出纳考核表

出纳考核表（通用9篇）

出纳考核表 篇1

一、高职院校《出纳实务操作》课程考核方式现状分析

出纳实务操作课程的设置需要根据企业的需求来进行设置, 目前用人单位对出纳人员的能力要求主要有这样几点:现代办公设备应用能力、现金与有价证券的管理以及银行业务等业务操作能力、报税能力、商务文书撰写能力等。就目前的高职院校中该课程的学习内容而言, 虽然在一定程度上包含了这些能力的训练, 但该课程的评价方式却十分原始、落后, 不能紧随时代的脚步。目前高职院校出纳实务课程考核方式主要呈现以下几个特点。

(一) 教师是评价的主体

现行的课程考核形式主要还是以教师为中心。教师根据学生学习的情况给予一定的分数和判定, 成了学生“命运的主宰者”。学生缺乏自我评价, 不能很好地反思自我学习情况。这种以教师为中心的评价方式不够全面, 学生平时的表现、自身的能力不一定会以考试的方式展现出来, 教师单凭个人的了解对学生进行评判, 是不太合理的。这种方式十分传统、落后、单一。

(二) 考核内容不科学

关于考核内容, 大多数院校主要分为理论和实践环节。而这两个环节是完全分离式的考核方式, 有些同学的理论知识学习十分认真, 知识点掌握得十分好, 但是到了实践操作时, 能力却很差;相反的, 有些人实践操作能力很好, 但在理论考试上又得不到高分。这两种学生都不能很好的适应现代化企业的需求。同时, 考核内容主要来源于教师在课堂上传授的内容, 这极大的制约了学生的自由发挥和发散性思维的训练。另外, 对于学生情感、态度、价值观的考核评价则有所忽视, 尤其是对出纳人员所必须具备的也是最为关键的职业道德素质的考核很少, 这种考核内容不够科学, 不能很好地体现教学目标。

(三) 以考试为主的评价方式

时代在不断地向前发展, 然而课程评价方式还是以期末考试为主, 一张试卷、一套实践操作试题就评判了一学期的学习状况, 这种方式忽视了学生在平时学习过程中的努力。众所周知, 教学评价有多方面的功能, 它具有诊断、反馈、证明、决策、导向、激励等多种功能, 而以考试为主的总结性的评价方式重分数, 轻能力, 缺乏激励和导向作用, 不能很好的再现学生能力, 十分陈旧落后, 与现代社会所需要的人才观不太协调。

二、高职院校《出纳实务操作》课程考核评价方法改革

出纳实务操作是在学生掌握会计核算基本操作基础上所学习的一门专业核心课程。可采用以过程考核和多元评价相结合的课程考核评价体系, 紧紧围绕教学目标制定考核评价的标准和目标;改革评价方式, 实现以小组评价、教师评价、学生本人评价相结合的考核方式。总之, 要充分以学生为主体来进行课程改革。以下就相关内容作详细介绍。

(一) 改革考核评价标准和原则

国家教育部门和企业根据岗位要求对学生的能力有一定的标准, 除了基本理论和技能的要求以外, 还有对职业道德素质的要求, 比如敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密、清正廉洁、坚持原则等重要的素质。因此, 高职院校在该门课程的考核评价上, 要严格执行相关的标准, 重视学生的能力, 坚持“能力为本”的指导思想, 坚持“以人为本”的教育理念, 教师要明确高职院校培养的人才是职业能力突出的人才。因而, 在评价过程中, 要考虑到学生的能力和个性的展现, 考核要能够检测、诊断不同个性学生的能力发展水平, 要尊重其个性发展优势的差异;同时要制定相关的职业道德素质评价标准。

(二) 改革评价模式———以教学内容设置分数权重

出纳实务操作课程的教学内容由财务会计课程的一个章节到单独成立一门课程, 教学内容也在不断改革, 主要是从典型工作任务分析、行动领域的归纳、学习领域的转换、学习情境设计等方面进行探索。因而, 关于该课程的考核评价, 也要按情境设置分数权重, 如出纳基本功、现金收支业务、银行存款业务等等, 其学习内容都存在一定的差异, 因此要根据内容的重要性安排权重, 保证学生能够完成全部学习任务, 同时让学生也能了解学习的重点和难点, 明白自己对该课程的掌握程度, 进而实现学生的自主学习。

(三) 重视学生学习过程的考核

由于该门课程的特殊性, 其学习过程中体现的点点滴滴都和学生最终的能力息息相关, 因此可以按照知识的掌握程度服从于能力构建标准, 采用过程考核, 分别从专业能力、社会能力、方法能力进行考核。所谓专业技能, 就是学生对该门课程所应该基本掌握的理论知识和实操能力的考核;社会能力主要考察学生参与课外实践活动的情况, 学生从中学到的能力等;方法能力就是针对出纳实务相关的操作技巧, 解决问题的方式方法能力的考核。这三种能力是一个合格的出纳实务操作人员需要具备的能力, 因而都要纳入考核评价的范围之内。针对三方面呈现的不同特点, 也可以采用权重的方式进行考核。总之, 对于出纳实务学习过程的考核十分重要, 应纳入考核范围之内。

(四) 丰富、拓展考核内容

除上述几种能力外, 学校还应该鼓励学生参加会计从业资格证考试和各种大赛活动, 对获取会计从业资格证和在大赛中获奖的同学, 给予一定的鼓励分, 计入总成绩。简单的活动如:点钞比赛、识别人民币真假比赛等等, 这些活动开展起来十分简单, 能够极大地促进学生学习的热情。学生在参加活动的同时会收获到很多书本上学不到, 老师也教不到的东西。因此将此作为考核的内容, 则会推动学生自主学习, 让他们从中获益, 会计资格证书的取得对就业有很大的帮助, 是一块敲门砖;各类相关的竞赛活动可以锻炼学生的综合能力, 使学生能够全面发展。

前面已经提到过, 出纳人员需要具备一定的职业素养。因此, 职业素养也应该纳入考核的范围之内, 高职院校要以培养学生的职业态度为目的, 重视对学生职业素养的教育。学生的人格也是考察的要素之一, 比如, 学生是否诚实守信、认真负责、善于沟通、与人合作等, 这些职业态度都是一个出纳人所必须具备的。在考察过程中, 可以通过情景再现、模拟职场等方式考察学生的人格和素养, 促进学生成为一个不断不断自我改正、完善, 毕业后在职场中成为一个坚毅、正直、诚实、谨慎、亲和的人。总之, 考核内容要全面、丰富, 不能单一。

(五) 以教师、小组和学生相结合的考核评价为主体

为调动学生的积极性, 避免一言堂, 其考核由教师、小组和学生本人三部分组成。传统的以教师为主体的考核评价方式已经过时, 教师要改变自己的角色, 成为学生的朋友, 在学习中充当“伙伴”“合作人”的角色, 充分了解学生的发展动态。然而, 由于种种原因, 教师对学生的了解毕竟不是全面的。所以, 利用小组进行评价考核便是一种极好的补充, 小组人员能从不同的角度和侧面给予成员正确的评价, 这种方式既培养了学生的团队合作能力, 又让学生的优点和缺点得以充分的展现。另外, 以学生本人为主的评价方式也是一种新的方式, 即是让学生根据自己平时的表现给自己打分, 这种方式能够让学生正确的认识自己, 了解自己缺点和不足, 从而进一步完善自我。

以上所述, 即是关于高职院校出纳实务操作课程考核评价方式的一些探讨, 出纳实务操作课程不仅需要扎实的理论知识做支撑, 还需要专业的技能知识, 更需要良好的职业素养。三者缺一不可。因此, 高职院校在该门课程的考核过程中, 要重视三方面的结合, 促进学生的全面发展。同时, 高职院校也应牢记自己的使命, 不断改革和创新, 改革教学模式, 完善教学内容, 改革教学评价方式, 按照“以就业为导向, 以服务为宗旨, 走产学研结合的发展道路”的高职教育的教学目标, 为国家和社会培养出一批又一批的优秀的一线技能型人才。

摘要：《出纳实务操作》是高职院校会计专业的一门重要课程, 该课程主要培养适应企业需求、具有一定业务技能和实践操作能力的人才。近年来, 国内各高职院校在会计实践教学上都下了很多功夫, 但结果仍不容乐观。应尝试对该课程考核评价的标准、原则、模式及内容等方面作出新的思考和探索, 以便更好地促进高职院校《出纳实务操作》课程的开展, 为企业输送更多的一线技能型人才。

关键词：出纳实务,教学方法,教学评价

参考文献

[1]焦泽昌, 李艳.项目教学法在高职教学中的实施研究[J].中国林业教育, 2003 (4) .

出纳岗位职责、考核 篇2

1.出纳在会计主管领导下开展财务日常工作。

2.认真审查各种报销或支付凭证、杜绝未批先付。对违反财务制度的开支，拒绝办理报销手续。

3.负责现金收付和银行结算工作。记好现金日记账与银行存款日记账，书写整洁、数字准确、日清月结。对公司所有收入款项，必须及时开具收款收据或发票，款项必须存入公司指定的账户。

4.严格遵守现金管理制度，库存现金不超过定额、不坐支、不挪用、不白条抵库，不得公款私存，保持现金实存与账存一致。

5.认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租、出借银行账户，保管好网银操作工具和密码。

6.负责空白支票、空白汇款凭证、空白收据及发票的领购、保管、签发工作，按规定设立支票领用登记簿、收据领用登记簿等。

7.负责现金、银行存款账目的对账工作，做到账款相符、账账相符。定期、不定期的接受公司领导、主管会计对现金、银行存款的抽查。

8.负责每日资金收支日报的编制及上报工作。

9.根据规定和协议，做好应收款项的清欠收款工作，并向公司领导、主管会计汇报收款核对情况。

出纳考核标准

1.根据公司制定流程办理各项付款报销手续，禁止错位审批，特殊原因应电话请示。（否则，扣款100元）

2.办理各种收款事项，明确收入来源，所有收入必须开具收据或发票。（否则，扣款50元）

3.根据收付凭证，逐日逐笔按照时间先后顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并每日结出余额。（否则，扣款30元）4.每天对库存现金进行盘点，每月与银行账户做到账实相符并提供银行对账单据。（否则，扣款100元）

5.对银行支票、汇款凭证等进行清点，核实当日银行收支金额。（否则，扣款30元）

6.对发票、收据等进行清点，核实当日现金收入金额。（否则，扣款30元）

7.对现金付款凭证进行清点，做好每日资金动态管理（收支日报）。（否则，扣款30元）

8.临下班前，检查保险柜、办公桌是否锁好，资料、凭证是否收好。（否则，扣款20元）

9.对于收付款凭证一星期移交记账会计一次。（每周周末，月底为月末。（否则，扣款20元）

出纳考核表 篇3

工作内容及工资考核标准

受文：出纳会计、主办会计

发文：总经理

主旨：利益共享、责任共担

1.负责现金保管、收发现金、核对进货票据准确、核对销售

票据准确，核对开支票据准确、如有误督促相关责任尽快解决、人开支、债权债务等票据收集整理做出账面，然后把票据或清单给主办会计，做好与供应商的来往帐与债权债务，督促负责人员尽快解决。做好与供应商的来往帐与债权债务，督促负责人员尽快解决。解决工作中的各种问题。

2.分享公司净盈利50％，承担公司净亏损50％。

3.从签字之日起生效。

总经理（签字）：出纳（签字）：

主办会计（签字）：

出纳岗位认知分析 篇4

1 出纳的概述

1.1 出纳的含义

作为会计术语的出纳, 通常是指出纳工作。出纳工作, 顾名思义, 出即支出, 纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲, 出纳是按照有关规定和制度, 办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务, 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1.2 设置出纳岗位的原因

现金作为一种特殊的商品, 是人们最为关心和渴求的一种财富;现金作为资本的一个组成部分, 又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产, 可以说谁得到了它, 谁就得到了物质财富。所以现金不同于其他资产, 在管理和核算上需要有一种极为严密的手续, 要有相互监督和制约的手段, 从而保证其安全完整和不受损失, 这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点, 就是在核算和管理中要求账钱分管:一部分财会人员 (会计员) 分管账目 (指现金总账, 或称总账中的现金科目) ;一部分财会人员 (出纳员) 具体分管现金的收、付、存, 以互相配合、互相制约, 共同管理好现金的核算和管理工作。

1.3 出纳人员的含义

从广义上讲, 既包括会计部门的出纳工作人员, 也包括业务部门的各类收款员 (收银员) 。收款员 (收银员) , 从其工作内容、方法、要求, 以及他们本身应具备的素质等方面看, 与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入, 保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道, 除了要有过硬的出纳业务知识以外, 还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是, 他们一般工作在经济活动的第一线, 各种票据和货币资金的收入, 特别是货币资金的收入, 通常是由他们转交给专职出纳的;另外, 他们的工作过程是收入、保管、核对与上交, 一般不专门设置账户进行核算。所以, 也可以说, 收款员 (收银员) 是出纳 (会计) 机构的派出人员, 他们是各单位出纳队伍中的一员, 他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训, 应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

2 出纳人员的岗位职责

2.1 办理现金收支和银行结算业务

各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定, 具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目, 须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定, 办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时, 做到知法、懂法、守法, 现金的收支符合有关规定和相关的手续, 在此基础上还要保证收支、核算的及时性。

2.2 登记现金、银行存款日记账, 编制日报表和调节表

出纳人员根据已经编制的收、付款凭证, 经其他会计人员审核无误后, 逐笔序时登记现金和银行存款日记账, 每日终了应结出余额。银行存款账面余额, 要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”, 使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对, 使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位, 也可以编制现金、银行存款日报、旬报表, 以反映现金和银行存款的收、支、存情况。

2.3 保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整

出纳人员不仅负责登记现金日记账, 而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄, 便于随时进行核对, 保证其安全完整。此外, 出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙, 在任期间钥匙不离身, 不得交给他人保管, 对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买, 并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后, 应将用途及支票号除登记银行存款日记账外, 还应该在支票登记簿中予以记录, 以备核对。另外, 还应妥善保管印章 (财务章、公章) , 一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票, 支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然, 各单位的具体情况不尽相同, 因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是, 空白支票与印章不得由一人管理。

3 出纳岗位的工作流程

3.1 收款程序

(1) 应根据现金收入传票点收现款, 鉴定现钞的真伪无误后, 即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号” (收入传票之分号每日自第一号依序编列) 并盖私章。

(2) 如需签发或发还信托单或各种凭证时, 应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数 (号码牌应与传票加盖骑缝私章) 后, 将“号码牌” (签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌) 交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

(3) 将收款后的传票依序登记于:①现金收入账。②现金收入日记账后, 传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后, 按传票所记号码呼号收回“号码牌” (应注意有无涂改) , 凭此交付信托单或凭证等。

3.2 付款程序

出纳部门付出现金, 须凭现金支出传票 (包括视同现金支票传票的各项付款凭证) 办理。

(1) 凡付款传票, 均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

(2) 出纳员支付款项时, 须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号” (每日自第一号依序编列) 依序登记于:①现金支出账。②现金支出日记账。③在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后, 点检款项, 按传票左端所记号码呼号, 向客户收回“号码牌” (应注意号码有无涂改) 并询明金额无误后, 即照付现款 (包括支票) 。④凡本公司签发的支票应以记名式为原则, 支票经主管签盖印鉴后, 均应经会计及出纳员副署。

3.3 出纳事务

(1) 券币的整理。

收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎, 其方法如下:①各种面额的券币均应分别整理, 同一面额每100张为1扎, 每10扎为1捆。②每扎应用纸签条封, 每捆应加贴封, 注明年月日。③同一面额未满100张的钞券, 得以50张折摺封扎。④各扎各捆经收人员应加盖私章。⑤各种硬币, 同一面额每50枚为1卷, 每1000枚为1袋, 各卷名袋须如盖经收人员私章。经手点钞人员对其所签封的券币负责。

(2) 其他事项。

现金的提存:①往来行库的票据及现金提送, 应派适当人员充任, 金额较巨或认为必要时应加派人员办理。②每日营业终了时, 除酌留一部分充为次日营业时必要的支付资金外, 所有款项应尽量送存行库。

库存:①现金库存除现款外, 其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后, 如有经收 (付) 的款项应办妥次日收 (付) 款手续, 经各级主管人员核章后连同传票一并保管。②每日库存现金, 须与“现金库存表”所载金额相符, 如有不符时应立即报告主管, 并应于当日查明不符缘由, 如确属无法当日查明时, 应以暂收款或暂付款科目整理, 待次日再继续调查。

金库:①金库内外门应备正副钥匙各一副, 内门正钥匙由出纳员负责管理使用, 外门正钥匙由经理或指定副经理掌管, 非两者不得启闭金库, 内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后, 交由经理另行保管。②因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时, 经理须会同会计科长及主办出纳员启封, 用后重行封存。

贵重物品的保管:凡与业务有关的有价证券等贵重物品, 需寄存出纳专用的金库时, 应由经办人员成扎或整箱密封, 并由主管人员签章后, 连同保管条 (写明交存的件数) 交出纳员, 出纳员点收后给保管条签章交经办员收执, 发还保管物时, 收回保管条注销后装订保管备查。

银行存款支票簿的使用:①领用支票簿时, 须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。②作废的支票, 须盖“作废”戳记, 粘贴于该同一号码的存根上, 以示慎重。③每日营业终了时, 经办员应即查对当日签发的支票存根, 结计金额在存根最后一张背面, 与银行存款科目签发总数是否相符, 同时查点尚未使用的空白张数是否相符。④用过的支票簿 (存根) , 须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符, 并在“空白单据登记簿”备注栏注明后, 妥为保存 (订为15年) 。

银行存款的印鉴:银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴 (签章、职章、私章) 及副署人员印鉴 (会计科长、信托科长、出纳员的印章) 。

号码牌的使用:“号码牌”本身并非付款凭证, 仅为经办员方便认识交付客户的标记。

4 出纳岗位的基本要求

4.1 政策水平

不以规矩, 不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多, 如《会计法》及各种会计制度, 现金管理制度及银行结算制度, 《会计基础工作规范》, 成本管理条例及费用报销额度, 税收管理制度及发票管理办法, 还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握, 是绝对做不好出纳工作的。所以, 要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度, 提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度, 明白了哪些该干, 哪些不该干, 哪些该抵制, 工作起来就会得心应手, 就不会犯错误。

4.2 业务技能

出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等, 都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员, 不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上, 作为出纳员, 要把准确放在第一位, 要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上, 打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫, 关键又在勤, 勤能生巧, 巧自勤来。有了勤, 就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外, 还要苦练汉字、阿拉伯数字, 提高写作概括能力, 使人见其字如见其人, 一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

4.3 工作作风

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作, 要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道, 稍有不慎就会造成意想不到的损失, 出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风, 概括起来就是:精力集中, 有条不紊, 严谨细致, 沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入, 不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐, 钱款票据存放有序, 办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细, 做到收支计算准确无误, 手续完备, 不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变, 化险为夷。

4.3 安全意识

现金、有价证券、票据、各种印鉴, 既要有内部的保管分工, 各负其责, 并相互牵制;也要有对外的保安措施, 从办公用房的建造, 门、屉、柜的锁具配置, 到保险柜密码的管理, 都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作, 更要增强自身的保安意识, 学习保安知识, 把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

4.5 道德修养

出纳人员必须具备良好的职业道德修养, 要热爱本职工作, 敬业、精业;要科学理财, 充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法, 严格监督, 并且以身作则;要洁身自好, 不以职务之便谋取一己私利;要做到诚信为本, 操守为重, 坚持原则, 不做假账, 不贪、不占公家便宜;要实事求是, 真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务, 牢固树立为人民服务的思想。

4.6 紧扣时代脉搏, 转变思想观念, 与时俱进

作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作, 我们应当保持心情愉快, 对未来充满希望和信心, 在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点, 在工作上不妨勤恳一点、认真一点。

总之, 出纳工作是财会机构的重要岗位之一, 是财务工作的一个组成部分, 其工作好坏, 直接影响财务工作的正常开展。由以上我们不难看出, 要做好出纳工作并不是一件很容易的事情, 必须具有扎实的理论基础和实务技能:不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。不仅“快”还“准”, 并在快与准之间寻求到二者的平衡。

摘要：出纳员是货币资金内部控制的关键岗位, 明确其职责, 加强对其的制衡, 对于保证企业货币资金的安全完整, 有着十分重要的意义。

关键词：出纳,会计工作,岗位

参考文献

[1]志华.出纳相关知识 (专题讲座) [J].农村财务会计, 2003, (1) .

[2]赵振顺.如何当好出纳员[J].农村财务会计, 2004, (8) .

[3]钱加洋, 蔡清福.高质量的做好高校出纳工作[J].潍坊教育学院学报, 2005, 18 (3) .

[4]曾晓红.出纳人生, 无怨无悔[J].财务月刊 (会计) , 2005, (3) .

[5]田国强.出纳业务速成指南[M].大连:东北财经大学出版社, 2006.

出纳考核表 篇5

岁月如梭，又是一个世纪滑过，伴随着悠悠绵长的钟声，在喜庆祥和的气氛中，又迎来了新的一年。在这半年多的时间里，使我学到了许多新的专业知识。我想，这是与公司的领导以及上级主管及同事之间的帮助是分不开的。

现对2011年上半年的工作做如下总结：

1自2007年进公司以来能严格遵守公司的各项规章制度，从没迟到早退过。能和同事相处融洽。

2工作上能认真，仔细。能虚心向老员工学习，不懂就问，不断提高自己的专业水平，使自己更上一个台阶。

3认真审核会计做的凭证，无误后，按票付款。

4认真审核支票领用单每项领导的签字然后按程序领支票。

5认真审核借款单每项领导的签字，然后按程序领支票。

6收取各项目处的房款，办证费，入户费，壁挂炉，并做好台账的登记。

7每周给张总报各项目收入及支出周报表、各项目收入明细日报表。

8每日下午到个点接款，次日把款安全送到银行。

9每天到银行查询到账情况。

10每天做好现金日记账，银行存款日记账的记账工作，每天做到日清月结。11每月初去各开户行打印银行对账单核对银行存款日记账与银行的明细账。12每月初和会计核对会计的明细账及时作出与会计及银行的余额调节表。

下半年工作计划：

不断提高自己，多学、多问使工作干的更好。

XXX房地产开发有限责任公司

XXX

2011年6.月20日

阿克苏金桥房地开发有限责任公司

曹玉梅

出纳考核表 篇6

【篇一】出纳个人年终工作总结

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。

2.完成领导交付的其他工作。

三、回顾检查自身存在的问题，我认为：

一.学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。

二.对针对以上问题，今后的努力方向是：

加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。

综上所述。在过去的几个月中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的2015年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

【篇二】出纳个人年终工作总结

20x年我司各部门都取得了可喜的成绩，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，认真学习掌握财务知识，顺利完成如下工作：

出纳工作总结及20x年工作计划第一部分

在本工作中的经验和教训

1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金现象。

3、根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。

4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。

5、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成了，银行还货工作，以及开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。

出纳工作总结及20x年工作计划第二部分

随着不断的学习和深入，我对本职工作有了更深刻的认识。我的工作内容可以说既简单又繁琐。例如登账，全公司的现金日记账及银行存款日记账都由我来逐笔登记汇总。庞大的工作量、准确无误的帐务要求，使我必须细心、耐心的操作。

出纳工作总结及20x年工作计划第三部分

随着公司不断的发展壮大，学习新的知识早已经显得十分重要。出纳工作总结及2013年工作计划：

1.熟悉现金管理条例、银行结算制度，严格执行现金管理条例、银行结算制度和公司的费用报销规定等，负责办理借款和各项费用的报销、应付款项的支付。在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出;

2.管好库存现金，不得坐支，不得白条抵库，不得擅自挪用库存现金，不得浮存账外现金;

3.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖收讫或付讫戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

4.逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，并与库存现金相核对，发现错误及时查找原因，并向领导及时汇报。每日终了，登记货币资金变动情况日报表，每月终了出具货币资金变动情况月汇总表;

5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;

6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;

7.定期和不定期向财务部经理报告工作;

8.协助人力资源部经理和部门经理做好本岗位岗位说明书的编制与修订，及本岗位人员的招聘、培训和绩效考核工作;

9.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。

【篇三】出纳个人年终工作总结

一、工作总结：

1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。

2.按规定认真收取营业款，核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外，余款在每天上午十点以前存入公司指定账户，同时与总部出纳进行核实。

3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。

4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款，并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。

5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。

6.根据总部会计提供的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

7.坚持每日进行库存现金盘点，严格保证现金的安全，防止收付差错及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。每天核对现金日记账与总账。

8.配合主管会计做好各种账务处理，保守公司秘密，每天下班终前向主管会计报送现金日记账和相关附表的报表。

9.做好凭证、账簿和有关业务记录的保管与移交工作。

二、2015年的工作计划

1.吸取14年遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自己的工作。

2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。

3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。

4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。

5.完成领导临时交办的其他工作。

以上是我工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，我的2015年将在充实、喜悦、收获中度过。

【篇四】出纳个人年终工作总结

一、日常工作：

1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。

3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

4、做好x年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。

二、其他工作

1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

3按照公司部署,做好了社会公益活动及困难职工救济工作.在本工作中

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。

3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款

【篇五】出纳个人年终工作总结

20x年来，在领导和同事们的的支持帮助和指导下，加上自身的不断努力探索，在思想、业务素质、工作能力上，我都得到了很大的进步，并取得了一定的工作成绩，现就我多年来的工作、学习情况，作一个总结汇报如下：

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观;

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值;

在日常的工作中，以自身实际行动加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作;作为委派会计，每天认真核对账务，把好质量关，及时解决实际问题，协调好储蓄柜的突发事件，保证工作的有序开展。牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户;坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等;办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按“三防一保”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能及时向上级汇报等等，确保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五、有成绩也有不足之处

出纳工作之我见 篇7

1、出纳工作的社会性。

出纳是单位对外的窗口, 而对于财务机构而言, 出纳也是对外接触最多的岗位, 单位所有经济业务归终于出纳的收付事项。

2、出纳工作的监督反映职能。

出纳人员在发生款项收付事项时, 要对原始凭证进行审核, 凭证的各项目是否齐全, 领导签字是否完备, 当各类要件具备时, 才能办理出纳业务。

3、出纳人员工作压力大, 辛苦程度高。

出纳是财务工作的基础岗位, 看似技术要求不高, 但实际上工作压力大, 非常辛苦。出纳人员每天都要多次往返于银行和单位之间, 路上因携带钱款做事而必须小心谨慎, 出纳工作很大一部分由体力劳动组成。

4、出纳人员的人际关系难处。

由于出纳工作的特殊性, 与单位各类人员接触较多, 而很多办事人员对财务制度并不很了解, 往往会发生出纳人员坚持财务制度而招来办事人员的不满, 出纳人员必须灵活处理工作中的人际关系。

二、出纳岗位职责重大, 对出纳人员个人的职业道德素质要求很高

现实工作中, 由于出纳岗位直接接触单位现金和银行存款业务, 尽管是基础岗位, 但却职责重大, 不免出现违法违纪问题。剖其原因, 出纳岗位出现问题的原因有如下几点:

1、主观方面。

一些出纳人员职业道德素质偏低, 在面对诱惑的情况下不能以身作则, 个人法律意识淡薄, 平时未能树立正确的金钱观和价值观。

2、客观方面。

因为出纳工作完全在单位负责人的领导、管理下, 具有天然的从属性和被管理性。单位负责人有独立的人事分配权和劳动使用权, 而出纳的这种从属性往往使其在单位领导的安排下做假的数据, 出纳已不具有独立反映和监督的特点。另外, 单位财务内部控制制度的疏漏和内控制度的执行乏力容易使得出纳人员有机会犯错误, 为出纳人员的违法违纪创造了环境。

三、对出纳工作的一些建议

1、加强自身素质建设。

对财务人员多加强自身素质建设, 各岗位可以积极交流工作经验和工作知识, 经常开展岗位责任教育, 加大财务政策知识宣传, 使出纳人员具备政策知识, 以饱满的热情投入到每天的工作中, 严格按照规章制度办事。

2、加强财务制度建设。

单位财务部门要完善会计管理体制, 规范财务制度, 针对出纳人员建立专门的出纳人员岗位责任制, 派专人监督制度履行情况, 提高制度执行力度。

3、加强会计电算化建设。

会计电算化系统对出纳人员有专门的权限赋予和管理, 大力推广会计电算化系统有利于出纳人员明确岗位责任, 提高工作效率。

4、加强出纳人员年终考核力度。

在组织上对出纳人员选取上必须正派、了解、可靠。对出纳人员年终要多方面考核, 针对出纳人员的岗位特性要酌情奖励。

5、加强内部控制监督。

出纳总结报告 篇8

这是我第一次参加有关专业的工作，开始我先看他们以往所制的会计凭证，然后就有些需要报销的单据就接踵而来，各种各样，刚开始真是有点招架不住，幸亏单位的同事都非常的热心，有什么不懂的地方我就请教她们，原始凭证的归纳、整理也渐渐清晰，在现金日记帐和银行日记帐的登记中也开始有了自己的一些理解和归纳，慢慢的，我也开始理清一些思路，从报销单据到登记帐本，再从开具支票到盖各类章印。在同事的帮助下，还制作了一张3月份的“收入支出表”当表格上的数字和台帐上的数据吻合的时候也有一点小小的成就感。这个时候就深刻感觉到了把专业知识与实践结合的重要性，只有实践才能让自己的知识升华。虽说登帐看上去有点象小学生都会做的事，可是重复量有点大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。早知道干会计这一行需要认真和耐心，可还是要真正到了实践中才更加明白了这个道理。如果登记错误，就要用学过的查帐的方法进行查找错误，这个过程比登记更加困难和复杂。像写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。这么繁琐的程序让我不敢有丁点马虎。经过一个多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对单位的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要有：1.办理银行存款转账和现金的保管。2.负责支票发票、收据的管理。3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：1.现金收付的，要当面点清金额。2.现金多付或少付金额，由责任人负责。3.每日做好日常的现

金日记账及盘存工作，做到账实相符。4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。5.外出借款无论金额多少，都须局长签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。2.每日结出各账户存款余额，以便局长及财务会计了解单位资金运作情况，以调度资金。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。在工作上，要加以实用，从而达到事半功倍的效果。

二、实践心得与体会

实践是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，也打开了视野，增长了见识，为今后的工作打下坚实的基础。在这期间，有很多问题还是需要查总书记籍，但“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”，在实践的过程中我们还是有很的要注意的地方，会计工作不单单是程序的问题，更多的是如何使工作更科学、高效等问题。在一个我月的实践中，当然还只是一个非常浅层的学习过程，在此，也不敢对关于单位内部会计有关现象进行深入探讨，但有以下几点感想和启发。

出纳面试题 篇9

(2010-06-03 07:27:08)转载 标签： 出纳面试题

出纳工作

财经

一、单选题

1、《农村信用社内部控制实务》规定：基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库： A一次； B二次； C三次；

答案：1

2、联社出纳管理部门对所辖基层营业单位每季至少查库： A一次； B二次； C三次；

答案：1

3、信用社现金收付差错的管理指标，一般应控制在： A百万分之一； B百万分之二； C百万分之三； D百万分之五；

答案：2

4、现金结算的起点是： A100元； B500元； C1000元； D5000元；

答案：3

5、《现金管理暂行条例》的施行时间是： A1988年10月1日； B1989年1月1日； C1989年10月1日；

答案：1

6、《现金管理暂行条例》规定，利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额（）予以处罚。

A百分之十至二十； B百分之二十至三十； C百分之三十至五十； D百分之五十至一百； 答案：3

7、《人民币管理条理》自（）施行。A2000年1月1日； B2000年5月1日； C2000年10月1日； D2000年12月1日；

答案：2

二、多选题

1、票币整点必须做到： A点准； B墩齐； C挑净； D困紧； E盖章清楚；

答案：12345

2、出纳工作应做到： A手续严密； B责任分明： C制约严谨； D准确及时；

答案：1234

3、出纳工作“四双”制度为： A双人临柜； B双人管库； C双人守库； D双人押运；

答案：1234

4、出纳工作分管制度为： A钱帐分管； B收付分开；

C会计出纳分别管理；

答案：12

5、出纳工作柜面收付现金的质量要求是： A准； B快； C好； D全；

答案：123

6、信用社库房管理应达到： A无火灾； B无霉烂； C无虫蛀； D无鼠咬； E无盗窃； F无差错事故； G无诈骗案件；

答案：123456

7、出纳收款员的操作程序为： A审查客户提交的缴款凭证； B初点； C点清细数；

D核对签章，交复核员； E将回单退缴款单位（人）；

答案：12345

8、出纳收款复核员的操作程序为： A复审缴款凭证； B复点现金； C签章退单； D现金入箱； E入库保管；

答案：1234

9、禁止下列损害人民币的行为； A故意毁损人民币；

B制作、仿制、买卖人民币图样；

C未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样； D中国人民银行规定的其他损害人民币的行为；

答案：1234

10、不得流通的人民币；

A不能兑换的残缺、污损的人民币； B停止流通的人民币；

C其他认为不能流通的人民币；

答案：12

三、判断题

1、未经换人复核的票币不得调出或对外支付。A、正确 B、错误

答案：1

2、信用社出现的责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。A、正确 B、错误

答案：1

3、县联社主任或分管主任每季要对联社查库一次。A、正确 B、错误

答案：1

4、对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的千分之三以内。A、正确 B、错误

答案：1

5、中国人民银行总行是现金管理的主管部门。A、正确 B、错误

答案：1

6、人民币由中国人民银行统一发行。A、正确 B、错误

答案：1

7、人民币由国务院指定的专门企业印制。A、正确 B、错误

答案：2

8、中国人民银行发行新版人民币，应当报国务院批准。A、正确 B、错误

答案：1

四、简答题

1、信用社出纳工作的主要任务是什么？

答案：（1）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。

（2）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。

（3）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。

（4）严格库房管理，确保库款安全。

（5）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

（6）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

（7）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

2、出纳工作管理制度有哪些？

答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：

（1）“四双”制度；（2）分管制度；（3）复核制度；

（4）“双先”制度；（5）登记制度；（6）日清日结制度；

（7）交接制度；（8）查库制度；（9）报告制度；

（10）达标上岗制度；

3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容：

答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。

（1）双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。

（2）双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。

（3）双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。

（4）双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。

“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。

4、简述信用社出纳工作分管制度的内容：

答案：（1）钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到互相复核，相互制约，分工明确，互为合作，以达到账款、账实相符。

（2）收付分开。是指经办出纳业务的对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金（实物）收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有条不紊，确保质量。

5、什么是出纳复核制度？

答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。

6、什么是出纳“双先”制度? 答案：即现金（实物）收入，先收款后记账，现金（实物）付出，先记账后付款。在办理业务时，要严格顺序操作，避免发生差错。

（1）现金（实物）收入先收款后记账。指收入现金（实物）时先由出纳部门将现金（实物）收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。

（2）现金（实物）付出先记账后付款。付出现金（实物）时，先由会计部门审查凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。

7、什么是出纳登记制度？

答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。

（2）券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。

8、什么是出纳日清日结制度？

答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。

9、什么是出纳交接制度？

答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、枪支弹药等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。

10、什么是出纳查库制度？

答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：

（1）市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。

（2）县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库；县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。

（3）基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次。

（4）基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点（门市、分社、储蓄所等）要不定期全面查库一次。

11、什么是出纳报告制度? 答案：出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和上报。专题（项）报告按规定时间和要求如实上报，发生差错按审批处理权限及时逐级上报，并按月填报错款月报表；发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要立即报告。对构成案件的重大事故，要及时报告司法部门查处。

12、什么是出纳达标上岗制度？

答案：出纳人员上岗前要对其进行思想政治、职业道德教育，进行系统的业务技术培训，使他们了解本专业的工作任务，基本制度，办法和各项业务的操作规程，具备一定的业务技能，并明确岗位工作职责，达到上岗人员素质要求。未经培训或经培训仍不合格者，不得上岗对外办理现金收付业务。同时，对在岗人员，也应定期进行培训、考核，以促进出纳人员业务素质和技术水平的不断提高，适应业务发展需要。

13、办理现金出纳业务，必须坚持的基本规定是什么？

答案：（1）钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。

（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

（3）现金收付，换人复核。

（4）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。

（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

14、信用社出纳工作管理的基本内容有哪些？

答案：农村信用社的出纳工作，是一项责任重大，技术性强，要求严肃而又认真的一线业务工作，其工作质量的好坏，直接影响到国家资金的安全，人民群众的利益和信用社的声誉，也是出纳人员政治素质、业务技术素质和出纳管理人员管理水平高低的综合反映，其质量管理的内容主要包括：现金收付质量、现金整点质量、票币兑换质量、库房管理质量、现金运送质量、错款管理指标及库存占压管理指标以及反假币工作要求等方面。

15、信用社出纳工作质量管理的基本要求包括哪些内容？

答案：（1）柜面收付现金质量要求；

（2）票币整点质量要求；（3）票币兑换的要求；

（4）库房管理的质量要求；

（5）库房钥匙的管理要求；

（6）现金收付差错的管理指标；

（7）库存现金占用的管理指标；

（8）现金运送的管理要求；

（9）反假工作的要求；

16、出纳工作柜面收付现金质量要求是什么？

答案：出纳工作人员在办理日常现金（实物）收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金（实物）要做到准、快、好。

“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。

“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。

“好”就是服务态度好，现金收付质量高。

17、出纳工作票币整点质量要求是什么？

答案：整点票币是出纳业务的一项基本工作，现金整点要由二人共同操作，坚持换人复核制度。整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。

点准。即对整捆或成把（卷）的现金，整点时要逐张（枚）进行清点，保证点数准确。

挑净。即整点过程中要将每把（卷）中的损伤票币以及夹入的其它券别的票币按照规定标准挑剔干净，做到完整券内不夹带损伤券，损伤券内不夹带完整券。

墩齐。即对清点完毕的票币，扎把时要墩齐，做到下侧面和左侧面必须整齐，扎把后露头部分和梯形坡度不超过3毫米。

捆紧。即对扎把、打捆的票币要牢固结实，不松劲。硬币包装成卷后，封口要按实，一般翻动不散卷。

盖章清楚。即对封签、纸条上的有关印章，必须盖在指定位置，清晰可辩。

18、出纳工作票币兑换的要求是什么？

答案：损伤票币的兑换，应按照中国人民银行《残缺人民币兑换办法》结合内部掌握说明办理。兑换票币应按收付现金的操作程序办理。兑换和挑剔收进的损伤票币，每种券别够捆者经过复点后作为回笼款逐级交存人民银行发行库。

19、出纳工作库房管理的质量要求是什么？

答案：出纳库房是集中保管现金、有价证券等贵重物品的专用金库，凡有库房的营业单位，必须配备两名以上忠实可靠、工作责任心强的专（兼）职管库员，切实做好库房管理工作，库房的设置要安全合理，坚固耐用。库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。

无火灾。即库房内不准吸烟、烧火（电）炉，不准存放易燃易爆物品；关库时，库内电源要及时关闭，以防止发生火灾。

无霉烂。即库房内要有良好的通风条件，保持其干燥，如有潮湿等情况要安装机具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止库内款物受潮霉烂。

无虫蛀。即库内要经常喷洒杀虫剂，并要经常打扫，保持清洁，以防止库内物品被虫蛀。

无鼠咬。即库内应保持清洁，有灭鼠措施，以防止库内款物发生鼠咬现象。

无盗窃。即库房内外的各种安全设施要经常检查，发现问题及时排除，切实做好库房安全保卫工作，以防止库款被盗。

无差错事故。即库内保管的物品，必须有账记载，并坚持每日结库，账实核对制度，对出入库款项及物品要办理严密的交接手续，以防止差错事故的发生。

出纳库房管理要严密，现金、物品摆放要整齐。凡入库保管的现金、有价证券等都必须有账簿记载，出入库时要填制出入库单。换人经管时，要经领导批准，并监督办理交接手续。现金库房除管库员外，其他人员未经领导批准不得进入，管库员必须认真坚持双人管库、二人同出同入制度，做到分工明确，互相监督。保证库内账款、账实双相符。严禁挪用库款和以白条抵库，凡管库员私自动用库款，即以贪污论处，凡领导指使挪用库款的，应追究领导的责任。

20、信用社库房钥匙的管理要求是什么？

答案：库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由内勤主任和管库员分别掌握使用，库房钥匙只能单线交接，不准将库房钥匙交由他人代开、关库房门，库房门必须随启随闭。基层信用社的库房副把钥匙，应由管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。副把钥匙的交接，要有登记签收手续，遇特殊情况需启用时，须经县联社领导批准，并会同管库员及内勤主任启封，登记动用时间和动用原因。库房设有密码字锁者，开启密码记录亦应按上述办法管理。如使用密码字锁的人员有变动，密码亦应随之更换。

21、现金收付差错的管理指标是怎样规定的？

答案：现金收付差错率。是指一定时期现金收付业务中发生的长短款总额与同期对外现金收付总额之比。该项指标是考核出纳现金收付质量和管理水平的综合管理指标，以百万分比考核。现金收付差错的管理指标，一般应控制在百万分之二以内，其计算公式为：

本期实际现金差错金额总数1000000 现金收付差错率=————————————————————×—————

本期现金收付总额-本期内部现金调拨总数1000000

22、库存现金占用的管理指标是怎样规定的？

答案：为加强内部经营核算，减少非盈利资产占用，对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的千分之三以内，对有现金调拨业务的联社营业部和现金交易量较大的基层营业单位，库存限额可适当加大，以免出现现金供应脱节问题。

库存现金占用率。仅指一定时期平均库存额与同期平均收付额之比，该项指标是考核库存现金占用是否合理的一项基本指标，此项指标以百分比考核，其计算公式为：

本期平均现金库存数

库存现金占用率=————————————×100% 本期平均现金收付总额

23、现金运送的管理要求是什么？

答案：运送现金必须严格执行安全制度；必须两人以上持枪押运，严密看守，不得擅离。对运送时间、地点和路线要严守秘密。运款车辆不准搭乘与运钞无关的人员。押运现金要严密交接手续，运送时，押运人员应按“现金（物品）调拨登记簿”调出款项栏逐单位逐件核对点收，并检查运送包装是否牢固，无误后签收。运到后，由接收社内勤主任、出纳管库员按运送物款通知单点收，如发现松散可疑情况，须当面点清细数，无误后签收。

24、反假币工作的要求是怎样规定的？

答案：各营业机构必须认真做好反假币工作。发现假币均应没收，在票面上加盖“假票”戳记，登记“假币登记簿”，并妥善保管，同时向领导反映，认真追查来源，对来源可疑的应及时报告当地公安部门和人民银行追查破案。

如发现可疑票币，本单位不能鉴别时，应提出疑点，开给持票人临时收据，将票币交当地人民银行或上级出纳部门鉴别。凡发现挖补、拼凑、揭面、涂抹等被破坏的人民币，原则上均应没收，但经追查确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

25、处理出纳差错的基本要求是什么？

答案：出纳错款是指在办理现金收付、整点、保管及调拨等工作中发生的长款短款和现金丢失事故的总称。提高出纳工作质量和正确处理出纳错款，是确保资金安全，维护单位信誉，调动出纳人员工作积极性的一件大事。在工作中一旦发生差错，应立即报告单位领导和有关部门，由领导负责及时采取有力措施，认真查找，以免造成资金损失。对确实无法挽回的错款，应在弄清情况的基础上，区别性质，按照规定，妥善处理。

26、如何区分出纳错款的性质？

答案：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。

责任事故，又可分为三种情况：

（1）技术性差错。由于书写、计算、清点以及兑换标准掌握不够准确，机器发生故障等技术原因和误收难以鉴别的假币而出现的差错。

（2）一般责任事故。由于工作不负责任，未按制度规定和操作规程办理业务而出现的差错。

（3）严重责任事故。由于对工作严重不负责任，有章不循，违规操作，违反劳动纪律，不听劝阻，玩忽职守而造成的重大差错事故。

贪污盗窃案件，是指利用工作之便，侵吞长款、贪污挪用、监守自盗和内外勾结盗窃库款等触犯国家法律的经济犯罪案件。

27、如何划分营业收付过程中出纳错款的责任？

答案：（1）收款柜轧账时发现的差错，由收款复核员负主要责任，收款员负次要责任。

（2）收款柜由于款项保管不妥，而造成的差错，由收款复核员负责。

（3）付款柜轧账时发现的差错，无法查明原因的，由付款员负主要责任，付款复核员负次要责任。

（4）付款复核员没有认真执行叫号问数，当面点交清楚的规定，发生的差错由付款复核员负责。

（5）付款员因款项保管不妥而造成的差错，由付款员负责。

（6）由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，付款员负主要责任，付款复核员负次要责任。

28、如何区分现金整点过程中发生的差错的责任？

答案：（1）整点员保管的现金，由于保管不妥而发生差错，由整点员负责。

（2）整把（卷）票币，发生差错由最后复点员负责。

（3）成捆（包）票币把数不符或票币面额不一致和券别与封签不符而发生的差错，由封包员与复核员共同负责。

（4）整点封包款应先卡大数，发现大数金额与封签金额不符，由经手人员负责。

29、如何区分款项交接和内部现金调拨过程中发生差错的责任？

答案：（1）款项交接中发生的差错，凡当时当面点交发现的差错由交出方负责，事后发现的由接收方负责。

（2）现金调拨中发生的差错，应区别情况由调款员或押运员负责。

（3）库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应由二名管库员共同负责。

30、如何处理款项调拨过程中发生的现金差错？

答案：凡调拨款发生差错（包括同人民银行发行库的现金往来和同业现金往来差错），调入社和调出社都必须负责认真追查。

（1）调入社发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付中是否发生问题。如经调查，确非本社责任时，应将有关情况通知调出社清查，如果属调出社差错，错款由调出社处理。如无法确定责任时，可按错款审批权限报批，由发现社作收益或报损处理。

凡联社或由人民银行发行库调入的款项，应安排尽先使用，避免存放时间过久，发生差错时不利清查。如需转调他社，必须进行复点，并换贴封签。

（2）新的原封票币发生错款时，应认真查明原因，如确非本社责任，应开具证明说明发现经过（拆捆时原封有无破裂，证明人等）及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经内勤主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社转送当地人民银行处理，退出长款，收回短款。

如原封新票币捆内短少整把（卷）或一把少十张以上，应将票币保持原样保管，并立即将发现经过和原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号逐级上报。

31、出纳错款处理的基本原则是怎样规定的？

答案：发生出纳错款应立即查找，并向领导和有关部门报告，对于确认无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。（1）凡属技术性错款和误收确实难以辨认的假币，按照长款归公、短款报损的原则，不得以长补短，并按规定的手续审批后，给予报损处理。但要帮助其责任人总结经验，吸取教训，以便改进今后工作。

（2）凡属对工作不负责任，玩忽职守，有章不循，违章操作造成的错款事故，按照长款归公，短款自赔的原则处理，并视情节轻重，数额大小给予必要的行政和纪律处分。

（3）经查短款属于监守自盗，贪污挪用以及侵吞长款的，均应当即追回脏款，并视贪污情节严肃处理，触犯法律的，移交司法部门处理。

各社发生出纳错款时，应在出纳错款登记簿上逐笔详细登记，并如实填报出纳错款报告表，按规定时间报送。

凡发生千元（含千无）以上的大额错款，除填具出纳错款报告表外，还应及时逐级上报，其中情节复杂的大额错款，如发生被抢、被盗案件，应保护好现场，立即报告当地公安部门和上级主管部门，发案及破案情况均应及时上报。

32、出纳基本帐簿有哪些？各记载什么内容？

答案：基本账簿是根据制度规定和账务核算的要求而设置的用于记录和反映现金收支的综合和明细核算情况的账簿，共分七种：

（1）“现金收入登记簿”。是序时记载现金收入数额，控制现金收入凭证并据以进行现金项目统计的账簿。

（2）“现金付出登记簿”。是序时记载现金付出数额，控制现金付出据以进行现金项目统计的账簿。

（3）“款项交接登记簿”。是记载出纳各柜组款项（凭证）转移的交接情况及结存数额的账簿。

（4）“现金库存登记簿”。是记载每日现金收付总额，反映每日现金库存总额的账簿。

（5）“有价证券保管登记簿”。是记载有价证券种类、券别以及收入、付出和结存情况的账簿。

（6）“代保管有价物品登记簿”。是记载代保管物品收入、付出和结存数量的账簿。

（7）“抵（质）押有价物品登记簿”。是记载借款人办理抵（质）押贷款而提交的有价证券、贵重物品的收入，付出和结存情况的账簿。

33、出纳辅助账簿有哪些？各记载什么内容？

答案：辅助账簿是根据出纳专业工作管理需要而设置的用于严密交接手续，明确经济责任或记录基本账簿中不能记载的特定业务事项的登记簿。共分九种：

（1）“查库登记簿”。有关人员按规定的手续查库后，登记本登记簿，登记时要将检查的主要情况后存在的问题以及参加查库人员等详细记录。

（2）“票样保管登记簿”。用于记录人民币有价证券票样以及真假币鉴别手册的名称、券别、版别图案等情况。

（3）“假币（破坏币）登记簿”。用于记录发现的假票或破坏币的券别、张数、伪造特征以及来源和处理情况。

（4）“错款登记簿”。用于记录出纳错款发生的时间、责任人员的姓名、主要情节、金额以及处理情况。

（5）“单位交款差错登记簿”。用于记录单位交款发生差错的时间、单位（个人）名称、金额及处理情况。

（6）“业务印章、库（柜）钥匙交接登记簿”。用于记录业务印章、库房（柜）钥匙的临时交接情况。

（7）“箱（包）交接登记簿”。用于记录款箱（包）的出入库交接情况。（8）“库内现金券别明细登记簿”。是库存现金各类券别结存数的明细记录。

（9）“现金（物品）调拨登记簿”。用于现金（物品）的调出、调入情况的记录。

34、“现金收入（付出）登记簿”如何记载？

答案：每日营业时按现金收付业务的顺序，将现金收、付凭证进行序时编号，按登记簿各栏内容，逐笔记载，并按照现金统计项目分类的要求进行登记。营业终了，要结出合计（总计）金额，记载“款项交接登记簿”，并凭以编制现金收、付结数单与实际收付核对相符。

35、“款项交接登记簿”如何记载？

答案：款项交接登记簿。（包括收款零头、付款零头和内库登记簿）每个柜组一本，顺序使用，根据现金（或凭证）的转移以及出、入库情况序时逐笔记载，当时相互核对并互相签章。营业终了，加减收付方发生额，结出余额与实际库存现金核对，再将各款项交接登记余额相加与现金库存簿核对一致。

36、“现金库存簿”如何记载？

答案：每日营业终了结账时，管库员根据现金收、付结数单发生额记入本日现金收入、付出发生额，并根据上日库存数轧结出本日库存数，与各柜组款项交接登记簿结余金额之和核对相符后，送会计部门与“现金”科目发生额及余额核对一致，会计出纳经办人员分别在现金库存簿和现金科目总账（或日计表）上签章。

37、“有价证券登记簿”如何记载？

答案：根据有价证券调拨单或会计部门表外科目收入（付出）传票进行记载，记账进要按有价单证的种类、券别、发行、期限、张数、起止号码等详细记载，并及时结出余额，营业终了分别与库存有价单证和会计部门表外科目有关账户余额核对相符。

38、“代保管品登记簿”如何记载？

答案：根据保管证进行记载。按委托保管单位（人），保管品名称，保管证号码，收、付金额及销账日期等详细记录，并及进结出保管品余额与会计部门表外科科目有关账户余额核对相符。

39、“抵（质）押有价物品登记簿”如何记载？

答案：根据保管证进行记载。按借款单位（人）办理抵（质）押贷款出具的有价证券（物品）保管证号码，收、付金额及销账日期等详细记录，并及时结出余额，营业终了与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。

40、出纳账簿如何保管？

答案：根据会计档案管理的要求，出纳账簿保管期限是：

（1）保管15年的：

（1）现金库存簿；

（2）有价证券保管簿；

（3）代保管有价物品登记簿；

（4）抵（质）押有价物品登记簿；

（5）票样登记簿；

（2）保管5年的；（1）款项交接登记簿；

（2）单位交款差错登记簿；

（3）业务印章、库房（保险柜）钥匙交接登记簿；

（4）假票（破坏币）登记簿；

（5）错款登记簿；

（6）现金（物品）调拨登记簿；

（7）箱（包）交接登记簿；

（8）库内现金券别明细登记簿；

41、出纳机具的使用有何规定？

答案：各种出纳机具的使用均应实行“三定”管理法，即定人、定机、定责任。使用出纳机具的人员，应了解机具性能和工作原理。按机具的使用出纳机具的人员，了解机具的性能和工作原理，按机具的使用规定进行操作，爱护保养好机具。对工作不负责任，造成机具人为损坏的，应追究责任。机具换人使用时，应办理交接。并向接收人介绍机具的性能和使用情况，以保证机具始终处于良好的运转状态。

42、出纳机具如何管理？

答案：出纳使用的保险柜、点钞机、验钞机、捆钞机、收（付）款计算机、自动存（取）款机、金库门等各种机具设备，均应设立实物登记簿，逐件登记并建立领发使用保管制度。如需增购机具，应由县联社按有关规定办理。

43、出纳工作岗位设置原则是什么？

答案：出纳岗位的设置，应根据各单位实际情况，按照出纳制度的要求，以事定岗，按岗定责，合理安排劳动组合，做到事事有人管，人人有专职，工作有标准，操作按规程。

44、出纳专业应设置哪些岗位组合？

答案：岗位组合要科学合理，方便操作。凡对外营业单位，均应根据现金业务量和出纳人员素质等情况，本着换人复核、程序固定、传递方便、提高工作效率的原则安排好岗位的组合。出纳专业应有下列岗位组合：

（1）收款员。出纳专柜应设置一名收款员，负责办理出纳收款业务。

（2）付款员。出纳专柜应设置一名付款员，负责办理出纳付款业务。

（3）复核员。现金业务量大的出纳专柜，应设置一名专职复核员，负责现金收付的复核工作，现金业务量小的可以由收付款员实行交叉复核的办法进行复核。

（4）管库员。凡设有出纳库房的营业单位，应设置二名专（兼）职管库员，分持库房钥匙，负责出入库及库房管理等工作。

（5）调款员。出纳专柜应设置一名调款员，负责辖内的现金调拨，业务量小的专柜可由付款员兼任。

45、出纳工作人员配备的原则是什么？

答案：信用社要根据出纳工作任务和制度规定，配足配齐出纳人员，并力求稳定，不要轻易调动。县联社配备专职出纳管理人员，负责全辖出纳工作。信用社由内勤主任负责本单位的出纳工作。人员配备的原则，一是要有利于完成出纳工作任务；二是要有利于贯彻分管、复核、回避等相互监督制约制度；三是要有利于事后的监督检查。

46、出纳柜组设置有哪些形式？

答案：劳动组织是指出纳人员的分工和组织形式。采取何种组织形式，由县联社根据出纳现金收付量和人员素质来确定。

（1）单一专柜形式

适用于业务量小，人员较少的基层信用社或信用分社。现金收付业务一人办理，实行与会计人员交叉复核的办法。

（2）复合专柜形式

适用于业务量较大的信用社及联社营业部。按业务量和人员情况设置若干出纳柜组，每个柜组都要配备专职的收款员、付款员和收付款复核员。其柜组设置形式，应按以下四种情况进行：

（1）二人式收付款柜：设收款员、付款员各一人，实行二人相互交复核。

（2）二人式收款柜：设收款员、收款复核员各一人。

（3）二人式付款柜：设付款员、付款复核员各一人。

（4）三人式收付款柜：设收款员、付款员和复核员各一人。复核员既是收款的初收员，又是付款的复核员。

47、简述出纳管理部门负责人的职责？

答案：（1）管理全辖出纳工作，负责出纳制度和操作规定的贯彻落实。

（2）组织开展检查辅导和查库工作，开展反假币和反破坏人民币斗争。

（3）做好思想政治工作，组织开展业务技术培训和业务技术比赛。

（4）坚持调查研究，合理安排劳动组合；督促灵活调度现金，合理保留库存，提高经济效益。

（5）组织出纳人员落实岗位职责，开展劳动竞赛，定期考核，奖优罚劣。

（6）调查和处理出纳大额错款和责任事故。

（7）会同会计部门开展会计基础规范工作，配合保卫部门做好库款押运和守库工作。

（8）定期总结工作，推广出纳工作先进经验。

48、简述出纳检查辅导员的岗位职责

答案：（1）在出纳主管人员领导下，履行检查辅导职责，负责出纳专业检查辅导，督促检查出纳制度和本规程的贯彻落实。

（2）组织出纳人员学习制度规定，开展岗位练兵活动，帮助解决业务工作中的疑难问题。

（3）了解出纳人员的配备、分工和岗位职责落实情况，提出改进建议。

（4）搞好业务技术辅导，总结推广出纳工作经验。

（5）积累出纳工作资料，定期报告工作情况。

（6）办理其他交办事项。

49、简述出纳收款员的岗位职责? 答案：（1）负责接收现金、初审凭证、点收现金、整理挑残、核对数额。

（2）序时登记现金收入登记簿。

（3）处理收款中的差错。

（4）掌管本专柜款项交接登记簿，负责营业终了的账务轧结和账款核对。

（5）复核内部转移的款项，办理交接手续。

（6）办理残缺票币的兑换。

（7）负责柜面业务的宣传、咨询和监督工作。（8）办理其他交办事项。

50、简述出纳付款员的岗位职责? 答案：（1）负责保管现金、掌握现金付讫章并按规定管理和使用。

（2）审查付款凭证，记载“现金付出登记簿”。

（3）配付现金，核对数额。

（4）坚持分段核对，每日结库。

（5）办理主辅币兑换和有价证券兑付业务。

（6）办理款项转移和出入库的交接。

（7）办理其他交办事项

1、你认为应聘该岗位需要具备哪些素质，结合岗位谈谈你的优缺点？

2、如果在工作中，有人投诉你行政不作为，你当如何处理？

3、如何更快的融入岗位，被录用后如何进入角色？

这几个都是比较简单的问题

1、根据你实际情况，针对你的岗位，添油加醋，尽量去掉自己的缺点，多说优秀经历和简历。

比如你报的是事业单位是城管，你就多说自己优点：针对该岗位我觉得需要具备有较强的组织协调能力，而我在大学时就是班级的组织委员，组织过学校的卡拉OK歌唱比赛，班级的文艺晚会等，所以我具备这样一种组织协调的能力，其实这个岗位需要具备较强的团队精神，我是学校足球队的队长„„（我随口说的，反正就是这个意思，一般说3点就够了）

2、这种题目说难听点就是要会“混”过去，很简单了。回答条理要清晰，一般如下：

（1）首先应该坦然面对，面对被人投诉是事实，无法改变，要接受这个事实；（2）第二要了解情况，了解具体投诉的行政行为，是不是自己真的行政不作为，事实求是，向领导交代整个事件过程；

（3）第三要分析原因，如果是自己做错了，坦然承认错误，愿意接受处分；如果自己是按照规章条例办事的，也要说明情况。

（4）最后就是要总结自我，这次投诉事件不管是自己有没有行政不作为，既然有人投诉，肯定是自身在处理事情上方法不当，需在今后的工作中不断学习，克己奉公，总结经验，不断提高工作水平，做到让老百姓满意、放心。

注：此类题目一定要条理清晰，脑子说先例个提纲，几点内容，然后适当展开即可。

3、这种题目更简单，回答方法一般如下：

（1）熟悉工作内容：在最短的时间内查阅岗位相关文件包括工作内容、流程等等，使自己尽快对岗位有个认识，做到心中有数；

（2）主动学习与工作：主动要求配合办公室其他同事处理相关事宜，以此增加工作经验；（3）虚心请教：平时向其他同事请教工作上的疑难点，用心记录，以便日后工作开展； „„

通过自身的努力，我相信自身的能力，应该能很快的融入岗位，进入工作角色。

中文面试自我介绍材料

尊敬的各位考官、各位评委老师： 通过考试，今天，我以本岗位笔试第一的成绩进入了面试。对我来说，这次机会显得尤为珍贵。

我叫***，今年27岁。1997年7月我从**师范学校艺师美术专业计划内自费毕业。由于从97年起国家不再对自费生包分配，使我与“太阳底下最光辉的职业”失之交臂。幸好，当时河西马厂完小师资不足，经人介绍，我在该完小担任了一年的临时代课教师。回想起那段时光真是既甜蜜又美好，虽然代课工资很低，但听着同学们围在身旁“老师”、“老师”的叫个不停，看着那一双双充满信任的眼睛，那一张张稚气的小脸，生活中的所有不快都顿时烟消云散了。我原想，即使不能转正，只要学校需要，就是当一辈子代课教师我也心甘情愿。不料，1998年起国家开始清退临时工和代课教师，接到了学校的口头通知后，我怀着恋恋不舍的心情，悄悄地离开了学校。

今天，我想通过此次考试重新走上讲坛的愿望是那样迫切！我家共有三姊妹，两个姐姐在外打工，为了照顾已上了年纪的父母，我一直留在他们身边。我曾开过铺子，先是经营工艺品，后又经营服装。但不论生意做得如何得心应手，当一名光荣的人民教师始终是我心向往之并愿倾尽毕生心血去追求的事业。我曾多次参加考试，但都由于各种原因而未能实现梦想，但我暗下决心，只要有机会，我就一直考下去，直到理想实现为止。

如今的我，历经生活的考验，比起我的竞争对手在年龄上我已不再有优势，但是我比他们更多了一份对孩子的爱心、耐心和责任心，更多了一份成熟和自信。教师这个职业是神圣而伟大的，他要求教师不仅要有丰富的知识，还要有高尚的情操。因此，在读师范时，我就十分注重自身的全面发展，广泛地培养自己的兴趣爱好，并学有专长，做到除擅长绘画和书法外，还能会唱、会说、会讲。“学高仅能为师，身正方能为范”，在注重知识学习的同时我还注意培养自己高尚的道德情操，自觉遵纪守法，遵守社会公德，没有不良嗜好和行为。我想这些都是一名教育工作者应该具备的最起码的素养。您现在阅读的文章来自“中国人才指南网”，请记住我们的永久域名： 假如，我通过了面试，成为众多教师队伍中的成员，我将不断努力学习，努力工作，为家乡的教育事业贡献自己的力量，决不辜负“人类灵魂的工程师”这个光荣的称号。补充资料：

面试英语第一讲：面试开场白

刚过年，大家是不是都忙着找工作或者跳槽呢？但是一想到面试时的英语问题头就大了，唉，没办法，还是得“勇敢面对”啊！别担心，从今天开始，大家就跟我Betty一起来学面试英语吧，保证让你轻松过关。

今天我们来讲第一讲 面试开场白。面试时总要说上那么几句，一般去了面试的公司以后，里面的接待人员都会主动问一些问题，先来看看下面这个对话吧： A： Can I help you? 有什么事吗？

B： Yes.Ive come to apply for the position as an office secretary.是的我是来应聘办公室秘书一职的。

A： Im Smith, the clerk of Human Resources Department.Whats your name? 我是史密斯，人力资源部秘书。你叫什么名字？

B： My name is Wang Fang.Mr.Smith, how do you do? 我叫王芳，史密斯先生，您好。A： Nice to meet you, Miss Wang.We have received your letter in answer to our advertisement.I would like to talk with you regarding your qualification for this interview.很高兴认识你王小姐。我们已经收到你的应聘信，我想和你谈谈关于你应聘的事情。

B： Im very happy that I am qualified for this interview.能有机会参加面试我感到很荣幸。A： Now, talk something about yourself, please.哦，现在请谈谈你的个人情况吧。B： Well, my name is Wang Fang.W-a-n-g Wang and F-a-n-g Fang.I was born on May 17, 1982.……好的。我叫王芳，W-a-n-g 王，F-a-n-g 芳。我出生于 1982年5月17日。…… Words & Expressions: interview: 面试 resume: 简历

office clerk: 办公室秘书，即文员 birthday place: 出生地 graduated...from: 毕业于 domicile place: 户口所在地 Background:

面试是一种经过精心设计，以交谈和观察为主要手段，以了解被试者素质及有关信息为目的的一种测评方式。

面试就是你与面试官面对面的一种交流，更是你施展才能与特点的好时机，即要让他们了解你，还要让他们相信你才是最理想的人选。与此同时，也是你认识，揣测与了解你面前的主考官的时候，而他很有可能就是你即将的上司或老板。

面试的总目标就是给对方一个好印象，那么你就要预先作好充分准备，通过各种方法去了解所面试公司单位的一些基本情况，猜测可能会被问到的问题，这样回答时思路就会比较清晰，有针对性。

文章第一讲就是这么简单，记住这些你会发现其实英语面试一点都不难，对吧。关于面试时的开场白我们还有很多例句和常用的句型，大家想了解的话请点击此处到论坛查看并发表评论。下一课我们会讲面试时如何进行自我介绍。

面试英语第二讲：面试自我介绍

上一课我们讲了面试英语中首先要进行的开场白(点击此处进入课堂学习)，那么接下来面试官就要听听你的自我介绍了。我们先来看一下下面的对话：

Ａ：Good morning.Im Lydia Shen, the manager of the company.Whats your name please? Ｂ：How do you do, Miss Shen.My name is Penny Zhao.And Im coming for your advertisement for a trainee salesperson.Ａ：How do you do, Penny? Well, for this job, we need people to work hard.Do you think youre suitable for this kind of job? Ｂ：Oh, yes, I think so.Ａ：Ok.Please talk something about yourself or introduce yourself.Ｂ：……

Ａ：早上好。我是Lydia Shen,这个公司的经理。你叫什么名字。Ｂ：你好，沈小姐。我叫Penny。我是来应聘见习推销员的。

Ａ：你好，Penny。对于这个工作，我们需要刻苦能干的人，你觉得你能适应这样的工作吗？ Ｂ：恩，我想我能。

Ａ：好吧。那就说说你的情况吧，或者介绍一下自己。Ｂ：……

该介绍自己了，那么在面试中怎么做自我介绍呢？先来看一些背景知识： Background:

面试时需要做自我介绍，这个时候不要细致地谈自己的生活情况或者工作经验，而是要想方设法地让面试官对你有所了解，告诉他一些事情，这些事情应该使你在招聘过程中具有优势。或许你想选取一些有人情味的故事讲给他听，但这么做，你要有把握与面试官的想法吻合。或者可以概述一下最近你干的工作和你正在申请的工作有什么联系，有怎样的帮助，以及你为什么要到这家公司工作等等。特别值得提的是，要举例子，这样你的回答才更具真实性，更容易被接受，才能给对方留下深刻的印象。

或者当面试官让你做自我介绍的时候，你可以主动问一下对方想知道自己哪方面的情况，这样也便于你的回答更加有针对性。但是这种做法的前提是你对面前的这个面试官有一定的把握，确信这样追问不会引起对方的反感才行。

有了这些背景知识，我们再掌握一些基本的单词和常用的句型来帮助我们理解对方的话和组织语言表达清楚自己的意思就足够了： Words & Expressions: part-time job: 兼职工作 full-time: 全职

position / vacancy: 职位，空缺 manager: 经理 director: 主任

president: 董事长，总经理 General Manager: 总经理 saleperson: 推销员 engineer: 工程师 accountant: 会计 degree: 学位

introduce:（动词）介绍 introduction:（名词）介绍

Let me introduce myself./ Let me do some introduction.让我来介绍一下自己。Which aspect do you want to know about me? 或者 What do you want to know about myself? 您想知道我哪方面的情况？

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