私企财务工作细则

私企财务工作细则（通用7篇）

私企财务工作细则 篇1

私企财务工作细则

为了加强各学校的财务监督，进一步规范财务行为，进一步加强预算执行力度，根据相关法律、法规的要求和上级有关文件精神，结合市教育局11年上半年财务审计调查的反馈情况，特制定下列报销细则，请塘下片区各有关学校认真执行，私企财务工作细则。

第一部分：与日常报销工作有关

1.月初2个工作日和月末最后一天不报销，月初2-3个工作日后到会计中心学校资料盒内拿报表.2.在银行余额允许的范围内报销。.3.报销审核权限：金额5000元以上的原始凭证和工资册由会计中心主任审核;金额在5000元(含)以下的原始凭证由中心前台会计审核,后台会计复核.。

4.财务管理员需公办教师。财务管理员的职责和义务详见教育局190#文件，严格执行财务制度和内 控制度，认真做好调资、预算、决算，学校财务公开等工作。公私现金要分开.5.财务管理员要建立:现金银行日记帐./往来款项分户登记/预算执行表/财政拨款备查簿.到教育局送拨款材料前要先在会计中心登记本次拨款内容、金额、文件号等情况。

分类登记 如:预算内拨款 / 预算外拨款 / 基金会拨款 / 借读费、住宿费、职高学费、代管费、幼儿保育费、幼儿伙食费和捐资人员经费等返回情况，做到本校资金收支情况一目了然，并与会计中心进行帐目核对。

6.为了做到家底清，本校有多少钱，来源在哪，可用在哪里。

学校每月填一次预算执行表,10日前交会计中心2份，校长1份。

9月新教师分配,预算执行表上增加目标奖/预发奖金/冷饮费/.财政局和基金会拨款到帐，预算执行表上要增加。

公用经费支出大致=事业支出表。

7.每月10日前上报给中心当月校发工资表，并认真做好预算内外工资清单的核对与张贴公示工作。教师发放工资、奖金、福利等一律以银行卡形式支付，不得发放现金。同时做好财务资料 存档备用等工作.8.每月认真校对收退休金，付养老金/住房金等。

①收退休金与退休教师工资核对。每月收到退休金金额与每月付给退休教师退休金金额相同.如不同，要及时查明原因

②住房金 **人,如与统发工资人数不同，要及时去住房办调整。

③养老失业医疗金等付款金额一般是在职人数*715+退休人数*164+工伤，工作总结《私企财务工作细则》。及时核对,及时去相关部门调整.若养老失业医疗金没有扣款,要及时查明原因并缴款，以免医疗卡被停和退休教师不能办退休手续。

9.严格执行按预算指标支出，正确填写支出渠道。

10.校发预算外工资表要有“科目汇总表”，认真按预算执行表填写支出渠道,不得超预算使用.11.每年根据财政局返回决算数据(一般9-12月)，打印决算报表，或者去中心复印，装订归档。

12.每次人事局增资完毕,学校送增资表1份给中心。

统发工资核对后，签名和“已核对无误”四字。

并将增资表装订归档。

13.每月15日前上报下月教师工资变动表给会计中心，一式三份。退休人员要提供退休批文;新教师要提供介绍信、工资转移单、身份证复印件、农行帐号.14.泥水工，木工，服装加工，清洁工等不能用自制工资册，需要正式发票。

15.日常支出白条子汇总去开正式发票.16.中考带队伙食补贴可用工资册,30元左右/人,天.17.原始凭证报销要有经手人、证明人和财务审批签署人意见。

应由相应的科室人员当证明人.比如教导处总务处政教处等.18.签名或书写用途等一律用钢笔或碳素墨水笔,不能用圆珠笔书写。

19.退借读费,由家长签领款凭证,后附原借读费收据联.20.退押金时要审核收款单位与原交押金的单位是否一致,若不一致,又不能提供工商局 “ 公司更名函”的,不能退押金.21.9月调动到市外的教师要在8月上报停发预算内工资.新分配教师预算内工资要按工资转移单发放。

22.假币被银行没收,不能列支.23.市运动会运动员和工作人员伙食补贴可用工资册列支，要附文件、通知。

24.学校标准化奖金要专款专用，用于建设、维修等，不用于人员经费。

25.发票上货物名称或金额与附件不一致,要予以退回。

26.仔细审核发票，不合法发票会计中心拒报。

27.原始凭证人民币大小写必须相符，金额涂改的原始凭证作废。

28.票据左边要留出装订位置约2.5厘米，书写用途或作批示要留装订空间.29车船费报销注意::同行人填写一张差旅费报销单的，具领人都要签名。

30.差旅费均凭据报销,自备汽车汽油票及过桥过路费不得报销。填写差旅单据时要写具体;出差事由要说明详细，可用详细清单当附件。车船费报销单应详细填写，不能9-12月去瑞安办事300元。/去瑞安办事的,不能用50元一张的汽车票.31.汇款给非开票单位，需要委托书或营业执照等。

32.发票1000元以上需转帐。其中报刊发票非正式发票100元以上需转帐(类似邮政局发票等)。

33.卡拉OK厅发票不可以列支.34.外出学习、考察、培训、论文交流等非行政文件须经教育局主管领导审批，并加盖教育局印鉴，未经审批，不得列支。

教育系统财务内部审计工作细则 篇2

（试行）

第一章 总 则

第一条 为了规范和加强我县教育系统内部审计工作，充分发挥内部审计监督作用，维护财经纪律，规范财务行为，促进廉政建设，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》（教育部令[2004]第17号）及相关法规，结合我县教育实际，特制定本细则。

第二条 本细则所称教育系统内部审计，是指单位内审机构通过对与资源利用有关的财务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行咨询、确认、评价，旨在完善管理、防范风险、提高资金的使用效益，从而促进教育事业的健康发展。

第三条 本细则适用于我县各公办中小学、幼儿园、教师进修校和直属单位。

第二章 机构设置

第四条 各单位设立内审小组

(一)内审小组成员由单位行政会议研究拟提候选人员（人员数5-9人，成员一般由群团组织、中层干部和职工代表组成），通过职工代表大会民主选举产生（根据单位规模情况，选举产生的内审小组成员应达到3-7人）。单位法人、分管财务领导、报账员不得担任内审小组成员；

(二)内审小组组长由内审小组民主选举产生，内审图章由内审小组组长负责保管；

(三)内审人员要恪守职业道德，严守纪律，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第五条 单位要加强内部审计队伍的领导及业务培训，及时

研究部署和检查内部审计工作，听取内部审计机构的工作汇报。

第三章 财务管理制度审计

第六条 建立健全严格的财务管理制度，并有效执行。第七条 建立约束监督机制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，相应责任人在其权限范围内履行职责。

第八条 针对各类经济业务，制定完整的财务管理流程，加大宣传力度，让单位内相关人员知悉。

第九条 财务机构人员是否具备规定的上岗资格，是否定期进行业务培训或后续教育，财务人员的变动是否报告主管部门同意，是否履行了交接手续。

第四章 货币资金审计

第十条 建立货币资金业务的岗位责任制和收支控制制度。是否制定了货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督的制度；是否对货币资金业务按规定配备了人员。

第十一条 现金日记账是否如实序时逐笔登记，是否做到日清月结，现金日记账与总账是否相符，账实是否相符。

第十二条 现金结算额度是否符合现金结算规定的标准；是否严格执行现金库存限额管理制度，是否将超过库存限额现金及时存入银行；现金收入是否及时入账，有无坐支、私设“小金库”现象。

第十三条 库存现金保管是否安全，是否仅由指定人员接触，是否进行定期或不定期盘点，是否保存盘点记录。

第十四条 银行存款日记账是否如实序时逐笔登记；银行存款日记账是否与总账相符；银行存款日记账与银行对账单是否定期核对，是否由出纳员以外的人员来执行。

第十五条 严格遵守国家及相关部门关于银行账户管理制

度。是否存在违规开设和使用银行账户的现象；是否存在出租、出借或转让银行账户的现象；是否存在为个人和其他单位提供信用的现象；是否存在以个人名义存放单位资金的现象。

第五章 收入审计

第十六条 各项收费是否取得收费许可证，是否开具合法票据；各项收费是否统一管理、统一核算，是否严格执行相关收费政策；是否存在擅自扩大范围收费、提高标准收费、乱集资、搭车收费等现象。

第十七条 取得的捐赠收入、利息收入、其他零星收入是否合理、合法，是否符合国家相关规定，是否存在损害国家及单位利益的行为。

第十八条 单位签订的与取得收入有关的经济合同是否符合相关法规和单位有关规定；是否经单位负责人、主管部门及领导审批并同意。

第十九条 各项收入是否按规定上缴财政专户或国库，是否及时入账、实行“收支两条线”管理。是否存在截留、瞒报、拖欠、以收抵支、公款私存、私设“账外账”、“小金库”等现象。

第六章 支出审计

第二十条 规范财务报销审批手续

(一)支付业务的全过程是否进行恰当分工，是否存在一个人办理支付业务全过程的现象；原始凭证是否真实、合法，手续是否完备，相关的附件是否充分；费用报销是否有相关的经办人、参与人、证明人、审核人、审批人签字，有关业务描述是否清晰、明了，且真实、合法；

(二)各项支出是否严格执行国家和有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚报虚列、违反规定发放钱物和其

他违规违纪现象。

第二十一条 各类专项资金、民生工程资金是否专款专用，是否按规定拨付。

第二十二条 对于大额资金的流动及非常规资金支付业务（建设工程、维修、劳务、借出款等），是否建立集体讨论决策制度。即先由单位财务机构对其真实性、合理性、合法性进行审查，并根据用款部门的书面申请提出初步意见，报领导班子审查、讨论和决策后实施。财务机构是否依据决策办理。

第七章 往来款项管理审计

第二十三条 往来款项包括应收及暂付款、应付及暂存款、借入款、应缴款项、代管款项、赊欠款项等，重点审计往来款项是否真实、合规，是否按照不同性质分别管理，管理是否科学合理；对往来款项是否及时清理，是否按照规定及时办理结算。

第八章 基建管理审计

第二十四条 对本单位建设项目各个环节实施监督，监督项目建设的申报、立项、招投标、合同签订、变更资料审批及签证、材料质量及价格、工程价款支付、竣工验收、竣工结算、决算审计等各个环节。

第二十五条 审查单位基建帐目是否清楚、基建经费是否专款专用、工程款是否按合同规定支付、工程竣工决算是否经专门机构审核、竣工项目是否及时按规定进入单位固定资产帐户核算。

第二十六条 审查工程项目是否严格执行双控规定（即控制建设规模和投资），是否有擅自扩大建设规模和投资现象；审查工程项目资料是否完整、真实，是否由专人收集整理施工资料。

第二十七条 配合外部审计机构对基建、修缮工程审计，切实维护单位的合法权益。

第九章 物资采购及管理审计

第二十八条 物资采购内部岗位设置是否合理，是否对关键岗位进行分工，岗位职责是否明确。

第二十九条 采购计划的编制是否符合单位实际需求，是否已考虑到单位实际库存量状况；采购申请所要求的技术指标是否明确，所列价格和数量是否合理，是否有采购经费予以保障。

第三十条 按要求进行物资采购。符合政府采购的是否履行了政府采购手续。采购小组成员组成是否合理，采购过程是否公开、公平、公正。

第三十一条 合同的签订程序是否合规、合法，是否取得供货商完整的档案资料以确认供货商的信誉和履约能力。对有可能损害单位利益已签署的合同，是否及时采取了有效的纠正措施。

第三十二条 设置有独立的部门或人员进行采购验收。是否有收货记录，是否制定适当措施防止采购人员与保管人员串通舞弊；是否存在验收不严造成以次充好等现象；是否根据货运单、发票和经过批准的采购合同、采购价格申报单、采购计划进行验收。

第三十三条 严格按照合同规定进行验收，超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过适当批准；逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金；短缺物资和不符合质量要求的物资是否根据不同情况及时组织索赔。

第三十四条 物资的领用是否有计划、有审批，是否有领用记录。

第十章 固定资产管理审计

第三十五条 固定资产内部控制审计

(一)是否对固定资产管理实行职务分离控制；

(二)是否建立固定资产增减审批、核算、产权登记和清查、效益考核等制度；

(三)是否建立固定资产的保管、使用、维修、报废或出租等管理制度；

(四)内部控制制度是否科学规范、合理有效。

第三十六条 是否建立了固定资产台帐，是否按要求登记固定资产卡片，是否成立有专门机构，抽派专门人员负责管理固定资产。

第三十七条 固定资产增加审计

(一)大型设备、仪器购置是否经过可行性论证，审批手续是否齐全，是否按规定纳入政府采购和实施招标采购；

(二)对新增固定资产的确认、计价、账务处理是否准确、合规、及时。

第三十八条 固定资产减少审计

(一)固定资产清理、报废审批手续是否完备，作价是否合理，残值收入账务处理是否合规；

(二)固定资产出售、出租、捐赠等减少审批手续是否合法,作价是否合理，账务处理是否合规；

(三)固定资产盘亏是否属实，认定程序和账务处理是否合规。

第三十九条 监督盘点固定资产的实存。审核账、卡、物是否相符，审查固定资产是否真实、完整。

第十一章 会计核算及财务管理的信息与沟通 第四十条 会计核算是否规范、准确，是否符合相关会计制

度、财务制度规定。

第四十一条 重大决策是否形成会议记录，会议记录是否完整。

第四十二条 各项制度及签订的各项协议是否装订成册，财务档案资料是否整理规范，是否完整，是否有专人、专柜、专室保管。

第四十三条 财务信息的获取是否及时、完整，财务信息的编制是否规范、真实、恰当。

第四十四条 是否建立信息数据库，信息录入流程是否清晰，修改是否得到授权，对有关信息的接触是否制订了限制规定；是否按照有关规定和程序进行财务公开。

第四十五条 通过对财务管理内部控制的了解和财务的审计，内审小组应对财务管理的健全性和是否有效运行作出评价，说明财务管理的薄弱环节及风险因素，提出整改措施，并督促整改到位。

第十二章 法律责任

第四十六条 违反本细则，有下列行为之一的内部审计机构和审计人员，由其所在部门、单位根据有关规定给予批评教育或行政处分。

(一)利用职权，谋取私利的；(二)弄虚作假，徇私舞弊的；

(三)玩忽职守，给国家和单位造成重大损失的；(四)泄露国家秘密和被审计单位秘密的。以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。

第十三章 附 则

第四十七条 其他未尽事项，以相应的法律法规纪律规定为

准。

第四十八条 本细则由南江县教育局负责解释。第四十九条 本细则自发布之日起执行。

主题词：教育 内部审计

细则

通知

抄送：市教育局，县委办，人大办，政府办，政协办，县纪委，宣传部，监察局，审计局，财政局。

南江县教育局办公室

私企财务工作细则 篇3

内蒙古平庄能源股份有限公司财务总监工作细则

第一章总则

第一条为了进一步加强公司的财务监督，建立公司内部监控机制，确保资产的保值与增值，根据《公司法》、《公司章程》及相关法规制定本工作细则。

第二条财务总监是指由总经理提名，董事会聘任的，对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。

第三条财务总监对董事会和总经理负责。

第四条财务总监必须按照国家有关财经法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护所有者权益。

第二章财务总监的职责

第五条财务总监负责组织公司下列活动：

（一）组织并监控日常的财务、会计活动。

（二）建立全面预算制度。组织编制和监督执行全面预算方案（包括经营预算、投资融资预算、财务收支预算、成本费用预算、利润分配方案等）。

（三）建立成本管理制度，组织进行成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核。

（四）建立内部控制制度，组织进行内部业绩评价。

（五）建立产权管理制度，组织进行产权的基础管理和变动管理（包括改制、重组、出让的财务清算工作）。

（六）定期向董事会报告经济情况和财务状况（包括主要经济指标偏离的预警报告和重大财务事项的及时报告）。

（七）对经批准的年度全面预算的执行过程进行监督和检查。

（八）对外投资、产权转让、资产重组的执行过程进行监督和检查。

（九）对所属企业的财务会计和资金收支情况进行监督和检查。

（十）及时制止违反国家财经法律、法规和制度的行为。

（十一）完成董事会、总经理规定的其它工作。

第六条财务总监参与公司的下列工作：

（一）参与生产经营、新品开发、技术改造、商品价格、工资福利等具体方案制定。

（二）参与对外投资、产权转让、资产重组、贷款担保和财产抵押等重大问题的分析和决策。

（三）参与重大经济合同和经济协议的研究与审查。

第七条财务总监的主要责任：

（一）对公司执行国家财经法律、法规和制度负责。

（二）对会计报表、财务报告的真实性、合法性、完整性负责。

（三）对参与与拟定的计划、决策失误所造成的经济损失负相应责任。

第三章财务总监的职权

第八条财务总监组织公司各职能部门、各所属单位的财务会计和产权管理工作。

第九条财务总监对违反国家财经法律、法规、制度和有可能造成国有资产流失的行为，有权制止和纠正。

第十条财务总监与总经理联签下列业务：

（一）提供贷款担保，债务担保，资产抵押。

（二）提取现金及单笔一定数额以上的现金支出。

（三）单笔一定数额以上的银行结算及单笔一定数额以上的费用支出。

（四）在限额范围内不良资产的处理及资产盘亏、毁损的处理。

第十一条全面预算方案（包括筹融资预算、财务收支预算、成本预算）、会计报表、财务报告，须经财务总监签署。

第十二条涉及收支的重大经营计划、经济合同、经济协议等，须经财务总监会签。

第十三条财务负责人的任用、调动、奖惩须事先征求财务总监的意见。

第四章财务总监的聘任、解聘和任期

第十四条财务总监由总经理提名，由董事会作出聘任或解聘决定。

第十五条财务总监的聘期为3年，可以续聘。

第五章财务总监的考核与奖惩

第十六条对财务总监实行严格的定期和任期考核，考核的结果作为其续聘、解聘和奖惩的依据。

第十七条财务总监的待遇由董事会薪酬与考核委员会议定。

第六章附则

第十八条本细则自董事会会议审议通过后施行。

第十九条本细则与法律、法规或公司章程相抵触时，以法律、法规或公司章程为准。

第二十条本细则由公司董事会负责解释。

内蒙古平庄能源股份有限公司

董事会

私企财务工作细则 篇4

博罗县规范农村集体资产和财务管理

工作实施细则

为进一步加强和规范农村集体资产和财务管理，根据《博罗县规范农村集体资产和财务管理工作方案》，特制定本实施细则。

一、组织业务培训。业务培训以各镇为主，县指导协助为辅，村（组）财会人员和民主理财监督小组成员的业务培训以镇为单位，各镇负责组织培训，县农财办给予协助指导。镇级农村审计员的业务培训由农业局牵头，审计局派员培训。

二、建立健全各项制度、规定和议事程序。各镇指导、帮助所辖村（组）制定各项制度、规定和议事程序，由村委提交村民或村民代表会议讨论通过，并装订成册。

三、稳定村组会计人员，建立财会人员岗位责任制。选聘会计人员任免依照有关法规写入村民自治章程，使其不因村委换届而换届，要依会计业务水平为标准，镇把好任免程序及进出关，同时要建立财会人员的岗位责任制，明确财会人员的工作职责和权限。

四、加强票据管理：

（一）收入票据管理。以镇为单位，各村统一使用，收入票据由各镇农村合作经济服务中心或镇政府统一印制、管理，仿效国家发票管理办法，实行领用核销登记管理。

1、镇农村财务服务中心设立收入票据发出及存根核销登记本，由专人负责登记管理，监控各村收入票据的使用情况，杜绝使用不具有法律效力的其他票据或白条收取收入的情况，从源头上监控收入。

2、各村设立收入票据购入、领用发出及存根核销登记本，由专人（文书或会计）负责票据的购买和保管。

3、收入票据购入、领用发出时，票据管理员要及时在登记本中登记所购入、领用发出票据种类及票据号码。

4、收入票据使用情况先由会计审核，再经镇农村财务服务中心审核确认后才可核销。

（二）支出票据管理

1、原则上每项支出都要有税务部门的正式发票。

2、小额度难于获得发票的开支，可自制支出证明单列支。

3、工资报酬、补贴、奖励、会议补助，以原始的签收表入账。

五、加强和规范集体资产的管理。加强集体资产民主管理制度，按民主管理的原则，建立健全成员或成员代表大会及民主理财监督制度。集体收益分配方案按县规定编制，经村民代表大会讨论决定实施。

（一）凡属集体所有的资产，一律要入账进行账内核算管理，发现未纳入账内核算的资产，要按财经法规和会计制度的规定要求入账核算。对一些账实不符的资产要进行资产重估，并做好入账核算。

（二）规范资金款项管理。各镇指导、监督所辖村（组）取消活期存折，开设银行支票户保管集体资金，暂不能开设支票户的，以集体名称开设存折，凭印鉴支款，实行三人（会计、出纳、村主任）共管，禁止一人包办。2004年先在石湾、园洲搞试点，2005年推广到全县村级，2006年推广到村民小组级。

（三）凡集体资产的重大投资项目（购建、承租）、经营方式（出租、发包、股份合作）、财产处置（变卖、转让）、借贷款等重大事项须经民主讨论决定，实行公开招投标制度，集体资产实行承包、租赁经营时，要采取公开招标、投标的方式确定经营者，经营者要采取资产抵押或其他担保方式进行承包、租赁经营，把资产的保值、增值和固定资产折旧指标纳入经营责任承包合同，并依法做好承包（租赁）合同的签订和兑现工作，禁止利用职权压价发包或出租集体资产。对不按合同使用集体资产或无正当理由不及时交纳承包金、租金、折旧费的承包者，要安排专人追收承包金、租金和折旧费，同时要按合同规定收取违约金、滞纳金；经双方协商终止合同的要签订终止协议；对违约情节严重的，经农村承包合同管理机关裁定或经济合同约定的仲裁机构裁定，取消其承包（租赁）资格，终止合同。

（四）对非经营性资产的使用要签订资产管理责任书，落实和明确集体资产保值管理责任。

六、加强和规范农村审计工作。以镇为主编制年度和专项审计工作计划，对村（组）财务实行审计监督，每年要制订对所辖村（组）的年度和专项审计计划，列明要审计的村名、审计时间、审计种类、审计内容，并于每年的4月上旬前将计划报县农业局农财办；年终还要将审计工作计划完成情况和审计工作的情况（审计工作报告）书面向县农财办汇报。

（一）年度财务收支审计。村级集体经济组织每年一审，组（社）级集体经济组织至少每二年一审；村、组集体经济的审计由各镇农村审计机构负责，县农财办进行抽查复核；镇一级农村集体经济由县农财办负责审计。

（二）换届（离任）审计。换届选举前对村、组集体经济组织的三年财务收支、债权债务、固定资产、任期目标、收益分、配财经法纪执行情况等进行审计，根据审计结果事实，对村委会和村主任给予公证评价，审计结果上墙公布和村主任述职公布，以促使换届选举顺利进行。

（三）专项审计。主要开展两个方面的专项审计。一是征地补偿费专项审计。征地各项补偿费要每年一审，促进村、组管好、用好征地各项补偿款；二是对群众反映、诉求的事项进行专项审计。对违纪案件和群众来电、来信、来访要求的事项要及时审计，以及时化解农村财务和资产管理存在的“热点”、“难点”问题，促进农村社会稳定和防止集体资产流失。

（四）规范审计程序和审计文书。严格执行《广东省农村集体经济审计工作作业规程（试行）》、《广东省农村集体经济审计业务文书应用规范办法（试行）》，促进农村审计程序、审计文书的规范，提高农村审计权威性。

七、健全帐簿表册。各镇指导、帮助、监督所辖村和有经济收支的小组建立健全总帐和明细帐，明细账应包括有：应收款项明细账、固定资产（固定资产、在建工程、累计折旧）明细账、负债类（短期借款、应付款项、应付福利费、长期借款及应付款）明细账、收益分配明细账和收入（经营收入、发包及上交收入、提留统筹收入、其他收入）明细账及支出（经营支出、管理费用、其他支出）明细账等。建立经济合同登记册，对经济合同进行造册登记保管。村级的要求在2004年底完成，村小组一级要求在2005年底完成。

八、规范财务核算和帐目管理。指导、监督村（组）严格按《村合作组织会计制度》、《村合作组织财务制度》及《会计基础规范化》的要求进行帐务处理，严格按制度设置总账科目，各镇、村、组不得自行增设总账科目，实行代理制的村（组）由代理会计进行核算，编制有关财务报表和财务公开表，并归档管理；不是实行代理制的村（组）（含选聘制的村）则在县、镇农村财务管理部门的指导下，规范进行财务核算和帐目管理。

九、规范年度收支计划和财务审批制度及开支手续。村（组）财务开支应实行年度计划与限额审批相结合管理，每年初，村（组）委会拟订全年收支计划报请村民代表会议讨论批准，并请村民代表会议具体规定村主任、村委会、村两委干部会议、村民代表会议、户主会议的批准限额，要分生产性和非生产性开支由村主任准批多少元，村委会准批多少元，村两委会准批多少元，村民代表会准批多少元，户主会议准批多少元；多少元以上由村民会议决定。年度收支计划与限额审批，收益分配原则写入村民自治章程。每项支出、每张票据一般要有经手人、证明人、审批领导的签章，还要有村（组）民主理财监督小组成员审核签章。

十、规范财务公开工作。财务公开实行“六个统一”：一是统一公开内容。凡涉及群众切身利益和村民容易产生怀疑的事项，逐项公开，村各项收入和支出的具体数额、用途列表逐单逐项公开；二是统一编制公开资料。资金收支公布表统一由村（组）出纳员编制，实行代理制的村（组）由代理会计统一编制其他财务公开资料，实行选聘制的村（包括未实行代理制的村民小组）由会计员统一编制其他财务公开资料；三是统一公开程序。财务公开资料经镇、村专职会计、村主要负责人和民主理财小组审核签章后才能张榜公布；四是统一公开载体。做到村、组有财务公布栏，财务公开表统一使用县农财办根据《广东省农村集体财务公开制度》制定的表格；五是统一公开时间。各村、组每月（季）10日前向群众张榜公布上月（季）财务活动情况；六是统一档案管理。财务公开资料整理成规范的档案材料统一保管，实行代理制的由代理会计归档管理，不是实行代理制的由会计归档管理。

十一、规范村组“一事一议”筹资筹劳程序和办法。

财务票据管理细则 篇5

第一条 为了加强集财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

附：其实最好的办法就是用软件把收椐管理起来，形成一个企业的现金池，实时结算，定期可以核销，随时了解应收、实收、欠收及收缴率，并具有打印票椐功能。可以咨询在线QQ1059634139来联系应用。也可以致电：13716471447.可以在线参考收椐通

第二条 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。

第二节 发票的管理职责

第三条 财务部为发票的管理部门，财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。

第三节 发票的日常管理

第四条 财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。

第五条 发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

第六条 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。

第七条 发票领购入库，应履行严格的验收手续。

第八条 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。

第九条 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管;禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务总监和总经理批准，并办理相应手续。

第十条 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁;未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销

第四节 监督与检查

第十一条 监督检查权由财务部财务总监行使。

第十二条 监督与检查的主要内容：

(一)授权审批是否符合制度规定;

(二)相关的票据是否真实合法。

第五节 附 则

第十三条 本制度由财务部负责解释。

社团财务管理细则 篇6

第一条 为了规范安徽医科大学学生团体的财务管理，促进团体

健康发展，特依照《安徽医科大学学生团体管理条例》，制定本细则：

第二条 安徽医科大学学生团体经费来源可以是：

（一）团体会员交纳的会费；

（二）社会赞助；

（三）责任主管单位下拨的专项资助；

（四）安徽医科大学团体活动基金；

（五）团体以合法方式获得的其他自筹经费。

第三条 团体会员会费必须按平等、自愿的原则收取；会费收取

按最高不超过15元/人的标准执行，由各协会自行独立完成并在规定的时间内将会员报名表及收费总额上缴学生团体工作委员会统一管理；

第四条 团体依据章程设立专门的财务干部，实行权钱分离制

度、独立履行财务监管职责，及时填报并公开团体财务状况；

第五条 团体会员会费的保管和使用方法：

（一）院级学生团体由院系团总支、学生团体工作委员会负责

其会员会费的保管及使用审批；

（二）校级学生团体由学生团体工作委员会统一保管，团体在使用时，应详细做好《 活动账目明细表》，要求每项开

支具备相关凭证及经办人签名并按财务周期到学生团体工作委员会报销；

（三）团体财务收支凭证（发票、收据和签单），必须加盖单位

公章并标注团体名称、会长认可签名、日期、具体项目和金额；否则视作无效凭证，团体成员可以不予承认，并向学生团体工作委员会投诉。

第六条 团体获得社会赞助的方式可以是：

（一）对于某一短期活动赞助；

（二）对于团体发展的长期资助。

第七条 团体取得社会赞助的操作规程及赞助经费的使用原则

必须严格按照《安徽医科大学学生团体赞助管理细则》执行。

第八条 为推动团体发展、繁荣校园文化，安徽医科大学设立团

体活动基金，对优秀团体进行重点资助；对团体开展的有一定影响的活动（含校级素质拓展活动），采用项目制立项申报形式，给予必要的资金支持；

第九条 团体活动经费申报和使用方法：

（一）院级团体活动经费的审批及报销由院系团总支学生团体

工作委员会负责；

（二）校级团体活动经费的审批及报销由学生团体工作委员会

负责，按以下流程实行：

1、团体活动申报材料中，必须有客观、明确、详细的财务

预算；预算金额不超过200元的先由团体垫付，超出部分经校团委同意可由学生团体工作委员会预支30%—50%；

2、活动结束后5个工作日内上报《活动账目明细表》与活

动总结，经学生团体工作委员会审核无误后，于每周现金周转时间（周三）报销活动经费；

3、活动实际经费开支不得超过总预算的15%，超过部分由

团体负责人承担，不得摊销入《活动账目明细表》中；对违规操作的团体，追究团体负责人和财务干部责任；超过预算30%视为重大财务事故嫌疑，立刻冻结该团体日常周转资金和账目，待审查后处理。

第十条 团体财务的监督说明：

（一）团体应当接受会员和责任主管单位的财务监察，会员会

费使用情况应当定期公开，会员有权察看财务记录并提出质询；

（二）安徽医科大学学生团体工作委员会受理团体会员的投诉。

有关投诉的各种信息将严格保密，安徽医科大学学生团体工作委员会将根据投诉及时展开调查和处理；

（三）安徽医科大学学生团体工作委员会有权不定期对团体财务

进行审核，审核结果纳入团体财务工作考核；对有财务舞弊的团体，将追究其团体负责人和财务干部责任；

（四）安徽医科大学学生团体工作委员会对团体财务干部开展定

期培训，帮助团体提高财务管理水平。

第十一条 本细则自发布日开始执行，解释权归安徽医科大学学

生团体工作委员会。

安徽医科大学学生团体工作委员会

部门财务管理细则 篇7

(一)各专业岗的专项经费都必须纳入XX单位财务管理范围，集中管理，统筹兼顾、专款专用。在使用前要根据工作任务的需要提出使用预算报告，交办公室审核，按审批权限报分管的副队长或队长审批后，交办公室备案并按预算计划执行;没有经过队领导班子审批的预算计划，财务人员有权拒绝受理;如中途因故新增大额开支内容，经过以上程序，方可在原预算内追加支出。

(二)专项调查工作会议的会务由办公室和相关专业岗负责，会议标准按县财政有关制度执行。按照先预算、审批后报销的程序，会议结束后，财务人员按预算拨付经费。