扶贫交叉检查工作方案

扶贫交叉检查工作方案（共5篇）

扶贫交叉检查工作方案 篇1

五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务内部控制现场检查工作方案

城市商业银行监管处 二Ο一一年九月

五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务

内部控制现场检查工作方案

一、立项依据

根据山东银监局2011年度现场检查工作计划，制定本实施方案。

二、检查目的

通过现场检查，查清五家城商行授信业务、存款与柜台业务、会计业务等具体业务的内部控制状况，及时发现五家城商行在三项业务的内部控制制度建设和执行方面存在的问题，在此基础上，深入分析问题产生的体制性、机制性原因，并督促其认真整改，促进各行进一步建立健全内控制度，切实提高经营管理和风险管控水平。

三、检查时间及安排

2011年8月30日至9月9日为现场检查准备阶段，收集与检查相关的检查资料，制定检查方案、发出《现场检查通知书》、开展检查前培训等。9月13 日至9月30日为现场检查实施阶段。10月8日至10月20日为现场检查报告阶段，完成《现场检查事实与评价》和《现场检查报告》。

四、检查对象和范围

检查对象为烟台银行、潍坊银行、泰安商行、德州银行、东营商行2-3家分支机构。检查范围为五家城商行截至2011年6月末授信业务、存款与柜台业务、会计业务的内部控制制度建设和执行情况以及潍坊银行和东营商行上年度交叉检查的后续整 改情况，根据需要可向前追溯或向后延伸。

五、检查内容

（一）授信业务

1、授信管理制度的建立情况

（1）授信管理制度建立情况，主要包括授信尽职管理制度、审贷分离制度、分级审批制度、授权授信制度等；是否建立了授信工作岗位责任制度，合理划分并明确规定相关部门及岗位、个人的职责和权限，是否建立了与授信管理相配套的会计核算制度，是否做到了岗位之间能够相互配合、相互制约，是否做到了审贷分离、业务经办与会计账务处理分离；是否根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限是否采用了量化风险指标；是否严格遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，是否存在授信条件未落实或条件发生变更未重新决策，即实施授信的问题；是否建立了授信风险管理责任制，明确各个部门、岗位的风险责任，是否对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理；是否建立了贷款五级分类管理制度、呆账准备金提取制度；是否根据监管法律法规制定了各项具体业务的实施细则，包括各类贷款、承兑、贴现、信用证等业务的具体工作程序和标准，其中，要关注是否建立了合同文本的签字制度，各项授信管理制度是否符合监管法律法规的有关规定。是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。

（2）“三个办法，一个指引”制度确立情况，是否按照“三 个办法，一个指引”的要求，制定了相关业务实施细则，对贷款管理的制度、流程进行更新；是否对贷款格式合同文本进行调整和完善；是否对贷款管理信息系统进行调整和完善；是否设立独立的贷款发放和支付审核责任部门和岗位；是否落实“受托支付”和“自主支付”有关要求。

检查方法：调阅各种授信制度和授权授信的相关文件，了解部门职责和岗位设臵。其中对授权授信要查看授权和转授权是否采取了书面形式，内容是否适当明确，会否存在可能导致超授权操作的漏洞。

调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。

调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了授信风险管理责任制，明确各个部门、岗位的风险责任，是否对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理；责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。

2、授信业务制度执行情况（1）贷款业务

重点检查贷款“三查”制度的执行和“三个办法，一个指引”的贯彻落实情况

①检查借款人的申请资料。检查借款人贷款申请的理由是否详细充分，贷款用途与还款来源是否合理合法，原有贷款的偿还 情况；借款人是否按照贷款人的要求如实反映自身的经营状况和财务状况；借款人或担保人提供的客户基本信息及相关认证资料是否真实、完备；尤其要检查是否有借款人或担保人董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。

②贷前调查情况。检查是否实行了双人实地调查，调查内容是否符合有关要求，对于固定资产贷款，检查是否审核确认项目的投资主体资格和经营资质，是否审核确认项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，符合国家有关项目资本金的规定，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序，是否进行 了全面的风险评价，并形成风险评价报告；对于流动资金贷款，是否对借款人经营、资信及行业状况进行了调查，是否合理测算了借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款额度，有无超过借款人的实际需求发放流动资金贷款，是否对还款来源情况进行综合调查分析；对于个人贷款，是否对借款人的申请资格、借款人提交资料的完整真实和合法有效性、借款人的还款能力、借款人是否有固定住所、质押物等情况进行调查，是否以借款人现金收入为基础，全面动态进行贷款审查和风险评估；是否建立并严格执行“面测、面试和居访”制度；是否存在委托第三方调查情况，是否符合规定；是否核实借款用途（关注是否发放无指定用途贷款），是否对还款来源、方式等进行调查分析。

③检查贷款审查审批表和审贷会议纪要。检查贷款的审查审批记录是否真实合法完整；是否存在超越权限，违反程序审批情况；贷款审批是否符合银行的信贷政策和经营目标，是否考虑银 行资产结构和资产负债比例管理要求。

④贷款合同的签订。强调“面谈”、“面签”制度。是否在合同中与借款人约定明确、合法的贷款用途，并约定有权监督、检查和督促整改贷款的使用情况；是否约定科学合理的提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，固定资产贷款的提款条件是否包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求，科学约定提款进度安排；是否在合同中对借款人需提交审核的交易资料作出具体约定，是否与借款人约定，在借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。是否约定了还款来源和还款方式，其中中长期贷款还款约定是否符合有关要求。合同文本借款人或担保人签字与申请材料中借款人或担保人董事会成员和主要负责人、财务负责人签字样本是否一致。

⑤贷款的发放。是否确认借款人满足合同约定的提款条件；采用贷款人受托支付方式的，是否事先审核借款人相关交易资料，是否在贷款发放后即通过借款人账户支付给借款人交易对手；采用借款人自主支付方式的，是否要求借款人在提出提款申请时提供贷款资金使用计划；在贷后管理过程中是否要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

⑥贷后管理。跟踪检查有关报告和记录。首次贷后跟踪检查是否及时；贷款用途是否合规，贷款实际用途与合同约定用途是 否相符；对于固定资产贷款，是否建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系，定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，出现可能影响贷款安全的不利情形时，是否对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。对于流动资金贷款，是否针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查和非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素，关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。对于个人贷款，是否采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，是否定期跟踪评估借款人履行借款合同约定的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。

⑦贷款五级分类制度的执行情况。贷款五级分类依据和资料是否充分和完备，借款人是否提供了完备的财务信息；分类范围是否全面；分类认定权限是否符合内部规定；分类工作是否独立和连续；分类标准在操作过程中是否保持一致。截至2011年6月末，贷款五级分类结果是否准确。是否存在人为调整分类结果，隐瞒贷款风险真实状况的问题；是否存在简化分类程序和改变分类标准的问题；信贷档案、分类档案的管理是否完善；对违反规定发放贷款导致不良贷款是否进行了责任追究，处理是否到位；是否存在其他问题及违规行为。

⑧其他。是否建立了统一授信管理制度，对同一客户的贷款、票据承兑和贴现、担保、贷款承诺等各类表内外授信业务是否实 行统一管理，确定总体授信规模，是否存在超比例授信问题。是否对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信限额内，核定集团的总体授信限额，是否存在集团客户超比例授信的问题，是否存在集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金的问题。是否建立并严格执行关联交易授信管理相关制度，是否存在超比例关联交易情况，是否存在向关系人发放信用贷款的问题；是否存在优于其他借款人同类贷款的条件向关系人发放担保贷款；是否存在贷款入股的问题。

检查方法：调阅信贷资料档案，逐笔分析贷款三查的具体情况，看是否符合贷款三查的有关规定，包括贷款调查是否充分；贷时审批是否严格，判断是否存在超授权审批、逆程序审批的问题，是否存在超企业能力授信、超比例授信；贷后管理是否认真，对存在的问题能否及时采取处臵措施。检查贷款操作是否合法、规范，是否严格执行了“三办法一指引”的相关要求。

调阅城商行信贷资料档案，并与银行业务人员谈话，掌握贷款的基本信息，了解贷款用途，判断贷款是否正确使用，是否被挪作他用；了解贷款还款来源，对企业的财务状况和现金流进行详细分析，评估企业还款能力；查看企业的还款记录，并分析贷款担保状况和非财务因素，判断企业的还款意愿；在分析相关因素的基础上，判断借款人还款的可能性并与银行进行充分交流，确定贷款分类结果。在此基础上，计算银行贷款分类偏离度，判断银行损失准备计提的充分性和资本充足率计算的准确性。

（2）承兑汇票及贴现业务 ①“签前调查、签时或贴时审查、签后检查”的“三查”制度是否严格执行（具体内容见贷款三查）。

②业务处理手续的规范性检查。是否存在对承兑申请人的调查报告和会审单要素不全、违规将空白承兑汇票交给承兑申请人填写、汇票签章管理混乱等问题；是否建立包括银行承兑汇票在内的表外业务内部审计制度。

③担保情况检查。是否严格按规定落实担保，抵押、质押值是否充足，对保证金差额部分抵押、担保是否充足有效，是否存在担保不实的情况；是否存在保证金未设臵“保证金”专户管理，保证金存款是否专款专用，是否存在保证金存款未冻结或违规提前支取的问题。以定期存单质押的，是否符合有关规定（参考存单质押贷款检查要求）。

④授权审批情况检查。是否存在未将承兑汇票业务纳入全行统一授权授信管理的情况；是否建立分级审批制度；是否存在违反授权授信管理办法签发银行承兑汇票，包括未经授权签发银行承兑汇票、超越授权权限签发银行承兑汇票及滚动签发银行承兑汇票等问题；是否存在为不具备条件的承兑申请人签发银行承兑汇票及为不具备条件的持票人办理贴现的情况。

⑤贸易背景真实性检查。检查是否存在为无真实商品交易和债权债务关系的企业签发银行承兑汇票的情况。审查承兑汇票的签发金额与企业的经营规模是否相称，注意审查承兑档案中企业报表反映的经营规模、注册资金、盈利情况与承兑金额、合同中商品交易数量是否相适应。检查银行承兑汇票签发后贴现查询的有关情况，必要时可延伸检查是否存在贴现资金回流出票人情 况；检查贴现资金流向，是否存在回流出票人或前手的情况。调阅票据业务档案，检查商品购销合同和增殖税发票的真伪，交易合同的商品标的是否属于双方的经营范围，交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票后签订交易合同的问题。

检查验证合同真伪，审查增值税发票真实性，审查增值税发票左上方的代码与右上方的编码，并通过国税局网站和电话查询查询发票真伪。

⑥风险管控情况检查。是否建立了健全有效的业务风险管理机制，能够对承兑汇票风险计量、限额和报告等进行再评估，准确反映单个或总体业务风险；检查银行承兑汇票项下银行垫款的数额、处臵情况及垫款真实风险情况；检查有无利用银行承兑汇票业务从事账外经营等情况。

（3）大额存单质押贷款业务

检查银行对贷款是否履行必要的调查和审批，调查资料反映的情况是否全面；业务调查时是否进行了现场核实，是否核实了存款企业和用款企业真实情况。贷款审批是否符合相关要求，是否存在超比例贷款问题。存单质押手续是否依法合规，出质人资格证明资料是否齐全；是否有出质人有权决策机构依照出质人章程和法律规定出具的同意质押的有效决议或证明；是否有存款行出具的单位定期存单和合规的“存单确认书”；是否存在使用存款证实书作为质押物的情况；是否落实双人核保；是否存在未建立或未执行双人实地核保制度，导致虚假担保问题。借款人出具的需企业相关人员签字确认的资料是否做到了“面签”。贷款支 付是否严格按照有关规定进行控制和管理。是否跟踪贷款资金流向，贷款是否按约定用途使用。是否按照有关要求加强贷后管理，对企业风险变化状况实施跟踪调查。

(二)存款及柜台业务

1、账户管理

（1）开立各类结算账户是否按规定审批或报备；开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

（2）开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否符合《人民币银行结算账户管理办法》的规定，是否存在超范围开立和使用账户现象，是否存在多头开户现象。

（3）是否存在为一般存款账户提取现金现象。

（4）注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付；注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致；临时存款账户的使用是否存在超过2年的现象。

（5）银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,是否通知单位办理销户；自发出通知之日起30日后未到银行办理销户手续的视同自愿销户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。

（6）银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，是否存在利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

（7）银行是否明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，是否专人负责对存款人开户申请资料的审 查，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。

（8）销户管理是否合规，销户时是否收回未使用的空白凭证，存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，是否出具有关证明。

（9）银行是否定期对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，是否存在存款人出租、出借银行结算账户的行为。

（10）对账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等特殊柜台业务，是否建立了并严格执行了授权审批或复核制度，并进行了完整记录。

重点加强对可疑账户存款变动、存款异常变动账户和大额存款账户的检查。一是非长期合作企业开立的临时结算账户。二是未经银行营销，企业自然开立的账户。三是有大笔资金进入并在短期内流出（多发生在对账期限内）的账户。四是由中介机构或非企业人员代办开立的账户。五是账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，突然发生大额资金收付的账户。六是账户开立后有大额资金收付，但长期不对账、不领取对账回单的账户。

检查方法：调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行 印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按照《山东银监局办公室关于加强企业开户及付款业务风险防范措施的通知》（银监鲁办发„2009‟134号）的要求，建立并执行了开户风险告知制度；客户经理是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度。

2、重要业务和交易管理

大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易；是否对频繁办理大额存款业务的企业及其经办人员进行行为排查；对大额现金支取是否按规定进行记录，并报人民银行审批或备案；单位结算账户转入个人银行结算账户的款项用途是否符合规定。

单位存款业务：一是检查大额活期存款情况。分析存款资金来源合法性、合理性，检查存款办理手续的合法性、合规性。二是检查单位定期存款情况。开户证实书及单位定期存单业务：重点检查单位定期存款是否实行账户管理（大额可转让定期存款除外），分析存款资金来源是否合法、合理，单位定期存款办理手续是否合规，换开单位定期存单手续办理是否合规、严密，经办行（存款行）是否按有关规定审查申请人提交的证实书、协议书和委托书，是否对预留印鉴或提供的密码的一致性进行确认，针 对辖区单位定期存单质押贷款存在的风险，是否进一步完善了有关手续，加强了防范能力，如开立存款证实书在客户提交印鉴的基础上追加密码等防范措施。

检查方法：调阅存款及柜台业务系统授权权限设臵参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设臵了相关权限参数。

调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。查看其是否对大额交易及时分析，是否能够发现异常交易并及时上报。

根据大额交易台账（资料）记载的交易日期，调阅部分会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或双签制度；支付凭证要素是否完整和真实，汇划凭证是否双人验印或验密；通过监控录像查验授权复核是否做到验单、验印、验屏、验证客户身份。对频繁发生大额资金进出的账户要进行重点检查，核查办理业务的合规性。

调阅单位存款明细及单位定期存款开户证实书，查看单位定期存款、单位通知存款开户资料和流程是否合规；根据存款日期调阅监控录像查验办理单位定期存款时是否由企业授权人员办理、是否提交了开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。金融机构给存款单位开出的“单位定期存款开户证实书”（以下简称“证实书”）是否直接交客户本人。抽查近期办理的有关业务，调阅监控录像验证其换开存单时，是否认真审查贷款行提交的资料、是否确认开具单位定期存单的申请书上的预留印鉴或密码与存款人在存款时预留的印鉴或密码的一致性；出具的“单位定期 存单确认书”记载的内容与开户证实书是否一致、是否经主管行长审批签字并加盖公章；留存资料（证实书、第三人同意由借款人使用其开户证实书的协议书）是否专夹保管；调阅单位定期存款明细和单位定期存单逐笔勾兑，是否存在开具了没有存款关系的虚假单位定期存单或与真实存款情况不一致的单位定期存单；根据检查调阅的单位定期存款清单，要求被查行进入系统逐笔查验或打印存款是否被冻结支付。

3、对账管理

重点检查银企对账制度及执行情况是否符合规定，对重点客户是否加强对账；对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责，对账单上是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否进行印鉴核对。是否加强了未达账项和差错处理的环节控制，是否严格做到了对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。是否坚持双人上门对账、交叉、换人对账。对开户后短时期内有大额资金入账又很快划出的可疑账户，银行是否主动与客户对账或上门对账。

检查方法：以2011年6月末为时点数，调阅营业机构对账单回执同账户余额表户数相核对，计算实际对账率。

调阅营业机构的员工岗位职责，对账人员的岗位设臵是否符合相关规定，是否存在记账和对账岗位混岗的情况。调阅该行对账管理办法，看是否对对账人员做出了规定；调阅对账回单，查看银企对账回单上是否有存款状态，是否有客户签收记录，是否加盖客户预留印鉴，查看收回的对账单是否有复核人签名或盖章；能否做到逐笔勾兑，是否存在单方面记账的情况；对未达账 和账款差错的查核工作是否换人进一步核对，并进一步查明了差错原因。

调阅银行内部资金往来账户、过渡账户，同业往来账户、银行汇票卡、出纳库存现金账、表外账簿和相关对账单等进行相互核对；查看对账单记录与相关账户（簿）是否相一致，银行汇票卡与汇出汇款科目分户账核对是否一致，会计部门账户余额与相关科室登记簿或台账是否一致，发现不符应查明原因。

4、现金（含有价单证）、库房管理

重点检查库房钥匙、密码管理是否符合规定；现金调拨管理制度执行是否到位；营业前及营业终了现金出库、入库交接手续是否齐全；查库制度执行是否到位。

检查方法：调阅“印章及重要物品保管使用登记簿”，看库门两把正钥匙（密码）是否由两名管库员签收后分别保管、使用；看金库门的副钥匙（密码）及存放正钥匙专用保险柜的副钥匙（密码），是否由管库员会同金库正、副主任，在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记并当场装袋密封，加盖骑缝章，由金库正、副主任分别放入专用保险柜内妥善保管。看密封保管的副钥匙（密码）是否有启封动用，是否报一级分行备案；看管库员及副钥匙（密码）保管人调离岗位是否办理相应交接手续。

提现时看“现金调拨单”是否经金库主任批准，并与会计部门“人民银行现金支票”金额一致；现金提回后，解款员是否立即与管库员办理交接手续；原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，是否由两人以上在监控器下操作。缴存时看“现金出库 票”与“现金交款单”金额是否相符，并经金库主任审批。

调阅监控录像及相关交接登记簿，看尾箱出、入库时，是否在外库或金库交接室内办理交接手续；看营业终了时尾箱出入库是否由出纳员、和管库员共同验箱、验封。

调阅相关查库登记簿及监控录像，看查库频率是否达到相关要求；看查库是否使用“查库专用介绍信”，介绍信是否由行长或被授权人签字并在存根骑缝及日期处加盖行章；看查库登记簿是否有记载，并由查库人和管库员共同签章；看查库结果是否进行记载，并对记载中存在的问题进行整改。

5、重要空白凭证管理

重点检查重要空白凭证的领取、使用、保管、销毁、登记等环节管理是否到位；从上级行领用重要空白凭证入库是否填制记账凭证及时入账，入库单数额与入库的重要空白凭证实物是否一致，是否按要求设立表外科目进行核算；柜员领用重要空白凭证是否及时作相关交易处理；营业终了，柜员使用的重要空白凭证是否入箱上锁入库保管，是否对实物按规定盘点核对，做到账实相符；是否指定专人管理库存凭证；是否存在预先盖好印章备用问题，是否存在携带空白凭证外出办理业务问题；凭证的作废与销毁是否符合规定，凭证作废时是否按要求加盖“作废”戳记并剪角后作凭证的附件，对大批量作废凭证是否按规定审批后集中销毁，是否存在擅自批量作废空白凭证问题；系统不能自动销号的，是否建立了登记簿手工控制销号；业务主管部门是否按规定的检查频率和范围对库房和柜员尾箱进行检查，账实是否相符，检查记录是否齐全。

检查方法：调阅库存登记薄或查库资料，查看实物库存与登记簿结余和会计分户账余额相符情况，业务主管人员或部门查库频率是否符合规定；调阅柜员重要空白凭证领用时打印记录，查看双方是否签章确认进行交接，有权人或主管是否授权签章，实地清点柜员领用重要空白凭证与登记簿相核对，有无帐实不符现象发生。调阅时点监控录像，验证其营业终了、业务主管人员或部门查库操作过程是否符合规定。

6、检查监督纠改机制的有关情况

是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。是否建立了严格责任追究机制，对日常暴露、审计发现及其他检查发现问题的责任人是否进行严格的责任追究。

调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。

调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了严格责任追究机制，是否对违法、违规造成的风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理；责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。

（三）会计业务

1、业务印章保管、使用和交接登记制度执行情况 重点检查是否严格执行 “印、押、证”三分管制度和岗位 分离、相互牵制制度；专用印章、电子印章的管理、使用是否规范；实地查看是否有停用、作废印章，查看停用、作废印章登记簿，看其是否按程序上缴、清理和销毁。

检查方法：调阅营业机构《印章保管使用登记簿》，与当班柜员实际使用印章逐一核对，看是否相符；核对印章保管使用登记簿、人员分工交接登记簿、临时离岗交接登记簿和会计凭证等查看印章使用是否符合控制要求，会计人员的名章、操作密码、权限卡是否实行个人负责，妥善保管；人员离岗，“印、押、证”是否入柜落锁；现场查看业务操作流程、印章及重要物品保管使用登记簿与人员分工情况核对，重点查看有无不相符现象，看登记簿上交接记载情况是否符合规定；印、押、证管理人员的岗位分工是否符合规定，业务操作过程中有无交叉，有无违反三人分管的规定。

2、会计岗位设臵情况

重点检查会计岗位设臵是否符合可控、相互制约的原则，是否按照重要岗位分离原则配备会计人员，是否存在一人兼任非相容的岗位或业务一手清等问题；是否实行会计主管上级行派驻制度，前台会计主管是否实行坐班制度，是否按规定履行岗位职责，监督检查范围是否全面，是否按规定执行轮岗制度，请休假或临时离岗期间，是否由上级行书面指定专人并经派驻行行长确认后代其行使职责。

检查方法:调阅会计岗位职责说明，查看是否明确会计的岗 位职责，是否清晰。查看会计人员是否有与其岗位、职责相适应的专业资格证书；调阅员工岗位职责，查看是否存在兼任非相容岗位工作或独自完成会计全过程的情况；调阅交接登记薄，查看联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管在工作调动或离职时是否办清交接手续，调阅离岗（任）审计报告，查看是否对重要岗位人员和会计主管进行了离岗（任）审计。

3、抹账、冲账、挂账等特殊业务管理

重点检查是否建立了对未达账项、错账冲正、积数调整的授权管理和复核制度，加强环节控制；账务处理是否合规；是否有会计主管的签字，账务记载是否序时。

检查方法：调阅特殊业务登记薄，根据记载的业务和时间，调阅会计凭证，查看有无有权人审批，并与原始传票核对，查看账务处理是否合规。

4、抵、质押品的管理

重点检查抵（质）押品保管情况和出入库情况，会计部门是否按规定与信贷管理部门和出纳部门进行定期或不定期核对，检查质押物核查制度的建立和执行情况；内控检查自查对于封袋保管的质押物是否按规定开封检查。

检查方法：

调阅抵、质押登记管理制度和贷款台账，查看制度是否完善，是否对办证岗位和办证流程建立了有效的控制制度；查看对账记录，检查是否能做到定期对账，是否账、薄、实相符；查看部分 自查检查记录，对于封袋保管的抵、质押物是否按规定进行了开封检查。

5、重要岗位轮换及休假制度执行情况

重点检查重要岗位人员设臵、业务处理是否符合有关规定，是否建立和实施基层主管轮岗、轮调和强制性休假制度，并纳入各级分支机构的人事管理制度中。查看系统内规定是否符合银监会的规定；是否制定了明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。内审部门是否对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。会计人员是否实行强制休假制度；联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管是否定期进行轮岗、轮换。

检查方法：调阅相关的内部管理制度，查看其是否对需要轮岗、轮调和强制性休假的岗位或职位、任职期限做出明确规定；调阅2011年其计划安排及落实的有关资料，查看是否制定并落实了轮岗、轮调和休假计划；根据落实情况调阅相关的任命文件、工作交接登记薄或会计传票验证其是否落实到位，应轮岗、轮调和休假人员是否全部进行了轮岗、休假；查清未进行轮岗、休假的原因；强制休假与轮岗时，交接手续是否齐全完备，有无存在违规兼岗现象；调阅稽核部门的审计报告，是否能发现轮岗、轮调和强制性休假制度执行方面存在的问题，并要求及时整改。

6、检查监督纠改机制的有关情况

是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审 计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。是否建立了严格责任追究机制，对日常暴露、审计发现及其他检查发现问题的责任人是否进行严格的责任追究。

调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。

调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了严格责任追究机制，是否对违法、违规造成的风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理；责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。

六、检查组织领导及要求

本次检查由省局统一组织，采取交叉检查方式进行，省局城商行处陈向东处长任检查组组长，秦鸿鸣副处长任副组长，派出局分管副局长任主查人，检查组成员由派出检查组分局自行组织确定，人员8-10名，属地分局只配备联络员，个别机构省局派员参加。其中潍坊分局检查烟台银行，张志荣任主查人；东营分局检查潍坊银行，杜明洁任主查人；烟台分局检查泰安商行，王建春任主查人；泰安分局检查德州银行，王希娟任主查人；德州分局检查东营商行，马天奎任主查人。省局城商行处成立检查巡视组，对检查工作进行指导和督促。

本次检查由省局统一下发现场检查通知书，检查组具体负责实施检查，形成检查事实与评价。检查结束后，由主查人组织起 草《现场检查报告》，由省局负责进行后续处理，并下发现场检查意见书。

检查纪律要求是：检查人员必须严格执行银监会现场检查若干纪律规定，严格执行银监会“约法三章”，尊重被查单位，自觉维护监管工作者的良好形象。

七、检查报告格式及有关要求

检查报告格式要符合《中国银行业监督管理委员会山东监管局现场检查操作规程（2010年版）》的有关要求，要重点突出，观点明确，文字精炼，分析透彻，主要内容应包括：

（一）基本情况及总体评价。包括但不限于检查组织与实施，检查方法，检查工作量，被查机构的基本情况，对被查机构总体评价，检查发现的主要问题等要素。

（二）检查发现问题及成因分析。至少包括检查发现的授信业务、存款及柜台业务、会计业务等方面存在的问题与事实，检查组对问题的评价和判断，问题原因分析等。

（三）整改意见及监管建议。至少包括拟作出的行政处罚和其他责任追究的建议，对被查机构的整改建议；进一步加强监管的工作建议等。

八、检查依据

（一）《中华人民共和国银行业监督管理法》；

（二）《中华人民共和国商业银行法》；

（三）《中华人民共和国票据法》；（四)《中华人民共和国担保法》；

（五）《金融违法行为处罚办法》；

（六）《贷款通则》；

（七）《商业银行授信工作尽职指引》；

（八）《个人贷款管理暂行办法》；

（九）《流动资金贷款管理暂行办法》；

（十）《固定资产贷款管理暂行办法》；

（十一）《项目融资业务指引》；

（十二）《单位定期存单质押贷款管理规定》；

（十三）《个人定期存单质押贷款办法》；

（十四）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》；

（十五）《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监会2003第5号令）；

（十六）《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发[2010]103号）；

（十七）《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》；（十八）《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令„2003‟第5号）；

（十九）《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发„2005‟16号）；

（二十）《支付结算办法》（银发„1997‟393号）；（二十一）《人民币单位存款管理办法》银发(1997)485号；（二十二）《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》；（二十三）《有价单证及重要空白凭证管理办法》；（二十四）《山东银监局办公室关于加强企业开户及付款业 务风险防范措施的通知》（银监鲁办发„2009‟134号）；

（二十五）《商业银行操作风险管理指引》（银监发„2007‟42号）；

（二十六）《银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发„2005‟17号）；

（二十七）《商业银行内部控制指引》（银监会2007第6号令）；

（二十八）《金融企业会计制度》；（二十九）《现金管理暂行条例》；（三十）《商业银行中间业务暂行规定》；

（三十一）《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》（银监发[2009]85号）；

（三十二）《中国银行业监督管理委员会现场检查规程》；（三十三）各家银行的内部规章；

（三十四）其他有关法律、法规、规章和政策等。

附件1：

增值税发票复印件核对要点

I、看是否做到“十一相符”：一是10位数发票代码是否与密码区的代码号相符；二是发票8位流水号是否与密码区流水号相符；三是开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符；四是发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符；五是货物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符；六是看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后关系相符；七是看发票专用章上的号 码与销货单位纳税人识别号相符；八是看发票货物名称是否与合同相符；九是看题头发票联、抵扣联等联识与右方小字联识是否相符；十是看10位数发票代码的第5-6位制版年度是否与左方“国税函[200*]＊＊号＊＊厂”中年份相同或在其之后；十一是看密码区的密码是否为84位分4行（21＊4）。

II、验章：一是在“**增值税专用发票”字样上是否有监制章（发票联、抵押联有，记帐联没有）；二是在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章或加盖财务专用章，加盖单位公章的增值税发票无效。

III、从发票常识判断：一是看15位纳税人识别号是否合理，部分假票会存在纳税人识别号数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象；二是看10位数发票代码是否合理，按规定发票代码第1-4位代表各省(如江苏省3200、上海3100、福建省3500、浙江省3300)、第5-6位代表制版年度、第7位代表批次、第8位代表版本的语言文字(1、2、3、4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文)、第9位代表几票发票（4、7分别表示四联、七联)、第10位代表发票的金额版本号(1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版；0表示电脑发票)，特别应注意1-4位地区代码是否与供货单位所在地相符；三是看发票填制方式是否合理，从2006年开始全部为电脑版发票，特别注意字体、字间距、行间距是否存在异常；四是看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改、打印错行等不合理现象；五是看同一企业金额相同的连号票密码区密码的第四行是否大部分近似。

IV、若银行确定贴现时企业提供的是真实的增值税发票，而在“增值税发票存根查询系统”查询不到，应采取延伸调查和检 25 查的方法。如果企业当月（30天内）因“错开发票”或“退货”等行为发生，会导致“增值税发票存根查询系统”核对不到。此时，应要求银行由企业提供因“错开发票”或“退货”等行为而重新开具的增值税发票；如果企业无法提供或没有重新开具增值税发票，则基本可以判断该笔贴现的真实贸易背景已经消失。

V、若企业的贴现量明显超出其正常经营业务量，且增值税发票在“增值税发票存根查询系统”能够核对到，应对企业进行延伸检查。检查可疑贴现的增值税发票开具日至90天内的企业会计凭证。看企业是否在90天内申请并接到税务部门的“开具红字增值税专用发票通知单”。如果企业会计凭证中没有“开具红字增值税专用发票通知单”和“销项负数发票”，则企业的贸易背景基本是真实的；如果企业会计凭证中有“开具红字增值税专用发票通知单”，通知单中对应的蓝字增值税发票号码与贴现时提供的增值税号码一致，企业据此开具了“销项负数发票”，并且没有因错开发票或退货而重新开具新的增值税发票的，则基本可以判断企业的贸易背景是虚构的。

附件2：

贷款五级分类偏离度专项现场检查要点

一、分类管理与制度建设

1、董事会、高管层是否建立明确机制安排与职责分工，确保各级分支机构和各管理部门形成清晰有效的管理机制。

2、是否建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约 的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。

3、是否制定并及时修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则、授权体系或业务操作流程。

4、各行制定的贷款分类制度、方法，是否符合《贷款风险分类指引》提出的标准和要求，并与《贷款风险分类指引》的贷款风险分类方法具有清晰、明确的对应和转换关系。

5、是否根据银监会有关地方政府平台贷款风险管理的要求，调整风险分类、提取损失准备并计算贷款风险权重。

6、信贷资产分类人员是否具备必要的分类知识和业务素质。岗位设臵、人员安排是否满足分类工作的需要。

7、是否开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。运用系统采集的资料是否准确、完整，系统运行结果是否准确。

8、各行贷款分类方法、结果与内部风险管控机制是否有效衔接，分类结果是否有效应用到信用风险识别、计量、监测、控制体系，是否建立风险分类与会计核算、准备计提、资本计量整体衔接运转的风险管控机制。

9、对贷款进行分类的频率是否达到每季度至少一次的监管要求。对影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化的贷款，是否及时对分类进行调整。

10、内部审计部门对本行信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估是否有效。检查、评估的频率是否达到相应管理 制度要求。

11、是否建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

12、信贷管理及风险分类中存在的其他问题。

二、分类执行情况

1、各级分支机构是否按照本行制度要求，制定、执行贷款风险分类的管理政策、操作细则或业务流程。

2、贷款风险分类结果是否符合每一类贷款分类的核心定义，分类结果是否有效反映贷款风险特征与风险状况。

3、对贷款进行分类时，是否充分、科学评估借款人的还款能力，相关测算是否科学完备，相关调查审查是否履责尽职。

4、贷款分类过程中是否对第二还款来源进行充分、科学的审核评估，相关测算是否科学完备，相关调查审查是否履责尽职。

5、行际间企业风险分类结果是否准确统一。

6、对重组贷款、逾期贷款是否按照相关制度要求准确划分风险类别。

7、贷款拆分分类是否执行统一标准，执行过程中拆分分类依据是否充分。

8、分类执行过程中存在的其他问题。

三、分类偏离的原因分析

1、政策、制度和流程缺陷。由于商业银行制定的信贷资产风险分类的管理政策、制度和操作流程存在缺陷而导致贷款分类 结果出现偏差等。

2、内部控制机制不健全。由于商业银行未形成相互监督制约的内部控制机制，不能保证贷款分类的独立、可靠，导致贷款分类结果出现偏差等。

3、未严格执行贷款分类管理授权和审批。由于未严格执行贷款分类管理授权和审批，导致分类结果出现偏差等。

4、未严格执行分类标准。由于主观原因未严格执行贷款分类标准，影响分类的准确性等。

5、未及时审批认定分类结果。由于贷款分类逐级审批认定不及时，导致贷款分类结果不准确等。

6、借新还旧掩盖贷款质量。违规办理借新还旧贷款，掩盖真实风险等。

7、人为调整分类结果。直接将不良贷款调整为正常贷款，或者调高不良贷款相应级次，隐瞒贷款真实情况等。

8、分类不及时、连续。未能根据借款人的经营情况和贷款的风险情况，及时、动态地调整分类结果等。

9、未充分获取分类需要的信息。因尽职调查和贷后管理不到位，未获得企业真实会计资料和生产经营情况以及其他影响贷款质量的动态信息，客观上难以对贷款进行准确分类等。

10、分类人员知识经验欠缺。分类人员因专业知识经验欠缺，如对贷款分类制度认识不到位或不熟悉企业会计知识和定量分析方法等，致使分类结果出现偏离等。

11、贷款审查不严。因项目合规性、对借款企业的偿还能力评估不到位，造成贷款归还困难。

12、借款企业或中介机构提供虚假的财务会计报告、资产评估报告等信息，而导致贷款分类结果出现偏离等。

13、导致分类结果偏离的其他原因。

四、贷款五级分类不准确对监管指标的影响

1、对拨备的影响。

2、对资本充足率的影响。

3、对利润的影响。

4、对信贷资产风险分类偏离的影响。

5、对其他监管指标的影响等。

扶贫交叉检查工作方案 篇2

会议指出, 近年来, 在各地各有关部门的共同努力下, 全区食品安全形势保持了持续稳定向好的良好势头。但也要清醒地看到, 由于受气候气温等因素影响, 夏季是群体性食物中毒事件易发多发的季节, 各地各有关部门务必保持清醒认识, 按照自治区党委、政府关于加强食品安全工作的各项部署, 认真查找薄弱环节和突出问题, 迅速采取有力措施, 切实把夏季食品安全工作抓紧、抓实、抓出成效。

会议强调, 食品安全问题涉及到千家万户, 社会关注度高, 各地各有关部门要深刻领会自治区主要领导重要批示精神, 时刻绷紧保障食品安全这根弦, 要结合本地实际准确把握夏季食品安全工作内在规律和特点, 找准工作的切入点和落脚点;要落实责任, 开展风险隐患排查和专项整治, 提升突发事件应急处置能力;要进一步深化改革, 夯实基础, 健全制度, 不断提高食品安全保障水平。

会议同时强调, 要抓重大活动食品安全保障工作, 做好我区承办的第十一届中国东盟博览会、第四十五届世界体操锦标赛等一系列重大活动的食品安全保障工作, 严防严控群体性食物中毒事件发生。

根据自治区政府的工作部署, 针对夏秋季是食物中毒事件的易发、高发季节的特点, 自治区食药监局下发通知要求各级食品药品监管部门加强夏秋季食品安全监管, 大力排查食物中毒风险隐患, 严防食物中毒事故发生。

广西食药监局近期还组织开展了全区食品生产监管工作交叉检查, 重点检查各级食品药品监管局食品生产监管工作开展情况, 并使用现场快速检测手段对企业进行现场检测。

交叉检查由14个设区市选派业务骨干, 组成14个检查组, 对全区14个市局的食品生产监管工作情况实施异地交叉检查。交叉检查按统一部署、集中培训、现场检查、分析总结等步骤, 采取听取汇报、调阅相关材料、快速检测和总结反馈的方式进行。交叉检查过程中, 各检查组随机抽查1个县局食品生产监管工作情况, 并选取乳制品或肉制品、鲜湿米粉各1家生产企业进行执法情况的现场核查, 对其产品开展现场快速检测, 共计6家乳制品, 2家肉制品, 14家鲜湿米粉生产企业的22个批次样品。现场快速检测结果中, 21个批次产品合格, 1个批次乳制品检出三聚氰胺, 合格率为95.45%。检查人员已对可疑样品进行抽样, 送有关检验机构检测。

做好交叉检查准备工作的通知 篇3

石柱土家族自治县民政局

关于认真做好迎接全市低保工作检查准备的紧急通知

各乡镇人民政府：

重庆市民政局于近期将组织对区县城乡低保工作进行交叉检查，按照安排，渝东南片区检查组于下周到我县进行检查，为认真做好各项准备工作，确保检查能够真实反映我县城乡低保工作实绩，现就有关事宜紧急通知如下：

一、高度重视、认真对待。近年来，经过各级领导和广大干部的努力，我县城乡低保工作各项硬性指标在考核圈15个区县中排名前列，群众满意度不断提升，得到了市、县领导的肯定。这次全市交叉检查将充分反映我县近年来城乡低保工作开展情况和取得的成效，检查结果将直接运用到市委市政府对县委县政 1

府考核实绩中，事关我县经济社会综合完成指标在全市的排名位次。请各乡镇领导和民政干部务必引起高度重视，认真对待，决不能有丝毫懈怠。主要领导要亲自过问，落实专人统筹做好各项准备工作，抽调人员力量限时做好自查、弥补，督促村（居）委干部落实好各项准备工作，确保在检查中不丢分不扣分，获得检查组对我县城乡低保工作良好的评价。

二、全力自查、充分准备

（一）各乡镇要于本周内，认真对照《重庆市社会求助明察暗访工作统计表》（附后）上所列检查内容和要求，对涉及乡镇民政办、村（居）委会和低保对象的检查项目进行逐项自查。一是自查要仔细，不放过任何细节，不留任何死角。要把各项工作做实做细，做到经得起看、经得起问、经得起查。二是对自查出来的问题要在本周内落实专人限时完成弥补，决不能隐藏问题或心存侥幸，更不能试图用各种“理由”搪塞检查组以求“过关”。

（二）各乡镇要督促村（居）委会切实做好接受检查的各项准备工作。一是督促低保对象张榜公示，确保公示内容保持清晰完整。二是督促听证评议相关资料收集整理，确保资料齐全、内容完整。三是督促低保审批表、册整理归档，确保不错、不乱。四是督促按要求填发《低保证》，确保低保对象人手都《低保证》，且填写规范、记录项目不错、不漏。五是督促低保对象保存好《低 2

保证》和低保金支取存折，确保检查时能拿得出、看得到。

（三）精心选择备查点。各乡镇要综合选择不少2个低保业务做得好，能很好反映当地城乡低保工作成效的村（居）委作为备查点，各村（居）委要综合选择不少于10个能够真实讲述当地低保工作开展情况的低保对象作为备查对象，并组织人员力量，全力做好各项备查工作，确保所选点和对象在接受检查时不出任何问题，成为真正能够代表我县低保工作水平的好典型。

（四）做好综合汇报准备。各乡镇和村（居）委会，要认真梳理今年以来城乡低保方面所做的工作和取得的成效，并形成汇报材料，向检查组简明扼要、客观详实地介绍当地城乡低保工作开展情况。同时做好现场回答检查组提出相关问题的准备。

附：《重庆市社会求助明察暗访工作统计表》

二○一一年十一月十五日

主题词：民政 检查 通知

扶贫交叉检查工作方案 篇4

告

扶贫支农资金安全检查工作自查报告

按照财政部“全面自查，严肃整改”的要求，根据玉财农[]85号《市财市扶贫办关于全面开展扶贫项目资金安全检查工作的通知》的文件精神，政局关于全面开展支农资金安全检查工作的通知》和玉扶办发[]57号《为了进一步加强支农扶贫资金监管，确保支农扶贫安全有效使用，贯彻落实好省市财政将今年作为财政支农资金“安全和效益年”的实际，全面开展我县至支农扶贫项目资金安全大检查，实现财政支农资金管理的科学化、精细化、规范化、制度化。现对进行自查的情况报告如下：

一、安全检查自查支农扶贫项目资金范围和内容

我们认真组织自查的是至省、地、县等财政支农扶贫资金的安排、到位、使用、管理的安全情况，重点检查的内容是：

1、易地搬迁扶贫项目资金，2、整村推进扶贫项目资金，3、其它项目扶贫项目资金，4、小额信贷扶贫项目资金。具体检查的主要内容是：

1、支农扶贫资金管理制度建设情况，2、支农扶贫资金管理制度办法执行情况，3、审计扶贫项目资金反映出的问题整改情况，4、支农扶贫资金监管责任制落实情况，5、支农扶贫资金管理的机构及人员建设落实情况。

三、自查至支农扶贫项目资金的规划和落实情况

我办在县委、政府的领导下，按照国家、省市扶贫部门的要求，在制定了《江川县十一五整村推进重点村扶贫开发规划》和《江川县十一五易地搬迁扶贫开发规划》。我县整村推进扶贫至计划

争取扶持项目36个村民小组，争取扶持投入资金万元，其中：国家省级投入财政扶持资金465万元，市县投入资金26万元，群众自筹和投工投劳资金万元。我县到实际争取扶持项目54个村民小组，还有一年时间我们已经超额完成18个项目，超出50%。已经争取扶持扶贫资金万元，其中：省级资金万元，市级资金351万元，县配扶贫款37万元，县级部门扶持配套资金万元，集体群众自筹和贷款万元。超额完成总投资万元，超出134%，超出一倍多的投资。我县易地搬迁扶贫至计划争取扶持5个村民小组128户499人。易地搬迁项目计划总投资万元，其中：国家省级投资万元，市县级投资万元，群众自筹万元。到现在实际完成4个村民小组111户385人搬迁任务，完成计划总人数的77%。实际完成总投资807，6万元，其中：国家省级投资万元，市县级投资万元，整合投资万元，自筹资金万元，完成计划投资的77%，争取明年完成规划任务。小

额信贷扶贫计划每年扶持发放200万元，总发放1000万元，到实际完成发放1760万元，其中：扶持种养业的万元，其他项目的万元。

四、支农扶贫专项资金的分配、拨付、管理情况

我县扶贫项目和资金都是严格按照申报、审批、施工、验收、审计的程序进行，有项目有资金，资金跟着项目走，专款专用。具体的支农扶贫项目由困难村组根据自己的困难实际，认真计划项目内容，写出项目建设申请，乡镇审核同意，县扶贫办、财政等部门实地调查、核实，再由县级主管领导申批，上报市扶贫办。项目立项后，由市扶贫办、市财政局联合下文到县，资金到位后，我们会同财政、监察、审计、城建等部门对整村推进扶贫项目进行公开招投标，严格按照招投标形式进行，这样有效地保证了项目资金使用的公开、公正和公平。对中标单位项目的投资、实施地点、实施单位、建设内容、实施要

求等进行全面公示;整村推进项目各建设单位都与中标单位签订建设合同和廉政合同，合同生效后，严格按照合同条款对项目的实施内容、质量、进度等进行监督和管理，严格按照计划内容和文件下达的项目进行实施，不准随意调整项目，从而保证了整村推进项目的顺利进行。我办十分注重扶贫开发工作项目的管理，为形成县、乡、村层层有人管，事事有人抓的一盘棋运作格局，以县扶贫开发领导小组为主，每个村选派干部和村民代表，成立了项目实施监督小组，工程建设中经常到现场检查督促工程的质量，工程进度和资金的开支使用情况。扶贫专款资金的管理收支由县财政农财科设立专门帐户运行，并按工程的进度和质量分期分批拨款，具体的拨款办法为：开工拨款40%，中期拨款30%，验收审计合格拨款20%，留下10%左右的资金作风险抵押金，待一定的时间工程没有问题，才拨完工程款，只要项目按质按量圆满完成，我们没有拖欠过一分

钱的补助款，资金下拨是及时有效;从开始实行专项资金报帐制，采取财政管资金，扶贫办管项目的办法，工程资金报销是实施单位向县级报帐，县级再向市级报帐的方法，工程完工后，组织县、乡、村、组进行验收审计，验收工程数量和质量是否按合同保质保量完工，对建设点从组织领导、规划设计、项目管理、资金管理、项目效益的20个小项现场进行考评打分;认真审计资金的开支是否专款专用，写出验收审计报告，做到工程项目当年施工，当年受益。还有每年定期或不定期地与县监察局、审计局、人大、政协等部门对扶贫资金管理使用情况，以及工作纪律情况进行执法监查，通过检查审计，我县扶贫开发工作在扶贫项目审批和资金的管理使用上认真负责，做到项目管理制度化、规范化，扶贫资金实行专户、专帐、专人管理的“三专”制度，资金使用上严格把关，从未出现挪用，挤占和改变用途的情况，专款专用，并且帐目清楚、单据齐全，手续

完备。我县的扶贫资金，与其他县相比，投资小、效益好，很受山区人民的称赞，发挥了较好的经济效益和社会效益。

五、审计反映出的问题整改情况和扶贫资金管理机构及人员落实情况。

我办协同县审计局于2月13日至4月14日，对支农扶贫项目和资金的投入、拨付、管理和使用情况的真实性、合法性、效益性进行了就地审计。市审计局下发了玉审决[]10号《审计决定书》所提出的“江川县扶贫办未经批准，于8月至2月期间向扶贫项目实施的村组收取项目规划费、工程项目监理费及考核押金163000元，已经开支使用和退还了114935元，还有48065元，根据中央的文件规定，责成我办将余下资金48065元退还原项目实施单位用于项目支出，并立即停止此项收费行为。”的审计决定，我们根据提出的决定，作出的回复意见和整改措施是：江川县的整村推进扶贫开发项目建设工作，在各级的支持帮助下，为改善困难群众的生产生活条

件，改变落后面貌，提高文明卫生程度，发展经济，增加收入，起到了很大的作用，但项目的建设管理出现了不同程度的问题，为加强扶贫项目的管理，保证项目按时、按量、保质顺利完成，使扶贫项目和资金发挥更好的经济、社会、生态效益，真正使扶贫项目建设规范化，正常化，合理化;我们认真和扶贫项目的领导深入讨论和研究，并报分管的县级领导同意，以文件的形式制定整村推进项目建设考核考评办法：从而才向项目的小组收取费用的，所收取的费用没有结余，实际已经用于开支整村推进的项目规划设计、部分监理费和考核奖励，还有一部分是未付的项目监理费，根据我们的实际，请求在审计部门的监督下，由我办支付应付的规划设计及监理费;并且我们已经及时的同项目实施村组、监理单位联系，就项目的费用进行支付和退还。其二是从起，我们不在收取费用，严格按有关的政策执行，保证专款专用，使扶贫资金发挥应有的效益。

江川县扶贫办是独立的副科级单位，但我们只有编制3人，所以很多事无法自己完成，只能依靠县发改委进行工作，从而我们机构不健全，人员太少，我们根本没有一个财务人员，就连驾驶员也要作为财务的出纳使用，职责难以明确，会计工作未能达到规范化要求，我们有时下去查账检查，是没有依法办事，对扶贫资金的管理使用是有一定的困难问题。

六、支农扶贫资金管理使用中存在的困难问题

我县的扶贫开发工作，在扶贫资金的管理使用上，虽然发挥了很大的效益，为山区人民服务致富奔小康作出了贡献，但还存在一定的困难和问题：

1、扶贫工作点多面广，难度大，任务艰巨，但扶贫投入的资金不足，财政资金越来越少，特别是县配资金更是扣了又扣，减了又减，有的项目规划做好，但因县配资金不到位造成难于向贫困群众解释说明，群众意见大，需要各

级财政的大力扶持，才能改变贫困面貌。

2、扶贫投入转向，只保重点和民心工程，扶持投入相对集中一部分人，对改变全县上万人的贫困面貌任务难于完成，还有工程项目建设中，所扶持的资金与工程的造价相差很多，工程出现负债太大，增加了群众的负担，影响工程的进度和质量。

3、因资金的来源和管理转变，造成工作上不利。我县从开始已由市县扶持资金转为省市县扶持资金，并且资金管理采用专帐专户，报帐制，手续过多，资金不能及时到工程项目，造成工程进度难于保证。

4、易地搬迁扶贫和整村推进扶贫工作，资金投入相对集中，做的事很多、牵联的面太广，整合项目资金难度大，从而造成工作难做，管理不严，进度缓慢。

5、扶贫的对象和重点有所转变，因我县上报的人均收入数据偏高，全县没有一个省定的重点扶贫村，有人就认

扶贫攻坚工作方案 篇5

全区扶贫攻坚工作方案

为深入贯彻落实总书记、孙政才书记关于扶贫工作一系列重要讲话精神，如期脱贫摘帽，现就全区扶贫攻坚提出如下工作方案。

一、总体思路

以党中央、国务院和市委、市政府对扶贫工作的总体部署及要求为指导，遵循“实事求是、精准扶贫、开拓创新”三大原则，坚持“产业扶贫、片区扶贫、搬迁扶贫、就业扶贫，救助扶贫、社会扶贫”六大举措，实施到村到户到人“六个精准”，扭住发展不放松，以增收致富为主线，以兜底扶贫为底线，以贫困村、贫困户为靶向，集中力量，合力攻坚，努力改善贫困村、贫困户生产生活条件，层层落实责任制，限时打赢扶贫攻坚战，如期实现脱贫摘帽目标。

二、主要目标

决战一年半，到2016年底，实现“摘掉国家重点贫困区县帽子，65个贫困村全部脱贫，11430户40641人全部越过扶贫标准线”的扶贫攻坚目标。其中，2015年全面启动65个贫困村整村扶贫，实现25个贫困村脱贫，5122户18442人越过扶贫标准线；2016年实现40个贫困村脱贫，6308户22199人越过扶贫标准线（目标见附表）。

三、实施到村到户到人“六精准”扶贫

（一）扶贫对象精准，决战目标到村到户

目标要求：充分运用扶贫开发建档立卡成果，锁定全区扶贫攻坚最后决战对象为新一轮65个贫困村和扶贫信息系统确定的11430户40641人贫困人口。

牵头领导：林光（区人民政府副区长）。

牵头单位：区扶贫办。

配合单位：各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年7月初。

（二）项目安排精准，脱贫项目到村到户

1．交通建设。

目标要求：贫困村村级道路硬化或油化1条以上；70%以上的村民小组通泥结石路；聚居20户以上的自然村通人行便道，有效解决群众出行难问题。

牵头领导：刘仪（区人民政府副区长）。

牵头单位：区交委。

配合单位：区农委、区城乡建委、区民宗委、区财政局、区发改委、区扶贫办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

2．饮水安全。

目标要求：农民饮用水水质合格率达70%以上；建有自来水厂或集中供水工程；自然村或相对集中居住点农户饮

用自来水率达100%，基本解决人畜安全饮水问题。

牵头领导：林光（区人民政府副区长）。

牵头单位：区水务局。

配合单位：区发改委、区扶贫办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

３．住房改善。

目标要求：农村D级危房改造达100%；有条件的贫困村有集中安置点1个以上，安置农户20户以上，其中贫困户30%以上；有兜底户的贫困村兜底搬迁达100%。

牵头领导：姚登惠（区人民政府副区长）。

牵头单位：区城乡建委。

配合单位：区农委、区扶贫办、区发改委、区财政局、区国土房管局、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

4．农网改造。

目标要求：提高农网升级改造技术标准，切实推进“一户一表”升级改造，保障农村地区用电需求。

牵头领导：刘仪（区人民政府副区长）。

牵头单位：区发改委。

配合单位：区供电公司、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

5．村容村貌。

目标要求：建立村容村貌管理制度；农村生活垃圾和生活污水处理率达100%。

牵头领导：夏于峰（区委常委、区人民政府常务副区长）。

牵头单位：区环保局。

配合单位：区发改委、区农委、区爱卫办、区市政园林局、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

6．主导产业。

目标要求：引导和扶持发展1-2项有特色、有效益、成规模的支柱产业，着力构建贫困村“一村一品”产业发展格局。以种养业为主的贫困村规模种养殖户占总户数40%以上；特色主导产业覆盖农户达70%以上、建卡贫困户30%以上；有条件的贫困村发展乡村旅游示范户30户以上；80%以上农户参加合作经济组织、股份制、土地流转等现代农业经营组织或独立经营家庭农场。

牵头领导：林光（区人民政府副区长）。

牵头单位：区农委。

配合单位：区畜牧兽医局、区林业局、区财政局、区扶贫办、区供销社、工商分局、区民宗委、区商务局、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

7．金融扶贫。

目标要求：充分利用我区作为重庆市金融扶贫示范区优势，整合小额担保贷款、扶贫贴息、三权抵押贷款等金融扶持政策，解决贫困户发展资金瓶颈难题。

牵头单位：区金融办。

配合单位：区扶贫办、人行黔江中心支行、黔江银监分局、农发行黔江分行、农行黔江分行、建行黔江分行、重庆农商行黔江支行、工行黔江分行、黔江银座村镇银行、重庆银行黔江分行、邮政储蓄银行黔江支行、三峡银行黔江支行、人保黔江支公司、人寿黔江支公司、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

8．劳动力转移。

目标要求：青壮年劳动力接受实用技术、非农职业技能或创业培训率达100%；有剩余劳动力的贫困户家庭在外务工1人以上。

牵头领导：夏于峰（区委常委、区人民政府常务副区长）。

牵头单位：区人力社保局。

配合单位：区扶贫办、区农委、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

9．教育。

目标要求：适龄儿童入学率达100%；贫困户家庭辍学率为零；“两后生”接受职业教育比例达80%以上；高中入学率达80%以上；就读高等学校的学生毕业率达100%。

牵头领导：粟永特（区委常委、区人民政府副区长）。

牵头单位：区教委。

配合单位：区财政局、区扶贫办、区农委、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

10．医疗卫生。

目标要求：建标准化村卫生室1

个以上；配备1名以上乡村医生。

牵头领导：粟永特（区委常委、区人民政府副区长）。

牵头单位：区卫计委。

配合单位：区人力社保局、区财政局、区发改委、区扶贫办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

11．文化。

目标要求：通广播、通电视、通互联网率达100%；建有村文化室1个以上、农家书屋1个以上、文化中心户1户以上、乡村文化队伍1支以上。

牵头领导：曾益成（区人民政府副区长）。

牵头单位：区文化委。

配合单位：区经信委、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

12．社会保障。

目标要求：城乡养老保险参保率达85%以上，贫困户达100%；新型农村合作医疗保险参保率达90%以上，贫困户达100%；符合条件的贫困户家庭成员享受农村低保达100%。

牵头领导：夏于峰（区委常委、区人民政府常务副区长）。

牵头单位：区人力社保局。

配合单位：区民政局、区卫计委、区扶贫办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

13．阵地建设。

目标要求：建有150平方米以上便民服务中心，配套便民超市等设施；切实加强基层班子及组织建设。

牵头领导：李卫东（区委常委、区委组织部部长）。

牵头单位：区委组织部。

配合单位：区财政局、区扶贫办、区民政局、区行管办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底完成25个村、2016年底完成40个村。

（三）资金使用精准，扶贫资金到村到户

目标要求：对扶贫攻坚项目资金全程跟踪管理，确保资金安全有效使用。

牵头领导：夏于峰（区委常委、区人民政府常务副区长）。

牵头单位：区审计局。

配合单位：区纪委（监察局）、区财政局、区级各部门、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2016年底。

（四）措施到户精准，因户制宜因人施策

1．医疗救助一批。

目标要求：对大病慢病致贫、返贫等对象参加城乡居民合作医疗保险及其他政策性医疗保险的个人缴费给予资助和实施医疗救助。实现贫困人口扶贫小额意外保险、大病医疗补充保险全覆盖。

牵头领导：粟永特（区委常委、区人民政府副区长）。

牵头单位：区人力社保局。

配合单位：区卫计委、区民政局、区财政局、区扶贫办、人保黔江支公司、人寿黔江支公司、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

2．教育资助一批。

目标要求：对贫困家庭子女就读普惠性幼儿园、小学和初中、普通高中每年给予一定生活费补助；对贫困子女上大学（含高职）的学生进行资助。

牵头领导：粟永特（区委常委、区人民政府副区长）。

牵头单位：区教委。

配合单位：区扶贫办、区民政局、区民宗委、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

3．产业扶持一批。

目标要求：结合贫困户劳动力、土

地资源、村级特色支柱产业，因户施策发展种植、养殖、乡村旅游、合作社务工等产业，让每户贫困户拥有1项以上稳定收入项目。

牵头领导：林光（区人民政府副区长）。

牵头单位：区农委。

配合单位：区畜牧兽医局、区林业局、区财政局、区扶贫办、区供销社、工商分局、区民宗委、区商务局、区金融办、人行黔江中心支行、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

4．培训就业一批。

目标要求：利用旅游职业学院、职教等资源，深入开展农业实用技术培训、乡村旅游培训、资金互助业务培训、专业合作组织管理培训、手工艺技能培训、贫困户劳动力转移、就业技能等各类培训，正阳工业园区用工以及区内部分公益性岗位优先招录贫困人口。

牵头领导：夏于峰（区委常委、区

人民政府常务副区长）。

牵头单位：区人力社保局。

配合单位：区扶贫办、区农委、工业园区管委会、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

5．民政兜底一批。

目标要求：将建卡贫困户家庭的残疾人、智障等丧失劳动能力的对象全部纳入最低生活保障范围，逐步提高农村低保标准，推进农村低保线与扶贫标准线“两线合一”。

牵头领导：粟永特（区委常委、区人民政府副区长）。

牵头单位：区民政局。

配合单位：区扶贫办、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

6．扶贫搬迁一批。

目标要求：全力推进高山生态扶贫搬迁，完善搬迁示范点基础设施及配套设施，探索创新集中安置点持续发展机

制，确保搬得出、稳得住、逐步能致富，完善区级领导、区级部门兜底帮扶深度贫困户搬迁机制，实现贫困人口应搬尽搬。

牵头领导：林光（区人民政府副区长）。

牵头单位：区农委。

配合单位：区城乡建委、区扶贫办、区发改委、区财政局、区国土房管局、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年底、2016年底。

（五）因村派人精准，结对帮扶到村到户

目标要求：区级领导联系贫困村、帮扶贫困户；区级部门帮扶贫困村、结对帮扶贫困户，向贫困村派驻工作队，选派党组织“第一书记”；乡镇街道、村级结对帮扶贫困户。

牵头领导：李卫东（区委常委、区委组织部部长）。

牵头单位：区委组织部。

配合单位：区人力社保局、区扶贫

办、区级各单位、各乡镇人民政府、街道办事处。

时间要求：2015年7月。

（六）脱贫成效精准，户越线村脱贫区摘帽

目标要求：贫困户实现“两不愁、三保障”，人均纯收入突破国家农村扶贫标准2300元（2010年不变价）；贫困村解决“八难”，实现“八有”；全区如期脱贫摘帽。

牵头领导：杨宏伟（区委书记）、徐江（区委副书记

区长）。

牵头单位：区扶贫开发领导小组。

配合单位：区级各单位、各乡镇党委、街道党工委。

时间要求：2016年底。

四、工作步骤

（一）动员部署阶段（2015年7月17日前）

一是调整完善区扶贫开发领导小组，抽调人员集中办公。二是调整和完

善区级领导、区级部门对口帮扶贫困村方案。三是向贫困村派驻工作队，选派贫困村党组织“第一书记”。四是制订扶贫攻坚工作方案。五是召开全区扶贫攻坚动员大会。

（二）制定规划阶段（2015年7月31日前）

在区扶贫开发领导小组的统一指导下，各乡镇街道与帮扶单位、驻村工作队、镇村干部一起，对贫困村、贫困户现状进行调查摸底，按照贫困户及贫困村脱贫标准，认真梳理致贫原因，逐项查找差距，根据存在的问题制定切实可行地贫困村脱贫规划、贫困户帮扶规划，将规划细化到具体项目、受益人、资金筹集等。

（三）全面实施阶段（2015年12月前、2016年10月前）

各乡镇街道根据项目性质，将贫困村、贫困户脱贫项目实施方案上报行业主管部门，经主管部门审核合格后组织实施。各部门必须将资金和项目向贫困

村、贫困人口倾斜，做到急事急办，简化程序，确保如期完成扶贫攻坚任务，同时，加强项目、资金监管，加快项目实施进度，发挥项目最大效益。

（四）验收总结阶段（2015年12月前、2016年11月前）

区扶贫开发领导小组抽调人员组成脱贫自查验收小组，在2015年12月前，对25个贫困村、5122户18442人按照脱贫验收标准进行自查验收；在2016年11月前，对40个贫困村、6308户22199人按照脱贫验收标准进行自查验收。

五、保障措施

（一）建立健全组织领导机制。调整完善以区委书记任组长的区扶贫开发领导小组，充分发挥统筹协调作用，抽调人员集中办公。各乡镇街道成立相应组织领导机构。区级各部门立足自身职能职责，实行“一把手”负责制，瞄准目标，全面落实好各项任务。各乡镇街道建立相应工作机制，由党政“一把手”亲自抓，落实专人负责，制订针对性、操

作性强的扶贫攻坚实施方案，人力财力物力安排上重点向贫困村倾斜，做到机构健全、责任到人、任务明确、层层落实。村级选优配强贫困村村级班子，增强村级组织号召力、凝聚力和带领群众脱贫致富的能力。

（二）建立健全工作推进机制。完善各级领导小组成员单位议事决策机制，定期或不定期召开扶贫开发领导小组等会议，及时研究解决扶贫开发中存在的问题，厘清思路，明确目标，明确工作举措，明确政策措施。调整完善区级领导、区级部门包村、干部包户制度，按照“不脱贫、不脱钩”原则，实行责任一包到底。

（三）建立健全资金整合机制。整合各级各部门基础设施、产业发展、公共服务、政策兜底等资金，由区扶贫开发领导小组根据贫困村、贫困户脱贫需求统筹安排。本级财政通过提前调度、做大增量、盘活存量，单列改善民生、项目建设、社会保障等领域用于扶贫开

发的专项资金等方式，保证贫困村、贫困户脱贫资金需求。鼓励、引导社会各类企业、社会组织、个人参与扶贫。营造多点发力、各方出力、共同给力的“大扶贫格局”。

（四）建立健全考核激励机制。加大扶贫攻坚专项工作考核权重，实行“一票否决”。加大督查力度，将扶贫攻坚工作纳入区委、区政府重点督查内容，对扶贫攻坚工作中的紧急事情进行跟踪督查，重点工作重点督查，一般事情定期督查，通过严格督查推进扶贫工作。完善干部激励机制，坚持“扶贫出干部”，注重在扶贫一线中培养、提拔和使用干部。对按时完成脱贫任务的乡镇街道、村、贫困户进行奖励，按中央要求将扶贫后续政策延续到2020年，脱贫政策不变。

六、当前工作

1．7月17日召开全区扶贫攻坚动员大会。

2．区“四大家”领导于7月20日前

到所联系的贫困村开展调查研究，迅速启动对口帮扶工作。

3．各牵头领导迅速制订落实本方案各项任务的工作方案；各乡镇街道迅速制订本级扶贫攻坚工作方案。

4．各乡镇街道、区级各部门及驻村工作队迅速摸清贫困村、贫困户底细，对照标准制定精准整村脱贫规划、贫困户帮扶规划。