差旅费报销规定说明

差旅费报销规定说明（共12篇）

差旅费报销规定说明 篇1

差旅费报销规定

为了进一步细化《北京工业大学差旅费管理办法（修订）》（工大发〔2016〕10号）在具体报销工作中的落实，经向校长办公会汇报后，现对差旅费报销规定以问答形式作出以下补充说明。

1.出差人员参加学术会议、开展教学科研合作有往返交通票，实际发生住宿而无住宿发票的差旅费如何报销？

答：开展教学科研合作或受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等，由对方单位负责安排住宿的，报销差旅费需附对方单位开具的有效证明，并注明对方单位联系人员姓名和联系方式。如对方单位不负担伙食费，请在对方单位开具的证明上注明伙食自理。如未注明的，只给往返路途伙食补助费、市内交通补助费；若出差人员住宿地点为亲友家，无法提供证明的，须填写《特殊情况差旅费报销说明》表格，完整、清晰填写出差时间、出差事由、住宿地点、住宿亲友与本人关系、亲友姓名及联系方式等详细信息，经项目负责人和二级机构分管业务领导审批后，方可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通补助费。

2.出差人员开展野外调研、学生实习等工作无住宿费的差旅费如何报销？

答：开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、海洋科学考察等工作，住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或支付住宿费但确实由于客观条件不能取得住宿费发票的，须填写《实习差旅费报销单》，由师生提供住宿情况说明及有关凭据，附学院盖章的实习学生名单、实习计划或实习协议，可据实报销城市间交通费和住宿费，在差旅费规定标准内发放伙食补助费和市内交通补助费。

3.出差人员只有住宿发票，对方单位负责往返交通的，差旅费如何报销？

答：出差人员须填写《特殊情况差旅费报销说明》表格，完整、清晰填写出差时间、出差事由、对方单位名称、联系人员姓名及联系方式等详细信息，并提供往返交通票据复印件或接待单位相关证明材料，经项目负责人和二级机构分管业务领导审批后方可报销。

4.出差人员交通票据不连续的差旅费如何报销？

答：出差人员须提供完整的住宿费发票，清晰、详细填写《特殊情况差旅费报销说明》表格，写明造成交通票据不连续的具体缘由，经项目负责人和二级机构分管业务领导审批后方可报销。

5.出差人员有往返交通票据及住宿发票，住宿费标准明显低于市场价格的差旅费如何报销？

答：工作需要在外出差，出差期间住宿费标准明显偏低，低于平均80元/天/人的，须提供标有单价、住宿天数和总额的住宿发票或提供住宿酒店的有效证明，并携带向本单位请假并得到批准的请假单，方可报销。6.出差人员租车前往的差旅费如何报销？

答：出差人员应乘坐经济便捷的公共交通工具出差，一般不允许租车出差。确有需要的，须填写《特殊情况差旅费报销说明》表格，在北京租车的须执行相关的政府采购规定。报销的租车费控制在城市间交通费和市内交通补助费之和最低标准内，只据实发放伙食补助费。

7.出差人员自驾车前往的差旅费中，如何报销汽油费及路桥费？ 答：出差人员应乘坐经济便捷的公共交通工具出差，一般不允许自驾车出差。但对于在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测等工作，必须要自驾车前往的，可酌情按规定报销据实发生的交通费。须填写《自驾车差旅费报销说明》表格，填写清楚对应车牌号、详细驾车行程、总里程数和乘车人员名单。自驾车辆包括私家车和租用的车辆，但在北京租车的须执行相关的政府采购规定。租车费、汽油费和过路过桥费凭正规票据报销，但总额要控制在按出差人员数核定的城市间交通费最低标准和市内交通补助费之和以内。其中，汽油费报销上限15升油/百公里。对于由于自驾车出差所引起的安全等问题，由各二级单位和出差人员承担。8.差旅中餐费和市内交通费是否可凭票报销？

答：出差伙食补助费和市内交通补助费实行包干制，不再另行报销餐费和市内交通费。对于参加会议和培训，举办方承担伙食费用的，只发放在途期间的伙食补助费和市内交通补助费。

9.经单位领导批准，出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销？

答：出差期间回家省亲办事的，须填写《特殊情况差旅费报销说明》表格，城市间交通费按不高于从北京到出差目的地往返按规定乘坐交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通补助费按实际执行公务的天数予以报销。10.到北京市远郊区县开展教学科研活动的差旅费如何报销？

答：到远郊区县开展教学科研活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，按照《北京工业大学差旅费管理办法》的规定标准报销。北京市远郊区县是指门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云县、延庆县。

11.外请人员开会或参加调研的差旅费如何报销？

答：邀请校外人员开会或者参加调研,需附邀请函，按规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费、咨询费或劳务费，不予发放伙食补助费及市内交通补助费。

12.学生因公出差的差旅费如何报销？ 答：学生因公出差的差旅费报销参照 《北京工业大学差旅费管理办法（修订）》（工大发〔2016〕10号）中其他教职工标准执行。13.乘坐软席列车差旅费如何报销？ 答:对于乘坐夕发朝至火车，或连续乘坐列车超过12小时的，可乘坐普通软卧，不受出差人员级别限制。

14.教职工出差是否需要提供审批单？ 答：处级干部报销差旅费需附审批后的《北京工业大学处级干部外出请假申请单》（从学校OA完成请假及销假流程后，可直接从页面底部打印出此请假单）；非处级人员因公出差，在出差前须向或项目负责人或所在二级单位负责人履行请假手续。如在京外工作时间90天（含双休日和法定节假日）以上，原则上认为是在异地单位岗位工作，按照与异地单位的协议享受相关待遇，回京为出差，只报销往返交通费，不发放伙食补助费和市内交通补助费。出差在30天（不含）至90天（含）之间的，填写《特殊情况差旅费报销说明》，经项目负责人和二级机构分管业务领导审批后，方可报销城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补助费。

差旅费报销规定说明 篇2

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用, 不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度, 规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费时, 应首先到财会部门领取并填写借款单, 按照借款单所列内容填写完整, 然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”, 也可以使用普通的借据或者借款凭证。出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序, 对借款单和付款凭证进行审核, 认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。财务部门根据借款单编制现金付款凭证, 其会计分录为:借记“其他应收款——借款人名字”, 贷记“库存现金”。

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先, 出差人员到财务部门领取差旅费报销单, 如实填写报销单的有关内容, 如出差事由, 出发到达的时间、地点, 乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等, 并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在粘贴单上, 上附报销单, 经所在部门和单位有关领导审查签字后, 送财务部门, 财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法, 按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等, 对差旅费进行结算, 编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

二、差旅费报销时会计人员的会计处理

如果存在剩余的现金, 则会计处理如下:借记“管理费用——差旅费”, “库存现金”, 贷记“其他应收款——借款人名字”。

如果存在预借的现金不足, 则会计处理如下:借记“管理费用——差旅费”, 贷记“其他应收款——借款人名字”, “库存现金”。

可见, 预借差旅费、报销差旅费的账务处理很简单, 问题是实务具体操作中存在诸多不当之处。预借差旅费相对来说比较简单, 由借款人打个借据, 作为财会人员付款及做账的依据即可。通常做法有二:一是给报销人原借据的复印件, 二财务部门向报销人开具一张收款收据。如张三出差预借差旅费5000元, 后凭单据报销4800元, 交回现金200元, 对这一问题一直存在争议。实务中对此一般有两种处理方式:一是根据原借款数额5000元填制收款收据;二是根据实际收款数额200元填制收款收据, 理由是确实只收到200元现金。

笔者认为这两种处理方式都存在欠妥之处。第一种处理方式中收款收据金额与实际收款金额明显不符。原始凭证又称单据, 是在经济业务发生或完成时取得或填制的, 用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的书面证明。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况, 还可以明确经济责任, 是进行会计核算工作的原始资料和重要依据, 是会计资料中最具有法律效力的一种文件, 原始凭证必须能够真实的反映交易或事项的发生或完成情况, 原始凭证名称是对其所反映内容的约束。第二种填制方式是根据实际收款数额填制收款收据, 收款收据的确真实反映了经济业务的实际收款额, 但这种方式也存在自身缺陷, 不能如实反映报销与原借款之间的关联关系。如何解决这个问题, 笔者认为报销环节企业可将收据分为收款收据和转账收据两种类型, 实务操作中, 在收据右上角标明收款或转账标示即可。收据右上角标明收款字样的收款收据由出纳负责填制;收据右上角标明转账字样的收款收据由会计负责填制。收据一式三联:存根联、记账联、回执联。报销时根据具体情况分别填写收款收据 (出纳) 和转账收据 (会计) 后据以入账。承上例:

借款人预借差旅费时, 财务部门根据借款单编制现金付款凭证:

借:其他应收款——借款人名字5000

贷:库存现金5000

报销时:若正好报销5000元, 则由会计人员直接填一张转账收据, 金额5000元, 回执联交报销人, 用以解除借款人和企业间的债务, 记账联据以入账。

借:管理费用——差旅费5000

贷:其他应收款——借款人名字5000

若有剩余的现金:假设报销4800元, 交回现金200元, 则由会计人员填一张转账收据, 金额4800元, 出纳填制收款收据200元, 分别将回执联交报销人, 记账联据以入账。

借:管理费用——差旅费4800

库存现金200

贷:其他应收款——借款人名字5000

若预借的现金不足:若报销5200元, 则由会计人员填制转账收据, 金额5000元, 回执联交报销人, 记账联据以入账, 出纳根据经办单据办理现金的支付:

借:管理费用——差旅费5200

贷:其他应收款——借款人名字5000

库存现金200

这种处理方式即可以解除借款人与企业之间的债务, 又可以反映真实的收款情况, 解决了目前实务中对此处理方式存在的弊端。

参考文献

差旅费报销规定说明 篇3

《杭州市渔业资源保护管理规定》（以下简称规定），已经杭州市第十二届人大常委会第十五次会议审议通过。根据立法法的有关规定，报请省人大常委会审议批准。现就本条例的有关问题作以下说明。

一、规定制定的必要性和经过

我市素有“鱼米之乡”之称，全市渔业水域面积185万亩，其中养殖水域面积91.3万亩。2012年，全市水产品总产量21.05万吨，总产值达50.24亿元，占农业总产值的12.25%。渔业产业已成为保障城乡居民副食品供应，增加渔民收入的主导产业。加强渔业资源的保护和管理，是加快我市生态建设、实现渔业可持续发展的重要措施。但随着我市工业化、城市化进程加快，渔业资源保护管理面临水域环境污染、水工建设、过度捕捞、外来物种侵入等问题，对渔业资源影响加剧，致使部分地方特色渔业品种种质退化，有的甚至绝迹。由于2000年市政府颁布的《杭州市渔业资源保护和管理办法》已不适应新形势以及上位法修改的变化，迫切需要制定地方性法规，以保障我市渔业资源保护管理工作。

规定是杭州市人大常委会2013年立法正式项目。2013年8月，市第十二届人大常委会第十二次会议审议了市人民政府提请的《杭州市渔业资源保护管理规定（草案）》（以下简称规定草案）。会后，市人大法制委员会将规定草案在杭州人大网登载，公开向社会征求意见。同时，还分别征求了省人大常委会法工委、市人大常委会立法咨询委员会、市人大代表及各区、县（市）人大常委会的意见，并到淳安、建德召开座谈会听取渔民、渔业企业的意见。在此基础上，法制委员会对规定草案进行了统一审议，形成规定草案修改稿，提请市十二届人大常委会第十五次会议审议通过。

二、规定的主要内容

《杭州市渔业资源保护管理规定》不分章节，共三十七条。

（一）关于重要渔业水域严格保护制度

规定要求我市实行重要渔业水域严格保护制度。重要渔业水域名录、类型、范围由区、县（市）人民政府提出，报市人民政府批准后公布。并规定禁止在重要渔业水域范围内设置新的排污口。已有的排污口，其排放的污水应当达到渔业水域生态环境要求。在重要渔业水域范围内进行水工建设、疏浚航道、勘探、建设锚泊地、爆破、采砂、排污等作业的，有关主管部门在实施行政许可前应当征求渔业主管部门的意见。

（二）关于渔业资源增殖放流管理

实施增殖放流，事关生态保护。规定要求市、县（市）渔业主管部门应当定期组织重要渔业水域渔业资源及生态环境的动态监测、调查和评估，为渔业资源增殖放流、渔业捕捞限额控制等提供决策依据。市、区、县（市）人民政府应当设立专项资金用于渔业资源的增殖和保护。增殖放流期间，禁止在增殖放流水域范围内进行渔业捕捞作业。渔业主管部门应当在实施增殖放流七日前向社会公告禁止捕捞的期间和水域范围。

（三）关于捕捞管理

规定明确禁止使用的捕捞方法和渔具：（一）使用鱼鹰、灯光诱捕的；（二）在鱼类洄游通道设置断江捕捞的；（三）利用水位落差搭建围坝、围堰等设施捕捞的；（四）使用密网、滚钩、板罾网、夹网、定置网、拖网、地拉网、倒笼、沉箱、迷魂阵等渔具捕捞的；（五）每年4月1日至9月30日在富春江水域、钱塘江水域使用虾笼捕捞的；（六）在千岛湖水域使用二层框刺网、三层刺网等渔具捕捞的；（七）使用电鱼、毒鱼、炸鱼等其他破坏渔业资源的渔具、方法进行捕捞的。

规定对垂钓进行规范，要求垂钓（一）遵守禁渔期、禁渔区、禁捕品种、最低可捕标准的规定；（二）不得使用有毒有害或者污染水体的饵料；（三）不得妨碍渔业生产；（四）除休闲渔船外，不得使用船舶或者其他水上浮具离岸垂钓；

规定还对捕捞许可进行规范：在七里泷大坝下游跨县（区、市）行政区域的水域实施捕捞作业的，渔业捕捞许可证由市渔业主管部门核发。其他渔业捕捞许可证由所在地的区、县（市）渔业主管部门核发。捕捞作业的人员要（一）年满18周岁且不超过65周岁，身体健康，能够适应水上作业要求；（二）具备捕捞作业技能，并通过渔业法规和渔船安全生产教育培训；（三）法律、法规、规章规定的其他条件。渔业捕捞许可证持有人年满65周岁或者已享受社会养老保险待遇的，渔业捕捞许可证自行失效。

差旅费报销管理规定 篇4

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出

差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3）报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报

公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日

内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后

附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参

加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按

其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间

为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

（2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间

为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可

享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所

得税。

（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须

按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理 280 380

事业部/职能部门总经理（主任）240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

关于差旅费报销的若干规定 篇5

1、公司所有出差人员在出差前必须填报出差单，一式两份，一份报行政部记考勤，一份为差旅费报销附件。一般员工出差由部门主管签字同意，部门主管出差由总经理批准。凭出差单填写借款单。

2、出差费用不实行地区级差制，按统一标准报销。

2.1 副总经理级以上干部的住宿标准为200元/天，副部长级以上为150元/天，其他员工100元/天。2.2 伙食补助为每人每天30元。2.3 往返车船票据实报销。

2.3.1 副部长以上干部乘火车可购硬卧或D字头车票，一般人员只报硬座。夜间坐车不予报销住宿费。员工出差均可乘坐所有汽车。2.3.2 因工作需要，需坐软卧或飞机的，应事先征得总经理批准。2.3.3 超标准票据按标准报销。2.4 特殊说明

2.4.1 上海市内出差，不报销住宿费，可报销地铁及公交费用。伙食补助为每人每天15元。

2.4.2 两人同时同一地点出差，只报一人住宿费，住宿费用按职务高的标准报销。本条规定不适用于男女人员同时出差。

2.4.3 出租车费用或规定不明的费用，确需开支的应事先征得总经理批准。2.4.4 出差期间客户已安排食宿接待的，不予报销住宿费和补助。2.4.5出差人员的费用应在返回公司的三天内报销。

2.4.6所有员工(本地员工除外)可报销一次每年春节回家的往返车票，春节不回家的员工以现金形式补偿。报销后未继续在本公司工作半年以上的，所报费用在工资中扣回。

3、审批程序

3.1 两人或两人以上同一地点出差，由一人填报差旅费。

3.2 报销单由部门主管、总经理审核后，转交财务部复核，财务部复核后报请董事长审批后方可报销。

4、处罚规定

4.1 填报票据有弄虚作假的，或审核、复核、报销后经查有不实内容者，审核人、复核人、批准人均按每次50元处罚。4.2 主观故意造假者，按不实票据的5倍处罚。

餐旅费报销规定 篇6

各直属部门：

为规范差旅费管理，合理差旅费开支标准，规范差旅费报销行为，根据有关规定，结合本公司实际，特制订《XX差旅费管理规定》，现予以下发，请遵照执行。

第一章 总 则

第一条 为进一步加强差旅费开支管理，合理差旅费开支标准，规范差旅费报销行为，根据公司实际，特制订本规定。

第二条 差旅费报销坚持出差行为正当必要，开支内容真实合法，开支标准客观合理，出差费用力求节约，审批程序严格规范的原则。

第三条 本规定的适用范围为公司各下属部门。

第二章 交 通 费

第四条 公司高级管理人员因公出差可根据工作需要以精简节约的原则选择交通工具，其交通费按实凭据报销，随同人员的交通费用参照报销。

第五条 公司部门副经理级以上工作人员出差的，可根据工作需要乘坐飞机（仅限于经济舱）、火车高铁（动车、硬卧）、汽车卧铺、轮船二等舱位等交通工具，市内车费包括公交车费、地铁费、出租车费等（不包含各类游览观光车），交通费按实报销，随同人员参照本标准执行。第六条 公司其余工作人员出差可乘座火车高铁（动车、硬卧）（高铁及动车仅限二等座）、汽车卧铺、轮船三等舱位（含）以下等交通工具。因特殊原因需乘坐超标准交通工具的，需事先征得部门经理同意，并在报销时在票据上单独签批，否则只能按规定可乘坐交通工具的标准报销交通费。报销市内车费仅限于公交车费、地铁费等，因特殊原因需乘坐出租车、游览车的需具体说明原因，经部门经理单独签批同意。

第三章 住 宿 费

第七条 公司高级管理人员因公出差可根据工作需要以精简节约的原则选择住宿酒店，住宿费按实凭票报销，随同人员参照报销。

第八条 公司部门副经理级以上人员，因公出差，其住宿费标准为：直辖市城市、省会及沿海开放城市每人每天250元，其他城市每人每天150元；其他工作人员陪同上述人员出差的参照本标准执行。超过上述标准部分由公司承担30%，其余由出差人自理。

第九条 公司其他工作人员出差住宿费标准为：直辖市城市、省会及沿海开放城市每人每天150元，其他城市每人每天50元；超过上述标准部分由公司承担50%，其余由出差人自理。

第十条 参加国内各类进修、培训、实习人员，期限在五天以内（含五天）的住宿费按正常出差标准报销，期限在五天以上的按下列标准报销：十天以内（含十天）每人每天100元，十天以上的每人每天70元。若公司已统一缴纳了膳宿费的，不得另外报销住宿费。超过上述标准部分公司承担30%，其余由出差人自理。

第十一条 公司公派参加相关会议及其他活动的，主办方统一安排住宿但费用自理及其他特殊原因超过规定住宿费标准的，经附相关会议或活动的相关文件由公司总经理特别批准后予以据实报销。

第四章 伙食补贴

第十二条 公司高级管理人员出差不享受伙）补贴。

第十三条 公司其他工作人员出差的伙食补贴标准：省外每人每天50元；省内（不含杭州）地区30元，出差省外当天返回的参照省内标准伙食补贴。

第十四条 参加会议、进修、培训、学习人员在外期间不发伙食补贴；长期驻外办事处的工作人员，并已有公司租房的，不发伙食费。

第五章 招 待 费

第十五条 公司高级管理人员、公司部门经理以上工作人员在出差期间因工作需要宴请招待有关人员的，在坚持从简、有礼、节约的原则前提下，其费用可按实凭据报销。第十六条 除上述人员以外的人员一般不得在外作公费招待，有特殊原因确需招待的，需事先经公司部门经理同意后方可办理，招待费凭发票报销，招待当日有关人员不再享受伙食补贴。

第十七条 招待费用单据应符合规定要求，注明招待对象、陪同人员等内容，与差旅费分开粘贴，并与差旅费同时报销。

第六章 报销审批

第十八条 差旅费借支额度应根据出差远近、时间长短相应标准合理确定。差旅费预借的审批程序和权限根据财务审批分级管理规定执行。

第十九条 出差人员返回后，必须在十天内报销本次出差的有关费用；若在公司有差旅费借支的，财务部门应先扣除借支的差旅费，不足部分可在其当月工资或其他收入中代扣，当月工资不足以扣除借支款的，在其后续月份工资中代扣。

第二十条 出差人员在报销差旅费时，应认真填写《出差活动及旅差费报销单》，并注明出差时间、地点、内容等情况，并分别归类、整齐粘贴报销单据，按财务管理分级管理权限审批报销。非属差旅费范畴的发票不得混在差旅费中报销。

第二十一条 如系两人以上（含两人）共同出差的，由专人负责归集各类报销凭据，并负责填写《出差活动及旅差费报销单》，统一进行审批报销，财务部门根据出差活动性质和人员归属，负责费用分摊。

第二十二条 审批领导、财务部门应对差旅费用进行严格认真的审核，发现弄虚作假、重复报销等违规行为的，将报请公司予以处分或处罚。

第七章 其他规定

第二十三条 由公司组织出境活动（包括考察、会议、洽谈业务等）、境内外展览会等出差人员来往交通费、食宿费按实报销，并由带队领导合理掌握开支，出差人员不享受伙食补贴。

第二十四条 公司外派境外调试、技术服务、技术培训人员，除来往交通费、住宿费按实报销外（由境外客户支付的不再报销），在发达国家每人每天补贴伙食费30美元，发展中国家每人每天补贴伙食费20美元（发达国家、发展中国家的界定以联合国统计的官方文件为准）。

第二十五条 驻外办事处工作人员（按销售政策分配结算的除外）因公出差或因公司指示来公司驻地联系工作的，在途期间其差旅费报销参照上述有关规定执行。

第二十六条 公司专职驾驶员驾车陪同有关人员出差的，住宿费、住勤补贴参照随同出差工作人员执行。公司专职调试员和销售业务员在承接个人业务差旅费报销标准按公司销售相关政策执行。

第二十七条 公司正式员工每年可享受户籍所在地与公司所在地之间往返直达交通费一次，费用标准参照出差交通费标准，但各类中转站车费、市内交通费（包括出租车费等）均不予报销。

差旅费报销标准-差旅费报销标准 篇7

差旅费开支标准及报销程序

西安大和实业有限公司 差旅费开支标准及报销程序

一、目的 ：为了控制费用，节省支出，规范管理。

二、适用范围：公司出差人员

三、责任人：行政部

四、内

容：

1、工作人员出差期间的住宿费、交通费、补助费实行分项计算。所在地住宿费、市内交通费按实际出差天数，扣除途中乘坐车、船的实际天数计算，伙食补助费按出差的实际天数计算。

2、工作人员出差乘坐交通工具、伙食补贴、交通补贴以及住宿开支

标准 ：

人员类别

一级：总经理、副总经理 二级：各部门经理 三级：其他人员

地区类别

一类：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、海南、厦

门、福州、汕头

二类：除一类地区以外的其他省会城市 三类：除以上一、二类地区以外的其他城市

3、住宿费开支办法：

凭旅馆正式住宿发票在标准内实报实销，超支自负。节约部 分50%用于个人补贴，若无住宿发票的，可按住宿标准的30%发给。

俩人或俩人以上的同性工作人员出差，原则上采取合住方式，特

殊情况需做出说明。

4、交通费开支办法：

出差人员乘坐交通工具和交通费开支办法按上列标准执行，超标准部分个人自理，出差人员应本着厉行节约的原则，乘坐飞机需从严

控制，如确属情况紧急，路途遥远，中途转车等原因，必须事先经过总经理批准，方可乘坐飞机。

夜间乘车连续六小时以上的，可购买硬席卧铺火车票。

符合购买硬卧票而未购硬卧票的，可按硬席票的50%发给硬

卧补助，空调车发给30%的硬卧补助。

出差途中，未经批准中途绕道、旅游、探亲的，除扣除绕道 的车船费外，还应扣除期间的补助费和工资及住宿费。若事先经过批准的，只扣除期间的车船费和出差补助费。

5、市内交通费：

工作人员出差期间，扣除乘坐车、船的在途天数外，每天出

外乘车可在市内交通补贴标准内实报实销，超支自负。

出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不报销，发放市内交通补贴。

参加会议、学习班、培训班的，会议或学习期间，不发放市

内交通补助。、伙食补助费：

出差人员的伙食补助，不分在途和住宿，按实际出差的日历

天数计算，按上列标准对待。

接待单位免费供餐的，不发伙食补助费。

参加会议、学习班、培训班的，交纳的会务费中含伙食费的

不发给伙食补助费。

到外地参加会议、学习班、培训班的时间，在一周 的。交纳的会务费中不含伙食费的，不按以上标准发给伙食补助费，每人每天按10元标准补助。此规定自xx年3月26日起执行

签发领导：

二〇〇六年三月二十二日

3差旅费使用标准及报销管理规定

出国人员差旅费使用标准及报销管理规定

1.目的

为完善出国人员费用开支管理工作，适应公司发展，特制订本制度。2.适用范围

本制度适用于公司各部门员工，因公短期出差海外报销。常驻海外员工差旅费和补贴政策适用另外制度，不适用此制度。思源电气股份及各子公司可参照执行。3.职责

各业务部门负责出差前的审批，并提供真实合法有效的单据；财务部负责出国人员差旅费报销工作。4.出差管理

所有人员出国出差前应编制出国计划和费用预算，分别报分管副总和总经理审批。出国人员根据任务需要在一个国家多个城市间或多个国家间停留，应事先在出差计划中列明。出国人员若需借款应填写借款单并附“因公出国用款明细表”，借款的审批执行《财务货币资金支出审批权限管理规定》。外币应列

明分项明细，总计时折合成相应的人民币。

出国本着节约高效的原则合理安排行程和使用费用，出国归来后一个星期内必须出具出国报告，报告内容包括行程、目的、任务完成情况等。

5.差旅费

出国人员差旅费包括：长途交通费、当地交通费、住宿费、基本生活补贴、地区差补贴、公杂费等。长途交通费

长途交通费凭票据实报销。

原则上要求员工海外出差，必须在公司订票平台订票，并遵守公司商旅管理规定和报销政策，提前7天订票。特殊情况下，提前审批至子公司总经理。

出境候机厅中转地除业务需要外不得超过1天，业务原因逗留必须事后在报销单上注明原因或另附文字说明并报领导审批。

4如果航空公司不包中途转机住宿费用，员工应取得正式宾馆发票，以实际支付价格报销，同时员工按目的地

所在国标准报销其他差旅费用，但不含地区差补贴。

从深圳蛇口码头至香港国际机场的离境税返还要从船票金额中扣除后报销，暂执行120元标准。当地交通费

出国人员当地交通费包含机场大巴、当地市内交通费用，在标准内凭票实报。凡已购车或租车的海外代表处或子公司应对公司所有在当地的出差人员共享车辆使用资源。

出国人员到海外国家出差应使用当地车辆，当地代表处或子公司不能按需提供车辆的，需要临时租车的，在出国预算内凭票实报。

公司统一组织的国外展会，参展人员发生的租车费和其他交通费用由组织者统一在预算内凭票实报。

在不能提供票据的国家或地区发生的当地交通费，报销时应据实详细填列附表《出国人员当地交通费支出明细表》，在预算内按实际支出金额报销。住宿费

住宿费报销范围包括房费与税金，在住宿期间内发生的额外的洗衣费、餐费、电话费等额外费用不在住宿费报销范围之内。

公司在财政部、外交部颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》规定的住宿费使用标准的基础上，参照中资公司调查情况，根据当前的物价情况做了调整，作为公司出国人员的住宿费使用标准。

住宿费在标准内凭票实报，报销时应附所住宾馆开具的明细帐单。

住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。两人及以上同行的住宿费报销，若同性，两人按一人标准上浮50%给付，严禁分拆报销。住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。

如住宿在中资机构，报销时须持由中资机构按实际住宿天数与实际缴纳费用出具的住宿收据或发票。

住宿费在标准内凭票实报，以下情况按《财务货币资金支出管理制度》中

资金审批权限的有关规定报上级领导审批后凭票实报。

因工作需要与客户住同一标准的宾馆。对外代表公司参加会议,在会议定点酒店住宿。公司副总级及以上领导住宿费凭票实报。

．8员工出差在海外住宿费因特殊原因，超出标准的，报公司副总经理和总经理审批后报销。

基本生活补贴

基本生活补贴包括伙食费、洗衣费、小费、通讯费等个人生活费用，实行费用包干。每个国家补贴标准按50美元一天计算，香港和澳门按每天400港币计算。

凡公司内部各种统一安排伙食的展会、会议等，由组织者统一凭票报销相关费用，参加人员不再享受生活补贴。

生活补贴可选择按发放当月公司财务记账汇率折算为人民币支付。地区差补贴

对于出差到欠发达地区，包括战乱

地区、生活条件特别艰苦、恶性传染病的国家的出国人员，公司在正常差旅补贴之外，按实际停留天数计算地区差补贴，以此作为对员工身处恶劣工作环境的经济补偿，具体标准根据不同国家艰苦程度核定。见附表。公杂费

公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。其他规定

陪同客户的出国人员差旅费用凭票报销，基本生活补贴采取包干制，但额外招待费要提前做预算，在预算内凭票报销。

交纳团费随团出差的，团费已包含的费用，个人差旅费中不再予以报销。借款时应提供邀请函，报销时应提供费用分割单。

以上情况下的出国人员均可按公司规定享受地区差补贴。出国期间节假日补贴照常发放。6.报销管理

为当次出差发生的各类费用一并

报销，不得分次报销。出国人员回来后15天内，必须办理报销手续，借款未清禁止现金报销。当次出差发生的各类费用一并报销，不得分次报销。超过一个月的均不予报销，特殊情况下可经领导批准后延期。

出差人员应按以下要求认真填写有关单据。所附原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额。

报销的各类发票必须是合法的、真实的，票据须完整无损，内容填列齐全，不得涂改。

国外取得的各类发票应尽可能要求对方以英文填写，同时以中文在发票正面注明品名、消费摘要、金额等事项，否则不予报销。汇率核算

各业务部调查各个国家的详细情况，编制能够提供及不能提供汇兑水单的国家明细，报财务部备案。

出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用的汇率按全部

汇兑水单加权平均计算。对于没有汇兑水单的国家，或官方汇率与市场汇率相差悬殊的国家，由报销人员填写附件《汇率申报表》，财务部门根据实际支出情况予以报销。

出国人员报销时必须同时提供护照原件及护照整页复印件，同时在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。

费用报销实行“前帐不清，后款不借”的原则,即对未按规定及时清帐的人员，在欠款结清前，公司不给予新的借款。

7.本制度由财务部负责解释和修订，自发布之日起执行。8.附件

附件1：《出国人员住宿费、差旅费补贴标准》 附件2：《出国人员当地交通费支出明细表》 附件3：《汇率申报表》

XXXX股份有限公司

二〇一二年五月二十五日

附件1：

出国(境)人员住宿费、差旅费开支标准

附件2：

出国人员当地交通费支出明细表 附件3：

差旅费报销标准- 篇8

传达至：终端经理 文件密级：绝密 紧急程度：紧急 传达方式：邮件/传真/会议宣

关于执行统一差旅费报销标准的规定

修营字2013年05号 签发人： 集团营销总公司各部门、各单位：

为节约开支，提高办事效率，规范并统一差旅费报销标准，现将营销总公司差旅费报销标准修订如下：

一、差旅费报销标准

修正药业集团营销公司员工统一差旅费报销标准，详见附件。

二、差旅费报销的有关规定

（一）住宿费的规定

1、出差人员的住宿费按级别、职务分标准控制。一类和二类出差人员的住宿费凭住宿发票实报实销；三类至五类出差人员的住宿费凭住宿发票标准内据实报销、超支自负。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、三类至五类人员若两人以上同性别同时出差，必须合住标准间。如分开单住，财务部只按合住标准予以报销，超出部分自负。

4、因特殊业务情况，三类至五类人员在总经理或常务副总经理允许的前提下住宿费可据实报销（总经理或常务副总经理在住宿发票上签字）。若随同一类或二类人员一同出差，其住宿费可随同一类或二类人员实报实销。

（二）伙食补助的规定

1、一类和二类出差人员的伙食费凭餐饮发票实报实销；三类至五类出差人员的伙食费按补助标准和出差天数进行报销，无需提供票据。

2、三类至五类出差人员若中午12时前启程按全天补助，中午12时后启程按半天补助；若中午12时前返程按半天补助，中午12时后返程按全天补助。

3、三类至五类人员若随同一类或二类人员一同出差，其伙食费可随同一类或二类人员实报实销，但不再享受伙食补助。

4、三类至五类人员出差开会的，会议期间提供用餐的，无伙食补助。（增加）

（三）交通费的规定

1、出差人员一般应乘汽车或火车，夜间乘车（20:00至次日6:00之间）、连续乘车超过6个小时的可乘硬卧。一类人员出差可乘坐软卧或飞机；二类人员出差可乘坐软卧，在特殊情况下需乘坐飞机的，须经营销总公司总经理或常务副总经理批准并在机票上签字（子公司总经理除外）后方可据实报销；二类至五类人员出差里程在1000公里以上时，无须事先批准，均可乘坐飞机。但其所购机票价格高于按规定可乘坐交通工具票价的差额，在其日工资2.5倍以下的机票费用据实报销，超过2.5倍以上的部分由出差人员自负。三类至五类人员出差在特殊情况下需乘坐软卧或飞机的，须经总经理或常务副总经理批准并在车票或机票上签字后方可据实报销。（注：日工资=月应发工资÷26天）（增加）三类至五类人员若随同一类或二类人员一同出差，其车旅费可随同一类或二类人员实销实报，须同行领导签字。

（增加）另三类至五类人员出差当天可根据各类民用交通工具的票务及票价情况，选择适宜的交通工具。经部门领导同意后，与财务部门沟通好，方可购票。或者截图为据。

2、应乘硬卧而未乘的按所乘特快列车硬座票价的50%发给乘车补助；乘普快列车的按硬座票价的60%发给乘车补助。

3、一类和二类出差人员的市内交通费凭票据实报实销；三类至五类出差人员的市内交通费按补助标准和出差天数进行报销，无需提供票据。

4、三类至五类出差人员若中午12时前启程按全天补助，中午12时后启程按半天补助；若中午12时前返程按半天补助，中午12时后返程按全天补助。

5、因特殊业务情况，三类至五类人员在总经理或常务副总经理允许的前提下市内交通费可凭票据实报实销。若随同一类或二类人员一同出差，其市内交通费可随同一类或二类人员实报实销，但不再享受市内交通费补助。

6、对于自带车辆出差的各级人员，不予报销市内交通费。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

8、出差人员的订票费、小件寄存费可凭票据据实报销。

（四）通讯费的规定

每月享受手机话费补贴的人员，出差期间不报销长话费；没有手机话费补贴的人员，确因工作需要可报销长话费。但必须简要说明通话对象及内容，经总经理或常务副总经理批准后，方可报销。

（增加）探亲车旅费报销规定

春节探亲车旅费（往返）报销需满足以下条件：

1、春节期间回家探望父母的未婚员工；

2、工作地点与现家庭居住地址不一致的已婚员工；

3、工作地点与现家庭居住地址一致的已婚员工，每两年可报销一次探望父母路费或同等金额的燃油费、过路费等（不在同一城市）；

4、春节放假前异地办公的员工，报销费用需附乘车路线明细，与原始乘车票据一一对应。

另规定探亲期间：

1、探亲乘坐交通工具及规定按出差乘车标准执行；

2、探亲途中因自然灾害造成的交通暂时停顿等产生的住宿费，可凭当地交通机关证明和住宿费单据报销。住宿标准按员工所在类别出差住宿标准给予报销；

3、职工探亲途中连续乘长途汽车及其他民用交通工具，夜间停驶必须住宿的，其住宿费按员工差旅费标准凭据报销50%。

4、探亲期间无其他补助。

（五）其他规定

1、实行差旅费实报实销的一类和二类人员，应本着节约、适度的原则进行差旅费开支，不得铺张浪费或虚报费用。若经核实，将按其浪费或虚报费用的十倍进行处罚。

2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，则按规定标准予以补助。

3、外出学习、驻厂人员，期间只享受伙食补助费，不享受市内交通费，往返途中可享受交通、伙食补助费。

4、通化、长春、北京三地员工互派执行工作任务，通化、长春根据实际工作日长短享受伙食补助，十天以内（含十天）享受伙食补助标准全额补助，超过十天以上享受伙食补助标准的50%（分段计算十天内享受全额伙食补助）。北京根据实际工作天数享受伙食补助标准全额补助，市内交通费可凭票据报销途中往返公交车或打车费用，以上三地均不享受交通补助。更改为--（以上三地均不享受交通补助，因公务产生的公交车或打车费用等可按票据金额，写明事由后据票报销）

5、汽车司机出差无交通补助，可享受出车补助每天20元。

6、汽车司机出车过程中发生的各种违章罚款一律不得报销，但特殊情况须书面申请经总经理或常务副总经理批准的除外。

7、出差员工预借差旅费，应按出差天数及标准合并计算预借金额，不允许超借多支。

8、出差人员自返回之日起七个工作日内将有关单据履行签批手续后，递交财务部报销冲账。财务部本着前账不清、后账不借的原则，由此而影响工作造成不良后果的，由借款人负责。

9、出差期间及公务活动中收到的礼品应及时向上级汇报，并及时上交，北京属地上交至财务中心核查部，通化属地上交至财务中心核算部，其他属地上交至礼品管理部门或属地财务部，双方签字确认。

10、出差人员严格按部门属地借款报销，即：部门在北京的出差人员必须在北京财务中心核查部借款报账，不允许到通化财务部借款报账。部门在通化的出差人员，在通化所属财务部门借款报账，不允许到北京财务中心核查部借款报账。

三、本规定的适用范围

本规定适用于营销总公司及所属各单位、各部门。

四、本规定自2013年1月5日起执行。

五、本规定解释权属于营销总公司。

二〇一三年一月五日

差旅费报销制度 篇9

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准   职      火 轮 飞   其他交通   住宿标准  市内     伙食补助费                     工具（不包  一般 特殊          一般 特殊   务      车 船 机  括出租汽车）地区 地区 交通费   地区 地区  董事长     软 一 公     按实                按实总经理     卧 等 务     报销     200  350   报销   80   100董事          舱 舱  副总经理   软 二 公     按实                按实总工程师   卧 等 务     报销     200   350  报销    60   80      舱 舱 部门经理   硬 三 普     按实                按实高级工程师 卧 等 通     报销     150   250  报销    50   60总经理助理    舱 舱 其他工作   硬 四        按实                按实人员       卧 等       报销     50   150  报销    20   50              舱   2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理，

差旅费报销管理细则 篇10

一、认真执行政策规定。坚持厉行节约，根据股室站所工作特点，切实保障各项工作正常运转，实行差别化管理和总额控制。

二、实行公务出差审批制度。坚持精简、节约，严格执行先审批、后出差程序，从严控制出差人员和天数，严格控制租车费用，超支部分由个人自理。县内出差由分管局长批准，县外出差由局长批准。

三、严肃财经纪律。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁变相旅游，严禁向下级单位或其他单位、管理对象转嫁交通、差旅等费用，严禁接受违反规定用公款支付的宴请、礼品等。

四、城市间交通费管控。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照规定级次选乘经济便捷的交通工具（通常乘座普通客车、动车二等座或其他硬座火车，远距离乘飞机选乘经济舱、轮船选乘二等舱以下，不包括出租小汽车），凭据报销城市间交通费。城市内前往专线客车车站和办事地点打的或公交等交通费，在公杂费定额包干之内。单位已派车和租车的不报交通费。严控租车出差，经主要领导批准同意县内租车的，纳入总额控制，凭有效票据限额报销（不超过400元/天）。

五、住宿费管控。出差需住宿的实行限额报销，住宿标准成都不得超过320元/间.天，南充或其他城市不得超过300 元/间.天，县内不超过200元/间.天。接待单位已安排住宿的不得报销住宿费。

六、伙食补助费管控。出差人员应当自行用餐，局按出差天数实行定额包干，县外100元/天.人（三州120），局机关到乡、村80元/天.人。由接待单位统一安排伙食的，应按早餐不高于20元/人.顿、午餐、晚餐不高于40元/人.顿的标准向接待单位缴纳伙食费。

七、公杂费管控。到县外出差的公杂费实行定额包干，成都每人每天80元，县外其他地方每人每天50元，主要用于城内交通费、通讯费等支出。由所在单位、接待单位或其他单位提供交通工具的，应向其缴纳相关费用。

八、参加会议、培训等的差旅费报销。上级要求开会、培训的，工作人员凭文件经主要领导签批后方可外出。会议和培训统一安排食宿的，不报销会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费，由主办单位按规定统一开支；在途期间的交通、食宿、公杂费，按差旅费规定执行。未统一安排食宿的，其伙食补助费、住宿费，公杂费按差旅费规定执行。

九、上级工作锻炼、支援、借用等人员，原则由用人单位报销其相关差旅费，局可考虑每月报销一次往返车费。

十、差旅费报销程序。股室负责人先填制派差单，明确出差地点、事由、人员、期限等，按本细则第二条报批后将出差审批单（第二联）送办公室登记，办公室对出差时间、目的地、是否派车和住宿等相关情况进行核实并备注。月末出差人根据办公室出差汇总情况填制差旅报销单，附齐发票、2 公务卡消费POS凭证、核实后的派差审批单（第一联）送财务股审核后送签。在年初下达差旅费用总额度内报销，一般人员的差旅费由分管财务领导审批，局班子成员的差旅费由局主要领导审批，局主要领导的差旅费由办公室审核后报分管财务领导审批。

十一、注意事项。

1、差旅费实行按月报销。超过56天仍不报销的财务股一律不予受理，并由个人承担其公务卡借款利息。

2、报销票据要规范。发生交通费的，要有客运公司的客车票或动车票、火车票（不包括出租车小汽车发票）等。发生住宿费，应付目的地（或途中）的住宿发票，不得用餐饮发票或其他地点的发票代替出差地住宿费发票。所发生的票据必须印章齐全。不及时报销的或票据不规范的，财会股不予受理。

本制度由局财务股负责解释。

本细则自2014年6月1日起施行，如政策性变动有新规定的，从其规定。

差旅费报销管理办法 篇11

1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，根据三财行《2014》60号文件精神，特制定本制度。

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须填报“三台县学校出差、学习、培训派遣单”，经分管领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。

3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销（市外），住宿费限额凭据报销（市外），伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。

4、住宿费报销办法

①住宿费限额控制标准：以三财行《2014》60号文件规定标准为准，据实报销。②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。

5、交通费报销办法

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。

②出差期间市内交通费按以三财行《2014》60号文件规定标准包干使用。

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。

6、出差人员的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：以三财行《2014》60号文件规定标准为准。②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，按照培训文件报销。

③学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

7、出差人员公杂费报销办法

①以三财行《2014》60号文件规定标准为准。

②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不报销公杂费。

8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

10、差旅费报销计费时间计算，上午12：00前才应回单位、上午12：00后才应离开单位，当天按半天计。

11、及时报销差旅费，原则上回校当周内报销。报销时需附上出差前审批的派遣单，会议、培训需附上相关文件，符合出差时间和起止地的正式车票、船票、机票，符合出差时间和地点的住宿发票，培训须附上培训学时证明复印件。由分管领导审核，校长审批，总务处报账。

未尽事宜以三财行《2014》60号文件规定标准为准。最终解释权归学校财经领导小组。

三台县刘营职业高级中学校

差旅费报销管理制度 篇12

一、差旅费开支范围

差旅费是指公司职工离开城区开展公务活动（出差及参加会议、培训、考察等）产生的费用。其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和零星杂支（如机、车、船订票费等）。伙食补助费按出差自然天数计算，包干使用；住宿费、车船费按实际出差天数凭据在规定的标准内报销；零星开支按规定报销。

二、交通费开支标准

出差人员按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。城市间交通费报销及乘坐交通工具的规定：

1、副总经理以上人员出差可以乘坐火车软席（软座、软卧）轮船二等舱、飞机经济（普通）舱或其他交通工具。其他员工在特殊情况下，需经总经理批准。

2、员工乘坐火车硬席（硬座、硬卧）和软座、轮船三等舱或其他交通工具，一般不得乘坐出租车，特殊情况乘坐出租车需经总经理批准方可报销。有工作证的不得报销武汉至宜昌区间的火车票。

3、乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。

4、出差人员如因火车误点或到不通火车的其它城市出差或因时间的限制，需乘坐大巴车的，一般购买普通软座车票，长途出差乘坐大巴行程达5小时以上的（含5小时），可购买卧铺车票，凭据报销。

5、出差人员不得租赁车辆出差，不得报销租车费用。

三、住宿费开支标准

出差人员原则上只能住宿三星级及其以下星级的公司（宾馆），不得住宿豪华房间。住宿费报销标准及规定：

1、副总经理以上人员，出差住宿费凭据报销。

2、员工的住宿费在规定限额标准内凭据报销，省会城市每天每间不超过140元，二级县（市）每天每间不超过100元。公司只报销房费，除开房费以外的任何费用自理。

3、员工出差住宿原则上两人一个标准间，单人出差或男女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿或标准间包住，其住宿费按照上述规定限额标准内凭据报销。

4、外出参加会议按会议安排标准，特殊情况超标准需经总经理批准方可报销。

5、出差人员由接待单位负责接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

四、伙食补助费标准

原则上以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干。伙食补助费补助标准及规定：

1、出差性质的伙食补助费，每人每天补助标准为：省内30元，省外40元。不再报销餐费。

2、凡是外出参加学习、开会、培训的，统一安排一天三餐伙食费用由公司承担的，不予补助伙食费。

3、餐饮部门外出考察菜肴的一般无伙食费补助，根据考察目的地情况另行报销。

五、费用报销规定

1、公务借支：经办人应事先填写借支单，由总经理批准签字后方可办理借支手续。公务、业务、会务借支应在办理完成业务的当日或次日、差旅借支应在出差归来后三个工作日内办理报销手续，结清账款，做到前账不清、后账不借。

2、凡是因公需要超出以上报销范围或标准的，需先请示总经理同意后方可实施，返回公司后才能报销。

3、员工因公出差应及时报销差旅费。出差返回后，一周内应到财务部报销，做到账款两清。报销时由本人填写报销单，部门负责人对出差路线、地点、时间及费用进行审定，并经财务部审核后报总经理签字报销。

4、报销程序：任何费用报销，都要有经手人、审核人（证明人）和总经理签字，否则不予报销。

5、差旅费报销：按照公司制定的标准执行，由经办人、部门负责人、财务部经理签字后由总经理批准报销。

6、员工出差期间顺道办理私事或探亲访友的，只报销因公所需城市间交通费，不报销因私发生的住宿费、伙食补助费和公杂费等其他费用。

7、员工出差期间，因游览和非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担，员工不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。对弄虚作假、虚报冒领差旅费等违法违规行为的，将严格实施处理、处罚和处分。

8、经公司领导批准，由公司统一支付费用的外出休（疗）养或随团参观学习，不再报销差旅费、住宿费、伙食补助费和公杂费。