差旅及费用管理条例

差旅及费用管理条例（精选5篇）

差旅及费用管理条例 篇1

差旅费报销管理制度

为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。交通费暂时自行担负，在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予补助。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，填写“差旅费”报销单附有正式发票，不符合规定的票据财务不予报销。差旅费”报销单由总经理审批后，交由财务部报销。财务部要加强原始凭证的审核：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、接受凭证的单位名称;(6)、经济业务的内容;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种发票必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

2017年5月6日

天津视高文化传播有限责任公司

差旅及费用管理条例 篇2

一、当前我国企业差旅费用管理存在的问题

由于我国大部分的企业缺乏完善的差旅管理意识, 因此在设置差旅费用的管理方面存在复杂的报销流程。这一原因导致出差员工的差旅费用控制薄弱, 管理效率不高。

(一) 企业管理层差旅管理意识不强

对于管理层而言, 有关企业的商务谈判、采购以及营销等已经耗去了他们大部分的精力, 因此, 针对于差旅费管理中的有多少人出过差, 去过哪些地方, 差旅费开支的总额是多少等问题基本采取不过问的态度。这种管理模式无形之中助长了差旅费管理漏洞的产生。与此同时, 对于企业行政人员而言, 从预订酒店和机票中获得高额回扣, 财务人员由于受制于管理层的领导, 本着多一事不如少一事的观念, 也就缺乏了对差旅费用进行管理的积极性。

(二) 差旅费管理控制力度缺乏

中国的企业通常由行政、财务、人事等部门的人员来专门负责差旅费用的支出, 一方面一些出差员工住酒店时, 通过虚开住宿费发票或者购买假发票进行报销的方式赚取“外快”;另一方面由于公司所有职员有权选择自己偏好的酒店, 使得企业员工在特定酒店的住宿天数无法达到一定数量也就在获取居住优惠等方面难以协商。由于上述有关差旅费管理控制力度的缺失, 就造成了企业管理成本的提高, 与之相对应的, 就会严重的影响企业利润的获取。

(三) 繁琐且复杂的报销流程

有关于企业差旅费的报销流程, 我国企业大多采取的是传统的手工流程和纸质表格处理差旅申请和审批方法进行。差旅费的管理方法在实施过程中, 出差人员填写各种纸质单证, ;之后交由领导们的审批;审批之后的纸质单据传递到财务部门后给财务部门。报销流程中纸质单证的填写、领导审批的时间长度以及财务部门实施审核与报销的压力, 分析和统计很不方便, 难以形成规范而有价值的差旅管理报告, 对于企业差旅费的管理就产生了很大的压力。对于企业的管理也就产生了相对繁琐的管理方式。

(四) 现金支付方式在差旅费报销中的弊端

在我国企业中, 有关于差旅费的报销, 最主要的实现方式依旧是现金支付, 来实现现金预付款以及费用等的报销。与企业信用卡支付相比较, 这一模式在时效性、可靠性等方面均难以跟上时代发展的步伐, 这与世界其它地方的公司依赖于企业信用卡作为最主要的支付方式形成了鲜明对比。

二、实施现代化差旅管理的建议

(一) 建立一套体现企业文化、人性化的差旅政策

企业在差旅费管理方面制定的政策对于实现企业费用支出的原则, 以及完善差旅费管理的安排、付款方式、开小于支出等程序方面具有十分重要的作用。针对企业发展实际, 制定出适用于本企业的差旅费管理政策, 是当前一些忽视本企业资金管理的企业所应给予充分重视的。基本而言, 差旅政策的制定主要应包含以下条款:员工出差的审批与职责;交通工具的选择、机票和酒店预订系统选择、住宿标准;信用卡和现金使用条款、出差餐饮条款、电话费及出租车费条款、报销程序条款等诸多涉及员工出差的住行等多方面。

(二) 任命差旅经理直接负责企业员工的差旅费管理

管理层针对本企业的差旅费管理应给予充分的重视, 因为这一管理不仅是促进企业管理成本降低的关键, 同时对于整个企业资金管理的风气也具有很重要的影响力。因此, 当差旅费达到一定规模时, 就应任命一名经理专门负责企业员工的差旅费管理。简单来讲, 差旅经理的主要职责包括:首先, 参与制定差旅费管理的政策, 为确保政策的有效运行以及实施, 经理还应向员工宣讲这一政策;其次, 担当起沟通外部商旅供应商与企业内部出差员工之间的媒介作用。对于出差的员工, 差旅经理及时的将有关资源提供给员工, 使出差员工及时了解差旅管理部门的工作, 并实现随时与以下供应商签订合同并协调关系;再次, 对差旅活动实施监控。差旅经理除了要对差旅费实施报销的管理之外, 还应针对差旅费的产生过程进行有效、实时的监管, 就差旅工作质量进行管理和监督, 确保差旅工作的准确性和及时性。

(三) 制定信用卡计划

科技发达的今天, 对于企业管理的日常开支, 比如机票、酒店住宿、餐饮以至办公用品的支出等, 如果企业依旧采用原本传统的手工、纸质管理模式, 很难实现企业资金管理的实效性。因此, 信用卡管理的时效性以及可分析性特点, 采用信用卡结算机票和酒店等一系列差旅费支出, 对于信用卡提供的全面性综合报告, 有关企业出差员工的账项就会呈现的一目了然, 同时也免除了原本的预借现金以及归还现金的环节, 由于信用卡自身的免息期功能, 避开了原本企业流动资金管理的占用与使用效率, 进而积极的针对企业资金的使用效率进行有效的提升与管理, 这样也就在季度、年度管理的过程中帮助管理层进行及时有效地管理与有关资金使用效率的提升。

对于企业而言, 应针对自身的发展实际, 制定有关信用卡使用的具体做法。本人结合多年的资金管理经验, 就信用卡使用的管理方法, 提供如下的实施细则:一方面, 针对本企业出差人员的级别办理不同信用额度的信用卡。企业工作人员外出公务消费时, 基于所持信用卡的额度, 可以不再预借现金, 而是持信用卡先行刷卡支付, 在取得发票以及刷卡凭证的基础上, 通过网上提请单位财务进行报销, 单位财务审核无误后将在银行预先确定的信用卡还款日前将款项打入工作人员信用卡账户。另一方面, 选取银行的发卡行时, 应积极的将是否足够长、是否能够提供较为完善的网上银行服务作为最主要的考虑要点, 从而便于企业在网上进行消费明细的查询、还款, 并能够方便地将交易数据下载至企业会计系统, 与此同时, 企业对差旅费用的管理也就比较的方便。

(四) 选择自助式差旅管理模式

近些年来, 随着科技的发展, 以及新科技在航空机票中的使用, 电子化的航空机票、酒店之间所构建企业的电子化商务管理平台, 对于企业实现在其网络化的平台上对机票的价格、房间的预订以及消费记录以及报表也就成为可能。因此, 一些中小型企业而言, 针对自身的差旅费管理, 应积极的与软件公司合作, 针对自身的发展实际, 使用软件公司开发的网上差旅费管理系统, 这一系统通过将差旅得计划的制定、预订机票以及酒店管理等实现完善的自动化管理。这样不仅将有关差旅费的管理实现公开化管理, 同时, 这种差旅管理系统能够与企业的差旅政策全面集成, 系统将生成差旅管理报告, 由企业的差旅经理所率领的团队自行分析, 得出结论, 不仅能够降低财务人员的管理压力, 还能够省去原本预计需要支付给差旅管理公司的服务费用, 实现企业管理成本费用的降低, 进而促进企业经济效益的提升。但是在使用这一系统时, 应注重一家公司全部软件的采用, 以及软件之间的有效衔接。

(五) 对差旅费支出进行事后分析

差旅费的使用、管理涉及到了企业资金管理的方方面面, 再完善的差旅费管理, 都会存在一些管理上的、使用上的、分析上的漏洞, 因此, 针对惬意的差旅费管理还应及时的进行事后的分析, 将有关出差员工的包含了消费日期、内容、金额等的详细消费报表及时的进行分析, 在分析的过程中, 为避免一些增开发票、虚开发票等问题的存在, 还应对员工消费和其正在开展的项目收益, 方便对员工进行绩效考核。同时, 对于分析中存在的一些问题, 还应给予充分的关注, 针对一些分析中产生的信息, 结合本企业有关的财务管理制度, 进行及时的调节, 比如员工到哪些城市出差的频率最高, 对于差旅经理而言, 就需要考虑是否需要该城市设立办事处或者是分公司以及实现出差费用的降低;员工出差过程中的各种消费不仅可以帮助企业了解所有费用支出的合法性和合理性可以为企业进一步修订差旅政策、改进差旅管理、进行差旅费支出的控制奠定数据基础。

摘要：传统的差旅管理模式存在着非常大的管理漏洞, 但是现代化的差旅管理能够为企业提供经济、实用的差旅服务, 为企业节约费用和减轻企业行政人员以及财务人员的负担, 为企业管理层提供差旅管理报告有利于差旅费用的控制与提升企业的整体管理水平。

关键词：差旅管理,报销,费用

参考文献

[1]徐瑾, 刘悦.浅析基于社会化合作的企业差旅集中管理[J].改革与战略, 2008;11

差旅费用申请报告 篇3

一、时间：2011年4月18晚至2011年4月20日早上

二、出差地点：xx，三、出差人员：xx，四、出差目的：了解xx货源、行情，五、出差主要内容及地点： 第一站、烟台环海市场：19号早上6点左右到达，市场不算大货源不多，3斤左右的黑鱼12.5元一斤，一共了解三家水产商户，根其中一家做了深入沟通了解，当地黑鱼很少，他们的货源主要是南京方向通过大客发到烟台，他是根据市场须求量发货，他说了南京货源充足，我们也简单谈了一下来的目的，也说出合作意向，他同意我们合作的规格和要求，也能保证货源和质量，双方都留联系电话，8点离开市场，打车去长途汽车站。

第二站，山东省安丘市（地区市）已是中午12点过，在车站大体了解了一下当地情况、当地主要产大葱、元葱、蒜、生姜、然后怱怱离开长途汽车站去黑鱼养殖基地。

第三站；安丘市赵戈镇峡山水库，到达时间下午1点左右，通过当地一个姓田的黑鱼经济人介绍，峡山水库是国家自然保护生态区、黑鱼养殖基地因它而形成，黑鱼养基殖地上万亩，年产黑鱼20000万斤左右，它主要销售广东、南京、天津、辽宁的营口等地，货源比较充足，也是山东最大的黑鱼养殖基地之一，山东人说话嚎爽健谈，说了很多黑鱼方面的知识，包括全国各地发货途中黑鱼换水等等，说的很详细，同时也得到更多的黑鱼信息和行情，在交谈中说明了我们去得目的，通过我们的谈话，他也很原意和我们长期合作，保证我们的规格和质量要求，就是费用较高，现在行情3斤以上单价13.5元1斤，2斤左右11.5元1斤、包塘大小一起9.5元1斤，我们谈到下午3点多他才开车送我们到车站。

第四站；山东淮坊市，到达时间下午4点左右，本来安排看看淮坊市场、考虑到已是下午没有考查的价值后，就买车票回烟台，于当天晚上11.30座船返回大连。篇二：企业销售人员出差费用申请报告范文 销售人员出差费用申请报告

人与人重在沟通就有进步，面对面、网络、电子信息等。

现在发现有出现以下问题：

1、在电话沟通时，缺少人与人交流的感情色彩，长久之时容易疲倦；

2、外面经销商缺少安全感，如同在合作期间，xx公司是母亲，经销商是孩子，孩子身在远方没有进行及时的交流，感情都会随着时间的推移而淡薄；

3、反馈问题不能得到及时解决，有些好的经销商也多次反应，“卖了公司这么多的产品，怎么也不见得有你们厂家合作搞搞活动呢”，因为我们不懂客户的位子与地理、人为环境状况，很难以建议问题的所在和接下来我们应予以怎么样的合作帮助。等等、、、现在我们有市场、有实力，但是我们缺少服务团队；在市场不断扩大化的服务匮乏下，上市公司汽车制造巨商比亚迪就是很好的案例。而这些问题的所在就是缺乏人与人的交流，解决的方案就是拜访客户。当然这些年雷副总也有拜访很多客户，但是毕竟是一人精力有限，很多时候无暇分身。所以销售部人员出差实行点对点的售后服务势在必行。

公司出差及差旅费管理制度 篇4

1、总则

为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度。

2、出差管理

2.1出差的申请、登记及报销时限

2.1.1员工出差应填写“出差申请表”，“出差申请表”必须详细填写出差任务、出差地点，公司特别委派的出差及参观学习还应填写出差所要达到的目的。

2.1.2出差期限由派遣负责人视业务需要安排，由分管领导核定。

2.1.3出差人员凭核准的“出差申请表”向财务部借支相应数额的备用金，按审批流程签批后支取。

2.1.4

员工出差以及返回公司，应到综合部办理登记。

2.1.5

员工出差返回公司后应在3个工作日内(本市业务)及5个工作日内(市外业务)限时报销。凡超过报销时限的，按日加收0.05%的罚息并由经办人写出书面说明，报总经理或总经理授权人签署意见后给予报销。

2.2出差审批权限

2.2.1一般员工出差由分管领导审核，派遣长期驻外人员应报总经理或董事长审批。

2.2.2部门经理助理以上人员出差由总经理或董事长审批。

2.2.3销售人员异地出差，应电话向销售经理申请，并由经理安排行政人员代办出差申请和出差审批。

2.3出差交通工具

2.3.1公司领导出差可使用公司车辆，其他人员在发生紧急、重要事务时可申请使用本公司车辆。

2.3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。

3.差旅费管理办法

3.1临时出差

3.1.1出差纪律

3.1.1.1

临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。

3.1.1.2

员工出差未按规定乘坐交通工具的，费用超支部分由个人承担。

3.1.1.3

出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担。

3.1.1.4

出差途中，出差人员因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，应电话申请延期，不得因私事借故延长出差时间，否则，除不报销差旅费外，同时视情节轻重给予处罚。

3.1.2差旅费补助

3.1.2.1员工出差，除车、船、飞机等交通费外，住宿费、误餐费、市内交通费和其它杂费实行包干制，补助标准详见表一《员工差旅费补助标准一览表》(略)。

3.1.2.2

上述3.1.2.1条款中市内交通费指出差地市内交通车票费，在第3条款“差旅费管理办法”中，市内交通费含义相同。

3.1.3差旅费报销的有效凭证

3.1.3.1

乘坐火车、汽车、轮船应出具铁路局、汽车公司、轮船公司印制的车船发票。

3.1.3.2

住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。

3.1.3.3

车船及住宿发票要与出差时间、出差地点相吻合。

3.1.3.4

车船及住宿发票丢失，应由个人写出书面说明，经部门领导或同行人证明后方可报销，否则个人负担丢失部分的费用。

3.1.4住宿费包干管理

3.1.4.1住宿费按出差人员实际住宿天数发放补助，补助标准见《员工差旅费补助标准一览表》。连续乘车超过8小时并在车上过夜，乘坐火车硬座按以下标准发放补贴：特快补助10元/夜，直快补助20元/夜，慢车补助30元/夜;乘坐硬卧按乘坐硬坐的60%发放;乘坐汽车按照慢车补助30元/夜的标准发放。销售人员不执行此项规定。

3.1.4.2住亲戚朋友家或其它方式自行解决住宿的，按住宿标准的60%发放。

3.1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。

3.1.5误餐费包干管理

3.1.5.1员工出差误餐费按实际天数计发，不满一天按半天计算。

3.1.5.2

员工如已享受出差误餐费，不再享受正常上班误餐费(按出差天数扣除)。

3.1.5.3

员工出差期间绕道回家不计发误餐费(绕道时间超过1天以上的，耽搁时间按事假处理，期间内的所有费用在报销时扣除)。

3.1.5.4

外出学习、培训，误餐费按50%执行。

3.1.5.5

出差期间如因业务原因需要招待业务单位，须事先电话请示有关领导。回公司后再补办审批手续，同时按每百元业务招待费扣减个人误餐补助10元。否则，财务不予报销。

3.1.6市内交通费及其他杂费包干管理

3.1.6.1

出差期间市内交通费及其它杂费按实际天数计发，不满一天按半天计算。

3.1.6.2

自带公司车辆出差，不补助市内交通费及其它杂费。

3.1.6.3

员工出差绕道回家不补助市内交通费及其它杂费。

3.1.6.4

外出参观、学习按标准的50%执行。

3.1.7其他规定

3.1.7.1

公司领导一人单独出差，住宿费可在规定标准的基础上提高50%。

3.1.7.2

一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。

3.1.7.3

一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。

3.1.7.4

因工作需要全程陪同外单位人员出差，经总经理或总经理授权人批准后可据实报销，但陪同人员不再享受各种补助。

差旅及费用管理条例 篇5

第一章 总 则

第一条 为了规范教职工差旅、外出学习培训等因公外出工作管理，使公出审批、报销管理工作规范化、制度化，本着节约开支、杜绝浪费的原则，依据元财指行（2014）137号《关于转发赤峰市党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知》，结合我校工作实际，特制定本制度。

第二章 出差报销规定

第二条 教职工要严格履行出差审批制度，教职工因公外出，必须提前到分管领导处办理出差审批手续，领取“出差审批单”，并按规定程序进行审批备案。

第三条 教职工出差原则上需本人先行垫付差旅费，能使用公务卡消费的一律用公务卡结算。

第四条 出差人员需提前安排好工作，原则上3天以内的由本人自行调课或调班并在主管主任处备案由分管副校长审批；超过3天，应由分管领导安排代班或代课，由校长审批，出差人员回校后应补齐课程。

第五条

出差人员回校后必须向分管领导提交出差期间的相关笔记和资料，并在三天内到财务室报销差旅费。

第六条

二人以上（含二人）出差的要统一报销，不能分开报销。第七条

报销程序：报销人持差旅费报销单和出差期间有效票据（后附公出学习、会议通知），经分管领导签字后，由财务室审核，再由校长审批，最后由财务室报销。

第三章

城市间交通费报销规定

第八条

按规定乘坐火车硬席（硬卧、硬座），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船（不包括旅游船）三等舱、飞机经济舱（含民航发展基金、燃油附加费、其他交通工具（不包括出租车）凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

第九条

到出差目的地有多种交通工具可以选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择经济便捷的交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第四章

住宿费

第十条

工作人员到市里出差不报销住宿费（会议除外），只报往返车票，补助每人每天40元；到赤峰市内其他旗县区出差按内蒙限额320元标准80%以内据实据报销；赤峰市外按照财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市住宿费限额标准执行，超出限额部分自理。

第十一条

出差人员应在职务级别对应标准间的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

第五章

伙食补助费

第十二条

到区里、市里出差，不补助伙食费；市外出差伙食补助费按出差自然天数计算，按规定标准包干使用；市内、区内不补助伙食费。

第十三条

工作人员到市外出差，按财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市伙食补助标准每人每天100元。参加会议统一用餐的不再补助伙食费。

第六章

市内交通费

第十四条

市内交通费按出差自然天数计算，赤峰市内不报销市内交通费；到赤峰市内其他旗县区出差每人每天40元包干使用，凭据报销；赤峰市以外每人每天80元，凭据报销。携带公务用车等交通工具的，不再领取市内交通费补助。

第七章

出差管理

第十五条

上述定额补助费均以实际出差自然天数计算。

第十六条

因工出差应直线乘车到达，顺道探亲者，车船费用不予报销，绕道的车船费扣除直线单程车船费，多开支部分个人自理，不发绕道和在家期间住宿包干费。

第十七条

出差乘坐飞机要从严控制，乘坐车船在24小时可以到达目的地的，原则上不得乘坐飞机，出差路途较远及出差任务紧急的，经批准方可乘坐飞机（经济舱）。

第十八条

上级主管部门、业务部门下达的培训计划，其指标的分配、人员的选定，由学校指定安排。学校指定安排的进修学习、外出培训，学校报销培训费和每期来回路费一次；食宿统一安排的，按照实际情况报销；不安排食宿的，按上级规定据实报销，超出部分自理。

第十九条

外出进修人员进修结束后，必须向学校上交书面的学习小结和相关证明材料。

第二十条

外出进修学习一个月以上半年以内的，两年内不得调离学校；半年以上至一年以内的，三年内不得调离学校；一年以上的，五年内不得调离学校。若有特殊情况调离的必须将学习期间的路费、住宿费、补助费和学费退还学校，方能办理调离手续。

第八章

附则

第二十一条

此规定自发布之日起执行。

元宝山区马蹄营子中心校