差旅报销申请单

差旅报销申请单（精选11篇）

差旅报销申请单 篇1

差旅报销情况说明

尊敬的学校领导：

现在服务系5名教师朱童、郑月娜、韩俊杰、张青、吴卫华于2017年10月24日-2017年11月16日赴天津菜鸟网络指导学生工学交替实训，朱童老师10月24日-10月30日，11月4日-11月8日共计12天时间在企业指导实习，其中11月4日，11月8日2天乘车往返；郑月娜老师10月24日-10月30日，11月4日-11月11日共计15天时间在企业指导实习，其中10月30日，11月4日，11月11日3天乘车往返；吴卫华老师10月30日-11月4日，11月11日-11月16日共计12天时间在企业指导实习，其中11月4日，11月11日2天乘车往返；张青老师11月4日乘车返回；韩俊杰老师11月8日乘车前往。

指导

教师在津期间每日3次打车往返厂区和宿舍。全体学生教师现已安全返回，现特向学校申请差旅报销。

申请人签字：

申请时间：2017年12月7日

部门领导签字：

学校领导签字：

差旅报销申请单 篇2

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用, 不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度, 规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费时, 应首先到财会部门领取并填写借款单, 按照借款单所列内容填写完整, 然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”, 也可以使用普通的借据或者借款凭证。出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序, 对借款单和付款凭证进行审核, 认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。财务部门根据借款单编制现金付款凭证, 其会计分录为:借记“其他应收款——借款人名字”, 贷记“库存现金”。

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先, 出差人员到财务部门领取差旅费报销单, 如实填写报销单的有关内容, 如出差事由, 出发到达的时间、地点, 乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等, 并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在粘贴单上, 上附报销单, 经所在部门和单位有关领导审查签字后, 送财务部门, 财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法, 按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等, 对差旅费进行结算, 编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

二、差旅费报销时会计人员的会计处理

如果存在剩余的现金, 则会计处理如下:借记“管理费用——差旅费”, “库存现金”, 贷记“其他应收款——借款人名字”。

如果存在预借的现金不足, 则会计处理如下:借记“管理费用——差旅费”, 贷记“其他应收款——借款人名字”, “库存现金”。

可见, 预借差旅费、报销差旅费的账务处理很简单, 问题是实务具体操作中存在诸多不当之处。预借差旅费相对来说比较简单, 由借款人打个借据, 作为财会人员付款及做账的依据即可。通常做法有二:一是给报销人原借据的复印件, 二财务部门向报销人开具一张收款收据。如张三出差预借差旅费5000元, 后凭单据报销4800元, 交回现金200元, 对这一问题一直存在争议。实务中对此一般有两种处理方式:一是根据原借款数额5000元填制收款收据;二是根据实际收款数额200元填制收款收据, 理由是确实只收到200元现金。

笔者认为这两种处理方式都存在欠妥之处。第一种处理方式中收款收据金额与实际收款金额明显不符。原始凭证又称单据, 是在经济业务发生或完成时取得或填制的, 用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的书面证明。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况, 还可以明确经济责任, 是进行会计核算工作的原始资料和重要依据, 是会计资料中最具有法律效力的一种文件, 原始凭证必须能够真实的反映交易或事项的发生或完成情况, 原始凭证名称是对其所反映内容的约束。第二种填制方式是根据实际收款数额填制收款收据, 收款收据的确真实反映了经济业务的实际收款额, 但这种方式也存在自身缺陷, 不能如实反映报销与原借款之间的关联关系。如何解决这个问题, 笔者认为报销环节企业可将收据分为收款收据和转账收据两种类型, 实务操作中, 在收据右上角标明收款或转账标示即可。收据右上角标明收款字样的收款收据由出纳负责填制;收据右上角标明转账字样的收款收据由会计负责填制。收据一式三联:存根联、记账联、回执联。报销时根据具体情况分别填写收款收据 (出纳) 和转账收据 (会计) 后据以入账。承上例:

借款人预借差旅费时, 财务部门根据借款单编制现金付款凭证:

借:其他应收款——借款人名字5000

贷:库存现金5000

报销时:若正好报销5000元, 则由会计人员直接填一张转账收据, 金额5000元, 回执联交报销人, 用以解除借款人和企业间的债务, 记账联据以入账。

借:管理费用——差旅费5000

贷:其他应收款——借款人名字5000

若有剩余的现金:假设报销4800元, 交回现金200元, 则由会计人员填一张转账收据, 金额4800元, 出纳填制收款收据200元, 分别将回执联交报销人, 记账联据以入账。

借:管理费用——差旅费4800

库存现金200

贷:其他应收款——借款人名字5000

若预借的现金不足:若报销5200元, 则由会计人员填制转账收据, 金额5000元, 回执联交报销人, 记账联据以入账, 出纳根据经办单据办理现金的支付:

借:管理费用——差旅费5200

贷:其他应收款——借款人名字5000

库存现金200

这种处理方式即可以解除借款人与企业之间的债务, 又可以反映真实的收款情况, 解决了目前实务中对此处理方式存在的弊端。

参考文献

差旅费报销标准 篇3

一、适用范围：

 XX电器各省市分公司。

二、手机费报销标准

1、分公司各类人员凭手机发票或其他有效凭证按如下标准限额实报实销：  分公司经理：1200元/月；分公司副经理1000元/月；

 办事处主任、区域主管、顾客服务中心主任/副主任：600元/月。 整合传播科科长、集团购买主管、销售代表、零售主管：500元/月。 市场营销专员、品牌推广专员、市场研究专员：300元/月。 销售行政科科长（财务主管）、专职司机：200元/月。 客户服务专员、人事行政专员：100元/月。 会计、出纳：50元/月。

注：限额实报实销指申请报销金额低于限额的，按申请金额报销，申请报销金额高于等于限额的，按限额报销，下同。

三、往来总部费用报销标准

1、分公司人员往来总部费用实行定额次数报销，往来总部发生的交通费用、住宿费用、补助按相应标准给予报销，各类人员往返总部定额次数如下：  分公司经理、副经理：6次/年（含一次探亲机票）。

 办事处主任、顾客服务中心主任/副主任、整合传播科科长、区域主管、集团购买主管：家在广东的4次/年，其他2次/年。 零售主管、销售代表：家在广东的2次/年，其他1次/年。 分公司往来公司的飞机票、汽车票，实报实销，按定额次数控制。注：分公司人员参加公司会议或特殊情况往来总部的另计，并需相关部门主管部长书面确认。

四、住宿费报销标准

1、住宿费是指分公司各类人员离开业务驻地在出差地住宿所发生的费用，住宿费按下列各类人员标准凭住宿费发票限额实报实销：

a、分公司经理、副经理离开分公司驻地出差住宿报销标准如下：

 北京、上海分公司除外，150元/天，每月至多报15天，分公司所在地住宿费不能报销。

 北京、上海分公司，150元/天，每月至多报5天，分公司所在地住宿费不能报销。

b、办事处主任、区域主管、集团购买主管离开常驻地出差报销标准如下：  北京、上海分公司除外，100元/天，每月至多报10天，公司租房所在地和非业务负责区域住宿费不能报。

 北京、上海分公司，120元/天，每月至多报5天，公司租房所在地和非业务负责区域住宿费不能报。

c、顾客服务中心主任/副主任、整合传播科科长、销售行政科科长离开常驻地出差报销标准如下：

 北京、上海分公司除外，100元/天，按实际出差天数报销。 北京、上海分公司，120元/天，按实际出差天数报销。d、零售主管、销售代表离开常驻地出差报销标准如下：

 北京、上海分公司除外，80元/天，每月至多报8天，公司租房所在地和非业务负责区域住宿费不能报。

 北京、上海分公司，100元/天，每月至多报5天，公司租房所在地和非业务负责区域住宿费不能报。

e、市场营销专员、品牌推广专员、零售推广专员、专职司机、客户服务员专员、人事行政专员、会计、出纳等分公司其他人员离开分公司驻地出差住宿费报销标准：

 北京、上海分公司除外，80元/天，按实际出差天数报销。 北京、上海分公司，100元/天，按实际出差天数报销。

五、长途交通费报销标准

1、长途交通费是指分公司各类人员出差发生的各类飞机票（包括机场建设费、人身报险费、长途汽车费、长途火车票、长途船票、等费用。

2、长途交通费交通界定为：

 分公司人员往返总部与分公司驻地的机票、长途交通费；  业务人员往返分公司驻地到省内其他县市之间的车船费；  业务人员往返管辖驻地到管辖区内其他县市车船费；  分公司非业务人员往返分公司驻地和出差地的车船费。

3、长途交通费必须凭分公司经理审批后的出差行动日志和相应有效单据如机票、机场建设费、人身报险费、汽车票、火车票、船票实报实销。

六、出差补助标准

1、出差定义

分公司人员出差是指分公司人员离开日常办公或业务地前往其他县、市为公司办事。总部派出人员不再享受每月30天的出差补助，而以实际出差天数计算出差补助，以下行为均属于出差范围：

 分公司经理离开分公司驻地回总部开会或前往辖区了解市场。 分公司业务员离开业务驻地回分公司开会或回总公司开会。

 分公司业务从辖区内的一个县或市前往辖区内的另一个县或市了解市场。 分公司常驻人员离开分公司驻地前往分公司各地办事。

2、分公司各类人员出差补助（包括市内短途交通费补助、伙食补助）按如下标准报销：

 分公司经理/副经理：北京、武汉、上海、广州、深圳80元/天，其他区域60元/天。

 顾客服务中心主任/副主任、区域主管、销售代表、零售主管：北京、武汉、上海、广州、深圳70元/天，其他区域50元/天。

 分公司其他人员出差补助：北京、武汉、上海、广州、深圳60元/天，其他区域50元/天。

4、分公司除销售人员以外的常驻人员市内出差补助标准为20/元。

5、出差补助统一入差旅袋报销，免票据报销，具体天数按照经经理审批后的出差行动日志计算。

七、差旅费报销流程：

1、手机费报销流程

 申请人在手机费有效单据背面签名――财务主管签名――出纳报销。

2、长途交通费、住宿费、出差补助等差旅费必须全部入差旅费报销袋报销、并附经理签名的出差行动日记，所有单据均需申请人在单据背面签名，具体报销流程如下：

 出差人申请报销―――分公司经理签名―――财务主管签名―――出纳报销。

八、超标和特殊情况审批权限

1、差旅费超标是指应特殊情况造成出差人员差旅费用超过允许报销标准，如出差人申请报销超标部分，则必须书面申请，并按如下程序进行审批：  超过标准部分不超过500元的，报分公司财务主管审批即可；分公司财务主管月底汇总报财务支持科备案。

 超过标准部分不超过1000元的，经分公司财务主管审核后，需报营销财务部财务支持科科长审批；

 超过标准部分超过1000元（含1000元）的，需报营销财务部部长审批。 以上费用的开支在费用指标总额内开支，所有费用开支不能超出相关定额。

注：经审批的超额报销申请报告要和其相应的差旅费差袋订在一起。

九、违规责任

公司差旅报销制度范文 篇4

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、因公出差，应持派差单到财务部借支差旅费。

二、一般业务员（包含部门经理）因公出差，按要求不许坐软卧，车费报销（汽车、火车、公交车）实报实销。

三、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

三、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

四、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

五、出差补助标准：

1.地市级城市：出差人员每人每天生活补助为15元，住宿标准为60元：（超过部分个人承担，结余部分归个人，凭住宿发票）。交通费每天5元，鼓励乘坐公交车，特殊情况也可以乘坐出租车（需总经理助理批准）, 但每天不许超过80元，超过部分个人承担。

2.县级城市：出差人员每人每天生活补助为 15元，住宿标准为40元；（超过部分个人承担，结余部分归个人，凭住宿发票）。交通费每天5元，鼓励乘坐公交车，特殊情况也可以乘坐出租车

（需总经理助理批准）, 但每天不许超过60元，超过部分个人承担。

3.乡镇：出差人员每人每天生活补助为15元，住宿标准为20元交通费每天5元，鼓励乘坐公交车，特殊情况也可以乘坐出租车（需总经理助理批准）, 但每天不许超过40元，超过部分个人承担。

六、与工作无关的费用，如：旅游景点的门票等。财务部有权不予报销。

七、出差地址应与派差单一致，否则，财务部有权不予报销。八，以上报销一律凭票，没有发票不予报销。

差旅费报销制度 篇5

一、目 的

为了规范出差费用支出，本着勤俭节约的原则，办好事，办实事，努力提高经济效益。

二、适用范围

适用于公司因公出差人员，包括销售产品、处理技术问题、催款、送货、参加会议、学习以及公司安排的其他任务等。

三、职 责

1、出差人员负责如实填制“出差申请单”和“差旅费报销单”。

2、各有关部门负责人负责短途“出差申请单”和“差旅费报销单”的签批。

3、总经理负责长途“出差申请单”和“差旅费报销单”的审批。

4、财务部门负责出差费的预借以及差旅费报销审核。

四、差旅费报销标准

出差费用采用费用包干，调剂使用，部分节约归己，超支不补的办法，具体规定如下：

员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

㈠、短途出差报销标准

1、公司办事人员因工作需要，在河西堡地区办事，无特殊天气（大风、雨雪）不予报销出租车费，办事地点超过3公里以上允许报销市内公交车费。

2、公司办事人员因工作需要，在XX地区办事，中午能返回的，无误餐费补贴，报销一次前往和返回的公共交通费，无紧急事情且市内公交车能够到达之处，不予报销出租车费。如中午不能返回，按每人10元报销误餐费。当天不能返回并有住宿证明的，可给予每人每天20元误餐补助。市区学习、接受培训期间住宿的，只报一次前往学习地和返回的公交费（出租车费不予报销）。学习期间另外发生的交通费均由个人负担，公司不予报销。

3、公司办事人员因工作需要晚上加班至9点后可报销加班出租车费用5元。

㈡、长途出差报销标准

1、出差期间伙食、交通费、电话费补贴标准

出差期间餐费按每人每天25元计算；交通费、电话费二项补贴按每人每天10元计算，超支不补、节约归己。出差人员确因工作需要乘坐出租车，出租车票必须经总经理审批签字后，方可报销。

凡因工作需要，外出人员需发生业务招待费的，须由总经理审批，根据餐费票据实报实销，同时按伙食补助标准的50％扣发当天的伙食补助费。

2、住宿费标准

出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销；实际住宿费超过规定限额 标准的部分自理，不予报销；低于规定标准的部分，将其差额发给个人；特殊原因住宿费超过规定标准，应由总经理审批报销。计算标准如下：

①、公司总经理出差县、市级（含县、市）以下地区按150元/夜报销，县市级以上地区的按200元/夜报销。

②、公司副总经理出差县、市级（含县、市）以下地区按120元/夜报销；地市级以上地区按150元/夜报销。

③、中层干部出差到县市级（含县、市）以下地区，按100元/夜报销，地市级以上地区按120元/夜报销。

④、其他人员出差到县市级（含县、市）以下地区，按80元/夜报销，地市级以上地区按100元/夜报销。

⑤、两人或三人一同出差，原则上合住一个标准房间，其报销标准分别按上述各自标准的70%报销。

⑥、下属员工随同领导一起出差合住一个房间，应根据就高原则报销。

⑦、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿票据的，一律不予报销住宿费。

3、车票的报销标准：

①、坐火车、汽车从晚八时至次日早晨七时之间为夜间行车。夜间行车在六小时以上或连续坐车时间超过十二小时的，可购买硬卧铺票（汽车卧铺票），坐硬座的按硬座票价予以硬卧补助，补助标准为：乘坐火车慢车和直快车的，分别按慢车和直快列车硬席座位票价的80％计发，乘坐特快列车按硬席座位票价的 70％计发，乘坐新型空调特快列车 和新型空调直达特快列车的，按硬席座位票价的50％计发。

②、出差人员原则上不准坐飞机、火车软卧和三等以上轮船，特殊情况须经总经理批准，否则只按规定标准报销。

4、其他规定

①、出差人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而发生的一切费用，均由个人负担。

②、出差人员在出差期间发生的打字、复印、邮费等均凭正式发票报销，否则不予报销。

③、出差遇特殊情况（如住高档宾馆进行大额招待）时，必须事先请示公司总经理核准，否则一律按超标自理。

五、差旅费报销规定

1、出差人员出差前，应事先填制“出差申请单”经本部门负责人签批后，短途报公司副总经理审批，长途报公司总经理审批。

2、出差人费用报销应在出差回来后的五天内办理，报销时应附上经批准的“出差申请单”。一周后财务将不予核报。所借现金必须及时归还财务，当时不能归还的，一月内必须归还，否则从工资中扣除。

3、参加各种学习、培训、考察、调研的出差人员报销时应交回各种材料、文件并提供书面报告或小结，交最终审批者收执或传阅。

4、住宿费和车费等各种费用应凭有效票据报销，对于未提供单据或发生丢失的，不予报销。

差旅费报销制度（范文） 篇6

1.0 程序

1.2 因公出差的员工在出差前须填写《出差申请表》（见附表4）。1.3 申请表须经部门经理签字同意、总经理签字审批后，由办公室备案。1.4 员工持经批准的申请单到财务借差旅费。

1.5 出差返回后5日内按规定报销差旅费，结清借款。如一月内借款未能结清，该款项将从其本月工资中扣除。2.0 标准

2.1 出差人员乘座的交通工具由总经理批准，未经批准越级乘座者，超标

部分自理；未达到标准的，节约部分的30%返还（见附表1）。

2.2 因公出差人员在目的地费用（住宿费、市内交通费、伙食补贴费）均实行包干（其标准见附表

2、附表3）。

2.3 凡带车到省内城市出差的，按同等城市的交通费、伙食补贴包干费用减半执行；出差当日返回的，只享受20元误餐补助。

2.4 出差天数按出差日至返回日期间天数扣减一天计算，即“算头不算尾”。

2.5 在报销时，可享受包干标准费。凡提供住宿发票的（须注明住宿人与住

宿时间），如住宿发票金额为包干标准的，则按全额报销；未达到包干标准的，则按包干标准给予结余部分80%的补贴；未提供住宿发票或住亲友家未发生住宿开支的，按住宿包干标准的50%补贴给个人。

2.6 凡出差人员超出包干标准范围支出的，超出费用自理。（特殊情况由总

经理批示的除外）

2.7 到外地学习、参加会议，凭会议通知报销，组织单位已收取含食宿的会议 费或组织单位提供免费食宿的，不再报销生活补助费；费用中未含食宿费用或组织单位未提供的按公司规定包干标准报销。2.8 外出学习人员住宿费按承办单位标准报销。3.0 其它

3.1 因公出差人员，顺道（或绕道）探亲的，应向办公室提出申请，探亲期间不再给予补助，且发生的车船费、住宿自理。返程路费按从出差地直线返回的票价报销。3.2 出差期间发生的业务招待等各种费用，必须同差旅费同时报销，由总经理签字据实报销；凡单独报销者一律不予报销。

差旅费报销管理细则 篇7

一、认真执行政策规定。坚持厉行节约，根据股室站所工作特点，切实保障各项工作正常运转，实行差别化管理和总额控制。

二、实行公务出差审批制度。坚持精简、节约，严格执行先审批、后出差程序，从严控制出差人员和天数，严格控制租车费用，超支部分由个人自理。县内出差由分管局长批准，县外出差由局长批准。

三、严肃财经纪律。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁变相旅游，严禁向下级单位或其他单位、管理对象转嫁交通、差旅等费用，严禁接受违反规定用公款支付的宴请、礼品等。

四、城市间交通费管控。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照规定级次选乘经济便捷的交通工具（通常乘座普通客车、动车二等座或其他硬座火车，远距离乘飞机选乘经济舱、轮船选乘二等舱以下，不包括出租小汽车），凭据报销城市间交通费。城市内前往专线客车车站和办事地点打的或公交等交通费，在公杂费定额包干之内。单位已派车和租车的不报交通费。严控租车出差，经主要领导批准同意县内租车的，纳入总额控制，凭有效票据限额报销（不超过400元/天）。

五、住宿费管控。出差需住宿的实行限额报销，住宿标准成都不得超过320元/间.天，南充或其他城市不得超过300 元/间.天，县内不超过200元/间.天。接待单位已安排住宿的不得报销住宿费。

六、伙食补助费管控。出差人员应当自行用餐，局按出差天数实行定额包干，县外100元/天.人（三州120），局机关到乡、村80元/天.人。由接待单位统一安排伙食的，应按早餐不高于20元/人.顿、午餐、晚餐不高于40元/人.顿的标准向接待单位缴纳伙食费。

七、公杂费管控。到县外出差的公杂费实行定额包干，成都每人每天80元，县外其他地方每人每天50元，主要用于城内交通费、通讯费等支出。由所在单位、接待单位或其他单位提供交通工具的，应向其缴纳相关费用。

八、参加会议、培训等的差旅费报销。上级要求开会、培训的，工作人员凭文件经主要领导签批后方可外出。会议和培训统一安排食宿的，不报销会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费，由主办单位按规定统一开支；在途期间的交通、食宿、公杂费，按差旅费规定执行。未统一安排食宿的，其伙食补助费、住宿费，公杂费按差旅费规定执行。

九、上级工作锻炼、支援、借用等人员，原则由用人单位报销其相关差旅费，局可考虑每月报销一次往返车费。

十、差旅费报销程序。股室负责人先填制派差单，明确出差地点、事由、人员、期限等，按本细则第二条报批后将出差审批单（第二联）送办公室登记，办公室对出差时间、目的地、是否派车和住宿等相关情况进行核实并备注。月末出差人根据办公室出差汇总情况填制差旅报销单，附齐发票、2 公务卡消费POS凭证、核实后的派差审批单（第一联）送财务股审核后送签。在年初下达差旅费用总额度内报销，一般人员的差旅费由分管财务领导审批，局班子成员的差旅费由局主要领导审批，局主要领导的差旅费由办公室审核后报分管财务领导审批。

十一、注意事项。

1、差旅费实行按月报销。超过56天仍不报销的财务股一律不予受理，并由个人承担其公务卡借款利息。

2、报销票据要规范。发生交通费的，要有客运公司的客车票或动车票、火车票（不包括出租车小汽车发票）等。发生住宿费，应付目的地（或途中）的住宿发票，不得用餐饮发票或其他地点的发票代替出差地住宿费发票。所发生的票据必须印章齐全。不及时报销的或票据不规范的，财会股不予受理。

本制度由局财务股负责解释。

本细则自2014年6月1日起施行，如政策性变动有新规定的，从其规定。

企业差旅报销管理制度 篇8

1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

二、费用标准

1、对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则;

2、对住宿费、市内交通费等实行按出差地区和人员级别分别制定标准(扣除在途时间以每天为标准计算)为：地区：特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下

3、其余人员、两人以上出差人员，原则上就随行高一级人员标准执行。对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意);

4、去往集团办事处的人员，出差途中时间超过12小时，伙食补助费按每餐10元标准补助。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

6、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

7、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨抵达本市)。

8、出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。

三、几点具体规定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

2、(1)、中午12时前离开本市按全天补助伙食费;(2)、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。(3)、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费;(4)、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

3、旅途中符合乘卧，(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

4、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

5、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的.依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

6、乘坐交通工具的规定：公司领导(总经理、副总经理)可乘飞机，火车软卧(或软席)、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。

7、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧(或软席)。

8、驾驶员出差补助标准;司机外出按15元/百公里补助，货车司机住宿费以省内40元/天，省外45元/天的标准支付，小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

9、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

10、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保负责人责任。

11、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

2018年公司差旅及报销制度 篇9

为了加强公司的财务管理，规范公司财务流程，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。

一、总则

1、报销流程：

1）办公室正常报销：报销人填写报销单（发票齐全）—部门主管审核—财务审核—领导签字—付款

2）材料采购：请款人填写请款单—项目经理审核—财务审核（发票、汇款信息）—领导签字—财务付款

2、借款(备用金)报销流程：

1）填写借款单—部门主管审核—领导签字—财务付款—出差归来—填写报销单（发票齐全）—领导签字—财务出具收据冲销借款，多退少补。

2）长期在项目现场人员须在每月25日之前把单据整理好寄回公司，物流及材料单据须保存完整及时寄回，没有单据不予报销。

二、细则

1、基本流程

1）出差前

财务借款：出差如需借款，到财务填写《借款单》并由项目经理审核签字，报领导签字，财务根据批示核准后方可借款（备注：借款原则是前帐不清后款不借，特殊原因除外）。2）出差中

出差期间所产生的需报销票据必须是符合国家税务机关认可的票据，并符合企业财务要求规范。

报销时必须是出差期间所产生的费用，票据与出差地点、出差时间等内容相吻合，并写明几人和人员名字，否则不予报销。如因票据丢失，用其它票据充顶时需说明原因，部门负责人签署意见，单位总经理批示后给予报销，否则无效。3）出差后

财务报销：出差回来后七个工作日之内，凭票据完成报销手续，并结清余款。无特殊原因，未按时报销者于当月工资中扣除，等报销时再行核付。

2、出差规定

1）出差标准

开 车：使用公司车辆出差所产生的过路过桥费、油费、正常行驶过程中发生故障维修费用等符合报销规定的费用给予报销，由于司机原因造成的违章罚款、车辆损坏维修费用等经调查核实后由责任人承担。

乘车：可乘坐高铁二等座或普通卧铺，路程超过7小时或事情紧急需要乘坐飞机的，报领导批准后方可乘坐。

住宿标准：原则由公司办公室统一安排，如特殊原因个人办理需按照如下原则标准 一线城市 住宿标准350元 /天 二线城市 住宿标准260元 /天 三线城市 住宿标准180元 /天

房屋数量：同性别的员工一同出差，住宿时应入住一个双人间。发票开具：住宿需开具增值税专用发票

公共交通：行程范围内优先选乘地铁，如无地铁或距离偏远可选乘出租车，距离超过50公里外选用其他交通工具，如城际列车、高铁、普通火车、公共汽车等。

饭补：临时出差人员饭补：60元/人/天，项目部长期驻外地饭补：40元/人/天。出差补助天数的计算：按照算头不算尾的方式计算，例如18日出发20日上午返回，出差补助天数为2天。（享受饭补不再报销个人餐费）

商务宴请：出差过程中因工作原因，需招待宴请时，要先请示上级主管领导批准后，方可执行，否则不予报销。报销时要注明“宴请对象、宴请原因”。如遇特殊情况没有发票需提供盖章收据及用餐清单

材料费：购买的零星材料等无法取得发票的，须取得相应的收据，并自己找发票冲抵。单据填写：报销须填写报销单和报销清单，报销单须字迹清楚，不得涂改。

报销清单须详细清楚。其中物流费装卸费等，须单独列出。

由财务代买的车票和住宿也应在清单里写清楚，注明财务代付，报销时由财务扣除此笔费用。

3、其他规定

财务部在审核各部门报销时要严格按照此标准审核，必须按照发票上的实际金额进行计算，对于发票上的金额低于规定标准的按照实际发生额进行计算，对于超出的自理。其它特殊性开支需经领导批准，否则自理。

本制度自下发之日起实施，望公司各部门员工遵照制度执行，发票开具细则可咨询公司财务人员。

差旅费报销管理办法 篇10

为规范公司本部经费支出，明确各项开支的范围和标准，严格审批和报销手续，根据国家的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办法。2 适用范围

本办法适用于公司每个员工。3 术语和定义

差旅费包括交通费、住宿费及伙食补助费。4 职责

财务部是差旅费管理及考核的归口部门。5 管理内容与要求

5.1 交通费开支标准

5.1.1 总经理、副总经理出差可乘坐火车软席、飞机公务舱、轮船二等舱位。因工作需要，随行一人可享受同等待遇。

5.1.2 部门正、副职出差可乘坐火车软席、飞机经济舱、轮船三等舱。因工作需要，随行一人可享受同等待遇。在出差行程确定的情况下，尽可能购买打折机票。

5.1.3 其他人员出差一般情况下不得乘坐飞机。出差路途较远或飞行时间在两小时以上以及出差任务紧急，经公司领导批准的，可以乘坐飞机经济舱。在行程能够保证的情况下，尽量购买打折机票。

5.1.4 乘坐火车，从晚八时至次日七时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。为鼓励乘坐火车出差，乘车每满1小时补助10元，晚上乘车超过6小时另补100元。

5.1.5 在出差城市，因公乘坐出租车，经部门正职同意，凭据报销。5.2 住宿费开支标准

5.2.1 总经理、副总经理住宿费凭据报销

5.2.2 部门正、副职以及相当待遇人员出差至一般地区的所属单位办事，住宿费标准每人每天500元，到特殊地区（海南、北京、深圳、珠海、厦门）的所属单位办事，每人每天600元。

5.2.3 其他人员出差至一般地区的所属单位办事，住宿费标准每人每天400元，到特殊地区的所属单位办事，住宿费标准为每人每天500元。5.3 伙食补助费

5.3.1 公司员工出差至异地办事，每人每天100元。5.4 差旅费的报销

5.4.1 出差人员返回后，二周内应报销差旅费。差旅费由部门主任签字报销，借款未清的，财务不予办理。

5.4.2 出差人员参加会议、培训、学习时由会务主办单位统一安排住宿及伙食的，不再按以上标准报销住宿费及伙食费，其费用凭会务主办单位所开票据据实报销。

5.4.3 出差人员应对差旅费票据的合法性、真实性负责。出差人员在报销时，应按财务规定粘贴整齐、填写清楚。凡票据不齐全者，不予报销。

5.4.4 出差人员住宿费和交通费超出规定标准的，超出部分由个人自理。5.5 差旅费借支

5.5.1 出差人员借用备用金，需填写备用金借款单，借款在一万元以内的由部门主管审批，借款在一万元以上的由部门主管初审，总经理批准。借款金额一般不超过预计可以报销金额的200%。

5.5.2 借款人应按借款时的用途使用借款，严禁将公款挪作他用，借款人在出差后一个月内，及时到财务部办理报销手续，同时交回多余的款项；不能及时报销，又无正当理由的，在其工资收入中扣回。6 相关记录

差旅费报销管理制度 篇11

1.1目的：为了加强差旅费管理，提高办事效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

1.2适用范围：本细则适用于黔江分公司所有因公出差。

第二条、出差审批程序

2.1出差申请程序：

2.1.1填写“出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门经理(主管)审核签字后报总经理审批，若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

2.1.2需要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经部门经理(主管)、财务部会计审核后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。

2.1.3出差人员的考勤:考勤人员应根据出差人员的“出差申请单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。

2.2审批权限：

2.2.1员工出差,由部门经理(主管)同意后报总经理审批。

第三条、交通报销标准

3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下需乘坐飞机的`，必须经总经理批准方可。

3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销,注明办事地点、办事事由等。市内办事原则上不报销出租车费，因工作需要经部门经理审核后报总经理批准可报销。

3.3长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批报销。

3.4乘坐公司自备车辆出差的,交通费不报销,路桥费、汽油费及维修费用据实报销(维修费用不含交通事故而发生的修理费)。

第四条、住宿标准及报销标准

4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销,超支部分自理，节约归己。出差地点及临近城市凡当天能返回的不予报销住宿费。

4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数，按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾，住宿补贴按实际住宿天数计算。

4.3公司员工出差至其住家所在地，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下，外派员工可利用休息时间回家探亲，公司每季度报销1次往返路费。

4.4住宿标准:重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天，县区级均按80元/间/天(同性别2人同住一间)报销。

第五条、伙食补贴标准

5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费，当日不能返回则按20元/天补贴。

5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的,须经部门经理审核,报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费必须填写清楚招待日期并说明招待事由。

5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予报销住宿和伙食补贴。

第六条、差旅费报销程序

6.1票据的要求：报销票据必须是合法的正式发票，如确实不能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的时间、事由等，交通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;报销的票据必须项目填写齐全,强调公司名称不能用简称。

6.2差旅费报销程序：参照“费用报销制度”。经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。

6.3其他说明

6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费等，经部门经理审核，报总经理批准方可报销。

6.3.2出差报销时间:出差人员回单位三天之内报销。

6.3.3凡参加培训及学习的员工，出差报销时间，必须将相关培训、学习资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。

第七条、有关人员责任

7.1未因公务而填制出差审批单,其部门经理不如实审核即批准的,分别追究出差人、部门经理的责任。

7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。

7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单，不予报销，自己负责。