上海志愿服务基金会

上海志愿服务基金会（共8篇）

上海志愿服务基金会 篇1

“上海慈善基金会”助学金实施办法

上海电机学院“上海慈善基金会助学金”来源于上海慈善基金会捐赠，在校工会独立账户列支。由校工会与学生工作部（处）共同组织。实施主要功能是资助校内品学兼优、奋发成才，弘扬我校“自强不息、追求卓越”的学校精神的在读学生。在学生中树立一批勤奋学习、勇于进取的先进典型，引导更多的学生向身边榜样学习，努力成长为中国特色社会主义事业的建设者和接班人。特制定本《办法》。

一、奖项设置：

金额共计20万，分5年进行实施。每年设立4万元。每年设置20名，每名学生2000元。不与国家奖学金、上海市奖学金、国家励志奖学金重复享受。

二、奖励对象：

1、本校在籍在读、且经认定的家庭经济困难学生；

2、具有良好的思想政治素质，品行端正，热心公益，乐观向上；

3、学业成绩良好，上一学年获得过“博学奖学金”；

4、自强不息，追求卓越。勇于克服在经济、生活、学习或其他方面面临的困难，表现出顽强的毅力，拼搏进取，事迹突出；

5、积极参加校内外义工活动、志愿者活动，在为他人无偿奉献服务，事迹突出。

三、申报与评选时间：

每年9月左右申报，11月完成评选。

四、评选组织与程序：

1、组织:评选工作由校大学生资助领导小组与工会共同组织实施，并与上海慈善基金会有关人员共同组成“上海慈善基金会助学金”评选委员会参与评选工作。

2、程序：个人申报→二级学院初审、公示→大学生资助中心复核→校大学生资助领导小组终审、公示→“上海慈善基金会助学金”评选委员会→报校长办公会审核→表彰、资助

五、本评选办法自文件印发之日实施，由党委学工部（学生处）负责解释。

上海志愿服务基金会 篇2

德国KG System模式

KG, 在德国法律体系中, 是指若干合伙人 (股东) 在一个共同商号下为从事某种商业经营而组成的一种合伙公司。所谓KG基金, 就是通过KG公司这种模式募集的基金。而基金投入航运业 (包括新船的定购) 就成了航运KG基金。根据德国法律, KG基金是为特定的单一目的的船舶拥有而成立, 不能从事除此以外的其他任何商业活动, 当船舶出售, 这只KG就宣告结束。KG基金是一种封闭式基金, 一旦有限责任股东部分的股份认购完毕, 基金即不再有新的投资人加入。

设计航运KG基金结构的目的, 是为了在基金寿命期的早期加速折旧, 将可计算的成本最大化, 产生财务上的亏损分摊给投资者, 已达到避税的目的, 这对资本密集型的航运业是非常有利的。德国法律原来规定, 标准的年折旧率是8.33%, 而KG基金允许在5年内在提取新建船成本的40%作为特别或加速折旧。这样, 在一艘船交船后5年内就可计提约82%的成本作为折旧, 财报上显示大额的亏损, 私人投资者可以用来抵扣其应税收入。从船舶的最终承租人角度看, 租赁属于表外业务, 航运公司在保证运力的前提下, 可使财务报表比较好看, 方便其进行表内融资。

新加坡海运信托基金

1.政策背景

2006年, 新加坡政府针对船舶租赁公司、船务基金和船务商业信托制定了较为优惠的鼓励措施, 即新加坡海事金融计划 (MFI) 。其内容主要有以下几点: (1) 船舶租赁公司、船务基金或船务信托在10年优惠期内购买船舶所赚取的租赁收入, 只要符合条件将永久豁免缴税, 直至相关船舶被售出为止。 (2) 负责管理船务基金或企业的投资管理人所获得的管理相关收入, 只要符合条件即可享有10%的优惠税率, 为期10年。 (3) 相关条件包括:从事船舶租赁活动的新加坡非纳税居民, 所经营的租赁船舶注册地为新加坡, 租赁的船舶由特许国际航运企业计划 (AIS) 支持下的企业经营。不限定船舶类型 (除集装箱船外) , 用于散货、石油和天然气运输的其他类型船舶均可以申请加入优惠计划之中。

2.海运信托操作流程

太平船务根据新加坡政府的税收优惠政策和自身企业成长需要, 分拆重组为太平海运信托 (简称PST) 进行海运融资新模式的尝试。这也是全球航运界首次出现分拆船队成立信托基金上市集资的做法。其操作流程是: (1) PST成立之初, 太平船务投入转售价格为2.7亿美元的8艘集装箱船作为信托基金成立的最初资产。 (2) 太平船务作为该信托的保荐人, 认购其1/3左右的股权, 并承诺应在3年内不会变卖股权。 (3) PST在新加坡股市共发售2.22亿股股本给公众, 发行价0.45美元/股, 筹得约1亿美元金。 (4) PST将收购的8艘集装箱船, 以光船租约反租给太平船务。 (5) 2008年第三季度, PST又发售252, 750, 000股新股, 共筹集资金9.23亿。

(注释:2006年数据的区间范围是2006年5月24日～2006年12月31日)

太平海运信托基金资产的账面价值, 从2006年5月上市的2.7亿美元, 发展到目前的7.63亿美元;船型从当初的8艘集装箱也发展为12艘集装箱;运力也从13, 86TEU提升到425, 964TEU, 并且在2010年投资了2艘好望角干散货船、5艘大灵便型干散货船、2艘多功能船;船舶的承租方也从太平船务一家, 发展到太平船务 (PIL) 、南美轮船 (CSAV) 、江苏沙钢 (Shagang) 、中远 (厦门) 和韩国现代起亚汽车集团旗下的航运公司—Glovis公司。

我国船舶产业投资基金

随着我国产业投资基金相关政策的制定和航运船舶工业的蓬勃发展, 我国船舶产业投资基金应运而生, 为我国的船舶制造和航运业的长远发展, 搭建了一个专业金融资本服务平台。同时, 它突破了一般债权性资金在投资领域的局限性, 成为支持产业发展的长期、低成本、专业、稳定的资本来源。

1.航运产业投资基金运营模式及其基金组织形式

(1) 航运产业投资基金运营模式, 应结合我国资本市场的发展现状、航运服务能力, 以及船舶航运业自身的特点来建立运行机制。

(2) 基金组织形式可借鉴KG模式的有限合伙制。通过优先合伙人和普通合伙身份的区别, 引入专业投资机构担当普通合伙人, 船舶航运企业作为有限合伙人参与到基金运营中, 实现航运船舶产业基金的战略意图。

2.融资机制

产业投资基金在我国发展时间不长, 又由于船舶产业的投资周期较长, 风险也较大。在这种情况下, 船舶产业投资基金要想募集几十亿甚至上百亿的资金时, 最好先选择私募, 待时机成熟时再选择公募的方式。根据我国国情, 航运产业基金的设立作为一个产业基金而不是单纯的私募基金, 应体现政府对于航运产业扶持和产业结构调整的作用。已经成立的中船产业基金和酝酿中的其他航运基金基本上都将采用这一机制。

3.投资机制

已运行的船舶产业基金有两大投资方向:一是, 船舶资产的股权投资, 主要投资于国家急需和紧缺的大型油轮和科技含量高的特种船舶。这是现阶段船舶产业投资基金的主要投资方向。二是, 对船舶航运产业链上的企业进行股权投资, 主要包括对船舶制造企业、船用主机企业、曲轴企业、船用设备企业、海洋石油工程设备企业等投资, 这将是后续募集资金的运作方向。

4.退出机制

国际上产业基金的退出方式, 主要以IPO、股份转让、股份回购和清算结束为主。我国航运产业基金在退出方式的设计上, 应根据不同基金的用途, 设立多样化的退出机制, IPO应该成为一个重点的发展方向。其中, 深圳证券交易所在主板市场内设立的中小企业板块, 上市条件相对主板市场较为宽松, 船舶产业投资基金投资应将此作为退出的重要市场。其次是利用我国不断发展的产权交易市场, 船舶产业投资基金完全可能实现低成本退出。当然, 在确定具体船舶产业投资基金退出渠道时, 还可以考虑管理层回购等退出方式。

5.监管机制

除了采用基金管理的严格的风险管理体系之外, 结合航运基金的定位, 增强政府层面的引导机制, 利用基金发起人中的国有股权, 建立严格的基金管理制度和项目审核体系, 完善内部监控和管理体系。

上海航运产业基金

成立于2011年3月的首个国家级航运专业基金———上海航运产业基金, 定位于专业投资于航运产业链相关项目, 以填补上海航运领域股权投资基金的空白, 引导社会金融资源配置于航运产业, 加强航运资源的聚集与整合。

上海航运产业基金在资金募集和项目投资选择上应采用更市场化的操作, 建立航运基金风险规避机制。根据监管要求, 基金公司办理投资业务时, 必须对投资项目进行尽职调查, 及时发现项目中的潜在风险, 对风险进行识别、评估, 制订相应的风险防范措施, 剔除风险过大的项目。此外, 基金公司还要建立风险分散机制。航运产业基金应当对集装箱船、油轮、化学品船等不同项目进行投资, 实现投资多元化、资产结构多样化。制定税收优惠政策以鼓励航运产业基金的发展。国外绝大部分的航运产业基金都是靠税收优惠来推动的, 所以, 可以借鉴新加坡MFI计划给予船务公司、船务基金免税扶持;依据《产业投资基金管理办法》, 出台配套的船舶行业投资基金政策措施, 引导航运产业基金的发展。

参考文献

[1]Pacific Shipping Trust网站, www.pacificshippingtrust.com2010.04.21.

[2]李燕.新加坡海运信托计划利弊分析[J].交通财会, 2007 (8) .

[3]宋庆, 杨长昆.德国KG模式下的船舶融资[J].海外投资与出口信贷, 2005 (6) .

[4]陶永宏, 刘超.中国船舶产业投资基金运行机制研究[J].江苏科技大学学报 (社会科学版) , 2009 (3) .

[5]戴勇.我国航运产业基金的运行模式研究[J].上海金融, 2010 (4) .

上海慈慧公益基金会 篇3

2013年7月27日，在武汉新世界国贸发起了一场“慈心慧画”义卖活动，此次活动是2013春华秋实西部助学的武汉站，一共收集了来自社会各界爱心人士的200幅画作，还得到众多艺术名家的大力支持。组织这场活动的大部分都是来自于上海一家年轻的公益基金会——上海慈慧公益基金会的武汉志愿者团队“慈楚公益之家”。慈慧公益基金会发起人之一及理事长李梦琳也为这次活动来到武汉，传播慈慧公益基金会的公益主张。

助力西部助学

对于这个年轻的基金会，大家可能并不太熟悉，“上海慈慧公益基金会是由众多企业家、慈善爱心人士共同发起的慈善公益组织，2011年2月由上海市民政局批准正式成立，原始注册基金为300万元，属于非公募基金会。”李梦琳介绍道，作为这项公益基金会的发起人之一，李梦琳的生活发生了巨大的改变。与其他发起人不同，李梦琳同时还担任基金会理事长一职，搭建团队、筹措资金、市场调查……目前她的大部分时间和精力都倾注在了基金会的日常运营和管理中，“在做慈慧公益基金会之前，我在做自己的公司，大部分时间都在国外，家庭也在国外，基金会成立之后，我就主要在忙基金会的事，连公司的事都管得少了”，她态度谦和，言谈中透露着一股平易近人之风，难见女企业家高调至死抑或低调至极的做派。

慈慧理事会共由17名理事组成，其中1名理事长、1名副理事长，同时，由部分理事组成事业发展委员会，负责部分筹资工作；监事会由3名监事组成。

虽然成立时间并不长，也没有明星慈善基金会的强大吸睛效应，但慈慧公益基金会在2年的时间里就迅速的打开了工作局面，基金会将关注的重点放在了看似并不高端、国际化，但却尤为温暖人心、需要大量投入时间、精力的项目上，“目前做的项目主要包括助学、敬老、大学生公益；同时对于传统文化传播、扶贫、环保、急难赈灾、医疗救助等方面也有一定关注。”

“春华秋实” 西部助学项目主要针对西部地区品学兼优、家境贫困的学生，以资助助学金或学费形式，帮助他们完成学业，以期改变自身及家庭命运。

“孝亲敬老”项目组建各地区敬老志愿者团队，在各地养老机构、日托所开展敬老活动，包括文艺表演、聊天、理发、清洗、健康讲座等；在端午节、重阳节等节假日安排定期探访，并组织志愿者与老人的结对关怀活动。

“大学生公益金点子大赛”项目联合各地高校共同开展大学生公益创新项目比赛，倡导大学生积极投身社会公益，促进社会公益事业发展。

此次在武汉进行的义卖就是为“西部助学”筹得善款。200幅画作主要从武汉艺术院校学生征集而来，包括社会各界的踊跃捐赠，每幅画均定价200元，当日活动还未开始，多幅展示的画作就已被认购，这让李梦琳感到很是欣慰。“西部助学计划从去年的100多名，增加到今年的500名。只需要3000元，就可以资助一位贫困大学生。以前是基金会与贫困学子的一对一的交流，通过慈心慧画这个活动，社会各界人士都用他们的方式参与进来，以此来表达他们对贫困学子的关爱和呵护。慈心慧画相当于是爱心的接力，就像一个爱的良导体，把大家的善心百分之百的输送到需要帮助的人那里。”

“爱的良导体”

李梦琳匆匆来汉，在武汉最热的三伏天里，她微笑着向每一个接触到的人传导一种向善的观念，她说，仅仅依靠资助并不能使更多人受惠，而我们做这些公益项目更重要的是将爱的观念植入到每一个受助者、资助者及志愿者心中，将爱不断的传出去，“西部助学不仅仅改变孩子的命运，也将改变一个家庭的命运。未来他们也将能以感恩的心回报社会，接过爱心接力棒。事实证明，很多受资助的对象后来会加入到我们的志愿者团队中，包括收集更多贫困家庭信息等，都是由他们来完成的。他们得到了帮助，同时也用他们的爱心回报社会。”

李梦琳试图立足慈慧本有项目，通过丰富的爱心体验活动，为受助者、资助者、志愿者、公益机构搭建良好的互动平台，实现爱心的继承和传递，推进公益行业良性发展。

慈慧公益基金会为“爱的良导体”项目提出了目标：提供岗位：2013-2015年预计固定工作人员15名；受益人数：2013年预计资助600名西部贫困高校学生、2015年计划资助高校学生达到1000名；每年组织敬老活动超过100场，受益老人超过5000名；组织志愿者与老人的结对关怀，2015年预计结对老人100对；同时每年组织志愿者开展其他扶贫助困、弘扬公益理念的活动20场。资助机构：计划支持资助敬老或大学生公益创新类机构20个。

当下，公益慈善不透明之风令人深恶痛绝，也在一定程度上让公益基金发展之路更加艰难，“有人听到我在做公益基金，就开玩笑说我要发财了，我当时觉得挺委屈的，但这好像是认知的一种普遍现象。我只有通过做之后让他们相信有很多人在默默的不计回报的在做这些事情。”

“基金会在成立之时有一笔启动资金，以供基金会的专职人员工资等正常开销，所有的捐赠善款，我们都要用到公益项目中去，用到我们帮助的对象上。每一笔捐赠我们都会以最快的速度在网站上进行公布，我们也会定期的将财务报表发布出来。”

雅安地震期间，慈慧公益基金会一共募集资金170多万元。在基金会网站上公示的捐助名单中，可以看到，有人一次性捐款达到6位数，也有人践行着每天捐款1块钱。

李梦琳说，“我相信整个社会都期待着一个更公正、透明、高效的慈善平台，不管是公办还是私办，我也相信慈慧公益基金会未来会成为一个非常有力的组织，我们大家都很珍惜这样的机会。如同蝴蝶效应一样，每个人都用心扇动翅膀，我们的人心也会为整个社会带来一种正能量。”

上海维修基金相关政策 篇4

上海市物业管理事务中心

（上海市维修资金管理事务中心、上海市公房经营管理事务中心）

http://）点击“商品住宅维修基金”图标，进入“商品住宅维修基金”主页注册，填写《注册登记表》。

二、房地产开发企业、物业管理公司持《注册登记表》、《企业资质证书》、《组织机构代码证》复印件到市房地局进行企业身份的认定。

业主委员会持《注册登记表》、《业主委员会批复》、《开户申请书》到物业所在地的各区县房地局进行身份认定。

三、各区县房地局要加强对房地产开发企业、物业管理公司、业主委员会的督促和业务操作指导。

上海市房屋土地资源管理局

2003-07-25

关于原全额出资购买使用权房、单位保留使用权房转为产权房的维修基金筹集、管理若干问题的通知

沪房地资物[2002]49l号

各区县房地局、房改办、房地产交易中心： 为了加强原全额出资购买使用权房、单位保留使用权房后转为产权房的维修基金的筹集 和管理，现作如下通知，请按照执行：

一、维修基金管理方式 原全额出资购买使用权房、单位保留使用权房后转为产权房的维修基金，按商品住宅维 修基金的管理方式进行管理。

二、维修基金交纳时限

在申请办理全额出资使用权房、单位保留使用权房转为产权房手续前，申请人应按规定 交纳维修基金，存人专户银行。其中，未成立业主委员会的物业管理区域，由申请人交至区、县房地局在银行开设的专户；已成立业主委员会的物业管理区域，由申请人交至业主委员会帐户。申请人凭专户银行出具的收款凭证，方可办理房地产权登记手续。其中，单位保留使用权房屋已建立维修基金的，凭基金交割凭证办理房地产登记手续。

三、维修基金的清理和帐户归并

根据规定已筹集的上述维修基金，按照“谁收款、谁清理”的原则，由收款单位按本通 知要求在今年8月31日前清理完毕，统一归并至区县房地局商品住宅维修基金帐户。

四、本通知自发布之日起施行。本通知施行之日以前有关规定与本通知规定不一致的，以本通知为准。

上海市房屋土地资源管理局

2002-08-30

关于拆迁互换产权房屋缴纳维修基金和申领房地产权证的规定

沪房地资改[2001]694号

各区县房地局：

为规范拆迁互换产权房屋的维修基金归集和房地产权证申领，特规定如下：

一、拆迁互换产权房屋中被拆迁人按三分之一成本价购买并领取互换产权房的房地产权证的，应按“有限产权接轨规定”缴纳维修基金，办理接轨手续后，换领房地产权证。

二、拆迁互换产权房的或被拆迁人获得互换产权房未领取房地产权证的，在申领房地产权证前，应按《上海市商品住宅维修基金管理办法》第六条第一款第二项规定缴纳维修基金。其中未成立业主委员会的物业管理区域，由申请人持互换产权房的合同向区、县房地局办理维修基金交款确认手续，区、县房地局确认后，开具《商品住宅维修基金交款通知（拆迁互换产权房专用）》（详见附件一），申请人依据通知要求向区、县房地局开立维修基金的专户银行交款；已成立业主委员会的物业管理区域，由业主委员会或其委托的物业管理企业向申请人开具《商品住宅维修基金交款通知（拆迁互换产权房专用）》（详见附件二），申请人依据通知要求向业主委员会开立维修基金的开户银行交款。申请人在申领房地产权证时应出具收款银行盖章的《上海市购房业主商品住宅维修基金交款凭证》（见附件三）。本规定实施前拆迁人和被拆迁人已按商品住宅维修基金筹集规定缴纳维修基金的，按上述规定的操作程序办理归集手续，凭银行盖章的交款凭证（其中，拆迁人已交维修基金的，被拆迁人应当出具拆迁人盖章的上述交款凭证复印件），申领房地产权证。

二○○二年一月九日

附件一

商品住宅维修基金交款通知

（拆迁互换产权房专用）

__________________________：

经审核，你购买的____________区（县）____________房屋，建筑面积____________平方米（其中车库面积____________M2），应交纳维修基金金额为人民币（大写）____________￥____________。请于____________年____________月____________日前将维修基金交至________________________银行。我局专户银行帐号________________________。

（应交纳维修基金计算公式为____________元／平方米×____________平方米）

________________________区（县）____________局盖章

****年**月**日

备注：

1、购房人须持本交款通知及交款凭证向专户银行交款。

2、本通知一式三份，区县房地局、购房人、专户银行各执一份。

3、交纳维修基金的每平方米建筑面积成本价，由市房地资源局和物价部门每年公布。其中，2000年12月31日之前出售的商品住宅，其每平方米建筑面积成本价以1198元计价；2001年1月1日起出售的商品住宅，按签订土地使用权出让合同之日当年的每平方米建筑面积成本价计价，成片出让土地的地块，按签订土地使用权转让合同之日的当年每平方米建筑面积成本价计价；签订合同的时间在1996年以前的，每平方米建筑面积成本价按1198元计价。

附件二

商品住宅维修基金交款通知（拆迁互换产权房专用）

_______________________：

经审核，你购买的___________区（县）___________房屋，建筑面积___________平方米（其中车库面积___________平方米），应交纳维修基金金额为人民币（大写)___________￥___________。请于___________年___________月___________日前将维修基金交至___________银行。我局专户银行帐号______________________。

（应交纳维修基金计算公式为_____________元／平方米×___________平方米）

______________________业主委员会盖章 年月日

备注：

1、购房人须持本交款通知及交款凭证向专户银行交款。

2、本通知一式三份，区县房地局、购房人、专户银行各执一份。

3、交纳维修基金的每平方米建筑面积成本价，由市房地资源局和物价部门每年公布。

其中，2000年12月31日之前出售的商品住宅，其每平方米建筑面积成本价以1198元计价；2001年1月1日起出售的商品住宅，按签订土地使用权出让合同之日当年的每平方米建筑面积成本价计价，成片出让土地的地块，按签订土地使用权转让合同之日的当年每平方米建筑面积成本价计价；签订合同的时间在1996年以前的，每平方米建筑面积成本价按1198元计价。

上海市房屋土地资源管理局

2002-1-9

关于内外销商品住房并轨后维修基金筹集管理有关问题的通知

沪房地资物[2001]516号

各区县房地局：

根据《上海市人民政府批转市计委等六部门关于本市内外销商品住房并轨的若干意见的通知》（沪府发［2001］22号）的规定，现就内外销商品住宅并轨后的维修基金筹集管理有关问题通知如下：

一、凡在2001年8月1日前出售的新建外销商品住房的维修基金筹集，按商品住房出售合同的约定或房屋买卖双方、房地产开发企业与业主委员会协商一致的意见执行。

二、凡在2001年8月1日后出售的新建外销商品住房的维修基金筹集，按《上海市商品住宅维修基金管理办法》（市政府2000年第91号令）第六条第一、二款、第七条第一、二款规定执行。

三、内外销商品住房并轨后筹集的维修基金使用管理按《上海市商品住宅维修基金管理办法》（市政府2000年第91号令）的有关规定执行。

特此通知。

上海市房屋土地资源管理局

2001-09-24

售后公房维修基金使用情况调查

文／上海市房产经济学会第十九分会（嘉定分会）

房屋维修基金是保障提供房屋使用人能有一个长期正常、安全居住的“房屋养命钱”，涉及千家万户，关系民生。售后公房维修基金首次筹集以来的使用情况如何？还存在些什么问题？业主普遍十分关心。为此，我们对我区售后物业的维修基金使用情况进行了调查，并以售后物业相对集中的嘉定镇地区20个售后住宅小区的维修基金使用情况进行了分析。

一、售后公房维修基金的使用范围及管理原则

（一）房屋维修基金的使用范围。住房的共用部位、共用设备、公共设施的维修由全幢房屋所有人共同承担，费用在房屋维修基金中列支。房屋维修基金不敷使用时由管房小组按各单元住户建筑面积比例向业主筹集。

（二）街坊维修基金的使用范围。住房建筑以外的道路、上下水管、窨井、化粪池、路灯、绿化等街坊公共设施的管理、维修、养护等费用在街坊基金中列支，不足部份在城市维护费中列支。

（三）维修基金的使用管理原则。专户存储、专项使用、保值增值。

二、售房以来维修基金运作的基本状况分析

（一）增值情况

售后公房维修基金首次归集后的头几年，当时居民储蓄利息较高，加上银行还给房屋维修基金有特殊的利率照顾，所以，维修基金首次归集后的前几年，增值空间较大。归集后第一年的利率为16.4475，第二年的利率为14，第三年的利率为12，再加上归集后的前几年未启用维修基金，因此仅前三年，维修基金即增值约50%。以后随着居民储蓄利息的逐年调整降息，售后维修基金的增值空间也随之逐步减少。早期10年的高利率，促进了维修基金的快速增值，为房屋实施必要的修缮养护、合理的更新改造所需奠定了坚实的经费保障。

（二）使用情况

售后住宅小区初建时受当时历史条件的限制，原设计标准、建造标准低。加上建造年代较久及房改前以租养不了房等因素，形成了售房后房屋破损陈旧、安全隐患多、基础设施差、使用功能不齐、小区环境差等问题。因此，自1997年维修基金可启用以后，物业公司与业委会本着量力而行、分段实施、逐步解决历史欠帐的原则，动用维修基金解决一些业主反映比较突出的问题，如住房的墙面开裂、脱落、渗水、屋面漏水、上下水管道老化阻塞，街坊公共设施的道路、绿化、窨井，地下管网、小区的封闭等问题进行了修理、整治、更新、改造。随着新城镇建设要求的提高，创建文明小区力度的加大，又动用维修基金投入到创建整治的行列。维修基金为解决历史欠帐，改善售后住宅小区的环境面貌，保障房屋的居住使用功能，提升新城镇形象，创建文明小区的硬件建设起到了保障作用。在维修基金的支撑下，经各方十年的共同努力，售后公房的完好率、合格率、居住使用质量有了提高。售后住宅小区的环境面貌有了明显的改善，城镇的景观形象大为改观，社会的满意度明显提升。

（三）使用运作中出现的问题

售后住宅小区因历史原因形成的先天不足决定了要确保售后公房的完好率、合格率，业主的长期、安全、正常居住使用，必须要有充足的维修经费来支撑房屋长期修缮养护、合理更新改造。因此售后公房的维修基金使用必须遵循“专项使用，保值增值”的长期合理、正常有序使用的基本原则。但在这次调查中发现，部分小区出现了超支和明显的不足现象。主要表现在：

1.有的小区街坊维修基金已赤字或即将赤字

从2003年开始，陆续出现有的小区无街坊维修基金可动用的状态。在此情况下，小区业委会为了保证街坊公共设施的日常管理、养护、修理能正常运转，就采取这样的措施：一是逐户向业主发放征询表或召开业主代表大会征询来调剂使用房屋维修基金；二是要求物业公司垫资来实施街坊公共设施日常管理、养护、修理。至2007年10月28日止，已有6个小区的街坊维修基金赤字，有6个小区的街坊维修基金即将赤字（见附表

1、表

2、表3）。建行公房售后维修基金管理报告 表1

2007年7月3日 小区名称 建筑面积

（M2）街坊基金（元）小区名称 建筑面积（M2）街坊基金（元）

本金 可用息

本金 可用息

东塔 57041.87 12885.76 9714.49 虬桥 24019.39 532282.97-97902.21 李园一村 90779.64 156437.86-112386.19 高层 22283.87 637945.23 38669.24 李园二村

北片 86158.88 439421.56-84852.47 小囡桥城 中路 5674.13 51175.89-900.94 城中 60497.52 21887.38 1522.1 察院弄 14871.59 59252.99-1107.85 桃园 149349.72 126475.79 832 王家桥 3513.10 13988.19-261.53 六一 65594.78 11098.29 799.66 小囡桥 58670.64 529049.66-9313.85 南 24139.28 1370.6 310.11 东大 11748.31 112709.16 3692.97 梅园 52133.78 174056.7-34256.87 李园二村 东片 19626.40 23757.59-9570.68 民园 29368.47 489429.52-55168.56 李园二村 西片 13380.26 90114 3871.09 三皇桥 64719.61 401886.21-53075.4 人民 25312.27 379508.24-1064.55

小区欠物业公司街坊维修养护垫资款统计

表2

2007年10月28日 小区 名称 李园 一村 李园二村

(西片)东大 六一 南 城中 桃园 东塔 欠款数

(万元)6.6 4.57 6.66 32.85 8.17 40.79 46.93 2.3

2.个别小区目前尚余房屋维修基金储存不足 市建行公房售后维修基金管理报告 表3

2007年7月3日 小区名称 建筑面积（平方米）房修基金本金（元）房修基金可用息（元）街坊基金本金（元）街坊基金可用息（元）

李园一村 90779.64 8986350.8-2788886.87 156437.86-112386.19 三皇桥 64719.61 2904624.88 121158.02 401886.21-53075.4

从市建行公房售后维修基金管理报告显示的售后维修基金目前剩余的银行帐面情况看，个别小区目前尚余的房屋维修基金储存数已难以保障房屋自身今后的修理养护、更新改造实际需要，有的连一次大修的经费也不够。

市建行公房售后维修基金管理报告所反应的是整个小区维修基金的总额，在分摊到业主个人维修基金帐户时，因小区内单元与单元之间的情况不同，实施项目时有的做、有的未做、同样做项目内容也不一样，因此在单元与单元之间的分摊数也有多有少。所以实际分摊业主个人帐后，就会出现有的业主个人帐户维修基金的剩余额要大大低于管理报告中反应的整个小区业委会帐户剩余额平均数的情况，因此有的小区的维修基金虽然数量还不少，但涉及到单元或个人的，就有明显不足问题，特别是进行“平改坡”的住宅单元。

（四）形成街坊赤字负债和维修基金储备不足的原因

1.因历史原因形成的售后住宅先天性不足的特殊性，给改善提高居住质量，改善环境面貌的整治改造带来了面广量大的艰巨性，要化钱的地方多，所以资金的投入量也相应较大。

2.多次重复的整治改造，“平改坡”实事工程，文明小区的创建等或多或少分摊动用维修基金支付。一些在2000年前动用维修金已进行过整治改造的售后住宅小区，在进入新世纪后创建新城镇的整治中有的又多次分摊动用，如梅园小区2001年动用28万元，2004年动用50万元；小囡桥小区2001年动用62万元；2006年5月份动用156万元；三皇桥小区2006年5月一次性动用209万元；李园一村小区2007年5月一次性分摊动用318万元。

3.街坊维修基金出现入不敷出后，用房屋维修基金来调剂、垫资，加速了房屋维修基金剩余存量的减少。

4.有的小区保洁保安收费不足的缺额部份，业委会活动经费不足的缺额部份就由业委开具任务单在维修基金中冲抵列支等。

（五）维修基金储存不足后带来的后顾之忧

1.非专项使用带来的问题

从目前看，这些小区尚剩余的房屋维修基金储存量还能维持一段时间，但要以这些维修基金来支撑因街坊维修基金不足而为解决街坊公共设施项目日常修理、养护、管理所需要费用的支出；承担创建整治分摊费用的支出；用于保洁、保安收费不足和业委会活动经费不足的缺额部份费用的支出就显不足。以往每年用于街坊的路灯电费、路灯设施养护费、绿化养护费、雨污水管道、窨井的疏通、养护、修理费等由街坊基金支出的经费测算，年均支出每平方建筑面积约需1.3-1.4元左右。一个5万平方米左右的小区，以后每年要从房屋维修基金中支付用于街坊项目的费用需6-7万元，这样房屋维修基金剩余不多的小区便产生了如下问题：（1）剩余的房屋维修基金还能维持多长时间来承担支付这些非专项使用的经费支出。（2）支付了这些非专项使用的经费后，还剩余多少资金能用于解决房屋的修理养护、更新改造上的实际问题。

售后公房房龄长、房屋老、破损陈旧，且尚还有30年—40年的后续使用期。因此，必须要有坚实的经济基础来保障对其实施正常的修理养护、更新改造，以确保业主对房屋的正常安全居住使用。但实际上，有的小区维修基金尚余的储存量大幅减少，加上银行存款利率降低使维修基金增值空间减少，维修基金尚余储存量和增值量难以保障今后对房屋实施必要的修理养护、更新改造所需。

2.维修基金再筹集难的问题

目前居住在售后公房内的业主大部份是退休老年人、下岗等无稳定工作、稳定收入及一般工薪阶层的低收入城镇居民。一部份为解决货币动迁安置及为解决子女务工、读书住房而进城购买二手房的农村居民。面对这样一个无稳定收入、以低收入为主的业主群体，在维修基金入不敷出后需作再归集时，这些平时连缴纳基本的物业管理费、保洁、保安费都也有困难的低收入业主能否有经济承受能力？加上维修基金再归集的机制尚未完全确立，以往在维修基金的使用运作上出现的一些不规范性也有可能成为他们难以履行维修基金再归集的理由。我们的售后工房都是多层建筑，房屋的修缮只要有一户业主不交维修基金就无法进行修缮，这些都是今后的难题。

三、对策措施

（一）政策落实

公房出售时，市政府对维修基金的使用运作都有文件作出了明确的规定，如房屋维修基金“入不敷出时，由管房小组按各单元房屋面积比例向主业筹集”。经十年的使用运作后，已有个别小区业委会帐户的房屋维修基金储存量可能要不了几年就会出现入不敷出的情况，建议有关部门尽快出台再归集机制，制订再归集实施细则，为今后因维修基金不足而需再归集营造良好的基础。街坊维修基金“不足部份在城市维护费中列支”，但有的街坊维修基金已负债多年、有的即将赤字，影响了街坊项目的正常运转。建议有关部门尽快落实“不足部份在城市维护费中列支”的政策规定，以确保街坊项目的日常修理、养护、管理工作正常运转。“分户存储、专项使用，保值增值”的规定是维修基金使用管理的基本原则。建议相关实施部门，应严格遵守，自觉执行，凡不属于维修基金支付实施的项目，决不能动用维修基金，让仅剩的一点有限的“专项使用”资金为保障业主安全正常居住使用环境发挥其应有支撑作用。

（二）加强监管

有关部门应切实承担起对维修基金这一专项基金的使用管理的监管责任，采取有力措施扭转和克服以往使用运作上产生的一些非理性、非规范性的做法，使维修基金真正能“专项使用，保值增值”，替老百姓管好这一点有限的房屋救命钱。

（三）政府的示范作用

在为推进新城镇建设，创建文明小区的活动中，应坚持由政府出资投入实施，不用或尽量少用业主的维修基金，使有限的维修基金真正用于保障他们有一个长期安全正常居住使用环境的房屋修缮养护更新改造上。

（四）加强计划性

业委会要根据本小区自身物业的实际和尚余的维修基金存量的实际，会同物业公司一起制订出切实可行的近期、中长期修缮养护、更新改造和对小区环境面貌实施整治改造的规划。规划的制订与今后的操作实施一定要保持长期性、连贯性、持续性，克服随意性，做到一张规划图纸管到底，杜绝重复整治改造。然后按照使用计划，将维修基金按近期、中期、长期分段进行专项储存，确保保值、增值，消除业主的后顾之忧。

（五）政府的扶持

因售后物业先天不足和居住业主群体的特殊性，建议政府对售后物业采取一些必要的政策扶持，如在制订售后维修基金再归集细则时可否考虑采用政府再贴补一点，业主自己出一点的办法解决。由于售后物业管理费的收费标准是由政府定价的，远远低于商品住宅收费标准，同时不包含保洁保安费，加上收缴率也较低，在此情况下区财政自2007年开始给予了一定补贴，但与实际所需费用仍有一定差距。建议补贴费用适当提高一些，政府己给物业管理费补贴的小区，不应再另分摊保洁、保安费。

关于公有住宅售后房屋灭失三项维修基金处理意见的通知

沪房地物[1998]418号

各区县房地局、房管局，崇明县建委： 为加强公有住宅售后三项维修基金管理，现就公有住宅售后房屋灭失三项维修基金处理意见通知如下：

因房屋动迁等原因造成公有住宅售后房屋灭失的，由业主、房屋动迁单位、原售房单位或物业管理单位持房屋灭失等有关证明文件，到建行办理住宅维修基金交割手续，其中原个人缴纳住宅维修基金中的剩余部分，由建行退还给业主，原房屋出售单位缴纳三项维修基金的剩余部分，作为补贴街坊公共设施维修基金的不足。

上海市房屋土地管理局

1998-07-13

转发《关于业主大会开立房屋维修资金帐户有关问题的通知》的通知

沪房地资物[2004]198号

各区县房地局、各业主大会：

为贯彻实施《物业管理条例》和《上海市商品住宅维修基金管理办法》，现将《中国人民银行土海市分行关于业主大会开立房屋维修资金账户有关问题的通知》(上银发[2004]92号，以下简称《通知》)转发给你们，并提出如下实施意见，请遵照执行：

一、新成立的业主大会应严格按照《通知》的规定开立维修资金专用存款账户。

二、《通知》下发前已成立业主委员会尚未开立维修资金帐户的，业主委员会应持原批准成立业主委员会的文件、证书和依法通过的业主大会议事规则向区县房地局申领业主大会、业主委员会备案证，并按规定开立维修资金专用存款账户。

三、区县房地局发出的业主大会、业主委员会备案证中业主委员会负责人一栏应填写业主委员会主任和副主任姓名，原来没有明确的，应予以补正。

四、各区县房地局要加强对业主大会开立维修资金专用存款账户的指导和督促。

五、《通知》下发前已开立的临时存款账户和基本存款账户，应在2005年8月31日前完成相关的变更手续。附件：

中国人民银行上海分行

关于业主大会开立房屋维修资金帐户有关问题的通知

上海银发[2004]92号

各国有商业银行上海市分行，上海浦东发展银行、上海银行，各股份制商业银行上海分行、上海市农村信用合作社联合社、上海市各经营人民币业务的外资银行：

为了贯彻实施《物业管理条例》，上海市政府发布的《上海市商品住宅维修资金管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法》，现就业主大会开立房屋专项维修资金有关事项通知如下，请遵照执行：

一、业主大会成立后，应在与其签订委托协议的商业银行开立专用存款账户。

二、业主大会申请开立专用存款账户时，应根据申请开立专用存款账户时的开户资料，认真填写“开立单位银行结算账户申请书”（以下简称开户申请书），并加盖业主大会公章和业主委员会负责人（正、副主任）的私章。同时向开户银行出具下列开户资料：

（一）房地产行政管理部门出具的业主大会、业主委员会备案证；

（二）业主委员会负责人的身份证件或业主委员会授权书及被授权人的身份证件。

三、开户银行应对业主大会提交的开户申请书的填写事项和其他开户资料的真实性、完整性、合规性进行审查。符合开户条件的，开户银行应将开户申请书原件、其他开户资料的复印件（加盖银行业务章）报送人民银行上海分行（会计财务处）。

人民银行对开户银行报送的开户资料的合规性予以审核，符合条件的，核发专用存款账户开户核准通知书。

四、业主大会开立专用存款账户后，不得再申请开立其他账户。如因同一业主大会商品住宅维修资金账户的开户银行与售后公房维修资金账户的开户银行不是同一家银行的，可按本通知规定另行申请开立一个专用存款账户，用于核算售后公房维修资金。

五、业主大会专用存款账户开立、撤销及变更的相关事项，按照《人民币银行结算账户管理办法》有关规定办理。

六、业主大会开立的专用存款账户不得支取现金，不得使用除贷记凭证以外的结算凭证或其他票据。

七、原以业主委员会名义开立的临时存款账户，可在账户年检的同时办理更名手续；以业主委员会名义通过年检开立的基本存款账户，开户银行应通知其缴回开户登记证（正、副本），并撤销其基本存款账户，另填制开户申请书，办理账户名称和账户性质变更手续。

八、业主大会专用存款账户仅核发开户核准通知书。

九、本通知自发文之日起执行，原《关于业主委员会开立维修基金账户有关问题的通知》（上海银办发[2001]287号）同时废止。

特此通知。

上海市房屋土地资源管理局

2004-05-09

关于商品住宅维修基金分摊中有关问题的批复

沪房地资物[2003]159号

崇明县房地局：

你局《关于商品房维修基金分摊中有关问题的请示》(崇房地[2003]14号)收悉。经研究，现批复如下：

一、《关于实施〈上海市商品住宅维修基金管理办法〉若干问题的通知》（沪房地资物［2002］457号）文颁布前，商品住宅小区内发生的物业日常养护费（包括日常绿化养护费、水箱清洗、公用照明和共用设备养护费等），应经业主委员会和物业管理企业协商一致后，按约定的方式支出。

二、《关于实施〈上海市商品住宅维修基金管理办法〉若干问题的通知》（沪房地资物［2002］457号）文颁布后，商品住宅小区内发生的物业日常养护费应纳入物业管理服务费范围。

上海市房屋土地资源管理局

2003-05-06

关于委托中介机构进行商品住宅维修资金财务管理有关收费问题的通知

上海住宅 2005年第2期

沪房地资物[2004]562号

各区县房地局、物价局、业主大会：

根据《上海市商品住宅维修基金管理办法》和《关于委托中介机构进行商品住宅维修资金财务管理的暂行规定》的规定，现就业主大会委托社会中介机构进行商品住宅维修资金代理记帐、年度审计以及工程预(决)算审价等有关收费问题通知如下：

一、代理记帐服务费

代记帐服务费的参考价为：物业管理区域每套住宅每月1元；非居住房屋每满100平方米建筑面积按一套计算，每月1元；未满100平方米建筑面积、有单独房地产权证的按一套计算，每月1元。

二、维修资金收支审计费

维修资金收支审计费的参考价为：1250元+被审计会计期间的维修资金收支发生总额(不含筹集维修资金的收入部分)x0.25％。但单次审计费用一般不超过4000元。

三、工程预算、决算审价费

工程预算、决算审价费基准价如下表：

凡项目送审价核减率在5％以内的审价费，由委托单位承担；核减率在5％以上部分的审价费，由原编制单位承担。若出现核增，则工程审价费由原编制单位承担。(如核减率高于5％，但按核减额计算的审价费等于或低于最低收费标准的，则审价费由委托单位和编制单位按如下比例承担：委托单位承担的费用=最低收费x5％÷核减率；编制单位承担的费用=最低收费X(核减率-5％)÷核减率)

四、工程预算、决算审价收费采用差额定率累进计费方式。业主大会与社会中介机构可根据物业管理区域范围大小或者按照维修工程预算、决算审价的难易程度，在上述审价费基准价上下10％幅度内协商确定。

五、商品住宅维修资金委托代理记帐服务费可以分别在物业管理服务费和物业维修资金中各列支50％；商品住宅维修资金委托审计费、审价费可以在维修资金中列支。

六、业主大会委托社会中介机构管理公有住宅售后维修资金的服务费用的支付，参照本通知执行，所涉及的服务费用可以在物业维修资金中列支。

七、本通知自二OO四年十一月一日起执行，试行一年。

上海市房屋土地资源管理局

上海市物价局

二OO四年十月二十二日

商品住宅维修资金使用管理中存在的问题及对策

上海房地 2006年第6期 谭群 彭晖

建立商品住宅维修资金制度,是为了解决保修期满后小区共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造的经费问题，从而确保小区公共利益和社会公共安全。经过努力，截至2005年底,我市已归集商品住宅维修资金总量超过了150多亿元，基本上保障了近7000多个商品住宅小区，250多万套房屋共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造的经费来源。但是,随着时间的推移，上世纪90年代初建造的商品住宅已逐渐进入了正常的维修期，维修资金的使用日趋频繁。最近，通过对一些已动用过维修资金的典型案例进行分析，总体上是规范的。但还是存在一些问题，主要表现在维修资金的使用在一些小区出现了超出使用范围、使用程序不规范，等等。因此，加强商品住宅维修资金使用监管，不仅必要，而且迫切。

一、商品住宅维修资金使用管理现状

根据《上海市商品住宅维修基金管理办法》，业主大会成立以后，业主大会可以在房地局规定物业所在地的七家银行开设一个专户，房地局将代为监管的首期资金连本带息全部转入到该账户，由业主自主管理专户内的维修资金。

对于共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造，符合规定的，可以按规定的流程支用维修资金。房地局对业主大会阶段维修资金的使用，只制定游戏规则，并加强监管，但不审批。截至2005年底，全市累计已使用维修资金3.2亿元，涉及1200多个业主大会。

在规范业主大会的资金使用上，一方面提高业主大会的自我管理能力，另一方面积极发挥行业主管部门监督作用。

一是加强账户管理，要求业主大会与开户银行签订委托管理合同，规范账户的开立、收支程序和日常管理，明确权利和义务；二是拓宽业主信息渠道，确保业主知情权，督促开户银行发放年度业主结存单，推行半年一次的资金使用账目公布；三是建立检查制度，区县维修资金管理办公室以网上巡查和实地抽查的方式，重点监督使用的程序是否规范；四是引导业主大会开展工程审价和财务审计工作，发挥中介机构的专业性服务优势，逐步使社会监督成为维修资金监管的重要力量。

二、商品住宅维修资金使用管理中存在的问题 总体上而言，经过几年的强化管理，维修资金的使用日趋制度化、规范化，基本上未出现大的挪用问题。但是，通过对业主结存单和账目公布后引发的信访投诉，对开户银行履行委托管理合同的专项检查，以及对小区分摊维修资金的网上巡查和实地检查情况，进行分析研究，发现在维修资金的使用过程中，不同程度地存在着随意扩大列支范围、违反列支程序、经营性收益专户外运作等违规现象。

扩大维修资金列支范围。

根据有关规定，维修资金专项用于物业保修期满后,物业共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造，不得挪作他用。但在操作中，一些小区扩大了维修资金列支项目，如日常绿化养护费、水箱清洗、公用照明和共用设备养护费等本已在物业管理费中涵盖的项目，有的列支了诉讼费、业委会活动经费、小区精神文明创建经费等，有的则将本应由房地产开发企业承担保修责任的项目在维修资金中列支。

违反维修资金列支程序。

物业发生维修时，物业管理企业应按规定提出维修方案，按照维修范围，分别经部分共用部分的业主或业主大会同意后，由物业管理企业组织维修。有的业委会突破业主公约授权范围，未经相关业主同意，擅自委托物业管理企业使用维修资金。有的专项维修工程没有工程预算和最终决算，也没有按照工程进度，一笔钱就支付了工程款。有的重复分摊项目，同一个维修内容按照不同的名称列支。有的将应该由部分业主承担的费用变成了让全体业主来承担。有的原始资料不清，以白条代原始凭证，没有按照财务规定记账。

小区经营性收入专户外运作。

利用物业共用部位、共用设施设备进行经营产生的收益，应当归共同拥有该物业的业主所有，且应主要用于补充维修资金。但目前小区收益不存入业主大会账户的现象较为普遍，同时大多数也不进行账目公布。有的将收益用于补贴物业管理费，有的用于业委会活动经费，有的直接用于维修更新工程。经营性收入的使用方案大多直接由业委会说了算，没有征得相关业主的同意。

以上种种违规现象，不仅侵犯了业主的权益，而且容易激发业委会与业主之间，业主与物业公司之间的矛盾，影响到小区的稳定，更影响到物业管理的可持续发展。其成因，主要如下。

（一）维修资金使用决策机制不完善

维修资金属于全体业主，应当由业主大会决定使用方案，并监督实施。而在实际运作中，由于业主公约、业主议事规则对于维修资金的使用审批权限没有设定得很细致，有的甚至出现每笔维修支出都要通过业主大会同意的情况。由于召开业主大会的成本高、难度大，2/3以上投票权通过维修资金使用方案的要求往往难以达到。决策效率的低下，导致一些项目得不到及时修缮，直接影响到业主的正常生活，损失也往往扩大化。一些业委会从方便操作的角度出发，往往忽略了自己作为一个执行机构的角色定位，突破授权范围使用维修资金，违反了正常的决策程序，同时，业委会做出的决定没有及时在小区内公示。在当前管理模式下，对业委会还缺乏有效的制约和监督机制，错误的决策往往难以纠正，缺乏必要的法律救济。

（二）维修资金使用操作不规范

在维修资金使用过程中，物业公司负责提交维修更新方案、项目实施和监督、资金的分摊和财务记账，承担实际操作者的角色。相对于原房管所转制的物业管理企业，不少物业企业还缺乏维修资金管理经验，对执行有关规范的理解上有误区，尤其是把业委会误认为是维修资金的决策者。有的在物业管理费标准低、收缴率低的时候，作为企业，追求的是利润最大化，往往就从维修资金入手，寻求资金支持，以维持企业的生存。

（三）维修资金使用监督不加强

维修资金使用监督不单纯是政府监督，更应该是依靠包括广大业主在内的社会监督。但是,事实上很多业主对维修资金的重要性还缺乏认识，还没有摆脱计划经济体制下国家包揽的观念，没有完全形成买房后还要养房的消费概念，公共利益意识还不是非常清晰，对维修资金的归集、使用、统筹等还不够关心，因此不能做到主动、自觉地参与维修的使用管理和监督。限于人力、成本和职能，政府监管往往集中在纠纷的协调解决和仲裁上，监督的有效性、全面性和系统性需要社会监督共同提高。

三、解决商品住宅维修资金使用管理存在问题的对策

维修资金涉及小区业主的切身利益，关乎社区稳定和社会安全，建立健全预防、控制和监督并重的管理体系，从“事前、事中、事后”三个环节强调规范，加强约束，依法“归集好、使用好、监管好”维修资金，重点要开展以下几方面的工作。

（一）加强政策宣传，强化源头管理

一项好的制度，如果执行者不够了解或者不清楚，就不能很好地发挥作用。主动地围绕工作重点，加强宣传力度，政策才能宣传到位，措施才能推进到位，才能赢得民心，才能得到群众的理解和支持。一是针对维修资金制度，积极主动地进行答疑解惑，要让业主、业委会、物业管理企业、受托管理银行等懂得为什么要这样做，知道怎样做，及时有效地引导社会各界形成有利于促进维修资金管理的社会氛围和舆论环境。二是围绕目前社会普遍关注的维修资金归集、使用和监管问题，配合市房地资源局策划组织一系列有较强影响力的专题报道，积极开展典型宣传，形成正面舆论强势，不断推动工作。三是让广大市民了解已经开展的行政监管工作措施，引导市民主动关心，积极参与本小区的维修资金管理，提高社会监督的参与面。

（二）加强制度建设，规范业务运作

完善有关法规政策，从制度上规范维修资金的使用，具体包括制定不同类型房屋和设备的大修和专项修理技术 的标准和规范；完善维修资金会计核算办法；制定维修资金使用管理操作规范等。严格资金使用的审批制度、支出范围、操作规程，确保工程质量，明确业主、业委会、物业公司、开户银行各方的责任和权利，促使维修资金管理健康发展。

由于物业公司对于维修资金使用的理解上和具体运作上相对业委会要专业得多，违规使用维修资金更具隐蔽性。因此,强化物业公司业务管理，显得尤为重要。一是可以通过上岗制提高从业人员的素质；二是采用考评制，评选优秀施工项目，提高企业的积极性；三是对挪用、滥用维修资金的企业严惩不贷。

在指导业委会制定和修改业主公约、业主大会议事规则时，就维修资金的使用决策程序、使用范围、使用金额等进行一些具体的约定，可以提高决策效率，方便操作。同时，在签订物业管理合同过程中，也可以授予物业公司一部分直接组织维修的权利，简化操作。

（三）加强信息公开，强化业务监督

维修资金的所有者是广大业主，建立并畅通维修资金归集和使用的信息渠道，使业主方便地了解自己账户的收支情况，是保障业主知情权和监督权的一项重要工作。

通过构建以“管理平台”和“服务平台”为核心的信息化管理系统，全市各级房地产行政主管部门,可以对辖区内业主大会的维修资金使用情况进行动态监管；物业管理企业可以按照标准化业务流程将维修资金的使用分摊到户；业主委员会和业主可以随时登录因特网站，查询维修资金的账户余额和使用情况。通过信息技术的运用，把对维修资金的事后监管，转变为全过程监管的模式，最大限度地减少了维修资金业务办理的繁琐程度，以求得较好的经济社会效益。

商品住宅维修资金使用管理直接影响到维修资金管理长效机制建设，从内部而言，应以完善业主大会运作机制为依托，提高业委会管理维修资金的能力，从外部而言，应建立“政府—业主大会—物业公司—开户银行”的使用监管体系。通过加强宣传，规范运作，加大监管力度，充分发挥各方的积极性，确保资金用到刀刃上，从而切实维护广大业主的利益，维护社会公共安全，为构建和谐社会奠定良好的社区基础。

（作者单位：上海市房屋维修资金管理中心）

关于新建非住宅物业出售时维修资金办理的批复

沪房地资物[2004]196号

静安区房地局：

你局《关于新建非住宅物业出售时维修资金具体如何办理的请示》（静房地[2004]025号）收悉，经研究，现批复如下：

1、自2003年9月1日起出售的非住宅物业管理区域内的物业，应设立维修资金，具体标准和设立方式由物业出售人和物业买受人参照《上海市商品住宅维修基金管理办法》的规定，在房屋出售合同中给定。2、2003年9月1日前出售的非住宅物业管理区域内的物业，其维修资金的筹集按房屋出售合同的约定或房屋买卖双方、房地产开发企业与业主大会协商一致的意见执行。3、2003年9月1日前出售的非住宅物业合同中未约定建立维修资金的，如何筹集维修资金，由业主大会讨论决定。

上海市房屋土地资源管理局

2004-05-09

关于印发《关于委托中介机构进行商品住宅维修资金财务管理的暂行规定》的通知

沪房地资物[2004]468号

各区县房地局、业主委员会： 现将《关于委托中介机构进行商品住宅维修资金财务管理的暂行规定》印发给你们，请遵照执行。

上海市房屋土地资源管理局

二○○四年九月十三日

关于委托中介机构进行商品住宅维修资金财务管理的暂行规定

第一条（目的和依据）

为规范商品住宅维修资金的使用和管理，保障商品住宅及其相关公共设施的正常维修、更新，根据《上海市商品住宅维修基金管理办法》及有关法规、规章，制定本规定。

第二条（适用范围）

本市业主大会委托社会中介机构进行商品住宅维修资金代理记帐、审计以及工程预决算审价（以下简称维修资金财务管理）的活动，适用本规定。第三条（社会中介机构的条件）

从事商品住宅维修资金代理记帐和审计业务的机构，应当是从事相关业务且无不良记录的会计师事务所；从事商品住宅维修工程预决算审价业务的机构，应当具备工程预决算审价资格。

从事上述业务的社会中介机构应当配备专业人员，并对从业人员进行培训。第四条（社会中介机构名单目录）

市注册会计师协会和相关行业协会可以定期推荐并公布会计师事务所、工程预决算审价机构的名单目录（以下简称社会中介机构名单目录），供业主大会选择。第五条（委托事项和内容）

业主大会可就下列事项分别委托给符合本规定的社会中介机构，但不得将下列第（一）项、第（二）项委托给同一会计师事务所：

（一）代理记帐。对维修资金收支的真实性、合法性和合理性进行审核，按时进行会计核算、编制会计报表和核对帐目（含维修资金收支分摊明细帐的复核）。按规定或约定公布维修资金收支情况分析报告及明细帐，并妥善整理、保管各类会计档案。

（二）审计。对维修资金收支进行审计，出具审计报告。

（三）工程预算、决算审价。对小区物业大修、专项维修工程预算或决算进行审价，出具工程预决算审价报告。第六条（业主大会职责）

业主大会委托维修资金财务管理的，可以在社会中介机构名单目录中选择受托管理单位。

业主大会委托维修资金财务管理的，应事先就委托机构、委托事项和委托管理费用及费用来源等事项，经业主大会讨论通过。其中，业主大会委托社会中介机构代理记帐的，应当与物业管理企业变更物业管理服务合同，约定由物业管理企业专人负责日常货币收支保管，以及现金、银行日记帐的登录。第七条（社会中介机构职责）

从事商品住宅维修资金财务管理业务的社会中介机构，应当委派专业人员按照相关法规和本市商品住宅维修资金管理规定进行管理，并接受业主及业主委员会的查询；对违反国家相关法规和维修资金收支使用管理规定以及损害业主利益的行为，应当向业主委员会提出改正建议；业主委员会不接受或不完全接受的，应当及时向全体业主和政府主管部门报告有关情况，并在维修资金收支分析报告、审计报告、工程预决算审价报告中予以注明。第八条（委托管理合同的订立）

从事商品住宅维修资金财务管理业务的社会中介机构，应当与业主大会就委托项目分别订立书面商品住宅维修资金委托代理记帐合同、维修资金收支审计业务约定书、物业维修工程委托审价合同（示范文本见附件），并载明下列主要内容：

（一）业主大会和社会中介机构的名称、住所；

（二）物业管理区域范围；

（三）委托事项和要求；

（四）委托管理费用；

（五）委托管理期限；

（六）违约责任；

（七）合同终止和解除的约定；

（八）当事人双方约定的其他事项

社会中介机构应当自合同生效之日起十五日内，将该合同报区、县房地局备案。第九条（收费）

社会中介机构从事商品住宅维修资金管理业务的收费，应当按市房地资源局和市物价局制定的有关规定执行，并在委托合同中予以约定。第十条（参照执行）

本市业主大会委托社会中介机构代为管理公有住宅售后维修资金，参照本规定执行。

第十一条（解释权）

本规定由市房地资源局负责解释。第十二条（施行日期）

本规定自二○○四年十一月一日起施行。

附件：1.商品住宅维修资金委托代理记帐合同(示范文本)

2.委托审计商品住宅维修资金收支情况的业务约定书(示范文本)

3.物业维修工程委托审价合同（示范文本）

附件1

商品住宅维修资金委托代理记帐合同(示范文本)

委托方： 业主大会（以下简称甲方）受托人： 会计师事务所（以下简称乙方）根据《上海市商品住宅维修基金管理办法》和国家有关法规，经甲、乙双方协商，本着平等、自愿原则，签订本合同。

第一条 委托代理记帐的物业区域范围及事项

(一)甲方将位于＿＿＿＿区＿＿＿＿路的＿＿＿＿住宅区范围内的商品住宅维修资金的帐务委托给乙方管理。

（二）委托事项包括：

1、建帐、记帐、对帐和报帐；

2、编制商品住宅维修资金报表；

3、有关商品住宅维修资金核算工作。第二条 委托期限

委托管理期限为＿＿ 年，自＿＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日起至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日止。第三条 权利和义务

（一）甲方的权利和义务

1、甲方或甲方委托的物业管理企业对本小区发生的商品住宅维修资金收支费用，及时向乙方提供真实、合法、完整的原始凭证和相关资料，并办理书面交接手续（书面交接单见附件）。

2、甲方应当委托物业管理企业专人负责日常货币收支和保管，以及现金、银行日记帐的登录。

3、甲方对乙方退回的不符合国家统一会计制度和本市商品住宅维修资金管理规定的原始凭证，应当及时予以更正、补充。

4、甲方或甲方委托的物业管理企业向乙方提供工作和档案保管的条件。

5、甲方应按本合同约定支付代理记帐费用。

6、7、（二）乙方的权利和义务

1、乙方根据本市商品住宅维修资金管理规定，对维修资金收支的真实性、合法性和合理性进行审查，如实反映维修资金的收支活动，并承担相应责任。对不符合国家财经法规和本市商品住宅维修资金管理规定的原始凭证，不予入帐；对于损害业主正当权益的行为，应向业主委员会提出改正建议，若业主委员会不接受或不完全接受的，应当及时向全体业主和政府主管部门报告有关情况。

2、乙方应根据相关财务会计法规和本市商品住宅维修资金管理规定设置会计科目，进行会计核算。对日常维修资金收支按季结算并分摊到户，对大修和专项修理项目按次或按项结算并分摊到户。按期编制商品住宅维修资金收支报表和分析报告。每半年张榜公布一次财务分析及收支明细帐。

3、乙方按月对现金、银行日记帐与总帐进行核对；不定期盘点库存现金和有价证券，并进行帐、实核对。

4、乙方必须加强对工作人员的培训，熟悉维修资金管理与使用法规，遵守执业规范，确保代理记帐质量。

5、对所代理记帐的记帐凭证，应专人负责，分户编号、每月终了装订成册；帐簿、报表应分户整理、分类排列登记，集中建档保管、并遵照会计档案保管规定处理

6、乙方负责保管代理记帐期间的全部会计档案。本合同终止之日起一日内，乙方应将代理记帐期间的全部会计档案移交给甲方，并办理交接手续。

7、乙方应当接受业主及业主委员会对维修资金收支业务的咨询，对业主或业主委员会提出的疑义负有解释义务。

8、乙方对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务。第四条 代理记帐收费

甲乙双方按照市房地资源局和市物价局制定的收费标准执行。每月每户 元，合计 元。甲方与乙方 个月结算一次代理记帐费用。第五条 合同的变更和终止

（一）经双方协商一致，可对本合同条款进行修订和补充，修订和补充的合同条款与本合同具有同等法律效力。

（二）合同期满，本合同自然终止。甲、乙双方如欲续订合同，须提前一个月向对方提出书面意见。第六条 违约责任

本合同甲方或乙方发生违约，按下列约定承担违约责任：

（一）甲方原因造成违约，按合同费用总额 支付乙方 %违约金；

（二）乙方原因造成违约，按合同费用总额 支付甲方 %违约金；

乙方违反注册会计师法的规定及本合同约定，给甲方及其他利害关系人造成损失的，乙方应当依法承担赔偿责任。第七条 争议解决办法

甲方或乙方在履行本合同中发生争议，应本着友好协商的精神妥善处理。如协商不成，按下列途径处理（取消的条款，在其编号前括号内标示“×”）：（）

（一）向上海仲裁委员会申请仲裁。（）

（二）向人民法院起诉 第八条 其他事项

（一）本合同自甲乙双方签订之日起生效。

（二）本合同正本一式四份，甲、乙双方和物业公司、区、县房地局各执一份。

甲方（盖章）：

乙方（盖章）：

负责人或授权代理人： 法定代表人或授权代理人：（签字）

（签名）

年

月 日 年 月 日 附件2

委托审计商品住宅维修资金收支情况的业务约定书(示范文本)

委托方： 业主大会（以下简称甲方）受托方：（以下简称乙方）

兹由甲方委托乙方进行商品住宅维修资金收支情况的审计，经双方共同协商达成以下约定：

一、委托的目的、范围和审计原则

（一）委托目的：对 小区的商品住宅维修资金收支情况及其会计报表的公正、客观及一致性原则提供审计报告。

（二）审计范围： 年度。

（三）审计原则：按照国家有关法规规章、《中国注册会计师独立审计准则》、《上海市商品住宅维修基金管理办法》对 物业管理有限公司提供的会计凭证、会计帐册、会计报表等会计资料进行审计。

二、甲方的责任和义务

（一）甲方的责任是：保护基金安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。

（二）义务：

1.配合乙方审计工作的需要，及时提供所需的全部会计资料及其他有关资料。2.指派有关人员协调开展审计工作，并提供必要的工作场所。3.按本约定的规定及时足额支付审计费用。

三、乙方的责任和义务

（一）乙方的责任是：按照《中国注册会计师独立审计准则》、《上海市商品住宅维修基金管理办法》的要求进行审计，出具审计报告，对审计报告的真实性和合法性负责。如甲方提出要求，乙方有责任向业主代表大会介绍审计情况及有关查出的问题。

（二）义务：

1.按照约定时间完成审计业务，出具审计报告。

2.在执行审计业务过程中，对知悉的甲方商业秘密负有保密责任。3.在 年 月 日之前出具审计报告。

四、审计收费

（一）本审计业务的收费，按照乙方各类人员预计花费的时间及上海市有关部门规定的收费标准确定为人民币（大写）。

（二）甲方在约定书签订后预付上述费用的 %，其余 %在提交审计报告时一次付清。

五、审计报告的使用责任

乙方向甲方出具的审计报告一式 份，这些审计报告由甲方分发和正确使用，因使用不当而造成的后果，与乙方无关。

六、约定书的有效时间

本约定书一式二份，甲、乙双方各执一份，并具有同等法律效力。本约定书自 年 月 日起生效，并在本约定事项全部完成日之前有效。

七、约定事项的变更 由于出现不可预见的情况，影响乙方审计工作如期完成的，或甲方需要提前出具审计报告时，甲、乙双方可要求变更约定事项，但因及时通知对方，并由双方协商解决。

八、争议的解决及违约的责任 发生争议，由甲、乙双方友好协商解决，发生违约，按照有关规定承担违约责任。

九、甲、乙双方对其他有关事项的约定

甲方（盖章）： 乙方（盖章）： 负责人或委托代理人： 负责人或委托代理人： 经办人： 经办注册会计师：

年 月 日 年 月 日 地址： 地址： 电话： 电话： 传真： 传真： 邮编： 邮编：

附件3 物业维修工程委托审价合同（示范文本）

委托方： 业主大会（以下简称甲方）受托方：（以下简称乙方）

按照《中华人民共和国合同法》和其他有关法规，经甲乙双方协商，本着平等自愿原则，订立本合同。第一条 工程概况

1、工程名称： 工程地点： 开工日期： 竣工日期：

建筑面积：平方米 结构类别：

预算造价： 元 决算造价： 元

2、物业业管理企业：

3、施工单位：

4、监理单位：

5、其他：

第二条 合同内容（取消的条款，在其编号前括号内标示“×”）

（）

1、甲方委托乙方编制该工程预算（或概算）；

（）

2、甲方委托乙方审核该工程预算（或结算）；

（）

3、甲方委托乙方承办工程造价技术经济鉴定；

（）

4、其他。

第三条：甲方权利与义务

1、甲方可向乙方索取与委托内容有关的技术经济报告；

2、甲方可向乙方询问委托工作进展情况及相关内容（政府有规定者例外）；

3、甲方可向乙方书面阐述对工程及具体问题的意见；

4、甲方应向乙方及时提供工程所需的修缮方案和必要的施工图纸及其他有关的书面资料；

5、甲方为乙方的工作开展提供必要的配合；

6、甲方须按约及时向乙方支付服务费用；

7、其他。

第四条 乙方权利与义务

1、乙方可向甲方索取与委托内容有关的各类技术经济资料；

2、乙方可要求甲方对有关问题做出解释和补充有关资料；

3、乙方可要求甲方在工作进展中提供必要的配合；

4、乙方接受本合同第二条第三项委托内容的，应当加强维修工程事前、事中、事后的跟踪检查；

5、乙方应遵循公平、公正、公开及合法的原则，认真、细致、周到地进行服务工作；

6、其他。

第五条 合同费用

1、甲乙双方按照市房地资源局和市物价局制定的收费标准执行。

2、基本费：

按

为取费基础，计 元。

人民币（大写）：

3、差额费：

按

为取费基础，计 元。人民币（大写）：

4、甲乙双方商定：

按

元，一次确定，不另调整。

人民币（大写）：

5、上列三款费用不得同时计取，如发生差异，应按其中金额最大一类收费。

6、付款办法：

第一次支付： 元。人民币（大写）：

支付日期： 年 月 日

第二次支付： 元。人民币（大写）：

支付日期： 年 月 日

如有余款，待合同履行完毕时，一次结清。

第六条 合同时效

1、本合同自签订之日起生效。

2、双方确定，本合同所含工作内容至 年 月 日结束。

3、双方完成工作，付清费用后，本合同自行失效。

第七条 违约责任

本合同如发生违约，按下列约定承担违约责任。

1、甲方原因造成违约，按合同费用总额

支付给乙方 ％违约金；

2、乙方原因造成违约，按合同费用总额

支付给甲方

％违约金；

第八条 争议解决办法

甲方或乙方在履行本合同中发生争议，如协商不成，按下列途径处理（取消的条款在其编号前括号内标示“×”）：

（）

1、向上海仲裁委员会申请仲裁；

（）

2、向人民法院起诉。

第九条 附则

1、本合同未尽事宜，甲乙双方可另行协商或签订补充协议，所达成的一致意见或协议与本合同具有同等效力。

2、本合同一式 份，其中正本 份，副本 份；甲乙双方各执正本 份，副本 份；

甲方（盖章）： 乙方（盖章）： 地址： 地址：

负责人或委托代理人： 负责人或委托代理人：

（签字）（签字）电话： 电话：

开户银行及帐号： 开户银行及帐号： 邮政编码： 邮政编码： 合同订立日期： 年 月 日

上海市房屋土地资源管理局

上海市大学生科技创业基金 篇5

一、申请条件：

（一）身体健康，品学兼优，具有一定的组织协调能力和科技创新能力；

（二）原则上必须完成学业，提供毕业证书和学位证书，提供在沪居住证明；

（三）申请项目需符合国家、本市产业导向与就业需求，具有一定的技术先进性与开发价值；

（四）无不良信用和违法纪录；

二、优惠政策：

种子基金

优惠政策：

1、以无偿资助方式，支持大学生从事高新技术领域的技术、产品研发，以形成自主知识产权，为创办企业及科技成果转化创造基础来源。

2、支持经费一般项目不超过10万元，重点项目不超过20万元。

3、项目实施周期一般不超过一年。

4、探索投转股的项目投入机制。

创业资金

优惠政策：

1、以无偿资助或投资资助方式，支持大学生依托自主技术成果创办企业（包括创办创意类、科技咨询服务类企业）；

2、一般项目支持经费不超过30万元。

3、创办企业者，必须有不低于申请资助经费30%的自筹资金；

4、项目实施周期一般不超过两年。

上海志愿服务基金会 篇6

一、私募股权基金的优惠政策

由于私募股权基金投资及收益的特殊性，以及国家对其的扶植态度，私募股权基金在政策上具有各种各样的优势，而其中最主要的就是可以享受从国家到地方各个层级的优惠政策。

（一）国家级优惠政策

1、合伙制基金能够有效避免双重征税

《企业所得税法》第1条明确规定，“个人独资企业、合伙企业不适用本法”。也就是说，合伙企业不必缴纳企业所得税，只需由合伙企业的合伙人缴纳个人所得税即可，可以避免公司制私募股权基金的双重征税问题。但根据2008年12月23日颁布的《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）第三条规定“合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算按照2000年9月19日颁布的《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）及2008年6月3日颁布的《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》（财税[2008]65号）的有关规定执行。前款所称生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。”某些观点认为上述规定将加重合伙企业合伙人的负担，使合伙企业成为投资的避税港发生动摇，这将使得中国私募股权基金的公司制和合伙制之争得以延续。

2、公司制创投企业可以享受一定税收优惠

根据2007年2月7日颁布的《财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》（财税 [2007] 31号），内资创投企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上（含2年），凡符合一定条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70％抵扣该内资创投企业的应纳税所得额。值得我们注意的是，这一优惠政策仅针对经过备案的内资创投企业，且要求其投资于“未上市中小高新技术企业”（职工人数不超过500人，年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元）2年以上。

实际上，上述优惠政策仅在部分省市得以施行，因此税务总局在2009年4月30日再次发布《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]87号），强调税收优惠政策的实施。但并非所有的私募股权基金都符合创投企业的设立规定，也并非所有的创投企业都符合备案条件并投资于中小高新技术企业，因此，上述税收优惠的适用范围仍然有限。

（二）上海市地方优惠政策

相比国家级的优惠政策，各地为吸引股权投资基金落户，自行出台的针对股权投资基金的优惠政策适用范围更广，优惠力度也更大。

1、上海市级优惠政策

2008年8月，上海市金融办牵头发布《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》，通知对注册登记为股权投资企业和股权投资管理企业提出了一系列有关注册资本、投资人数的具体要求，同时明确了有关以有限合伙形式设立的股权投资企业的税收政策，即股权投资有限合伙企业由合伙人分别缴纳所得税，其中自然人普通合伙人按“个体工商户的生产经营所得”五级超额累进税率（5%~35%）执行，自然人有限合伙人按“利息、股息、红利所得”税率（20%）执行。

该通知最后允许浦东新区有关部门参照该通知内容，结合浦东综合配套改革试点，制订浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的有关办法。

2、浦东新区优惠政策

浦东新区随即在2008年12月发布一份《关于浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展意见》，初步就支持股权投资企业发展做出了一些原则性规定。

2009年4月，浦东新区再次推出重磅优惠政策，即《浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施办法》（下称“《浦东新区实施办法》”），该办法对于在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业和股权投资管理企业，比照法人金融机构，给予一次性奖励；对在陆家嘴功能区和张江功能区办公的股权投资企业提供租房和购房补贴；同时对符合特定产业目录的投资收益按地方财力50%的标准奖励。

上述优惠政策的具体措施为：（1）一次性奖励

以公司形式设立的股权投资企业，根据其注册资本的规模，给予一次性奖励：注册资本达到5 亿元的，给予500 万元；注册资本达到15 亿元的，给予1000 万元；注册资本达到30 亿元的，给予1500万元；对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度。

（2）租房和购房补贴

鼓励股权投资企业在陆家嘴功能区和张江功能区办公。对在上述区域租赁办公用房的，按实际租赁面积，给予500元/平方米/年的房租补贴；在上述区域购买自用办公用房的，按购房房价给予1.5%的补贴。

（3）投资收益奖励

浦东新区有关部门每两年公布一次鼓励投资的产业目录，股权投资企业投资上述产业目录下的企业或新区鼓励发展的其他新兴产业项目，所获投资收益形成的新区地方财力，按50%标准，奖励该股权投资企业。

《浦东新区实施办法》要求适用该办法的股权投资企业和股权投资管理企业应在浦东新区金融服务办公室备案，即只有完成备案才能享受优惠政策。因此，为将上述优惠政策落到实处，浦东新区金融服务办公室发布了《浦东新区股权投资企业和股权投资管理企业备案办法》。备案程序十分简单，向浦东新区金融服务办公室提交备案企业基本情况表，营业执照副本复印件（加盖公章）及税务登记证副本复印件（加盖公章）即可。

3、其他区县优惠政策

虽然上海市金融办发布的《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》仅赋予浦东新区制订有关办法的权利，但据我们在实践中了解，上海其他区县均有意出台类似的优惠政策，且其中税收返还的政策已经在实际执行，即在股权投资企业盈利后，根据其收益返还国税地方留成部分。例如我们协助设立的一家有限合伙制私募股权基金就与上海某区政府达成协议，由政府向基金的有限合伙人返还50%的地方留成所得税，同时基金的营业税在设立的头两年免缴，之后三年减半收取。

然而，其他区县的优惠政策尚未形成明文规定，还停留在具体问题具体分析的层面，仅有部分区县会与企业就优惠政策签署书面协议。

（三）外资私募股权基金的优惠政策

根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，所得税优惠的适用范围包括以创投公司形式设立的外资私募股权基金。但是外资私募股权基金的设立目前在政策审批上仍受到一定限制，故其优惠政策的享受仍存在不确定性。

二、私募股权基金管理企业的优惠政策

相比于股权投资企业，股权投资管理企业的优惠政策较少。根据《浦东新区实施办法》，主要是以合伙企业形式设立的股权投资企业，根据合伙企业当年实际募集资金的规模，给予合伙企业委托的股权投资管理企业一次性奖励：募集资金达到10亿元的，给予500万元；募集资金达到30亿元的，给予1000万元；募集资金达到50亿元的，给予1500万元；对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度。

2009年6月2日，浦东新区区政府下发《上海市浦东新区设立外商投资股权投资管理企业试行办法》（以下简称“《股权管理企业试行办法》”）。该试行办法规定：对当年在浦东新区进行工商注册和税务登记的外商投资股权投资管理企业，参照《浦东新区实施办法》的相关政策执行，也即把适用于内资股权投资管理企业的优惠政策推广至外商投资性股权投资管理企业。

《股权管理企业试行办法》所称的外商投资股权投资管理企业是指由外国公司、企业和其他经济组织或个人以中外合资、中外合作和外商独资形式在浦东新区投资设立的，受股权投资企业委托，以股权投资管理为主要经营业务的企业。除以有限责任公司形式设立，注册资本不低于200万美元且遵守公司法关于注册资本金实缴之规定外，外商投资股权投资管理企业还应具备如下两个条件：

1、至少有一个投资者（股东），该投资者就其关联实体的经营范围涵盖股权投资或股权投资管理业务。

2、申请设立时，应当拥有两名以上同时具备（i）有两年以上从事股权投资或股权投资管理业务的经历；（ii）有两年以上高级管理职务任职经历；条件的高级管理人员。

三、外资私募股权基金的上海代表处 许多外资私募股权基金都仅在上海设立代表处，为基金在中国的投资寻找项目，对项目进行评估，投资后对项目进行追踪等。外资私募股权基金的上海代表处不具有独立进行投资的主体资格，仅可以从事联络等工作。针对外资私募股权基金的上海代表处尚无任何成文的优惠政策，各区也尚无给与优惠政策的先例。

四、私募股权基金的高级管理人员

1、浦东新区优惠政策

《浦东新区实施办法》规定，在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业，比照金融机构人才，依据其贡献给予补贴，具体措施包括：

对于以公司形式设立的股权投资企业，担任董事长、副董事长、总经理、副总经理职位的人员，按照其当年个人工资所得形成全部财力的40%给予补贴；担任投资经理或项目经理职位的骨干人员，按照其当年个人工薪所形成全部财力的20%给予补贴。

以公司形式设立的股权投资企业注册资本达到5亿元的，对其担任董事长、副董事长、总经理、副总经理职位的人员，给予每人一次性住房或租房补贴20万元。

股权投资管理企业的高级管理人员也同股权投资企业高管一样比照金融人才给予特定奖励，仅在给予一次性住房或租房补贴优惠时，需要以公司形式设立的股权投资管理企业管理的资本达到10亿元。

2、针对股权投资企业的高管，各区也有相应的税收优惠及奖励政策，针对股权投资管理企业高管的优惠及奖励也在讨论中。

五、小结

上海志愿服务基金会 篇7

关键词：集体行动,共意建构,行动策略,组织动员

志愿者 (volunteer) , 联合国将其定义为不以利益、金钱、扬名为目的, 而是为了近邻乃至世界进行贡献的活动者。志愿者通常被视为积极分子。本文所论及的志愿者源自上海真爱梦想公益基金会的“梦想教练计划”。上海真爱梦想公益基金会 (以下简称“基金会”) 是一个由职业经理人发起成立的在香港注册的民间公益组织, 主要致力于在乡村推广素质教育理念。基金会在合作学校捐赠了梦想中心, 为了让建有梦想中心的学校的老师了解基金会的理念, 掌握梦想课程的教学方法理念, 自2010年起在暑假期间招募志愿者组成志愿者队伍, 赴建有梦想中心的学校对其教师进行培训, 称之为“梦想教练计划”。

志愿者赴各地支教的首要任务是使乡村教师能够充分理解基金会的理念, 并完成以下任务:传递梦想课程理念, 展示梦想课程授课方式, 建立志愿者和教师的人际关系, 最终帮助乡村孩子们自信、从容、有尊严地成长。这样的任务目标即可以看作是价值观念的传播, 又是一种共意性运动, 希望老师能够参与到实施梦想课程这一活动中来, 建构一种推行素质教育, 让孩子们自信、从容有尊严的成长的共意。

新社会运动理论的主张者认为集体行动的参与者并非受到选择性激烈的驱使才投身运动, 他们也并没有严格的, 职业化的组织, 通常仅有十分松散的联系。在组织形态上, 新社会运动主张采取小范围、横向的行动。并且强调认同的重要性, 研究运动内部如何建构集体信念和身份认同, 以及运动通过何种方式令社会认同他们倡议的价值理念。近年来, 新社会运动理论整合了集体认同的构建和资源动员理论主张的政治机会和动员策略。社会运动被视作一个话语以及相互的持续建构过程, 机会结构、动员策略以及文化框架形成分析社会运动的概念工具。本文借用这一概念框架的分析工具, 来考察志愿者的意义认同。即个体的志愿者如何赋予自身行动以意义目标, 进而又是如何在组织化的志愿行动中传播价值观念, 建构共意的。另一方面, 志愿者如何制定和选择行动的策略来实施动员的。

意义指行动者为其行为目的而做的象征的确认, 而意义赋予的过程则是志愿者在自己的价值观影响下, 结合机会空间和拥有的资源的状况所进行的意义创造。志愿者赋予了活动以一定的意义, 在志愿行动过程中, 志愿者又将个人动机转化成集体认同。

志愿者在下乡支教过程中, 分享一词屡次被提及, 志愿者将他们进行的培训称之为分享。这是一种互动式的分享与讨论, 而不是传统意义上的说教式培训。在间歇休息时间, 志愿者都会为受训的老师们播放关于基金会的宣传片。在这几部宣传片中反复提及的词语是“梦想”、“分享”、“改变”等词语, 不仅使老师们对基金会有感性层面的认识, 还使得这些不断重复的词语浸润在三天的培训中, 使得老师能够产生认同。

团队建设被看作是培训的一个核心环节。团队建设的主要目的首先是缓解气氛, 打破与老师之间的隔阂, 同时通过做游戏的方式使老师们感受到团队精神。在团队建设中, 小组成员热烈讨论, 分享他们所理解的基金会理念, 使老师们产生团队归属感。拓展游戏又是团队建设的重要部分。拓展游戏设计的最重要的目的是让老师们放下身份、压力等阻隔, 像孩子一样享受游戏的快乐, 分享团队合作的精神。

闭幕式是培训行动策略中最后一环, 也是提升认同, 建构共意的巩固策略。在闭幕式中, 播放三天培训的影像, 不断的让老师们回忆这三天的点滴。在闭幕式时, 志愿者和老师手拉手围成一个圆圈, 分享关于培训、关于梦想课程甚至是关于生活的感悟, 志愿者为参加培训的老师亲自别上“梦想领路人”的徽章。通过这样的仪式, 成功的营造出一种乌托邦的气氛, 但是也正是这种气氛, 使得老师们形成了初步凝聚力, 更加认同梦想课程, 同时也认同自己, 不断的加强共意。

梦想教练计划对乡村教师的培训过程, 是一个使得乡村教师的技能和理念逐渐形成的过程, 在这一系列活动中, 老师们逐渐建立了对志愿者、对基金会理念、对梦想课程的集体认同。

共意的建构得益于志愿者采取了有效的行动策略。梦想教练计划所采取的行动策略有两个显著特征, 即:专业化机制与人性化运作。在支教过程中, 借鉴和运用商业领域的专业化、职业化手法和运作体系, 使得受培训的老师能够更快接受基金会的理念, 不断的培养出作为梦想领路人的荣誉感和对组织的信服和认同。

梦想教练计划除了强调志愿者和教师之间的日常关系的建立, 还利用网站、QQ等这种灵活便利、成本又低的沟通和组织管理方式。基金会网站是志愿者、受培训教师和关注这一志愿行动的人们在网络上信息传递和情感交流的家园。志愿者们拍摄的介绍和宣传梦想课程、基金会的纪录片, 也都促进了组织成员的凝聚力。这种真实生活和虚拟社区紧密结合的动员和组织方式, 对共意建构起到重要作用。■

参考文献

[1]W·查理德·斯格特.组织理论:理性、自然和开放系统[M], 高俊山译, 北京:中国人民大学出版社.[1]W·查理德·斯格特.组织理论:理性、自然和开放系统[M], 高俊山译, 北京:中国人民大学出版社.

[2]朱健刚, 行动的力量——民间志愿组织和实践逻辑研究[M], 北京:商务印书馆.[2]朱健刚, 行动的力量——民间志愿组织和实践逻辑研究[M], 北京:商务印书馆.

上海基金改革缘何好事多磨 篇8

作为崛起中的国际金融中心，上海在金融市场体系建设、金融发展环境优化等方面可圈可点，但缺乏大金融家和大企业家的积弊却仍未克服，成为上海跻身现代化国际金融中心的重大阻碍。

上海市的主要领导对这种情况早有清醒认识。2007年12月，在原证监会副主席屠光绍转任上海市副市长之后，以市属金融国企高管市场化选聘为重要内容之一的金融国资改革很快启动，成为推进国际金融中心建设的抓手。

2008年至2011年，在上海金融工委的领导下，富国、华安、申万菱信三家市属基金公司先后进行了公司总经理全球选聘。2008年，原嘉实基金副总窦玉明出任富国基金总经理；2010年，原上证所下属中国投资信息有限公司董事总经理李勍出任华安基金总经理；2011年，原汇添富副总经理于东升出任申万菱信总经理。

颇富戏剧性的是，五年后，这三家公司的命运却发生了不同的变化：率先改革的富国基金在窦玉明带领下取得令人瞩目的成果，公司核心竞争力明显增强；但华安基金在李勍接掌帅印后，却遭遇较多挫折，公司行业地位不升反降；最后改革的申万菱信基金则遭遇失败，于东升在通过市场化竞聘就任总经理后，不到1年即选择了离职。

尽管上海基金业改革好事多磨，但经验与教训也弥足珍贵。2013年两会期间，全国人大代表、中共中央政治局委员汪洋说，“改革实际上就是拿刀割自己的肉，需要全体下决心，必须要坚定信心。”

而梳理上海基金业改革的过程，则可以发现，改革成败确实都与能否处理好利益问题密切相关。

富国打响头炮

2013年3月初，窦玉明关于《资产管理行业的发展及竞争策略》的论述，在网络上被广泛转载，引起业内外较高评价。窦玉明表示，国内基金业面临同质化竞争的挑战，缺乏差异化的结果是整个行业利润率的下降。同时，基金业的渗透率还很低，80%的客户没有买过基金，这对于基金业又是巨大的机遇。

实施差异化竞争策略，这是窦玉明在掌舵富国基金后的重要经营思路。自2009年以来，本着有所为有所不为的原则，富国基金制定了清晰的发展战略，在保持公司主动型股票基金较强投研优势的同时，重点发展量化投資、固定收益投资两大领域，在国内确立了领先优势。

改革之前，富国基金虽然在股票投研能力方面具有一定知名度，但自A股市场于2008年进入熊市之后，不少在五六千点高位入市的持有人损失惨重，公司发展遭遇阻碍。同时，公司内部矛盾经过多年积累趋于激化，原副总经理陈继武与总经理助理陈戈间的冲突升级，公司面临较大潜在危机。

2008年，经过激烈但公平的竞争，窦玉明接掌富国基金。随后，公司重组经理层，富国基金进入全新发展阶段：一方面，公司加大债券基金产品的开发力度，形成了比较完备的债券基金产品线，为大量普通投资者获取了良好的绝对正回报；同时，公司从海外引进高端金融人才李笑薇，发展量化投资，旗下量化基金取得的超额收益遥遥领先，获得了很多专业机构投资者的高度认可。

业内人士评价，窦玉明出身投研，对投研系统的管理十分内行，而且，他的市场意识也十分强烈，这在国内基金公司管理者中并不多见。凭借自身的综合实力，窦玉明在5年前的市场化竞聘中胜出，给富国带来了丰厚的改革红利，这是对改革必要性的有力证明。

华安震荡向下

继富国之后，华安基金在2009年底启动总经理全球竞聘，并于2010年选出李勍出任公司总经理。李勍此前曾先后任上证所深圳办事处主任、上证所下属中国投资信息有限公司董事总经理。

华安旗下基金业绩整体表现较差。以公司旗下最大的基金之一华安策略优选为例，从2010年至2012年，该基金连续三年亏损，收益率分别为- 2. 88%、- 25. 87%、- 1. 70%。截至2013年3月8日，该基金的单位净值为0. 6079元，大量投资者损失惨重。

因业绩表现惨淡，华安的形象与品牌受到较大损害，旗下基金的资产规模出现萎缩，部分基金已沦为袖珍产品。其中，华安科技动力的规模仅有5805万份，而华安沪深300指数分级及其A份额、B份额的规模分别为5070万份、3695万份、3695万份。

对于华安基金，管理层一直呵护有加。2012年5月，华安基金成为率先获批发行理财债券基金的两家基金公司之一，并享有3个月的保护期。在保护期内，其他基金公司不能发行同类产品。对于该项政策支持，业界大多将其视为华安做大资产规模的契机。

令人遗憾的是，华安月月鑫的首募规模虽然高达182亿份，但在第一个运作期结束后，该基金即遭到大量赎回，现在的规模已不及首募规模的一半。

2013年以来，华安基金已跌出行业前十大，呈每况愈下之势。

申万前景堪忧

在上海金融工委所领导的三家基金公司中，申万菱信市场化选聘总经理的时间最晚，结局也最尴尬。

申万菱信的前身名为申万巴黎，成立于2004年初。作为国内较早成立的合资基金，该公司在成立后的头两三年曾呈现出较好的发展势头。不过，随着资产规模的增长，公司董事长姜国芳与总经理唐熹明间的矛盾也越来越尖锐。2007年9月，公司总经理唐熹明公告辞职。

2008年，曾在海外金融机构任职的毛剑鸣出任公司总经理，但该公司的内部矛盾并没有得到有效缓解，2011年4月，毛剑鸣离任。

在毛剑鸣离任后，申万菱信在上海金融工委领导下进行全球总经理选聘，原汇添富基金副总于东升在竞争中胜出，于2011年9月出任公司第三任总经理。令市场惊诧的是，2012年8月，于东升辞职。2013年，申万菱信基金发布公告，公司原副总经理过振华转任公司总经理。

据业内人士反映，申万菱信董事长姜国芳长期擅权、专权。而董事会成员大多与姜国芳私交甚好，这使得公司治理存在严重缺陷，内部管理混乱。直接后果之一就是基金业绩表现惨不忍睹。截至2013年3月8日，申万菱信旗下大多数偏股基金的净值都低于1元，其中深圳成分分级、新动力股票、新经济混合分别为0. 6215元、0. 6005元、0. 5945元。