局内部考勤管理规定

局内部考勤管理规定（共6篇）

局内部考勤管理规定 篇1

桐城市国土资源局考勤管理制度

(征求意见稿)

第一章 总 则

第一条 为进一步加强机关事业单位工作人员管理，规范上下班制度和请销假行为，切实转变工作作风,提高行政效能。根据《中华人民共和国公务员法》、《事业单位人事管理条例》(国务院令第652号)等法律法规规定，结合我局实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于机关及事业单位工作人员。第三条 机关及事业单位工作人员应严格执行本制度，如有违反，依照相关条款处理。

第四条 机关及事业单位工作人员对违反制度的处理决定不服的，在规定的期间内，享有陈述申辩权利、申请复核权利和向有权机关提出申诉的权利。

第五条 机关及事业单位考勤，坚持实事求是、客观公正，以教育为主，惩处应当与过失相当的原则。考勤与年终考核、职称评定、工资晋级、职务晋升、奖惩相挂钩。

第六条 机关科室、事业单位主要负责人是本部门考勤工作第一责任人，督促本部门工作人员遵守考勤制度。

第七条 考勤结果一月一汇总，一月一通报。

第二章 考勤制度

第八条 机关及事业单位工作人员必须严格遵守上下班制度，不得迟到、早退，不得无故串岗、离岗，或做与工作无关的事。如因公务外出，应告知本部门主要负责人外出事项、时间，并在公务活动告知牌上明确去向。

第九条 上下班时间按市政府规定执行，实行指纹考勤。上午上班考勤时间为7:30—8:10，下班考勤时间为11:30—12:30；下午上班考勤时间为14:00—14:40，下班时间为17:20—18:20。未在规定时间内考勤，其上班或下班视为迟到或早退，未考勤又未履行请假手续或上班期间擅自离岗的视为旷工。

窗口单位上下班时间执行市政务服务中心规定。第十条 因开会、下乡、出差等公务活动应履行报备手续。市内公务活动应经本部门主要负责人同意，并向(???)备案，核销缺勤记录；市外公务活动须经局分管领导同意。因公出差时间超过两日的，应持因公出差等相关文件，经局领导同意后，报(???)备案，核销缺勤记录。

第十一条 各分局、所负责人负责本单位人员的考勤，每月5日前将上一个月本单位人员考勤结果进行汇总，报(???)备案。

(???)每月10日前，对上一个月机关各科室、直属单位人员上下班、请销假情况进行汇总，并公示，接受监督。

第三章 请销假制度

第十二条 机关及事业单位工作人员依法享有年休假制度。职工累计工作已满1年、不满10年的年休假为5天；已满10年、不满20年的年休假为10天；已满20年的年休假为15天。国家法定节假日、休息日不计入年休假假期。职工在年休假期间，享受与正常工作相同的工资收入。年休假由(???)根据工作情况及本人意愿，经领导同意后，统筹安排。

第十三条 机关及事业单位工作人员的探亲假一年不超过30天；婚假3天；丧假5天；产假98天，生二孩的延长60天，且男方享受10天护理假，夫妻异地生活的，男方护理假为20天。上述假期包括国家法定节假日和休息日，法定节假日按国家规定政策执行。

探亲假指工作年限满一年的职工，与父、母或配偶不住在一起，又不能在国家法定休假日、休息日团聚的，可享受探亲假。但与父亲或与母亲一方能够在国家法定休假日、休息日团聚的，不享受本规定探望父母的待遇。

休探亲假等假期的，应履行报告手续，由本部门主要负责人审查，局主要领导审批后，报(???)备案。

第十四条 病假审批程序及期间工资福利待遇规定。

机关及事业单位工作人员患病，需要休病假的，按下列程序报批。需要休较长时间病假的，应提供市（县）级以上综合医疗机构出具的病情证明，长期休病假的，还应提供定期复查证明。

1、病假审批程序

(1)病假在3日以内的，个人提出申请，由本部门主要负责人审批，报局办公室备案。因故不能及时请假的，事前应口头报告，事后应完善手续。

(2)病假2个月以内的，个人提出申请，由本部门主要负责人审查，经局分管（工）领导审批，报(???)备案。

(3)病假2个月以上6个月以内的，个人提出申请，由本部门主要负责人审查，经局主要领导审批，报(???)备案。(4)病假超过6个月(含6个月)的，个人提出申请，由本部门主要负责人审查，经局主要领导审批后，按照干部管理权限，报组织或人社部门备案。

2、病假期间的工资及其他福利

病假在2个月以内的，基本工资及福利、津贴等全额发给；病假超过2个月的，按照《关于国家机关工作人员病假期间生活待遇的规定》（国发〔1981〕52号）文件执行。

机关事业单位工作人员病假超过6个月的，不计算工作年限和任职年限，不能参加考核。

第十五条 机关事业单位工作人员确因特殊情况需要占用工作时间办理私事的，可以请事假。

1、事假审批程序(1)事假1个工作日之内（含1天），由个人提出申请，经本部门主要负责人同意，报(???)备案。

(2)事假2个工作日（含2天），由个人提出申请，本部门主要负责人审核，经分管（工）领导批准，报(???)备案。

(3)事假3天及以上的，由个人提出申请，本部门主要负责人审核，经局长批准，报(???)备案。

(4)因特殊原因，事假超过15个工作日的，由个人提出申请，科室、事业主要负责人审核，经局长批准，按照干部管理权限，报组织部门或人社部门备案。

2、事假时间

一年内事假累计不得超过20个工作日，超过规定的，应用当年的年休假冲销。

3、事假期间的工资及其他福利

（1）假期在规定的期限内原工资照发，超过规定期限，年休假已冲销完的，扣发其基本工资，具体扣发办法按每月21.75天除月基本工资的日工资进行扣发(日工资＝[职务工资+级别工资]÷21.75)。

（2）机关事业单位工作人员事假超过规定假期的，考核不得评为优秀等次；事假超过6个月的，不能参加考核。

第十六条 科室、事业单位主要负责人请病、事假的，应经局分管（工）领导或主要领导审批，报(???)备案。请假期间的工资及其他福利，按上述规定执行。

第十七条 销假。机关事业单位工作人员请病、事假、休年休假等，假期满需续假的，应在假期期满前办理续假手续，未办续假手续的，按照旷工处理；不需续假的，应及时归岗并履行相应销假手续。第十八条

机关事业单位工作人员在履行病、事假时，凡弄虚作假取得病、事假证明的，一经查实，请假时间按旷工处理。

第十九条

机关事业单位工作人员连续旷工15个工作日或1年内累计旷工30个工作日的，按照干部人事管理权限处理。

第二十条 局班子成员请假，主要领导请假按市委、政府有关规定办理，其他局班子成员请假由局长审批。

第四章 监督检查

第二十一条 监督检查由局领导班子带队，组织办公室、政工室、监察室人员，对分局、所，机关各科室，直属单位考勤等制度执行情况进行检查。

第二十二条

检查的内容：

1、对上下班制度执行情况进行检查；

2、对上班人员在岗情况及是否做与工作无关之事进行检查；

3、对请销假制度执行情况进行核查；

4、其他事项。

第二十三条 督查采取定期或不定期方式进行，督查应填写《桐城市国土资源局督查记录表》，督查结果应交单位在岗人员签字，不签字的，不影响督查结果。

第五章 考核与奖惩

第二十四条 局成立考勤考核工作领导小组（以下简称考核组），由局长担任组长，纪检组长担任副组长，成员由办公室、政工室、监察室、财务科等单位负责人参加，具体负责考勤考核工作。

第二十五条 考核组依据机关事业单位工作人员参与考勤和请销假等情况，结合督查结果，经局党组研究，分别作出如下处理：

1、每月上班迟到和下班早退10—15次的，或旷工2天以下的人员，开展个别谈心或集中谈话处理；

2、每月上班迟到和下班早退16—20次的，或旷工3—4天的人员，开展诫勉谈话处理;

3、每月上班迟到和下班早退21次以上的，或旷工5天以上的人员，除开展诫勉谈话处理外，还应向局党组书面说明迟到早退或旷工的原因，并在系统内通报；

4、连续旷工15个工作日或1年内累计旷工30个工作日的人员，按照本办法第二十二条规定处理。

受到诫勉谈话的人员，年终不得被评为优秀。谈心谈话、诫勉谈话应形成谈话记录，与个人书面说明一并计入档案，作为个人年终考核评优、职称评定、职务晋升等依据之一。

第二十六条 因子女就学原因，需要提前离岗的，在完成本职工作的前提下，由本人提出书面申请，报本部门主要负责人初审，分管局长审核，经局长办公会议研究同意后可不视为早退。

第二十七条 实行工作日中餐补助制度，每天补助人民币20元，对上班迟到的，下班早退的，每次从中餐补助费中扣5元；对旷工或休假的，中餐无补助。

第六章 附则

第二十八条 本制度未尽事宜按上级有关规定执行。第二十九条 本制度在执行过程中，因政策性调整，按照调整后的政策规定执行。

第三十条

本制度自下发之日起执行，此前与本制度不一致的，以本制度为准。

民宗局考勤、请销假制度 篇2

为加强考勤制度的管理，规范请销假程序，维护正常工作秩序，提高工作效率，根据上级有关政策规定，结合实际，现制定如下制度：

一、要自觉遵守工作时间，严格要求自己，做到不迟到、不早退、不拖岗、不窜岗，坚守工作岗位，按时上下班，尽职尽责干好本职工作。

二、考勤制度与《年终考核工作》、《平时考核工作》相结合。每月平均22天为满勤工作月，法定节假日和应享受的假期除外，每天8小时为满勤工作日。每季度有15日不满勤者，平时考核不得定为优秀；每年有60日不满勤者，年终不得定为优秀。

三、迟到、早退30分钟以内，提出警告批评；迟到、早退超过2小时以上按旷工半天计算；未按程序请销假者、不参加集体活动和义务劳动者、各类集体学习不参加者，扣除本人出勤奖，情节严重者，则给予处分。

四、要严格遵守《请销假制度》，按规定程序履行请销假手续，做到事前请假，事后销假。病假，按实际病假天数扣发出勤奖；事假未超过当月工作日一半的，按实际事假天数扣发，超过当月工作日一半的扣发全月出勤奖。

五、凡未经批准，擅自离开工作岗位，按旷工论处，每月旷工一天者，扣发半月出勤奖，旷工两天以上扣发全月出勤奖，并视情节轻重予以处分。

六、因病、因事或按规定享受的各类假期不能正常工作的，必须履行请销假审批手续。请销假范围包括：病假、事假、休假、探亲假、婚假、丧假、产假和其他特殊情况请假等。

1七、病假一天以内由科室负责人审批同意，三天及半月以上开局长办公会研究决定，在领导签字同意后将病假报告交至单位局长处，并由负责人事人员登记备案。

八、因事假者必须以书面申请，写明事由，请假三天以内由科室领导审批同意，半月以上开局长办公会研究决定，在领导签字同意后将病假报告交至办公室，并由负责人事人员登记备案。

九、对集体组织的各种学习、劳动、会议、活动等的请假，由本人向主管领导说明事由；需领导同意，方可离岗，否则按旷工论处。

十、干部、职工享受探亲假、休假、婚假、丧假、产假等均按国家有关规定执行。由本人以书面申请，经主管领导审核批准，方可离岗。假期满后，应及时销假，按时上班。因特殊情况需续假时，须在假期满前提出申请，获准后可续假。

十一、干部、职工在内严格执行休假制度，确因工作等原因未享受或未享受完法定休假天数，其休假天数可抵消本人当年病假、事假的实际天数，休假总天数不含双休日及节假日，当有效。

局内部考勤管理规定 篇3

青岛局大港海事处进一步加强内部管理，对内部规章制度运行情况进行评估

2007年07月18日

青岛海事局大港海事处为了更好地贯彻落实山东局、青岛局07年工作会议精神，规范内部管理，加强队伍建设和班子建设，结合实际，先后制定了《现场巡查工作制度》、《安全检查工作制度》、《应急反应工作程序》、《行政处罚工作程序》、《请示汇报制度》、《行政执法人员过错追究制度》、《政务受理窗口工作制度》等十余项内部管理制度。为了掌握制度的运行情况，进一步完善内部制度，促进内部管理，日前，大港海事处对内部制度运行情况进行了全面评估。评估认为：制度建设适应海事发展需要，符合文明创建要求，对推进内部管理和行政执法工作起到了积极作用；制度切合海事处工作实际，总体运行良好，基本达到了制度制定的目的，起到了规范执法工作的作用；但制度执行还不够彻底和系统，制度的内容还不够全面。结合这次评估，大港海事处将进一步坚持科学性、适用性、系统性的原则，树立改革创新的观念，不断去完善和改进内部管理，以更好地支持海事工作的发展。

局内部考勤管理规定 篇4

2011年我局的内审工作在区审计局的关心和指导下，紧紧围绕政府投资项目建设与管理这一中心，不断加强内审机构和内审队伍建设，深入贯彻《审计法》，建立健全内部审计制度，正确认识审计工作的重要性。按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的20字工作方针，为提高内审质量，不断加强审计执法力度，努力实现内审项目质量水平和内审业务管理水平“双提升”。根据年初工作计划，在全体兼职内审人员的共同努力下，审计工作开展顺利，并取得了较大的成绩。

一、领导重视，完善机构

我局的审计领导小组组长由局纪委书记陈光耀担任，副组长由投资管理科负责人担任，下设审计小组办公室，设办公室主任一名和四位成员。局领导经常听取审计领导小组办公室的工作汇报，指导工作，解决工作中碰到的困难和问题。每完成一项审计，审计报告先由审计小组办公室主任审核，并由局长签发，严把审计质量关。做到层层把关，真正做到对被审计人员的负责。随着我区政府投资项目建设不断加大，建设项目年年增多，对审计质量的要求越来越高，审计风险也越来越大，审计任务越来越重，这势必要求我们造就一支政治素质、道德素养、法律素质和业务素质兼备的审计队伍，这样才能保证高质量地完成审计工作，我们组织全体兼职审计人员学习了新修改的《审计法》。

二、加强审计业务培训，努力提高内审人员的综合素质

根据市内部审计协会《关于印发2011年内部审计业务培训计划的通知》精神，3月份和7月份我局两名兼职审计人员参加了宁波市2011内部审计业务培训班。近年来我局领导班子非常重视内部审计工作，定期组织审计人员参加了业务培训班，并鼓励审计人员积极撰写审计信息，为进一步提高我区政府投资项目的内审人员业务素质、提高政府工程内部审计工作质量奠定了基础。

三、健全制度，落实规范，扎实工作，争创佳绩

审计质量是内部审计工作的生命线，审计准则是规范内部审计行为的标准。我们根据《审计法》、《中国内部审计准则》、结合我局实际情况，遵循“以财务收支审计为基础，以经济责任审计为重点，以内控制度评价为手段，以提高政府项目资金财务管理为目的”的审计方针，实现审计工作规范化、程序化、制度化管理。对过去制订的各项内审规范性文件进行了修订，对不完善的规定进行了补充，这不仅使内审工作规范有序，而且大大提高了审计的质量和效率。2011年，我局共完成对太河路沿河绿化景观工程的基本建设审计，经审计，该项目批复概算投资60.51万元，实际完成投资46.52万元，减少投资13.99万元，工程及其它费用均有一定程度节约，投资控制较好。

四、完善审计公告制度，强化管理，发挥审计结果的作用 我们内部审计人员在项目进行过程中，确立了“严谨细致”的工作作风，无论是制订审计计划、审计方案、审计取证，还是最终撰写审计报告和作出审计评价等环节，都依法审计、合理取证，科学、公正地评价，从细微之处体现审计人员严格依法审计的工作原则，从细微之处体现审计工作的客观性、独立性和公正性，审计结论做到有据可查，努力实现内审项目质量水平和内审业务管理水平“双提升”。推进领导干部决策规范化、科学化。审计本身不是目的，审计的目的是为了促进工作。

五、完善审计回访制度

我们内审工作不仅要认真完成各项审计任务，在具体实施审计过程中，还要关注经济活动内容的真实性，完整性，更需注重审计活动的效益性，对已经完成的项目，加大了后续审计力度，通过后续审计，及时了解整改措施和整改情况，督促做好审计意见整改工作，尽力杜绝“审计年年有，问题年年出”的现象。

2011年虽然我们的内审工作确实做出了一些成绩，但在工作中我们还发现一些不足。在2012年，我们将扬长避短，发扬求真务实的精神，不断总结经验教训，加倍努力，继续做好内审工作，使我局的内审工作更上一层楼。

北仑区建筑工务局

局内部考勤管理规定 篇5

众所周知，一个企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，并保持不断发展的趋势，除了要有一个英明与强有力的领导核心外，关键在于是否建立健全各项行之有效的内部控制管理制度，以及是否认真按照制度执行。管理上的需要，带来审计上的变革，于是出现了内部控制制度审计(下面简称“内控审计”)。在我国，内控审计的推广和运用还是近几年的事。经查，我局也是在2002年4月才正式颁发《中国水电八局内部控制制度审计办法》。虽然从时间上看不足两年，但是内控制度审计工作在我局推广和运用，为拓宽内部审计工作领域，发挥审计自身职能，促进我局经营管理，强化企业内部监督制约机制，发挥了积极作用，取得一定成绩。

经统计，我局在2002年计划安排内控审计14项，占年度审计计划24项的58％； 2003年计划安排内控审计12项，占年计划19项的63％； 2004年计划内控审计项目8项，占年计划14项的57％。从以上数字不难看出，我局自开展内控制度审计工作以来，始终把内控审计工作放在突出的位臵，对其重视程度不言而喻。在开展内控审计工作中，我们并不是将完成任务的数量多少，作为衡量工作好坏的主要标准，而是努力在审计质量、审计成效上下功夫，力求每审计一个单位(项目)，就能促进该单位(项目)的内控制度建设趋于完善与有效。

一、基本做法与心得：

1、抓队伍建设，以人为本，多举措、多方式倡导学习之风。由于现代内部审计职能的多样性，范围的广阔性，服务层次的战略性，以及审计目标的现实性等，都要求内部审计人员必须认真学习，领会国家和企业有关方针政策及规章制度，掌握或了解相关业务知识。俗话说：“打铁先要自身强!”，如果审计人员不加强学习，对相关文件的重要精神不了解，对自身必须掌握的内部控制制度审计的基本原则、工作要点、工作程序及主要方法不熟悉，如何去评价被审计单位内部控制制度的健全性、严密性与合理性？因此，我们在去年初制定的《2003年审计处工作思路、目标及措施》中，明确提出要“强化自身素质，提升审计队伍综合素质”，教育审计工作者要有居安思危、居危思进的思想，树立终身学习的良好意识，变“要我学”为“我要学”，否则就有被淘汰的危险。我们从不同角度激发大家的学习热情。

首先，在学习方式上，以提倡自学和送培形式相结合：在学习内容上以引导性和指令性相结合。如根据审计的广阔性，引导大家多学科、跨学科地学习预算、英语、审计、会计等方面的知识。根据时代发展，要求年内全体审计人员必须熟练使用计算机； 要求每人至少撰写一篇关于审计方面的文章、论文等。审计人员的观念更新了，就有了学习动力，有的同志还自费报名参加其他有关专业学习。年底，已基本上达到年初制定的预期目标，收到较好效果。如东江审计室的谢艳华同志，通过学习并结合工作实际，在2003年10月撰写了《关于加强我局内部控制制度审计的探讨》一文，对内部控制制度审计的含义、我局内部控制制度审计的现状，以及个人工作体会、认识等，都作了比较深刻的论述。其他的审计人员，也著有不同题材的审计论文、工作体会等文章。

其次，我们还借《内部审计人员职业道德规范》、《内部审计基本准则》和十项《准则》发布的大好时机，积极开展宣传与学习，以局审(2004)l 号《关于认真学习<内部审计人员职业道德规范>、<内部审计基本准则>、和十个具体准则的通知》文件，下发到全局各单位，让有关领导和相关人员了解其中的主要精神，提高认识，支持我们内部审计工作。与此同时，给每一位审计工作者人手发一份，要求大家自觉努力学习，掌握主要精神和实质。为了把该项学习工作抓实，我们要求每位审计工作者，在规定的时间内都要上交学习情况书面汇报材料。通过各种学习，使大家不但在思想观念上提高了认识，而且在业务知识上也得到较大收获和帮助。对促进我们搞好内控制度审计，起到积极作用。

2、关口前移、预防为先，发挥事前审计的积极作用

我们本着关口前移，预防为先的原则，充分发挥“事前审计”的早发现、早预防、早完善的特殊功能。在制订年度审计计划时，重点对新上项目和重要项目，优先安排内控制度审计。使工程项目刚开工时，就建章立制，规范各项管理行为，满足经营管理需要。由于我局年内新开工项目多，范围大，审计不能保证一一都走到，我们则根据“全面审计，突出重点”的方针，对于暂时不能去的单位，则采取与项目主要领导电话联系的方式，要求或建议他们，注重内部控制制度的建立与完善，从一定程度上促进了项目内控制度的建立健全。

3、把内控制度审计工作当作一项经常性的工作来抓

一直以来，除了认真执行计划内的专项内控审计外，我们要求每到一个单位执行其他专项审计时，都要对该单位的内控制度情况进行附加检查了解，这样可以较好地实施“事中审计”的过程分析、评价、等检查，就是在执行集团公司布臵的“审计成果落实情况大检查”时，我们也把内控制度审计作为检查内容之一列入其中。如： 审计组在对程江口施工局进行审计时发现，施工局在物资材料的计划管理、采购管理、仓库管理、物资现场管理、报废物资核销等管理上存在较大问题，并结合其他管理问题，提出相关的审计管理建议和要求。施工局领导非常重视审计意见，事后，该施工局按照审计管理建议书中的要求进行了认真的整改。其中，针对车辆管理和招待费问题，分别制定出台了《关于车辆管理制度的通知》、《关于招待费管理办法》；针对材料管理上的问题，制定了《物资管理办法》。针对资金管理不完善的问题，制定了《程江口施工局财务管理补充规定》。一项审计工作，就促成几个管理制度出台，使我们喜忧参半。喜的是通过我们对项目的审计，促进了施工管理：忧的是说明我局个别项目在施工管理方面存在许多不尽人意之处，更感到审计人员肩上的责任重大。通过经常性的内控制度审计，有利于及时发现管理上的问题和不足，使被审计单位及时采取纠正措施，在最好的管理状态下，实现预定的目标。从而实现我们“审中有导、审中有帮、审中有促”的审计目的。如今，通过努力，有许多基层单位的行政负责人主动邀请我们去审计或检查。

4、集思广益，不断创新，提高审计工作水平。

我们积极倡导民主之风，鼓励审计人员要勤于思考，将工作中好的建议和发现的问题及时提出来，以便我们在工作中不断采用或修正。如东江审计室的骆怀民和贵阳审计室的孙星两同志，他们分别将自己平时所学所思，以书面形式上报审计处，为进一步搞好我局内部控制制度审计出谋划策。

与此同时，我们还积极探索更加规范有效的审计方法。针对内控制度审计内容多、工作量大和易漏审计事项等问题，我们把各项内控制度的内容按不同类别，以表格列项提示或填空方式，分为5大项16小项排列，对被审计单位的内控制度建设和执行情况，分别进行测试与评价检查。同样，我们对管理上重要的控制程序和关键节点及岗位，也进行表格化设计，予以重视。企业在新形势下如何开展内部控制审计

[摘要] 内部控制审计在完善内部控制、督促内部控制执行方面起着十分重要的作用。本文试就在财政部等发布新的《内部控制基本规范》和企业ERP系统深入推广运用的新形势下，企业开展内部控制审计的必要性，以及如何开展内部控制审计进行了初步探讨。

[关键词] 内部控制审计 内部控制基本规范 ERP系统 程序 方法

一、企业内部控制面临的新形势

随着我国市场经济的逐步完善，企业规模化经营和资本集中程度不断提高，但因内控失效导致贪污腐败甚至经营失败的案例层出不穷。如去年震惊全国的“三鹿事件”，不仅导致了一个奶粉生产龙头企业的土崩瓦解，更对整个国内乳制品行业造成了强大冲击；数年前林孔兴、成克杰、顾慧娟等贪污受贿案还未淡出公众的视线，中石化原总经理陈同海受贿近2亿元，以及涉案金额达20余亿元、涉案人员达70余人的“云铜集团系列腐败案”、“ 云铜股票案”又浮出水面。涉案金额不断攀升，手段日益错综复杂，对企业发展造成了严重冲击，对社会也造成恶劣影响，使得企业和社会都为此付出了沉重的代价。

正如云南省纪委对“云铜案件”的总结：“邹韶禄、余卫平、汪建伟等人严重违纪违法问题，既是个人造成的，也和企业内部管理制度不健全、监督机制缺失等原因有密切关系”，财政部在《企业内部控制规范》起草说明中也提到：“安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击了美国乃至国际资本市场的正常秩序。研究结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因”。因此，如何引以为鉴，建立和实施有效的内部控制机制，是每个企业都应该高度重视的课题。

目前我国企业的内部控制正面临来自两方面重大变革的冲击： 1．财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》。近年来我国政府不断加大对企业内部控制的推动作用。2008年5月财政部、审计署等五部委联合发布《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》），同时还配套推出了《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）。《基本规范》充分借鉴了国际公认和通行的美国COSO委员会提出的内部控制框架理论，堪称是“中国版的萨班斯法案”，它不仅在形式上借鉴了COSO内部控制报告5要素框架，在内容上也体现了其风险管理8要素框架的实质，构建了以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制措施为重要手段、以信息沟通为重要条件、以内部监督为重要保证的5要素框架。至此，我国已逐步建立起了一套以基本规范为统领，以评价指引、应用指引和内部控制鉴证指引等配套办法为补充的内控标准体系。

2．当前ERP系统的全面推广运用。

随着信息化步伐的加快，企业资源计划系统（简称ERP系统）已成为企业提升管理水平和竞争实力的有力武器，它通过流程重组，实现了企业的管理变革；通过系统集成，实现了信息的实时共享；通过流程控制，实现了绩效的动态监控；通过系统优化，实现了管理的持续改善。2006年国家电网公司提出了“构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系”的管理目标，要求建立“纵向贯通，横向集成”的一体化企业级信息集成平台，并制定了“SG186工程”计划，该计划目前已在国网系统全面铺开；作为配套改革方案，2009年又提出了财务集约化管理和信息化建设的工作思路，要求在两年内实现财务管理的“五集中、六统一”； 今年9月初，按照湖北省电力公司ERP项目实施要求，基层供电公司第一批推广单位ERP系统已正式上线。

可以预见，《基本规范》和ERP系统的推广运用对企业内部控制的影响是十分深远的，他们将导致企业和员工的工作习惯、思维方式、信息载体、控制手段和管理模式等都发生根本的变化；促使企业管理者充分认识到内部控制及风险管理的重要性，同时也将引导企业对内部控制提出了更新更多的要求，因此，内部控制审计的基础已经日趋成熟，并开始逐步向纵深发展。

二、新形势下开展内部控制审计的必要性

实际工作中存在一些对内部控制审计认识的误区。比如有的企业管理者认为本单位的内部控制已经比较健全和完善，同时相关职能部门也在定期不定期地对内部控制的执行进行检查和考核，已经在进行“监控”；有的内部审计机构负责人认为对内部控制的检查和评价已经包含在经济责任审计、工程管理审计、营销审计等各种常规审计项目中了，所以无需再实施专门的内部控制审计。新形势下企业必须有针对性地开展内部控制审计的原因分析如下：

1．企业应对内外部环境不断变化的需要。企业面临的内外部环境不断变化，内部控制各要素必须及时进行调整，即便是内部控制健全的企业也是如此，这样企业才能适应内外部环境条件，在激烈的市场竞争中立于不败之地，定期开展内部控制审计正好能够满足这一点，对内部控制各要素及时进行全面评估，并提出系统的改进意见。

2．ERP系统环境下企业防范风险的需要。ERP系统正式运行后将成为企业经营管理的重要生命线，各种舞弊和失误行为由系统程序来完成，不留任何纸面痕迹，问题更加隐蔽，审计难度和风险更大，可能造成的损失也将更加巨大。据美国斯坦福研究所的调查，美国计算机舞弊犯罪最高的一次曾达到50亿美元。

3．企业各部门日常监督和考核不能取代内部控制审计。一方面，内部控制审计的范围不仅覆盖具体的产供销及人财物等业务流程，而且要对企业的内部控制环境、风险评估、信息沟通、内部监督等“软控制”进行评估和审计；另一方面，虽然内部控制监控机制要求各部门必须对日常工作进行监督和考核，但由于惯性思维的影响，以及对局部利益的维护，在监控的广度和深度以及监控结果信息的沟通等方面，都不能取代内部控制审计所起的作用。

4．内部控制审计与其它常规审计项目具有同等重要地位。在实施常规审计项目时，审计人员通常先实施必要的内部控制评价程序来确定审计的重点和范围，也会对内部控制的设计和执行情况进行评价并提出意见，但由于目标和方法所限，这种内部控制评价往往是片面的局部的，不能使企业管理者对本企业的内部控制获得一个完整和彻底的了解，也很难有针对性地提出建设性的审计意见。

三、内部控制审计的目标

内部控制审计与内部控制的最终目标实际是一致的。内部控制的5要素实际是一个覆盖企业经营管理全方位全过程的系统，所有部门和岗位都在其中发挥作用，内部审计作为内部控制的一个子系统，它的目标和内容肯定与内部控制是一致的：对内部控制的有效性进行评价，合理地保证组织实现发展战略目标，即合理保证企业经营的合法合规性、资产安全完整性、财务报告及相关信息真实可靠性，经营的效率和效果性。

作为内部控制系统的一个单元，内部控制审计更为直接和具体的目标是：完善内部控制制度和监督内部控制的执行。内部控制审计为了实现这一目标，一方面要揭示内部控制中存在的薄弱环节甚至是真空地带，同时结合内外部环境变化，提出修改或设计新的内部控制以适应这种变化的审计意见，实现内部控制系统的自我完善和自我维护；另一方面，内部控制审计通过系统深入地检查，对内部控制执行情况进行评价和报告，对执行不力影响控制目标实现的经营行为提出审计意见或建议，以督促内部控制的执行。

因此，内部控制审计的具体目标应当包括以下两方面： 1．评价内部控制管理制度的建立健全情况。具体包括：企业内部组织结构的设臵，权利机构和关键人员之间的权利制衡管理，各项内部控制制度是否符合国家的法律法规和政策，是否根据内外部环境条件的变化及时修订或设计新的内部控制管理制度以适应环境条件变化等。

《基本规范》中对企业应建立健全的各项制度或标准有了比较详尽明确的要求：如企业应建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制、反舞弊机制、内控实施的激励约束机制、信息与沟通制度；制定内部控制监督制度、内部控制缺陷认定标准；定期开展风险评估、实施全面预算管理；编制常规授权的权限指引、规范特别授权管理，建立财产清查制度、运营情况分析制度等等。因此，《基本规范》实际也为内部审计人员提供了依据和标准。

2．监督检查内部控制制度的执行效果。通过审查不同的业务内容是否实施了必要和有效的控制措施，各种控制措施是否能有效保障各部门各司其责、各业务流程高效协调运转等，内部审计机构实现对内部控制制度执行的监督检查职能。

与《基本规范》同时发布的22项《企业内部控制应用指引》分别从资金、工程、物资、预算等经营管理各个重要环节，对内部控制的执行进行了规范和引导，同时特别突出了务实性和可操作性。每项业务指引都明确提示了企业会面临什么样的风险，提醒企业内控每个环节应该怎么管理，特别对工作中容易忽视但又容易出问题的一些事项控制程序和要求进行了细化。因此，它实际也为内部审计人员检查内部控制制度的执行效果提供了对照检查的标准。

四、ERP系统对于内部控制审计的影响及应对：

（一）ERP系统通过物资、营销、项目、人力资源和财务集成，实时反映企业的经营状况，避免了数据的重复输入和重复存储，提高了数据的准确性和一致性，实现了物流、资金流、信息流的统一，为企业管理决策提供了及时准确的信息。ERP系统这种信息高度集成的特点，对企业内部审计工作，尤其是内部控制审计提出了新的挑战和要求：

1．审计难度和风险的增加。在ERP环境下，各种舞弊和失误行为由原来的手工操作变成了由计算机程序来完成，不留任何纸面痕迹，从而使问题更加隐蔽，审计难度和风险更大。2．审计内容的改变。如果系统程序存在错误或被非法篡改，将会引起严重问题。因此，除了要对数据文件和内部控制执行进行检查外，还要对系统程序文件进行审查，即对系统的可靠性进行测试。

3．审计线索的改变。在ERP系统中，会计数据的生成方式、传递方式发生了变化，原有的检查线索可能改变形式或不存在了。如会计模块中许多数据来自其他模块直接转入，无原始的文字记录；磁性介质上保存的数据可能被篡改而不留下痕迹；由于更新频率快，有些资料可能只是暂存的，很快要被覆盖掉等等。

4、会计系统内部控制的改变。由于ERP系统中集成业务数据处理的集中性、连贯性，使部分职权分割的控制作用弱化，财会人员对经济事项的直接监督减少了。如企业发生的零星材料费、维修费，系统内由业务部门根据审核后的工单直接计入生产成本，财务部门只需要校验发票的合规性匹配性，增加了成本预算控制的难度。因此，企业一方面要巩固原有并且有效的内部控制，另一方面要适应变化修订或设计新的内部控制制度，采取更有效的控制措施。

5、对审计人员要求的提高。面对全新的ERP系统，审计人员必须不断学习，熟悉ERP系统，熟练地掌握一定的计算机操作技能，了解企业各类业务的流程和和控制情况，否则将无法全面了解和准确评价被审单位的内部控制情况。

（二）内部审计人员应如何应对：

1、做好ERP系统实施的前期阶段的准备工作。内部审计人员应加强与企业管理层和各职能部门的沟通，了解ERP系统上线前的遗留问题如何处理，系统运行初始阶段出现的突出矛盾和典型问题，处于并行阶段的ERP系统和原账务系统之间是否有差额，差额形成的原因以及处理的方式和结果等。

2、了解系统的主要业务流程及其重要特征。内部审计人员应了解ERP系统的整体和各个模块的大致框架，对各类业务在ERP中的数据流反映有个基本概念，了解会计核算、物资管理、工程项目、人力资源等模块的重要特征，如相关数据是批控制的、在线的还是集成的等等。

3、分析ERP系统对内部控制产生的影响。如系统内缺乏经济事项处理的明显轨迹导致交易授权、执行与手工处理存在较大差异；同类交易处理的一致性导致某种错误重复出现；集成业务中，其它子系统基础数据和业务数据的准确性对财务核算、财务分析的影响等等。

4、重点关注企业采取关键控制技术。关键控制即“那些在其他控制技术失效的情况下可以弥补该控制技术缺失或失效的关键控制技术”，内部控制审计应重点审查这些关键控制程序是否健全并得到有效执行。关键控制技术主要包括：（1）程序和政策。如核算模式，授权审批手续，关键岗位员工的能力、可信赖度，职责分工、强制休假和轮岗制度等；（2）信息系统设计。如信息鉴定、控制日志、加密技术、输入字段范围限制和检查等；（3）物理控制。如限制访问区域、存储媒介的保管和控制等；（4）合理有效的职责分工。

5、强化风险管理基础工作。内部控制审计是建立在正确的风险识别、评估基础之上，这是审计成功的关键因素之一。ERP系统环境下数据收集和使用方法发生改变，人工审核和文书核对的工作大大减少，在控制薄弱的系统里，错误和舞弊行为在造成重大影响之前往往很难发现。因此，必须正确识别ERP系统控制存在的脆弱性，对发生潜在损失的概率以及造成的损失和影响进行评估，确定现有控制能否将风险降到一个可接受的水平，如果不能，则需要采取改进和防护措施以降低风险。

6、加强学习和培训，提高审计队伍整体素质。由于在ERP系统下审计内容和方式都发生了变化，审计程序的实施必须与相关业务部门直接沟通，需要的资料也要到业务部门索要，这对于审计人员的专业素养、知识面都提出了新的要求。因此，内部审计人员必须主动参加ERP系统培训，学习计算机知识，拓宽相关业务领域的知识面，提高沟通能力，提高审计队伍整体素质。

7、实现计算机辅助审计。在ERP环境下，由于数据信息量巨大且又实时共享，要及时收集和掌握准确的审计证据，必须通过计算机的辅助才能实现。一方面，我们要充分利用ERP系统本身的功能优势来提高审计质量和效率；另一方面，要尽快开发出ERP审计模块，以最大限度地发挥审计的服务、监督和评价作用。

五、内部控制审计实施的程序和方法：

以全面内部控制审计为例，审计的程序和方法如下：

（一）审计准备阶段：

1、合理制定审计项目工作计划。内部审计机构在制定内部控制审计工作计划时，必须做到“两个结合”：一是将内部控制审计与传统审计项目有机结合，二者互为补充；二是对所有控制要素进行全面审计和对部分控制要素进行专项审计有机结合。这就要求内部审计机构应在风险评估基础上制定年度审计计划，结合本企业业务流程特点、内部控制风险评估情况、企业管理者的需求、内审人员素质、其他审计项目安排等多方面的因素，在年度工作计划中对内部控制审计项目做出统筹合理安排。一般来说，考虑企业规模、业务复杂程度、经营风险等的差别，综合性、全面性的内部控制审计项目可以两到三年实施一次；每年则可选取数项高风险业务或控制薄弱环节进行专项审计。

2、做好项目前期准备工作。由于企业经营体制和管理模式不统一，内部控制审计涉及的内容比较广，没有明确的标准和模式。因此在项目实施前，内部审计人员必须进行认真的审前调查和学习，根据企业经营管理重点工作，结合企业风险分析评估结果，以及内外部审计和检查中暴露出来的问题等因素，明确审计内容及重点，制定切实可行的工作计划和方案，合理组织审计力量，以保证审计工作能达到预期的效果。

（二）现场审计实施阶段：《内部控制基本规范》提出了内部控制五要素框架理论，包括内部环境、风险评估、控制措施、信息沟通、内部监督，现场审计主要是围绕这五个要素进行调查和分析。

1、调查和描述被审单位内部控制环境。通常采用的方法有调查问卷法、个别访谈法、专题讨论会法、标杆法等。审查重点包括：

（1）查阅有关国家政策、行业规定以及企业内控制度建立情况，如企业内部管理手册、部门规章制度，岗位职责、包括内部审计、人力资源政策等资料；

（2）调查了解企业治理结构、经营模式、内部机构设臵及权责分配，业务流程等情况；

（3）与相关人员进行座谈，了解管理层的经营理念、风险偏好、企业文化建设、廉政建设情况等。

2、对风险管理机制的健全性和有效性进行评价。审查重点包括：（1）企业是否建立健全了风险评估和管理机制，是否持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，确定风险应对策略并适时进行调整等。

（2）企业是否全面准确地识别了可能引发风险的内外因素，对风险发生的可能性和预计带来的后果进行了合理预计，以及采取了哪些风险管理的具体方法及效果等。

3、对各项控制活动进行符合性测试。目的在于查明各项控制措施是否贯穿于经营管理全过程中，常用的方法有抽样法、比较分析法、穿行测试法等。符合性测试程序如下：

通过对内部控制环境和风险管理机制的审查，对内部控制系统进行初步评价，确定内部控制的可信赖程度。根据评价结果确定审计范围和重点，对内部控制系统进行符合性测试，重点在于确定适当的测试范围，以合理保证抽查的比例能够代表总体目标。

4、对各项控制活动进行实质性测试。根据符合性测试结果，对具体业务采取的控制措施进行抽查，对重点事项和流程进行实质性测试。对符合性测试中发现的薄弱环节应作为实质性测试的重点。常用的方法有穿行测试法、重新执行法、实地查验法、抽样法、比较分析法等。实质性测试内容包括：

（1）不相容职务分离控制：检查企业是否全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

（2）授权审批控制：重点审查企业是否编制了常规授权的权限指引，对特别授权的范围、权限、程序和责任是否进行了规范，重大业务和事项是否实行集体决策审批；各岗位的业务审批程序、职责权限范围和相应责任是否明确；各级管理人员是否在授权范围内行使职权和承担责任等。

按照国家电网公司财务集约化管理工作要求，对各基层预算执行单位的授权审批控制审查尤为重要。审计人员可以查阅财务和其他业务部门工作资料、党委会、总经理办公会以及董事会等会议记录等，也可以通过内部简讯或通报、内部网站新闻、甚至公章使用记录等渠道来获取审计线索。

（3）会计系统控制：是否严格执行会计准则和企业统一的会计政策；会计凭证、账薄和财务报告的处理程序是否规范；会计资料是否真实完整；会计基础工作、会计从业人员配备是否规范到位等。

（4）财产保护控制：是否建立了财产日常管理制度和定期清查制度，是否采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等控制措施。

（5）预算控制：是否实施了全面预算管理制度；各责任部门在预算管理中的职责权限是否明确；预算的编制和审定、分解和下达、指标调整、执行及考核程序是否规范等。

（6）运营分析控制：对电网企业而言，安全生产和营销业务应作为运营分析控制的重点对象。应审查企业是否建立了运营分析制度，是否能够综合多渠道信息，采用多种方法定期开展运营分析，并对发现的问题是否能及时查明原因并加以改进等。

（7）绩效考评控制：审查企业是否建立和实施了绩效考评制度，考核指标体系设臵是否科学，对内部各责任单位和全体员工的业绩是否进行定期考核和客观评价，是否将考评结果作为确定员工薪酬以及职务调整、评优、辞退的依据等。

5、审查企业信息与沟通机制的健全性和有效性。通过审查企业内部控制相关信息的收集、处理、传递、反馈程序，审查企业的信息与沟通机制能否促进内部控制有效运行。审查重点包括：

（1）内外部信息的收集是否全面、及时，对收集的信息是否进行了合理的筛选和整理。

（2）信息传递渠道是否畅通有效。了解内部控制相关信息在企业内外部之间、上下级之间、同级各职能部门之间、各业务环节之间如何进行传递，以及信息传递是否安全、及时、有效。

（3）信息反馈是否及时有效，沟通渠道是否畅通。尤其是重要信息，是否能够及时传递给董事会、监事会和经理层；是否建立了举报投诉制度和举报人保护制度以及制度的宣传和执行情况。

（4）企业是否建立健全了有效的反舞弊机制，是否明确了重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，是否规范了舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。

6、审查内部控制监督机制的健全性和有效性。审查重点包括： 企业是否制定了完善的内部控制监督制度，明确各部门在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求；是否制定内部控制缺陷认定标准，定期对内部控制的有效性进行自我评价，对内部监督过程中发现的内部控制缺陷是否及时向管理层报告。

（三）审计终结阶段：

1、内部控制有效性的综合分析和评价。对现场审计结果进行分类分析，对发现的问题从定量和定性等方面进行衡量，判断是否存在内部控制缺陷，分析缺陷是属于设计缺陷还是运行缺陷，产生的原因和对企业的影响，根据一致性、公允性、独立性原则，结合风险导向和成本效益原则，对企业内部控制制度的完善性和执行的有效性进行总体评价。

2、审计报告的撰写。现场审计和审计分析评价完成后应及时撰写审计报告，报告内容包括：审查和评价内部控制的目的、范围、依据，审计发现的问题，对内部控制的审计评价和结论，对改善内部控制缺陷的审计建议，被审计单位对有关问题的反馈意见等。

审计人员应与被审计单位就问题和建议等内容进行充分沟通，鼓励被审单位提出自己的顾虑或所关心的新问题，以保证最终的审计意见和建议能够被顺利采纳。在双方不能达成一致的情形下，应在审计报告中进行描述。

3、审计成果的报告和运用。

（1）内部审计机构应当分别向企业的适当管理层报告内部控制审计的结果，可以针对不同层次管理人员的不同需要，提出不同的审计报告，提高内控制度审计成果运用的有效性及效率性。

（2）内部审计机构应选取恰当的时机进行内部控制的后续审计，确保审计意见和建议的落实。

参考资料：

1、《企业内部控制基本规范》财政部 财办会[2008]7号

2、《企业内部控制评价指引》财政部 财办会[2008]7号

3、《企业内部控制应用指引》财政部 财办会[2008]7号

4、《内部审计具体准则第 5 号?内部控制审计》中国内部审计协会 2003.6.5、《解读<企业内部控制规范?基本规范>》 作者:武华 《财会通讯》2008.7.6、《内部控制审计的程序和方法》 作者：刘巧兰 《陕西审计》

7、《2009年内部审计热点问题调查报告》 作者：德勤企业风险服务部

考勤管理规定 篇6

规范公司劳动纪律，加强员工纪律意识，进一步优化公司管理体系，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本规定。2 范围 本制度适用于公司全体员工，生产车间及施工项目人员参照本制度执行。3 职责

3.1企管人事部负责本公司考勤管理及实施，指导、监督和检查各部门考勤管理工作。各部门负责人、车间主任、项目经理负责本部门、项目组的考勤管理；本公司员工均受本制度约束。

3.2企管人事部人力资源负责本制度的起草、修改、监督执行。3.3本制度由总经理批准后执行。4 定义

4.1迟到：上班时间已到仍未到岗。4.2早退：未到下班时间而提前离岗。

4.3 脱岗：上班时间未经领导批准而离开工作岗位。

4.4旷工：无任何手续而无故不上班。下列情况均按旷工论处：

4.4.1迟到、早退或脱岗连续超过60分钟：60分钟<迟到时间/早退时间/脱岗时间<当天应出勤时间，视同旷工0.5天，迟到时间/早退时间/脱岗时间=当天应出勤时间，视同旷工1天。4.4.2未经准假而不到岗者。

4.4.3不服从工作调动，经教育仍不到岗者。

4.4.4利用不正当手段，涂改、骗取、伪造休假证明者。4.4.5违纪、违规行为造成的缺勤。4.4.6未办完离职手续而擅自离职者。

4.4.7无故不参加入职培训、岗前培训、在职培训等。

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4.5 考勤管理包括考勤打卡、请假/外出/出差办理、加班及调休办理、培训及人事变动考勤管理、考勤统计及资料保管等工作内容。5 工作时间

5.1鉴于建筑行业的特点，施工项目组实行综合工时制，工资按实际出勤结算。

5.2 公司总部员工（包括工厂车间人员）和在外的营销人员周一至周六正常上班，周日公休，具体工作时间：

夏季：上午08:00—11:30，下午13:00—17:30，5月1日起执行； 冬季：上午08:00—11:30，下午12:30—17:00，10月1日起执行。5.3鉴于营销工作特点，营销人员因工作需要加班加点的，不按加班报酬结算。公司总部员工打卡时间规定

6.1上午上班必须8:00之前打卡视为有效打卡，8:00之后打卡的视为迟到。6.2夏季中午上班卡有效时间为：12:45-13:00，否则视为无效打卡。6.3冬季中午11:30-12:30上下班不可连续打卡，间隔半小时以后（含半小时）才视为有效打卡，否则按未打卡一次处理。

6.4上午下班必须11:30之后打卡视为有效打卡，11:30之前打卡的视为早退；下午下班必须17:30（冬季17:00）之后打卡视为有效打卡，17:30（冬季17:00）之前打卡的视为早退；周六提前半小时下班。6.5驻外人员回公司总部亦需执行以上规定指纹打卡上班。7 公司在外人员考勤规定

7.1 施工项目组员工按照建筑行业行规制订上班时间，由总经理审批后执行。

7.2 驻外人员，包括出差在外人员、售后服务人员、业务人员、客服人员使用钉钉“签到”功能，每日定位签订一次，且需每日上传工作日志，签到和日志同时作为出勤依据，缺一不可。如只有钉钉签到或只有日志的，有两次机会填写《员工未打卡说明表》经部门负责人签字确认后及时备案；

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超过两次的，按缺勤处理。

8考勤管理 8.1人力资源部门负责考勤管理、收集各部门考勤原始资料，及时采集录入新工指纹（3天内），并负责通知新工指纹刷卡的开始时间。部门负责人、车间主任、施工项目经理为本部门考勤第一责任人（可指定专人负责），公司总部每天进行考勤登记；办公人员每天刷指纹4次，上午、下午上下班各1次。

8.2公司总部出勤以指纹刷卡为准,由人事专员监管考勤记录；驻外人员以钉钉后台的签到和日志为出勤依据，两者缺一不可；项目工地人员以点工签到为出勤依据。

8.3每月8日前各部门（包括项目工地、车间）将上月的《出勤记录表》和其他出勤凭证交至人事专员处，逾期未提交的，人力资源部门有权不予接收，一切责任由部门负责人承担。

8.4各部门负责人对本部门员工出勤的准确率负责，并负责审核本部门员工的加班申请。

8.5新入职员工，自人力资源部发起《新员工录用申请表》流程审批通过后计算出勤，之前出勤一律无效，并主张谁擅自用工谁负责支付工资的原则。在外工地同样执行本规定。

8.6 员工班中公出的必须要有OA流程，同时外出、归岗均需打卡；如因公外出无法按《班中公出》申请的时间返回公司打卡者，须于返岗后补办班中公出流程，否则超出时间按照旷工计算。

8.7员工班中请假的必须要有OA流程，同时离岗、归岗均需打卡；如因个人原因无法按《员工请假》申请的时间返回公司打卡者，须于返岗后补办请假流程，否则超出时间按照旷工计算。9 处罚规定

9.1迟到、早退的处罚标准：月累计迟到、早退次数不超过三次（含三次）

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者，每次扣罚绩效工资20元；超过三次者，扣罚本人200元绩效工资。9.2员工准时上下班但未打卡的，有两次机会填写《员工未打卡说明表》经部门负责人签字确认后及时备案；超过两次或未作说明的，每次扣罚绩效工资20元；如一整天没有考勤也没有OA流程说明的，直接按旷工计算。9.3月旷工1天者扣3倍日薪，连续旷工3天给予除名，年旷工累计7天给予除名。10 请假制度

10.1员工因病、因事请假，须提前填写《员工请假申请单》，按OA流程审批权限逐级上报，经批准后方可执行。

10.2如因特殊情况请假必须于上班前或不迟于上班时间30分钟内致电直接上级请假，获得批准后方可休假，返岗后24小时内补办请假手续，否则按照旷工处理。

10.3员工公出返岗或休假期满需续假的，须办理补假手续。11 事假

11.1月薪制员工请事假按天数扣发工资，扣发方法：请假天数*本人平均日工资额（按25.17天折算）；日薪制员工请事假，按照实际出勤天数计薪。11.2调休假按出勤计算，不扣工资，调休可以抵事、病假，但要求调休在前，事假在后。

11.3事假超过10天的，需预交事假期间社保、医保、公积金公司部分和个人部分，等销假后次月在工资中返还。12 病假

12.1员工申请病假，须提供住院诊断证明和住院证明原件，或市级医院的休假诊断证明；员工重疾或手术出院后仍需休养的，须再提供医院出具的休养证明。

12.2医疗期根据国家法律规定及当地政策执行。

12.3如因病不能及时上班，需在上班时间前电话通知所属部门负责人，并于上班后及时提交上述证明；如无法提交相应证明的，按事假处理；病假

4/7

已到期而须办理续假的，获准后方可续假，否则按旷工处理。12.4 病假期间薪酬按照当地最低工资标准的80%发放。13 婚假

13.1凡符合《中华人民共和国婚姻法》，员工入职后领取结婚证书可享有婚假，婚假需在领取结婚证书半年内（以发证日期为准）一次性休完； 13.2员工符合条件的可休婚假3天（含法定节假日），婚假工资以员工基本工资为计付标准。14 丧假

14.1员工亲属过世，根据国家相关法律给予一至三天的带薪丧假。其中父母、配偶、子女、配偶父母死亡，可休丧假3天；祖父母、外祖父母、兄弟姐妹死亡，可休丧假1天；

14.2需提交医院、派出所、居委会等机构出具的相应证明； 14.3 丧假工资以员工基本工资为计付标准。15 产假/陪产假

15.1凡合法婚姻生育子女的公司女职工及男职工可申请产假或陪产假，具体假期根据国家法律规定及当地政策执行；

15.2休产假需在休假前1个月办理请假手续，以便做好工作安排，且呈交《请假申请表》，并附医院证明；

15.3 女职员可在预产期前半个月开始休产假；

15.4 女职员在产假期间不发放工资，以申请领取生育保险基金为主，产假期间需预交社保、医保、公积金个人部分；

15.5男职员陪产假工资以基本工资为计付标准支付；

15.6产假/陪产假遇法定节假日、公休假日的，均不另加假期天数。15.7有不满一周岁婴儿的女职工，每天给予1小时的哺乳时间。哺乳假需提交情况说明，明确1小时的哺乳假时间段。15.8产假结束后，如需续假的，一律按事假处理。

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工伤假

16.1员工在工作期间因公受伤，及时到医保定点医院就诊，并在24小时内报人力资源部门和所在部门。

16.2工伤经认定后，持医院诊断证明及劳动能力等级鉴定结果，办理工伤假手续。17 法定假期

17.1公司签订劳动合同的员工（临时工、实习生除外）每年享受十一天有薪法定假期，在节假日当月公司发放正常出勤工资；

17.2元旦1天，春节3天，清明节1天，劳动节1天，端午节1天，中秋节1天，国庆节3天。18 年休假

18.1所有在公司工作满一整年的正式员工，按《职工带薪年休假条例》及江苏省地方规定休假时间标准享有带薪休假假期；

18.2员工年休假一次性请审可分为二次休完，但须明确下次休假时间，年内不休的不累加到次年；

18.3员工当年确因工作需要无法正常休假，经部门负责人审核批准后可在下一分散调休，但必须提供书面审核记录到人力资源部备案； 18.4年休假时间规定：员工累计工作已满1年不满10年的，年休假5天；已满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15天。国家法定休假日、休息日不记入年休假的假期。（合同上另有约定的除外）18.5上班累计满一年后当年剩余工作日的折算方法为：（当在本单位剩余整月数/12）*职工本人全年应当享受的年休假天数，但折算后不足一整天的部分不算。

18.6离职员工当未安排职工休满应休年休假的，应当按照职工当年已工作时间折算应休未休年休假天数并支付未休年休假工资报酬，但折算后不足1整天的部分不支付未休年休假工资报酬。如离职前已休完年休假的，按折算后天数扣减。

6/7

18.7离职员工年薪假折算方法为：（当在本单位已工作整月数/12）*职工本人全年应当享受的年休假天数-当已安排年休假天数。18.8有下列情况之一的，不享受当年休假：

18.8.1一年内一次病假超过10天或累计病假超过15天； 18.8.2一年内一次性事假超过10天或累计事假超过20天； 18.8.3一年内病、事假累加超过35天；

18.8.4一年内休产假超过30天，如跨休产假二年均超过30天，第二年有年休假。19 加班

19.1加班的定义：公司因工作需要，在员工休息时间安排工作；加班时间最小结算单位为一小时。19.2以下情况不计加班：

19.2.1属于本职工作范围内的当天工作任务量，当日没有完成而延长工作时间的不记加班；因部门或公司要求，下班后顺延的30分钟以内工作不记加班。

19.2.2公司正副经理、部门正副主管以上管理人员、项目班组管理人员、业务人员原则上不记加班，如遇特殊情况，法定节假日上班按正常出勤计发。

19.3先填写OA《加班登记单》流程，经批准后执行。特殊情况可事后补办，结算工资时以《加班登记单》为依据。

20.本制度经公司总经理批准后，于2016年6月起执行。21.本制度由管服中心企管人事部负责解释。