企业贷款风险管理

企业贷款风险管理（通用9篇）

企业贷款风险管理 篇1

小企业信贷风险管理

一、原则：

建立小企业信贷六项机制，解决流程机制问题。六项机制是：利率定价、独立核算、高效审批、激励约束、专业培训、违约通报。

在指导思想上，应该从防范风险、对风险零容忍的思路向管理风险、经营风险和适度容忍风险的思路转变，处理好风险与效率、风险与收益之间的关系，充分运用高收益来覆盖风险。

在管理原则上，要树立全面风险管理、全员风险管理的理念，做到内控有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核。

在信贷流程上，要树立全流程风险管理的理念，即从客户定位、行业选择、市场营销、贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理等多个角度去防范信贷风险。

在信贷调查技术上，要摒弃依赖财务报表的调查方式，把客户真实的还款能力做为贷款调查的重点，加强对客户的诸如银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容的考核，财务报表只作为参照。

在信用风险的计量上，探索运用客户前端风险评分卡及后端行为评分卡等手段，从企业自身指标和企业主指标、财

务因素与非财务因素等多个维度量化小企业信用风险，实现小企业信用风险计量的精细化和规范化。

在贷款定价方面，要坚持收益覆盖成本和风险的原则，对微小企业贷款等风险较大的无抵押担保贷款实行较高利率，但同时也反对无原则上浮利率，防止出现贷款客户逆向选择的风险，根据客户信用等级的评定结果，对那些评级较高，综合回报率较好的优质客户，实行优惠利率。

在对信贷人员的考核上，要建立立激励与约束并重的考核机制，即在对各类客户经理的考核过程中，既注重对客户数量、贷 款余额、产品定价等因素的正向激励，同时也注重对贷款新增不良、贷款不良率等指标的考核，把业务拓展与风险管理有效地结合起来。

在对不良贷款的责任追究机制上，要树立适当的不良容忍文化，对于小额信贷特别是小企业客户而言，因为小企业客户本身固有的资产规模小、从事行业窄、经营管理不规范等特点，有一定的违约是正常的，要规定适当的容忍额，这样客户经理才敢于去拓展小企业客户；否则，如果责任追究机制过于严格，出于趋利避害的本能，客户经理营销就会向大中客户集中，对小企业信贷整体发展是不利的。

小企业信贷业务风险管理从客户定位已开始。科学设定制度、以及资源调配，最终达到收益覆盖风险的目标。

风险管理文化中主要有：

全面的风险管理文化：即内控有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核。

全员的风险管理文化：即不论前台、中台和后台部门；不论总行、分行还是支行；不论是营销经理、产品经理还是风险经理；不论是管理人员还是一般信贷人员，都把风险管理当成自己的事，形成人人管风险，人人重风险的文化氛围。

重现金流的风险管理文化：即在客户还款能力考核、贷款调查、贷款审查、贷款审批包括贷后管理过程中，始终把客户的银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容作为考察的重点，财务报表只作为参照。

激励与约束并重的考核文化：即在对各类客户经理的考核过程中，既注重对客户数量、贷款余额、产品定价等因素的正向激励，同时也注重对贷款新增不良、贷款不良率等指标的考核，把业务拓展与风险管理有效地结合起来。小企业信贷风险管控十大法则：

1、第一还款来源和企业的经营性现金流是授信决策的主要依据。

2、不做当铺，不能有抵押就做。

3、申请人交易对手的资质与往来记录，是反映客户真实情况的有效途径。

4、与企业财务报表相比，非财务信息更具有价值。非财务信息包括独立的第三方信息。例如包括信贷卡信息、人行个人征信系统，网络信息以及周围对申请人实际控制人的评价及其它银行对申请人的授信状态。

5、一笔被挪用的贷款往往是不良贷款的开始。

6、盲目多元化经营往往是中小企业的自杀行为，我们支持的对象是主营业务突出的中小企业；

7、我们需要与它行竞争，但决不接收它行退出的客户；

8、产品的标准化是控制操作风险的重要措施：流程的标准化是控制操作风险、道德风险的重要举措。每个产品都要有具体的参数要求，产品设计得好，可以有效控制信用风险。每个产品都要有标准化的操作流程，通过流程控制，可以有效控制操作风险。

9、操作风险在中小企业风险防范中比一般公司客户风险防范中占有更重要的地位。合理的流程设计、符合内控要求的岗位划分，严格的操作程序控制是防范风险的重要途径。

10、操作风险在中小企业风险防范中比一般公司客户风险防范中占有更重要的地位。合理的流程设计、符合内控要求的岗位划分，严格的操作程序控制是防范风险的重要途径。

二、方法

（一）小企业信贷业务贷前调查技术

1、一个原则、两个重点、三个辨别、四个关注、五个方法。

调查以注重实际为原则；

重点调查还款来源，重点调查借款用途；

辨别证照合同真伪，辨别经营场所真伪，辨别抵押物真伪；关注现金流、关注上下游、关注产品质量和企业发展、关注企业主的人品和口碑；

多点核对法、明知故问法、逆算倒推法、见微知著法、比较分析法。

2、调查关键点 调查时“五重”

重法定代表人、重需求分析和用途判断、重实际业绩（毛利率检验）、重销售及回款（营业额检验）、重发展（前景分析）关键点有：（1）经营场地

包括经营面积，经营场地是自有还是租赁。其中，租赁尤其注重租赁期限、租金额、租金缴纳方式，以及租金的年递增率；

（2）经营年限

需重点了解客户在相关行业的从业年限，尤其了解客户在当前经营场所的经营年限；（3）销售情况

了解客户的年销售额，产品的年销售量，产品成本，相关费用，并要求客户提供相应的凭证证实，客户的年销售额是客

户授信额度的重要依据，一般客户授信额度在年销售额的10%-20%。（4）库存情况

库存量是当一个客户贷款出现逾期时银行实现债权最重要的保障，可根据相关行业的淡旺季情况，选定特定的时间考察客户的库存量，了解客户在月中、月末、季末、年末的库存量，（5）上下游客户情况

上下游供应商的稳定性能体现出客户经营的稳定性。（6）银行流水

注重银行流水，但是不应充分依赖银行流水。银行流水未必能体现出客户真实的经营情况，但却能比较准确的表现出客户参与民间借贷的情况；（7）客户资产情况

由于现在大部分客户都与多家银行进行合作，了解客户的总资产状况，针对客户的授信应该首先考虑将客户的资产负债比控在一个相应合理的水平。

（二）小企业信贷业务审批技术 “10+2”审贷法

1、基本情况分析

对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等材料的真实性和合法性进行认真核实。主要包括营业执照、税务登

记证、组织机构代码、法定代表人身份证明、贷款卡、财务报告、企业验资报告等基本情况进行分析。

2、信用记录分析

对企业的信用记录情况和借款人法定代表人的信用情况进行分析。如有在其他金融机构的融资，要找出背后的原因。对于自然人逾期记录，要辩证分析，非恶意拖欠可适当放宽。若是法人客户不允许逾期。

3、行业分析

对于行业特征及定位，行业成熟期、行业周期性、行业成本及盈利性、行业竞争力及替代性、行业监管政策及有关环境分析分析。国家宏观调控行业、多元化战略的企业、与环保政策有违背的企业、战略新兴产业和高技术产业等一定要谨慎进入。优先发展各类商圈、商贸市场的专业小企业客户群，以及产业集群度高区域内围绕核心骨干企业的上下游贸易链及产业链配套的生产型、贸易型、服务型小企业客户群体。审慎进入建筑、装修、工程承包、理发、广告中介、小型物流公司等行业客户。严禁进入歌厅、洗浴等娱乐业客户

4、生产经营情况分析

通过对企业主营业务、结算方式、主要销售市场及上下游客户的分析来了解企业的主营产品及周转过程，全面分析企业的经营情况，看是否存在影响企业偿债的经营问题。

5、财务分析

重点考察偿债能力、盈利能力、营运能力增长能力、营运能力。

6、融资情况分析

融资情况分析主要是通过申请人在我社和他行的授信融资分析，进而判断申请人的整体融资能力，决定是否为申请人设定融资限额。融资多不一定是好事。

7、借款用途分析

主要分析借款用途是否符合企业的经营范围，是否合法、合规根据财务情况、购销合同材料等信息匡算借款用途，确定合理的借款金额及期限。

8、担保分析

对保证人的审查：审查保证人资格及其担保能力；审查保证人是否具有合法资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人；审查保证人的资信情况，核实其信用等级等 对抵押物的审查，审查合法性、所有权属、评估价值、能否登记、变现能力、保管和处置方式等。尽量不介绍客户给担保公司，担保公司推荐的客户也要慎重。

联保时尽量是行业协会推荐或自愿组成，银行不要配对，以免以后留下证据。

9、风险防范措施分析

主要针对调查报告撰写人提出的各项风险防控措施进行分析。

10、融资方案分析

对授信期限、额度、定价、担保、还款方式、组合收益等进行分析。

外部合法：

合法性原则是指开展信贷业务应当遵守国家法律、法规、部门规章、监管部门的各项政策、规定、指导等。

例如：对信贷合同主体的风险防范：法人类客户、个人类客户。对担保条件的法律审查：担保主体资格问题、抵押担保的风险、质押担保的风险、公司法、物权法、最高法关于借贷案件司法解释、关于婚姻法司法解释

内部合规：贷款审批时还要遵守联社内关于授信业务的总体风险管理制度及小企业金融条线的各项规章制度。

小企业信贷审批重点

由于小企业财务管理不规范等缘由，在贷款审批时要注意把银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容作为审批时比对的重点，非财务因素则主要考察法定代表人及主要股东的从业经验、人品、个人爱好、诚信度、授信动机、经营能力及道德水平等。

（三）独特的小企信贷业务贷后管理技术 六维贷后管理技术

1、细分管理对象——根据不同客户主体资格（小企业法人

客户和个人经营类贷款客户）和产品特点，实施贷款差异化检查和逾期清收方式；

2、联动交叉检查实——根据小企业贷款的授信额度、担保情况、风险分类情况，采取现场检查与非现场检查的检查方式、中心与金融部检查相结合、风险经理与营销经理交叉检查、客户服务与电话回访机制相结合的检查方式。

3、适时风险预警——风险信号识别、预案式风险预警传导，风险预案准备。

4、贷后管理监管——设立贷款管理三道防线：营销经理、风险经理贷款调查为第一道防线；金融部风险管理岗为第二道防线；联社统一督导为第三道防线。

5、实施递进清收——采用短信提示、电话催收、上门催收、债务重组和转化、发送律师函、诉讼等法律手段、债务核销等递进清收措施对逾期贷款进行催收。

6、多元手段的处置——通过贷款展期、重组等方式促进不良贷款转化盘活；探索风险代理清收，招投标清收、“以物抵债”、资产打包处置等方式进行清收；对于确实不能收回的不良贷款，根据国家相关规定进行核销，做到“帐销、案存、权在”。

三、独特指标

科学设定以下指标，化解风险

1、金额大小

2、担保方式

3、到期日设定

4、抵押率

5、费用指标

6、差异化利率

7、存贷比

企业贷款风险管理 篇2

一、微小企业贷款风险原因分析

(一) 微小企业缺乏足够市场竞争力, 具有较大市场风险

微小企业自身规模较小, 生存的产品工艺较为简单、科技含量不高、附加值低, 自身缺乏足够的研发能力与市场定价能力, 同时主要业务多局限于本地区, 这就使得微小企业在市场竞争中多处于劣势地位。大部分的微小企业都不能够掌握到某项核心技术, 也不可能具备垄断优势, 而且多数都没有自己的特色, 这就使得微小企业之间的竞争形势十分严峻, 不断的涌现出竞争对手, 而微小企业却又很难提高用户的忠诚度。

(二) 微小型企业存货时间过短, 发展极不稳定

危险型企业在我国企业总数中占据了一大部分。他们是推动国民经济发展的重要力量, 但是微小型企业因为抵御各种风险与危机的能力不足, 致使他们在整体上呈现出高死亡、短寿命的态势。我国的微小型企业的评价生命周期只有不足5年。过短的生命周期使得银行对其贷款具有较高的风险。

(三) 有效资产不足, 缺乏合适的贷款抵押品

抵押是银行为微小企业发放贷款的主要担保方式, 同时也是担保公司防范贷款风险的重要途径。但是微小企业顾名思义, 规模小、固定资产少, 而且厂房基本也是从他处租借而来, 基本不具有可以进行抵押的物品, 即使有多也为变现价值不高或者是价值不足的物品。影响微小企业政策运转的主要因素是需要大量的流动资金, 但是微小企业却又往往不能够提供足值的抵押品。有效资产不足, 缺乏合适抵押品极大地限制了微小企业的融资。

(四) 微小企业多缺乏诚信意识, 信用较差, 具有较大的信用风险

大多数微小企业都没有建立起健全的财务管理制度, 致使他们的财务信息缺乏足够的透明度。大部分的微小企业因为自身的规模较小, 生产方式过于简单, 而没有采用健全的财务报表, 常常将企业的财务记录和经营者的财务记录混为一谈, 没有分开, 而且都是采用的十分简单的记账方式, 严重的是有的甚至都没有专门的会计。

大多数的微小企业都没有足够的诚信意识, 他们所提供的财务报表基本都不能够真实的反映出他们的财务状况, 而且很多的微小企业都具有多张财务报表, 其中有的是用来避税的经营业绩较差的报表, 有的则又是为了贷款而由会计师事务所出具的经营业绩优良的报表。这些报表中有多少水分与真实情况只有企业自身才真正知道, 银行想要对其经营状况进行甄别十分的困难。我国的微小企业都还处于起步与成长的阶段, 具有很大的不确定风险, 如果遇到经营困难与失败时, 往往会利用各种手段来恶意的悬空、逃废银行债务, 同时我国的执法效率也明显偏低, 很多起诉案件都是胜诉容易执行难, 风险化解补偿手段难以实施

二、对微小企业贷款风险的防范措施

(一) 加强对微小企业综合信息的调查分析

银行必须要对贷款的微小企业的综合信息进行仔细的调查分析, 确定该企业是否是信用度高、经营管理规范、市场前景广阔。银行必须要分派专人到企业中进行深入的实地调查。而对于已经贷款的企业, 银行则可以为他们提供跟多的咨询服务与增值服务, 也可以利用自身的信息与技术优势为企业的发展出谋划策, 帮助企业更加合理的调配资金。通过这样的方式能够与企业之间建立起良好的合作关系, 并能够从一定程度上加深银行对企业信息的了解。

(二) 改善风险评估机制

对于微小企业制定贷款利率必须要综合考虑多方面的因素, 例如风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求等等。要能够做到“高风险、高定价, 低风险、低定价”, 利用合理的风险定价来弥补贷款风险。

同时, 还需要对信用评级方法进行改进。利用传统的信用等级对微小企业进行评价, 根本不能够准确的反映出这些企业的实际信用状况。因此, 必须要根据微小企业的特点, 制定出一套科学的、切合实际的信用评价制度, 对微小企业的信用等级进行更加客观的评价。对微小企业的信用等级进行评定时, 必须要能够反映出企业的相对优势、发展潜力和企业信用状况, 同时将法人代表的信用记录、综合素质、财产状况等也纳入到评价的内容中去, 对有无健全的财务制度的情况进行区别对待, 并对第二还款来源进行充分的考虑。

(三) 对贷款担保方式进行丰富, 环节贷款风险

可以充分的发挥各个担保机构的作用。对于那些不符合担保要求但是符合政策扶持要求的微小企业, 可以由类似于中小企业基金这一类的担保机构出面来为这些微小企业履行清偿职能, 并主动的承担起追讨欠款的相应职责, 通过这样的方式可以对银行的信贷资金的风险起到良好的防范作用。

也可以实行企业联保。可以鼓励当地各个相关的专业协会进行牵头, 由相关行业的微小企业共同出资入股, 共同组建起该领域的微小企业担保公司。当微小企业需要贷款时, 先向担保公司申请担保, 担保公司进行第一次审核, 通过之后再提交给银行审核。这样做能够更好的利用当地微小企业的集体优势, 利用该企业所处的行业优势来对部分的贷款风险进行规避

总之, 银行想要对微小企业的贷款风险进行规避需要从多个方面出发, 在分析风险产生的原因后, 积极思考应对的措施, 在能够规避风险的同时, 能够为更多的微小企业提供更多的生存机会。

摘要：我国微小企业发展迅猛, 但是资金问题一直都是困扰微小企业发展的重要因素。银行为微小企业提供贷款需要面临很大的风险, 这就使得很多微小企业的生存更加的困难。本文分析了微小企业贷款风险产生的原因, 并提出了几点防范的措施。

关键词：微小企业,贷款风险,银行

参考文献

中小企业联保贷款风险识别及管理 篇3

关键词：中小企业；联保贷款；风险

中图分类号：D922.23文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）08-0079-01

一、中小企业联保贷款综述

随着社会主义市场经济的不断完善，中小企业已成为我国经济结构中的重要组成部分，成为经济发展的主要推动力。然而近几年，中小企业发展一直受到资金短缺的困扰，难以解决的融资问题成为阻碍其健康发展的主要因素，其最主要的表现就是贷款难。

为了解决中小企业贷款难的问题，一款创新型融资产品应运而生。中小企业联保贷款，即指向联保组织内的中小企业发放的用于技术改造，购建、维护固定资产，购买专利权、商标权、特许经营权等知识产权的贷款。这种方式不仅让中小企业整合同行业或产业链资源、“抱团”出击，增加了获得融资的可能性；同时也使银行能够借助对联保体其他成员的风险判断，一定程度上降低了银行授信的风险。

二、中小企业联保贷款风险识别

（一）政策风险:政策风险主要包括突发性政策风险和反向性政策风险。突变性政策风险是指由于管理层政策口径发生突然变化而给资产运行造成的风险。反向性政策风险是指市场在一定时期内，由于政策的导向与企业经营内在发展方向不一致而产生的风险。国内外政治、经济形势的突变都会大大增加企业的政策风险。

（二）行业风险:由于联保贷款授信客户的群体特殊性，他们的经济同质性较强，面临行业相同、风险相似，因此容易导致风险连锁反应。同时，联保体内部没有一个风险平衡机制，风险集中且敏感度过大，容易出现“一荣俱荣，一损俱损”的局面。近些年，随着市场竞争的逐步加剧和全球经济一体化的进程加深，市场波动越来越剧烈，行业风险也大大增加。

（三）信用风险:首先，中小企业大多存在于技术含量较低的行业，由于进入门槛较低，一个行业中往往存在着数量庞大的中小企业，竞争极为激烈，因此经常会出现部分企业运营失败、难以为继的情况。其次，资产规模小、抵押少，是中小企业融资的最大特点，反映出一旦运营失败却难以赔偿的缺陷。由于抵押物较少，对银行的赔偿更依赖于借款人本身的意愿，而这种意愿随借款人的信用程度不同而有很大差异，部分企业逃废债务的情况相当严重。较多的运营失败与较差的赔偿自觉性使中小企业联保贷款的信用风险仍然居高不下。

三、中小企业联保贷款的风险应对与管理

（一）银行严密管理

1、切实设计贷款形式.银行可以在贷前管理过程中，通过对贷款条件的设计和调整，控制风险。授信前，如果客户不还款的风险高，可以采取提高贷款利率、缩小贷款额度、增加保证金比例的方式，对应特定风险水平，提高贷款回报；授信后，如银行在调查中发现不还款风险相较预期增加，可以根据情况采取要求提前还款等方式。另外，银行还可以采取强制储蓄的方式，要求借款者定期在该行的账户中存入资金，在偿还贷款前不得随意支取，进一步起到防范道德风险的作用。

2、增强对贷款发放的控制：（1）建立专业的中小企业信贷员队伍。对于商业银行来讲要有效地控制中小企业贷款的风险，就必须有一批经验丰富，长期与中小企业找交道的信贷人员，他们能够通过对中小企业的了解来判断贷款风险的大小，并做出是否贷款的的建议。长期以来商业银行贷款主要面向大型企业，但是中小企业贷款是中小企业无论在金额、时间、频率上都是差别很大的，所以有必要建立一支专业的中小企业信贷员队伍；（2）加强教育，提高职业道德意识和法律意识。一方面要大力加强对银行内部员工的职业道德教育，做好廉政建设工作，做到不贪不占、不向企业伸手，严禁“人情贷款，关系贷款”的发生。另一方面要制定切实有效的违反职业道德和廉政纪律的惩罚措施，强化法制教育，以提高员工道德、法律意识；3、盘活自身信贷发放速率。银行可因时制宜地建立投资组合来对冲高风险贷款带来的不良后果，从而在整体上呈现盈利趋势，如合理调整对大中企业和中小企业的信贷发放比例。银行应灵活、准确计算投资组合的比例，以最好地获得对冲高风险的项目贷款。

（二）政府保驾护航：1、完善中小企业信用担保体系。抵押和担保是银行规避风险的主要措施，但中小企业的抵押物不足是客观现实。政府可以设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构，综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式，提高担保机构对中小企业的融资担保能力。同时加强对融资性担保机构的监管，引导其规范发展；2、建议政府整合地方产业资源，优化资源。政府应整合地方产业资源，让有贷款需求的中小企业可以聚集起来共同贷款。联保贷款最好的服务对象是业务往来、商贸往来非常密切的中小企业，因此政府可以整合当地分散的同质行业散户，形成较大的产业，通过这种整合贷款需求的方式，使银行更好的推广联保贷款，并落实联保贷款的连带责任；3、加大对提供虚假信息企业的惩处力度，减小信息不对称的影响。在银行信贷活动中，银行与中小企业之间存在着典型的信息不对称，企业为了获取更多资源，容易隐瞒企业的真实情况，甚至提供虚假信息，使银行蒙受损失。

政府应当督促权力机关配合银行监管企业的诚信信贷情况，并对提供虚假信息的企业进行严厉的处罚，肃清行业风气，保证市场经济行使社会资源优化配置的职能。

作者单位：四川大学工商管理学院

作者简介：王萌（1989— ），女，汉族，浙江嘉兴人。现为四川大学工商管理学院08级会计学（ACCA方向）本科生。

参考文献：

[1]杨晓娟.信用评价:中小企业融资瓶颈[J].金融理论与实践.2005.

[2]李存才.联保贷款为中小企业纾难解困[N].中国财经报.2010.

企业贷款风险管理 篇4

第三条 贷款原则。坚持国家产业政策的原则，有利于产业结构调整和优化；坚持面向中小企业择优扶持的原则，充分发挥专项贷款的引导和带动作用；坚持市场化运作的原则，银行自行控制风险，政府予以适当扶持。

第四条 贷款对象。专项贷款面向本市各种所有制工业、服务业中小企业，主要解决其小额、短期的流动资金贷款，重点支持支柱产业配套型企业、高新技术企业、社区服务型企业以及成长性强、具有较强市场竞争力的知识型、特色型中小企业。贷款对象的基本条件是：

（一）总资产规模原则上一般在5000万元以下的工业、服务业中小企业；

（二）具有按期偿还贷款的能力，原应付到期贷款和利息已清偿；

（三）企业纳税、融资、经营等信用良好、无不良记录；

（四）企业有健全的财务核算制度，会计信息真实；

（五）企业资产负债率不超过75%；

（六）在绍兴银行支行设有帐户。

第五条 贷款额度。单个企业贷款额度原则上掌握在不超过200万元，个别确需的不超过300万元。

第六条 贷款期限。一般不超过6个月。

第七条 贷款方式。在经信局内设立中小企业专项信用贷款推介服务办公室（以下简称“推介办”），“推介办”由市经信局、市财政局、市人民银行及企业所在乡镇、街道等有关单位的相关人员组成，其中乡镇、街道主要负责接受企业贷款申请以及指导企业填写申请表等工作；市财政局主要负责企业申请表财务数据的初审；市经信局主要负责相关资料的初审和企业推荐工作；市人民银行主要负责对企业贷款的指导和监管工作；绍兴银行支行为承办银行，接受“推介办”的推荐，经复查审核后择优放贷，并负责贷款后的监督和到期贷款的回收。

第八条 操作程序。企业向“推介办”提出贷款申请，“推介办”对申请贷款企业的信用、资产质量、财务状况、发展趋势、资金需求等进行初审后及时推荐给承办银行。承办银行再审后对符合贷款条件的企业及时放贷，并将有关情况及时反馈给“推介办”。“推介办”再将有关情况反馈给申请贷款的企业。

第九条 风险责任。专项贷款原则上为信用贷款。承办银行应建立健全严格的审贷及贷款期间的监督管理制度，并自行承担贷款风险，在放贷率达到60%的前提下，政府给予适当补助，补助标准由市财政局根据银行实际承担的损失确定，贷款本金损失部分最高补助比例为50％，单笔最高限额为50万元，年累计补助不超过200万元；贷款利息损失部分按照贷款本金损失补助额给予减半补助。

第十条 贷款利率。按中国人民银行的规定利率收取利息。

第十一条 本办法自二0一一年一月一日起施行，原《市中小企业专项信用贷款操作管理办法（试行）》（虞政办发〔2008〕184号）同时停止执行。

第十二条 本办法由市财政局、绍兴银行支行负责解释。

中小企业贷款担保风险评估事项 篇5

中小企业主体资格审查范围：

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商信息查询单；

2、公司简介、验资报告、公司章程；

3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书；

4、申请担保的董事（股东）会决议及董事（股东）会成员签字样本；

5、特殊行业生产、经营、环保许可证明文件

企业法人和股东信用记录

企业贷款卡及银行信贷登记咨询系统信息单，法人代表及主要股东个人银行征信记录 企业基本面分析：

（财务状况、经营情况、管理水平、技术能力、市场大小、行业特点、发展潜力）基本面分析常用公式：

每股收益每股收益（EPS）=净利润/普通股总股数

市盈率即股票的价格与该股上一每股税后利润之比（P/E）

市净率=每股市价/每股净资产

净资产收益率=净利润÷平均净资产

利润增长率=(本期净利润-上期净利润)/上期净利润

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

流动比率=流动资产÷流动负债×100%

速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债×100%

存货周转率=主营业务成本÷平均存货

应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款

现金流动负债比=经营现金流量净额/流动负债

财务报表分析

偿债能力＝(流动资产－存货资产)/流动负债

经营能力＝存货／流动负债

收款能力＝应收账款／平均营业额客戶品质＝应收票据／平均营业额

安定力＝固定资产/(长期负债+资本)

获利能力＝损益／营业额

借款用途计划及还款来源，产品销售及市场预测分析

• 公司概况 被调查对象的基本情况简要概括。

• 公司背景 调查对象的注册情况、发展历程、隶属关系、所在地址等情况 • 企业组织情况 调查对象的组织形式、主要管理人员的背景资料

• 经营运作情况 主营业务范围、现在的供货来源、市场分布、收付款习惯等。• 财务状况 公司的盈利情况及营业额发展趋势记录，资产负债状况。

• 银行资料 主要往来银行、银行评价等。

• 公共信用记录 法庭记录、付款记录、资产抵押记录等影响公司业务状况的记录

企业贷款风险管理 篇6

银川市人民政府关于印发银川市中小企业贷款贴息及贷款风险补偿金使用暂行办法的通知

(银政字〔2009〕21号)

各县（市）区人民政府、市政府有关部门、直属机构：

《银川市中小企业贷款贴息资金及贷款风险补偿金使用暂行办法》已经市人民政府研究同意，现予印发，请遵照执行。

二OO九年二月十七日

银川市中小企业贷款贴息资金及贷款风险补偿金使用暂行办法

第一条第一条 根据《中共银川市委银川市人民政府关于搞活金融促进我市经济发展的若干意见》（银党发[2008]50号）文件精神，特制定本办法。

第二条第二条 中小企业贷款贴息资金的使用范围是，我市的乳制品加工企业、小巨人企业、引进先进设备企业和实施节能减排技改的企业，在2008年10月1日至2009年9月30日期间新增的贷款，贴息标准按新增贷款利息（按同期人民银行公布的基准利率计算）的30%予以贴息。

第三条第三条 中小企业贷款风险补偿金的使用范围及标准：

2008年10月1日至2009年9月30日内各驻银金融机构、市中小企业信用担保中心用于我市乳制品企业、小巨人企业的贷款风险补偿。当贷款逾期经追偿后，按贷款最终损失额的20%予以补偿。单笔补偿额度最高不超过100万元。

第四条第四条 市经委、市商务局负责对申请贴息资金企业资格的认定。由市金融办牵头，市财政局、经委、商务局、农牧局参加，共同对驻银各金融机构、市中小企业信用担保中心企业新增贷款和风险补偿金进行审核、认定。市财政局负责及时拨付资金。

第五条第五条 申请程序。由企业和各金融机构、市中小企业信用担保中心分别填写《银川市中小企业贷款贴息资金申请表》和《银川市中小企业贷款风险补偿金申请表》，并提交有关证明材料，经市金融办、财政局、经委、商务局、农牧局审核、认定并报市政府同意后，予以拨付。贴息资金每半年拨付一次，风险补偿金一次拨付。

第六条第六条 本办法由市金融办负责解释。

企业贷款风险管理 篇7

资产证券化作为近30年来国际金融领域发展最迅速的金融创新工具之一, 在解决中小企业融资困境上具有重大意义。2008年11月, 浙商银行发行了额度为6.96亿元的中小企业信贷资产支持证券, 这标志着我国运用金融产品创新解决中小企业融资难问题已进入新的发展阶段。但由于信用评级制度和风险管理体系尚不完善, 中小企业银行贷款证券化作为一种比较可行的模式, 在国内推广尚存一定障碍, 建立一套与之适应的风险管理系统势在必行。

资产证券化在我国起步比较晚, 现有的相关研究主要局限在模型的选择和相应法律体系的构建问题上, 而针对我国中小企业银行贷款证券化的研究也主要集中于讨论其模式和可行性, 有关中小企业贷款证券化风险管理问题的研究仍比较缺乏。宋宸刚 (2008) 认为信贷资产证券化属于发起机构主导型, 发起机构应建立与证券化风险控制相符的内部风险控制体系。赵佳敏 (2006) 等学者构建了我国商业银行中小企业信用评价模型, 但仅靠各方面指标来确定中小企业信用存在较强的主观性。李小燕、卢闯 (2004) 提出, 以现金流为基础的业绩指标为重心来构建信用评价模型, 克服了定性指标在专家打分中客观依据不足的弊端, 能够提高预测的准确率。

在前人研究的基础上, 本文从中小企业贷款信用评价的层面进行中小企业贷款证券化的风险管理, 以现金流弹性预测模型为核心, 综合信用评价指标体系, 构建一套与中小企业贷款证券化相适应的信用评级系统, 从源头上控制贷款证券化的风险, 以求促进证券化在解决中小企业融资问题上的推广。

一、中小企业银行贷款证券化风险根源

贷款证券化属于资产证券化中的一种创新融资工具, 从交易结构上看, 整个贷款证券化融资的过程就是作为发起机构的银行将其认为合适的信贷资产通过整理和分割构建成资产池, 变化为资产支持证券。因此, 信贷资产证券化的本质是通过结构交换, 基于贷款生成具有流动性的证券, 以这种证券为交易对象来交易贷款 (张超英, 2004) 。中小企业银行贷款证券化就是运用这种融资技术, 将中小企业银行信贷资产经过一定的组合, 形成能够产生比较稳定现金流的资产池, 并以其未来收益权为支撑发行债券, 从而扩大银行的资金来源, 用以缓解中小企业的融资需要。

贷款证券化的基本流程一般包括确定证券化信贷资产, 组建特殊目的实体 (Special Purpose Vehicle, 简称SPV) , 证券化资产池的构建和筛选, 信贷资产支持证券的发行及后续管理等环节。在我国并没有专门为资产证券化交易的运作而设立的特殊目的实体 (SPV) , 可以由信托公司来担当这一角色。结合我国实际, 中小企业贷款证券化可以采取发起机构主导型的模式 (宋宸刚, 2008) , 即银行作为发起机构, 将其对中小企业的贷款出售给信托公司, 信托公司将购自不同银行的不同风险、不同日期和不同利率的贷款重新组合后进行证券化, 经信用评级机构评级后销售给投资者或自营。其基本流程如图1所示。

中小企业银行贷款证券化是一种复杂的金融信用衍生产品, 其发行过程存在着多方面的风险, 主要包括法律制度风险、信用风险、利率风险、系统性风险, 其中信用风险是最主要的。从贷款证券化的模式不难看出, 信贷资产池是整个证券化的基础, 其信用渗透于贷款证券化的全过程, 并在贷款证券化中起着基础性的作用。信用风险是银行信贷活动始终伴随的风险, 但是经过证券化后, 一方面贷款的信用风险被从放贷机构剥离出来, 另一方面, 滋生了促使信用风险发生的更多内在因素, 信用风险发生的概率大大提高。

从本次美国的次贷危机看, 次级住房抵押贷款违约就是发生危机的直接原因, 正是因为房地产泡沫破裂, 贷款人无力偿还住房抵押贷款的本息, 导致现金收支账户也无法向次级债的投资者按期支付本金和利息。次级住房抵押贷款的大量违约导致了以其为基础资产的衍生产品——次级债的危机, 信用风险被从信贷市场转移到了证券市场, 并蔓延到整个金融体系, 引起金融危机。因此, 用来证券化的信贷资产必须具有较为稳定的现金流, 才能保障投资者的利益。而我国中小企业的信用水平普遍较低, 经营风险大, 具有较高的倒闭率和违约率, 这就大大增加了中小企业贷款证券化的风险。要成功推广中小企业贷款证券化, 银行作为发起机构必须建立一套专门适用于中小企业的信用评级系统, 严格监管中小企业信贷资产的质量, 从源头上防范证券化风险。

二、中小企业信用评级系统构建

具体从以下几个方面入手:

第一, 中小企业信用评级系统思路及流程。企业的还款能力最终体现在对现金流的支配上, 企业有充足的现金流用以偿付本息是企业信用保证的基本要求, 因此信用评级系统将对中小企业的现金流考察作为核心。但现金流弹性预测模型的评价是基于企业历史数据做出的预测, 与真实情况尚存在一定差距, 况且企业的信用绝非仅与获现能力有关, 所以采用信用评价指标体系对企业进一步评级很有必要。将现金流弹性预测模型与信用评价指标体系结合, 克服了单独运用现金流模型的不全面性, 同时也克服了信用评价指标体系的主观性, 两者优势得到了互补。

中小企业信用评级系统的流程是:首先根据企业财务数据进行现金流弹性预测, 以判定其是否有能力偿付本息。如果现金流不足以偿还本息, 则直接将其确定为信用最低级别;如果现金流充足, 再利用信用评价指标体系对企业信用进一步评价 (使用财务数据以及调查访问结果) , 得到信用评分, 从而确定企业信用等级。

第二, 现金流弹性预测模型。现金流弹性预测模型主要以企业的财务资料和项目可行性报告以及相关行业信息为基础, 采用一定的预测方法, 包括企业历史趋势法、综合判断法、专家判断法等, 对企业未来的现金流进行预测, 以预测营业收入为出发点, 推算出企业息税后营业利润, 剔除非付现营业收入和非付现成本费用项目后, 获取企业的自由现金流, 再将自由现金流调整为企业用于偿债的现金流量, 与企业需要偿还的长期贷款本息对比, 最终获得借款企业偿还长期借款本息的资金缺口 (或剩余) 。具体分析预测模型如图2, 各预测因素之间的勾稽关系如表1所示。

为了加强现金流预测的客观性, 可以在传统现金流预测模型的基础上加入了弹性分析方法, 结合行业特征和经济周期等因素, 根据悲观、期望、乐观三种情况分别预测企业的还款现金流。乐观现金流估计指在假设一切良好的环境下估计企业所能实现的现金流量, 这时的现金流量体现了企业所能达到的最高偿债能力。期望现金流量是企业最有可能实现的现金流量。悲观现金估计最小, 它是在足够补偿市场变动、工作不佳、天灾人祸所造成的现金流的浪费或流出条件下企业现金流量, 它体现了企业最恶劣的现金流状况。立足于企业期望的现金流估计, 同时全面考虑企业在乐观情况下的现金流和悲观情况下的现金流, 综合分析, 最终对贷款企业的偿债能力给出一个更加客观的判定。

第三, 信用评价指标体系建立。信用评价指标体系是根据一定的评价标准, 采取科学的评价方法, 对选定的评价指标进行评分并确定权重, 从而确定企业总体信用等级的系统。针对中小企业构建的信用评价指标体系与一般的信用评价体系的不同之处在于, 其构建更多考虑了中小企业生命周期短、财务管理不规范、缺乏历史信用记录等特点, 在考察企业现有经营、财务状况的同时, 更加关注中小企业的发展潜力。

一是信用评价指标选择。由于中小企业长久以来存在融资约束, 生命期较短, 其规模、业绩与银行大客户相比相差甚远, 单从定量的财务指标来评判其信用难以得到准确的信息。中小企业是处于成长期的企业, 其创新能力、企业内部管理水平、诚信度等难以量化却奠定了发展基础的指标也应该作为考察的重点。本文在构建中小企业信用评价指标时选择采用定性、定量指标结合的方式, 不仅考察中小企业的偿债能力、财务效益、资产运营水平、发展能力等财务指标, 而且将来自企业内部和外部的多种定性指标综合加以考虑。其中, 定量指标可从企业当期财务报表、公开数据、历史数据中提取或计算得到, 定性指标可采用调查问卷、询函证、拜访咨询等方式获得。具体指标选择如表2。

二是指标评分方法。信用评价定量指标的评分可采取功能系数法, 即“比率分析, 功效记分”。比例分析是指每一个指标都采用比率性指标进行比较分析, 功效记分是以企业历史数据及同业上市公司的数据作为参照, 对每一个指标都确定一个满意值和不允许值, 计算各指标实际值实现满意值的程度, 并转化为相应的功效分数。指标的功效分数= (指标的实际值-指标的不允许值) / (指标的满意值-指标的不允许值) 。定性指标分数在0～1的范围内, 根据调查问卷、函证、拜访咨询的结果, 通过专家打分确定。

三是权重确定。指标体系中确定权重的方法很多, 本文综合考虑方法的实用性和准确性, 采用层次分析法来确定权重。首先, 将以上定量、定性指标划分层次。然后对准则层各项两两比较, 通过专家打分得到判断矩阵, 再对判断矩阵每一行求和或求根, 将各结果归一化, 即得到准则层各项的权重。再运用相同的方法, 得出准则层每一项下层各指标的权重, 将指标的权重乘以其所在准则层的权重, 即可得到各指标相对于总目标的权重。

四是信用等级确定。将指标评分乘以指标权重并加总, 即可得到企业信用评分。根据实际情况对企业等级制定分数区间, 则可得出企业的信用等级。

综上所述, 中小企业的融资困境在经济危机背景下愈发突出, 其银行贷款证券化是解决问题的有效出路。本文以风险控制为目的, 从银行的角度构建一套适用于中小企业贷款证券化风险管理的信用评级体系。这套体系从企业未来现金预测到定量定性指标分析, 多方面考核了中小企业的贷款信用水平。通过进行信用评级, 严格监管中小企业信贷资产的质量, 从根源上控制证券化的风险, 以促进中小企业银行贷款证券化的推广。

参考文献

企业贷款风险管理 篇8

【关键词】 中小企业贷款风险风险防范

1. 中小企业贷款现状

1.1金融资源获取

中小企业在我国的国民经济中发挥着积极重要的作用，但是中小企业在我国所获得的金融资源确是不平衡的。一是获得信贷支持少；二是直接融资渠道窄，我国中小企业融资供应的98%以上来自银行贷款，其他途径融资仅占2%左右；三是自有资金缺乏，我国私营性质企业发展主要依靠自身积累，制约了企业的快速发展

1.2信用担保体系

信用担保机构规模小，风险分散与补偿制度缺乏。目前，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例很高，但目前面向中小企业的信用担保业务发展滞后，难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常有缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担、补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大作用和担保机构信用能力均受到较大之约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，在一定程序影响了信用担保机构的规范发展。

1.3中小企业自身融资能力

企业自身融资能力不强。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，关联交易复杂，资信度不高，财务制度不健全，透明度比较提。中小企业借款的特点是“小、急、频”，加之为中小企业提供担保的专门机构少，银行常常因小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。

2. 发展中小企业信贷业务中存在的风险及原因分析

2.1信息不对称风险

银行与中小企业之间存在着一种信息非对称关系，企业对自身的了解要远远超过银行对企业的了解。企业对银行隐瞒某些重大信息的可能性是完全存在的。

2.2市场风险

中小企业规模相对不大，存续期限短，财务管理水平普遍较低，生产工艺先进性不强，产品知名度较低、依附性强，市场竞争能力的别是主导市场的能力较弱，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。

2.3信用风险

大多中小企业担保机制不健全，有的对信用和法律意识淡薄，偷逃国家税务现象较普遍，逃废银行和其他债权人债务的现象仍有发生，伴生信用风险的因素仍有一定的基础。

2.4经营风险

大多数中小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族管理模式占主导地位，实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范，经营管理的市场拓展能力不高，自身积累和创新能力不足，发生经营风险特征较明显。企业经营管理风险的发生必然化为银行的信贷风险。

2.5道德风险

由于目前社会征信系统还有待进一步完善，逆向选择和道德风险在中小企业表现得较为突出。大多数中小企业财务制度不规范、不健全，信息披露不充分、不真实，商业银行很难全面了解、识别和判断其真实情况。信息不对称是中小企业产生逆向选择和道德风险的根本原因。

3. 防范中小企业贷款风险的对策

3.1完善金融制度，优化金融环境

3.1.1建立和完善全国企业信用网和个人信用网。要增强中小企业的信用、降低其违约率和违约损失率，必须借助高效、透明的社会征信系统，实现信用信息共享，银行可以通过信用平台，对中小企业和主要经营者家庭财产进行综合信用分析，提高风险评价准确度，有效应对中小企业贷款过程中因信息不对称引发的逆向选择和道德风险问题。

3.1.2建立和健全對中小企业融资的信用担保体系，帮助中小企业获得商业性融资。建立担保机构是解决因信用问题影响中小企业贷款的一个十分有效的手段，如；发达国家的政府部门虽然也为中小企业提供资金，但最主要的形式还是提供担保支持，在美国其小企业管理局对中小企业最主要的资金帮助就是担保贷款。信用保证制度是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度，我国可借助于中小企业担保制度的确立和完善来实现市场信用的重建与维护。

3.1.3创造健全的法律制度环境，完善信用及担保法律。从西方国家看，美国从20世纪60年代末开始制订与信用管理相关的法律，至今已形成包括《诚实贷款》等17个法案在内的较为完善的信用管理立法体系，构成了美国金融市场信用管理体系正常、高效运转的法律环境。为推进国家信用体系建设，防止出现政出多门、各行其是的混乱格局，我国有必要借鉴发达国家的先进做法与经验，抓紧修订和完善相关法律，对不讲信用、有意赖债甚至恶意逃废债的不法分子坚决予以打击，以严刑峻法净化社会信用环境。

3.2细化市场营销策略

3.2.1规划市场风险策略。一方面，明确市场定位，提高对企业的风险敏感性，建立客户准入退出标准，科学把握信贷投向，根据总行的发展中小企业的规划，在总行公司客户准入退出总的要求前提下，深入分析本地区中小企业的市场特征，结合本地市场和客户细分的实际情况，制定中小企业客户的准入退出标准；另一方面，加强定价管理，提高定价管理，提高定价能力，建立风险补偿机制，体现以益覆盖风险和成本的原则，根据中小企业信贷的风险水平、筹资成本、收益目标以及当地市场利率水平等因素确定贷款利率，对不同的企业实行差别利率，确保收益覆盖风险和成本，完善适合中小企业特点的产品（服务）组合方案，通过产品（服务）组合提升客户价值回报，减少风险损失。

3.2.2完善贷款担保手续，落实第二还款来源。在加强对中小企业现金流即第一还款来源分析和把握的基础上，重点采用低（质）押等方式落实第二还款来源。。根据低（质）押物所处区域、变现能力及企业信用等级审慎确定抵押率。另外，可采取其他形式，提高担保价值率，增强第二还款来源的偿还能力，包括：可增加主要股东承担连带责任担保；与保险公司和担保公司进行合作，探索信贷业务担保和保险的融合，利用保险公司或担保公司的信誉、实力分散信贷风险。

3.2.3加强客户经理队伍建设。防范小企业贷款风险关键是基层客户经理风险识别能力和个人素养。因此，必须加强客户经理队伍建设，提高从业人员职业素质。一要尽量充实客户经理队伍，由于中小企业户数较多且信息不透明，为保证贷款管理到位，尽量为每一个客户都配备兼职客户经理；二要加强业务培训和教育，通过培训增强客户经理对市场的前瞻性分析能力、对企业经营变化的敏感性分析能力以及对财务数据识别分析的能力，还要注意不断强化客户经理的经营意识、营销技巧和风险控制意识，提高实践能力，真正防患于未然。

3.2.4建立与中小企业信贷文化相适应的激励和约束机制。一要制定专门的风险防范和业绩考核办法，突出对客户经理等从业人员的正向激动；二要建立与中小企业特点相适应的问责制度，加强对失职行为的责任追究。

参考文献：

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[3] 肖绪照.加强中小企业信贷业务风险管理研究[J].华北金融，2010（10）：24-28.

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[7] 赵晓梅，吴增，杜智.浅析中小企业信贷风险与防范[J].华北金融，2008（11）.

企业贷款风险管理 篇9

0 目录

       第一章 总则 第二章 评定对象 第三章 评定指标与等级 第四章 评定机构与程序 第五章 信用等级管理 第六章 罚则 第七章 附则

第一章 总则

第一条 为进一步加强对中国农业发展银行（以下简称农发行）贷款企业的管理，防范和化解信贷风险，增强企业经营活力和市场竞争能力，依据国务院关于粮棉流通体制改革有关政策和总行关于贷款管理的相关制度规定，制定本办法。

第二条 农发行贷款企业信用等级评定与管理是指农发行对贷款企业执行政策、经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价和定级，并根据企业实际情况适时调整信用等级，在此基础上对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待、分类管理。

第三条 农发行贷款企业信用等级评定必须遵循客观公正、统一标准、实事求是的原则。

第二章 评定对象

第四条 信用等级评定对象是：向农发行提出申请，符合农发行贷款条件，已在农发行开设基本存款账户的企业。

第三章 评定指标与等级 第五条 根据贷款企业执行政策、经营状况、封闭管理指标完成情况以及企业经营管理水平，设置定量与定性两大类指标，根据各指标对企业信用风险影响程度设置不同分值。

第六条 信用等级评定实行百分制。其中：定量指标90分，定性指标10分。

第七条 定量指标设置（90分）。

（一）执行政策指标（20分）

1．无违规多头开户（5分）；

2．无违规降价销售（5分）； 3．无新发生挤占挪用（5分）；

4．坚持出库报告制度（5分）；

（二）企业经营状况指标（30分）

1．资产负债率（5分）；

2．流动比率（5分）

3．存货周转率（5分）；

4．购销比率（5分）；

5．销售货款回笼率（5分）；

6．销售利润率（5分）；

（三）收购资金封闭管理指标（40分）

1．新发放贷款与新实现收购值比率（6分）；

2．贷款归还率（13分）；

粮食企业：粮食贷款归还率（13分）

棉花企业：棉花贷款归还率（13分）

其中：新棉贷款归还率（10分）

陈棉贷款归还率（3分）

3．贷款利息归还率（13分）；

4．不合理资金占用下降率（8分）；

第八条 定性指标（10分）。

1．企业贯彻落实粮棉流通体制改革政策情况（3分）；

2．企业及时报送报表，接受、配合农发行信贷监管情况（3分）；

3．企业领导政治业务素质及经营管理能力（2分）；

4．企业内部制度建设情况（2分）。

第九条 信用等级的划分。根据企业得分高低，贷款企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级，其中：

AAA级企业 得分在90分以上（含90分）；

AA级企业 得分在80分～89分；

A级企业 得分在70分～79分；

B级企业 得分在60分～69分；

C级企业 得分在60分以下。

第四章 评定机构与程序

第十条 评定机构。各级分支行都要成立由行长或主管副行长任主任，信贷部门负责人和有关人员参加的贷款企业信用等级评审委员会，负责辖内企业信用等级评审工作。评审委员会下设办公室，办公室设在信贷部门，具体负责信用等级的初审、上报推荐、确认和发布评审结果等工作。

第十一条 贷款企业信用等级的评审，采取“开户行初评，省、地两级分行评审确认”的办法。具体程序如下：

（一）企业申请。企业向开户行提交评定申请，填制《中国农业发展银行贷款企业信用等级评定申请表》，同时提交企业基本情况、库存情况、技术装备情况。企业领导者及职工素质情况、生产经营情况和财务状况等相关资料。

（二）开户行初评。根据企业提出的书面申请，开户行信贷部门对企业的有关情况进行核实，评审委员会按照评审内容进行测算评分，依据得分结果提出初评意见，写出初评报告，上报地级分行评审委员会。

（三）审查定级。地级分行评审委员会对县级支行上报的初评结果及时进行审核，并对AA级（含AA级，下同）以下企业进行评审定级，同时将评审结果上报省级分行备案；对AAA级企业，根据县级支行提供的企业基本情况、评审测算数据以及初评意见进行评审，提出评审意见上报省级分行评审委员会。

（四）审核并确认。省级分行评审委员会对地级分行评审委员会推荐的AAA级企业进行审核并确认。

第十二条 评定时效。企业信用等级每年评定一次。评定的信用等级有效期1年。企业信用等级评定结果每年6月底前公布。

第五章 信用等级管理

第十三条 按照收购资金封闭管理的总体要求，对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待，进行分类管理。对中央、地方储备粮油贷款企业，按中央、地方储备粮油贷款管理办法的有关规定执行。

第十四条 对AAA级企业，棉花企业的收购贷款，粮食购销企业的非保护价收购贷款以及粮食调销贷款原则上采用信用贷款方式，棉花企业要有1～3天的收购铺底资金。棉花调销贷款采用担保贷款方式，原则上要具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额20％的自有资金。

第十五条 对AA级企业，棉花企业的收购贷款采用信用贷款方式，但企业必须有3～5天的收购铺底资金。调销贷款采用担保贷款方式，并要求企业具有所需贷款额30％的自有资金；粮食购销企业非保护价收购贷款以及粮食调销贷款采用信用贷款方式时应从严控制，对具备条件的可积极采用部分或全额担保方式。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同。

第十六条 对A级企业，棉花企业购销货款采用担保贷款方式，申请收购贷款必须有5～7天的收购铺底资金。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额50％的自有资金。粮食购销企业非保护价收购贷款及粮食调销贷款原则上采用担保贷款方式，对少数经批准采用信用贷款方式的，企业必须具备占申请贷款额20％以上的自有资金，同时具备合法、可行的粮食购销合同。

第十七条 对B级及以下企业，对棉花企业原则上不发放贷款。对粮食购销企业除发放保护价收购贷款外，原则上不发放非保护价和企业自主经营购入粮食所需贷款。

第十八条 企业信用等级评定后，开户行每半年应复测一次企业信用等级。对信用等级发生明显下降的企业，开户行要分析原因，加强监管，并及时向上级行报告，必要时可重新评级并报审批行同意后调低企业信用等级。对出现多头开户、挤占挪用等违规违纪行为的，要报审批行同意后取消企业原定信用等级。

第十九条 省级分行要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查核实。对评级结果不准确的，要作相应调整。

第二十条 各级行要建立、完善企业信用等级评定管理档案制度。

第六章 罚则

第二十一条 为维护信用等级管理的严肃性，对贷款企业有下列情形之一的，视情节轻重给予相应的信贷制裁。

（一）对企业用虚假资料骗取较高级别信用等级的，信用等级评定行要立即取消其评级资格，并实施信贷制裁。

（二）企业发生新的挤占挪用行为，要立即停止发放新贷款，并收回其挤占挪用贷款，撤销原定信用等级，一年内暂停其信用等级申报、评审资格。

（三）企业参与哄抬价格的，要撤销其信用评级，并停止贷款。

（四）企业不按质检程序收购粮棉，或掺杂使假的，要撤销其信用评级，并停止贷款。

第七章 附则

第二十二条 本办法由农发行总行负责制定、解释和修改。