农行信用卡审核中

农行信用卡审核中（共4篇）

农行信用卡审核中 篇1

中国农业银行乌拉盖管理区支行

2010年度涉农贷款增量奖励资金审核意见

锡林郭勒盟财政局：

按照财政部印发《关于引发（财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理办法）的通知》（财金[2010]116号）、《关于进一步扩大县域金融机构涉农贷款增量奖励范围的通知》（财金[2010]117号）文件要求，我部对中国农业银行乌拉盖管理区支行2010年度涉农贷款增量奖励资金申请材料进行了审核，其中：2009年度年报涉农贷款合计2013万元，2010年度年报涉农贷款合计2852万元，2010年度累计发放涉农贷款839万元；2009年第三季度季报涉农贷款合计1974万元，2009年第四季度季报涉农贷款合计2013万元，2009年度涉农贷款平均余额为1993.5万元；2010年第一季度季报涉农贷款合计2383万元，2010年第二季度季报涉农贷款合计3159万元，2010年第三季度季报涉农贷款合计2752万元，2010年年报涉农贷款合计2852万元，2010年度涉农贷款平均余额为2786.5万元；2010年度涉农贷款平均余额比上年增长793万元，2010年度涉农贷款平均余额同比增长超过15%部分为299万元，按2%的比例给予奖励为59800.00元，2010年末新增涉农贷款不良率为0。

经乌拉盖管理区财政局审核，中国农业银行乌拉盖管理

区支行属于2010年度涉农贷款增量奖励范围，奖励资金为59800.00元。

乌拉盖管理区财政局

20一一年八月十五日

农行信用卡审核中 篇2

信用证是开证银行应申请人要求, 按申请人指示向受益人开具的载有一定金额, 在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。根据国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》UCP600的规定, 信用证是一项不可撤销的安排, 只要出口商做到相符交单, 开证行就能予以承付, 出口商就能及时收到货款。在信用证付款方式下, 付款是基于银行信用, 对于出口商来讲, 相比托收项下的付款交单、承兑交单或者汇付, 收回货款的风险要小许多。另外, 信用证可以用于出口押汇等资金融通, 出口商能提前取得货款。因此在进出口业务中信用证是一种比较理想的国际支付方式。

随着我国进出口贸易的不断发展, 信用证作为国际支付手段已得到广泛使用, 目前我国出口结算中有90%以上使用信用证。因为基于银行信用的信用证业务, 比基于商业信用的托收、货到付款的汇付或赊销, 对于交易双方更为安全。尽管如此, 信用证业务仍然面临风险, 信用证项下的付款是严格的单据买卖, 一旦出口商提交到议付行的单据与信用证要求不符, 则面临不能收汇的风险。开证银行付款的原则是只管单据是否与信用证相符, 而不管与单据有关的货物, 即使货物符合合同或信用证要求, 只要单据与信用证不符, 出口商仍收不回货款。

在信用证业务中, 出口商收到信用证后的首要任务是审核信用证, 以确保能提供完全符合信用证规定的单据。对于从事外贸业务的人员来说, 审证和改证是一项基本功, 要求做到准确熟练。

二、审证的依据

受益人也就是出口商收到信用证后的首要任务是根据买卖双方事先签订的国际货物买卖合同条款来细致地审核信用证, 以确保自己将来能提供完全符合信用证规定的单据, 安全迅速地收回货款。出口商审核信用证的依据最主要的就是国际货物买卖合同, 其次是国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》UCP600, 最后要全面考虑业务实际情况, 例如备货和船期等, 做到在不损害进口商利益的前提下, 争取条款对出口商有利。

三、审核内容与修改技巧

审核信用证时既要全面审核, 又要抓住要点。一旦出口商发现不能接受的条款, 应立即联系开证申请人也就是进口商向开证行提出要求修改信用证。笔者根据多年实践和教学经验, 认为审证与改证应从以下几个方面着手。

1、开证银行 (Issuing bank)

开证行的政治背景、资信状况是否良好, 印鉴、密押是否相符。信用证中抬头部分的开证行名称与后文出现的开证行是否一致, 是否有行长签章等。

2、信用证的类型 (Form of documentary credit)

看信用证有无“Irrevocable” (不可撤销) 的字样。若没有明示是否可撤销, 根据《UCP600》的规定, 应理解为不可撤销的信用证。若信用证出现“Revocable” (可撤销) 字样, 则必须修改。因为可撤销信用证对受益人没有付款保证, 无须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤销或变更, 受益人只能接受不可撤销信用证。

3、开证申请人 (Applicant) 、受益人 (Beneficiary) 的名称、地址是否正确、完整, 是否与合同相符

信用证一般涉及四个当事人:开证申请人 (进口商) 、受益人 (出口商) 、开证行、通知行 (议付行) 。每个当事人规定的正确与否关系到受益人的权利能否得到保障, 货款能否按时收回。因此信用证在此方面的错误必须得到高度重视。比如开证申请人并非进口商, 而是名字非常相似的第三方;或者受益人名称出现错误, 即出口商不是指明的受益人等。例如:合同中出口方为“China National Textiles Import&Export Corporation, Guangdong Branch”, 信用证受益人写成“China National Textiles Import&Export Corporation”, 这是两个完全不同的当事人, 必须按合同中出口方名称修改。对于信用证受益人名称, 由于出口方出具的发票、装箱单、受益人证明等单据上都要加盖受益人的签章, 为了避免交单时出现不符点, 收益人名称的错误必须改正。

4、币制与金额 (Currency and Amount)

原则上信用证币种应与合同一致, 若用其他货币开证, 应按汇率折算, 看是否与合同金额相符, 不符则要改证。若来证金额因含佣金或折扣与合同金额不一致, 应核算来证的净值是否与合同的净值相一致 (余世明, 2010) 。此外, 还需要看开证金额大小写是否一致, 单价与合同是否相符, 单价与数量乘积是否与信用证总金额大小写一致。

5、信用证有效期 (Expiry date)

根据《UCP600》的规定, 若信用证没注明有效期, 视为无效信用证。如果来证规定的有效期最后一天适逢法定假日, 该期限可顺延至下一营业日。若信用证有效期与装运期相隔太近或为同一日, 即“双到期”, 出口商没有足够时间交单议付, 则应要求进口商修改, 最好能间隔10至15天。

6、信用证的到期地点 (Expiry location)

一般不接受在国外到期的信用证, 来证到期地点应为出口国国内。若信用证将议付地点表达为“in our country” (在我国) 或“at our counter” (在我行柜台) , 则应要求进口商改成出口国或出口国某一地点。

7、汇票条款 (Tenor of draft)

看信用证中汇票期限是否与合同一致。若合同规定汇票期限为“at sight” (见票即付) , 而信用证为“at 60 days after sight” (见票后60天付款) , 对出口商不利, 应要求改证。若上述例子中合同规定与信用证规定互换, 将使受益人更有利, 可以接受而无须提出修改。

8、分批装运与转运 (Partial shipments and transshipment)

审核信用证中分批与转运条款是否与合同一致, 若信用证未作说明, 则根据《UCP600》的规定, 允许分批与转运。

9、装运港与目的港 (Port of loading and port of destination)

比较信用证中的装运港和目的港是否与合同一致, 来证规定海运的起运港或目的港不能是内陆城市, 像北京、乌鲁木齐等, 只能是沿海港口。若来证笼统规定装运港或目的港, 如EMP (欧洲主要港) 、China Port (中国港口) , 只需按合同规定或买方通知的港口发货即可, 不必改证。

10、装运期与交单日期 (Latest date of shipment and pre-sentation period)

信用证规定了一个最晚装期, 出口商应考虑备货情况和船期, 若不能在信用证规定的最晚装期前发货, 则应要求适当将装期和效期往后延展。若信用证未规定交单期限 (“Presentation period”) , 根据《UCP600》的规定, 受益人应不晚于装运日后21个日历日交单, 且不迟于信用证规定的有效期。在交单条件上, 实际装期与交单期时间间隔不能太短, 在这方面应充分考虑办理下列有关事项对交单期的影响:货物生产及包装所需时间, 进行必要的检验所需时间, 内陆运输或集装箱港运输所需时间, 申领出口许可证或产地证所需时间, 船期安排情况, 制单、审单所需时间、单据送交银行所需时间等等。

11、货物描述 (Description of goods)

审核信用证中品名、货号、规格、包装、合同号等是否与合同一致。比如合同中商品数量为“1800DOZS”, 而来证却只有“180DOZS”;合同中的合同号为“03TG28711”, 而来证中合同号却是“03TGA28711”。收到这样的信用证, 卖方应要求买方按正确的合同号、商品数量修改, 否则容易造成单证不符而影响收汇。对于散装货物, 像粮食谷物、玉米、焦炭、矿石、金属等, 在生产和收购过程中, 很难将数量控制得非常准确, 信用证如果有数量金额的溢短装条款, 实际装运过程中可以多装一些, 不超过溢短装条款的范围即可。

12、单据要求 (Documents required)

议付单据的种类与数量是否与合同一致。提单上关于运费的条款是否与贸易术语相矛盾。例如:采用FOB术语, 提单上应注明“Freight collect”, 采用CFR或CIF, 提单上应注明“Freight prepaid”, 否则需要改证。审核保险单中险别、保险加成是否与合同一致。如合同规定“Insurance to be effected by the seller against F.P.A.” (卖方投保平安险) , 来证规定“Insurance to be effected by the seller against all risks and war risk” (卖方投保一切险及战争险) , 信用证条款严于合同条款, 使卖方利益受损, 应该要求买方改证。若采用FOB或CFR贸易术语, 应由买方投保, 卖方议付时不必提交保单, 应将信用证中保单条款删除。

另外, 还需要看信用证单据条款中有无特殊要求, 比如要求出具领事发票, 商业发票必须由大使馆或领事馆认证等, 卖方要考虑实际情况, 看是否会增加额外费用, 是否能办到, 卖方可以不接受这种要求。又比如信用证要求卖方提交的商检证书必须由买方指定机构签字等, 这属于软条款, 会使出口商处于被动地位, 应要求进口商删除。

13、跟单信用证统一惯例文句 (Sender to receiver information)

最后关注信用证是否受《UCP600》约束, 来证一般有以下文句:“This credit is subject to UCP600” (本信用证是根据国际商会600号出版物跟单信用证统一惯例开出的) , 这样可以避免因对某一规定的不同理解产生争议。

四、结论

综上所述, 信用证虽然是最为安全的国际支付方式, 但仍存在风险。受益人收到信用证后应根据国际货物买卖合同, 国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》UCP600的规定以及业务实际情况对信用证全面系统地审核, 确定其条款可否接受, 及时向客户提出改证要求。在实际业务中, 受益人最好将改证要求一次性提出, 避免一改再改, 这样既减少各当事人工作量, 又可节省改证费用, 还能尽快把货物发出。审证与改证是出口商发货前的重要环节, 应引起足够重视, 以便为日后顺利履行合同和安全及时收汇打下基础。

摘要：信用证虽然是最为安全的国际支付方式, 但仍然存在风险。受益人收到信用证后应根据买卖合同, 《UCP600》的规定以及业务实际情况对信用证全面系统地审核, 本文从信用证开证行、信用证类型、开证申请人和受益人名称地址、币种、金额、信用证有效期和到期地点、汇票条款、装运条款、交单日期、货物描述、单据要求、跟单信用证统一惯例文句等方面阐述了信用证条款的审核和修改技巧, 旨在帮助出口商更安全及时地收汇。

关键词：信用证,审核,修改,合同,《UCP600》

参考文献

[1]陈平:审核信用证的技巧[J].对外经贸实务, 2006 (8) .

[2]林俐:浅析出口业务中信用证审核依据及其运用[J].商业研究, 2001 (5) .

[3]刘传俊:信用证审核实证研究[J].山西科技, 2007 (3) .

[4]刘端郎:信用证的开立和修改[J].国际经贸探索, 1994 (6) .

[5]王俊:信用证审核与修改[J].对外经贸实务, 2000 (11) .

[6]余世明:国际商务单证实务[M].暨南大学出版社, 2010.

农行转帐到建行信用卡 篇3

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农行信用卡审核中 篇4

国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) (以下简称UCP600) 对信用证的定义如下:“信用证意指一项约定, 无论其如何命名或描述, 该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。”即信用证一旦开立, 便构成开证行对受益人 (出口商) 的一种不可撤销的保证, 只要受益人履行了信用证所规定的各项条件, 开证行就应承担付款责任。但在实际业务中, 受益人收汇却常常遇到一些阻碍。

在单证审核环节易出现单证与信用证要求不一致的情况, 即不符点 (Discrepancy) 问题。在信用证结算方式下, 受益人向银行提交全套单据时, 遇到的最大的问题便是银行常常会以单据存在“不符点”为由拒付货款。不符点主要分为两个方面:一是单据本身与信用证条款不一致, 如货物的规格型号等不一致;二是受益人的相关行为不符合信用证的要求, 如交单时间晚于信用证规定的交单期。

实务中往往将不符点分为实质性不符点和非实质性不符点两种。实质性不符点一般不是在制单环节出现的, 如货物完成装运的时间超过信用证规定的最迟装运期。而非实质性不符点一般是在制单环节由于人为原因造成的, 如贸易术语由CFR改为FOB时, 没有同时将海运提单中的“Freight Prepaid”改为“Freight Collect”。

作为受益人遇到不符点问题时, 通常可以选择重新制单或与开证申请人沟通, 请求开证行放弃不符点, 或者放弃银行信用转以商业信用结算。但是无论采取哪种做法, 都会造成收汇的延迟, 尤其是在市场行情下跌的情况下, 开证申请人可能以此为借口, 要求受益人降价处理或是解除双方间的合同关系。

二、常见不符点产生的原因

信用证不符点产生的主要原因在出口方, 即受益人, 要想做到相符交单不仅仅是在制单环节要仔细谨慎, 还关系到交易前的准备、合同的商定与履行等各个环节的处理, 任何一个环节出现问题, 都会给制单工作留下隐患, 造成受益人不能及时收汇的风险。具体来看, 不符点产生的原因主要有以下几个方面:

(一) 业务员对市场及客户调查不足, 合同条款设置欠妥

首先, 业务员在交易前的准备环节首先要对目标市场与潜在客户展开调查, 如对目标市场的供求状况、价格走势、进出口政策、商业习惯等方面进行调研, 确保出口商在未来一段时间能对目标市场作出正确的判断。同时也要掌握潜在客户的资信情况、经营能力、经营范围、经营作风等信息。

其次, 在合同的拟定环节, 也应尽量争取订立配套、协调的合同条款, 如果合同条款本身设置欠妥, 那么在交单时将不可避免地产生不符点。如出口合同中规定:“CIF利物浦, 装运地西安……提供港至港清洁已装船提单……”很显然, 西安是内陆城市, 在整段运输中应包括两个部分:一是内陆至港口的陆上运输;二是港口至港口的海上运输, 实则属于海陆联运的范畴。由于条款设置的原因, 在此情况下, 无论如何操作, 最终都会构成单据的不符点。

(二) 跟单员与供货厂家沟通不畅, 在备货等环节出现问题

信用证的特点之一便是纯粹的单据业务, 银行处理的是单据, 而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。因此, 备货、发运等信息最终会以单据的形式体现。如果跟单员不能与其他环节人员有效沟通, 在规定的时间内可能就无法产出足量的货物, 这样便会延误装运与制单。

(三) 单证员业务能力有限

部分单证员由于业务能力有限, 在收到信用证后, 未能对其进行全面的审核, 没能发现其中的缺陷, 为日后交单埋下了隐患。

信用证中可能含有不宜察觉的软条款 (Soft Clause) 。比如“1/3正本提单直接寄给客户”。若按此条款操作, 开证申请人在收到海运提单正本后便可凭此提货, 若客户有意欺诈, 受益人很可能面临钱货两空的局面。再如要求受益人提交经开证申请人或其授权人签字的检验证书, 其签字要与开证行所留样本一致。若不对此条款提出异议, 发货时如恰逢市场行情走低, 开证申请人很可能不到装运地验货, 或者在检验中百般挑剔, 即使签发检验证书, 其签字与开证行留存的样本是否一致, 受益人也不得而知。软条款形式多样, 变化多端, 无法一一列举, 但其共性在于向开证申请人提供了制造单证不符的机会, 在一定程度上免除了开证行的付款责任。

三、受益人的对策

受益人在交单时一旦遭到银行拒付, 往往会面临很多不利的影响, 比如收款延迟, 面临利息损失, 单证不符, 面临扣除不符点费用等风险。因此, 作为受益人要认真研究在UCP600下如何最大程度地降低不符点出现的可能性, 降低银行拒付的风险。一般来讲, 可以从以下几个方面着手:

(一) 交易前期做好资信调查及目标市场调研

考虑到信用证欺诈的问题, 开证申请人可能会与开证行相互勾结, 骗取受益人的货物。因此, 在交易前, 对进口商和目标市场的情况务必做充分调研, 在此基础上选择信誉有保证的客户与之合作。

(二) 设置完善、协调的交易合同条款

信用证是依据买卖合同开立的, 信用证条款内容来源于合同条款。因此, 合同条款的设置是否完善、协调直接影响到信用证条款, 最终决定受益人在交单时能否做到单证相符。因此在业务员签订买卖合同时, 就应注意条款问题。比如, 合同中规定了数量的溢短装条款, 那么在相应的金额条款上是否也规定了金额的增减幅度;交易量比较大的情况下, 是否可以分批装运与转运。

(三) 及时催开信用证

信用证支付方式下, 开证申请人按时开证是受益人按时备货装运的前提。通常在买卖合同中, 就应明确规定买方最迟应在什么时间将信用证开到卖方手中, 若无此规定, 一般在装运期开始前15天左右, 受益人应收到信用证。如果买方拖延开证, 受益人为避免改证的麻烦, 往往会仓促装运, 稍有不慎就会导致船货衔接不好, 最终, 要么是装运时间晚于信用证规定的最迟装运期而不得不倒签或者预借提单, 要么是倒签或者预借提单行为被发现, 面临被追究法律责任的风险。

(四) 做好备货与装运工作

信用证条款或经修改符合受益人要求后, 接下来要做的工作便是备货与装运。备货与装运的依据应是信用证有关品名、品质、包装、数量等的要求。比如在备货的数量上应适当留有余地, 防止装运时发生意外或损失。备货的时间上结合信用证的规定与船期的安排, 以利于船货衔接。同时, 货物是制单的依据所在, 只有货证相符, 受益人所交的货物才是真正符合要求的, 否则即使通过签发保函等手段获得了与信用证要求一致的单据, 买方收到货物后, 依旧可以凭买卖合同提出索赔。

(五) 做好审证、改证工作

受益人收到信用证后, 首先要做的工作就是对信用证条款进行逐条审核, 确定信用证中的所有要求能否做到。一旦存在问题条款而受益人没有及时提出修改, 那么交单时就很可能会发生单证不符的情况。

经过审核, 如果确认信用证中某些条款确实需要修改, 必须通知开证申请人通知开证行开出信用证修改书。修改书只能经原信用证的通知银行传递到受益人手中, 直接寄给受益人的通知书往往要考虑其真实性的问题。同时UCP600第10条E款规定:“接受同一修改中的部分内容是不允许的, 并将被视为对该修改的拒绝通知。”即对修改书中的内容不能部分接受部分拒绝, 只能全部接受或者全部不接受。

(六) 及时交单

受益人备货装运完成单据缮制后, 就应及时向银行交单议付。一方面如果单据没有不符点, 就可以及时收汇, 加速资金的周转;另一方面, 即使单据存在不符点, 还有比较充足的时间重新制单或是更换单据。

综上所述, 相对于UCP500, UCP600的审单标准的确有所放松, 而这主要是为了促进信用证在国际贸易中的使用。对于受益人收汇来说, 的确有积极的促进作用, 而对于制单来讲, 诸如“不矛盾”等弹性的规定, 其审核标准实质上并未宽松。所以, 业务人员必须按照“单单一致、单证相符、单内一致”的标准严格处理与信用证有关的方方面面, 才能做到顺利交单、按时结汇。

摘要：随着国际贸易的不断发展, 国际贸易结算方式也呈现出多元化的趋势。信用证作为传统结算方式的一种, 依然在其中占有一席之地。但是由于信用证结算方式本身存在制度上的缺陷, 使得受益人在很多情况下并不能安全、快速地收回货款。受益人应在交易前期做好资信调查及目标市场调研, 设置完善、协调的交易合同条款, 及时催开信用证, 做好备货与装运、审证和改证工作, 及时交单, 以规避风险。

关键词：信用证,受益人,单证审核

参考文献

[1]张法坤.信用证结算方式下银行审单原则初探[J].时代经贸, 2010 (12) .