巧用信用证（共8篇）
巧用信用证 篇1
信用证
巧妙看懂信用证
根据编号看信用证，一目了然。这里还有个前辈业务员的小方法，就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔，把重要部分，比如日期、金额、单证项目等涂抹出来，这样平时备货制单的时候，随时拿出来，一眼即见。通过“编号看证”法，用不了几次就熟悉信用证了。以后拿到新证，轻车熟路地直扑 40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，（逐字核对）
45A条款看货物品名，（防治过于简单）
32B条款看金额对否，31D条款看“大限”(效期)，44C或44D条款看交货期，（确认仔细，碰到几截几开的船要算好，因为如果25号交货，而船期是27号开的那只有赶上一班船，比如说23号的，而报关需要2天，货到港口要1-2天的话，货物就需要在19-20号就准备好了）
46A看单证，（仔细再仔细）后面还有附加条款的话一定要仔细看不要忽略了。
47A看要求，48看交单期限(即货物装船后什么时限内要备齐所有单证交给银行，这一点非常重要。但必需要在交单后21天内，不要接受境外到期，在改交货期或者交单期的时候不要忘记改信用证的有效期）)等等。
一份信用证的核心内容基本如此。应聘外贸业务员的时候，看信用证常常是面试项目之一，”编号看证”大派用场。
怎样审核信用证?
拿到信用证后第一步是要看懂，第二步就是要审核了，看看是否能顺利执行。有做不到的条款，及时通过银行拒绝接受信用证，并通知客户更改(不过现在的人比较懒，常常省去了拒绝接受这一步，直接让客户通过开证行发信用证修改书了事)。46A和47A条款要逐字审核，最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。此外信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意：
1.先看受益人(也就是你)的名称地址是否完整无误，这可不能有错别字，否则付款到帐有麻烦，而且因为与你的印鉴不符合，无法制作出口单证。
2.看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名，有时候过于笼统，会影响到相关商检单证的出具。
3.核对货物数量和总金额是否相符。实务中常有部分预付款、部分信用证结算的操作，这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情况。
4.交货期是否赶得上，交单期是否合理。常见的交单期一般给15天以上，不过香港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给12天甚至更短，要考虑清楚。特别是客户指定货代或货代与你不在同一城市的情形，提单容易延误，要预留时间。此外，有时候信用证会规定“境外到期”，这一点尽量不要接受，因为我们很难控制文件传递到国外的时间。还有一个特别容易犯的错误，就是要求客户修改交货期或交单期的时候，一定要相应修改信用证有效期。比如规定10月10日船期，12天交单期，信用证有效期是10月22日。现在更改交单期为15天，却忘记相应更改信用证有效期的话，就会导致“虽然在交单期内交单，却仍逾过信用证有效期”的后果。
5.费用分摊是否合理。71B条款是专门规定信用证操作手续费用分摊的。一般公平些的做法是“申请人境外的费用由受益人承担”，但目前有些苛刻的客户会要求“除开证费外所有费用均由受益人承担”。
巧用信用证 篇2
但由于土库曼斯坦对于政府采购大型机电项目多采用货到付款的支付方式, 且期限较长, 随着业务规模的不断扩大, 首创龙基经常面临资金短缺困扰。由于担心国外政治风险及买家商业风险, 国内银行对于首创龙基提出的项目融资申请比较谨慎, 首创龙基越来越强烈感受到融资困难给企业发展带来的严重制约与影响。特别是2008年首创龙基与土库曼斯坦铁道部签订了总金额2750万美元的机车出口合同, 但是由于首创龙基出口土国的内燃机车全部需要从国内某龙头企业采购, 因此如何解决融资问题, 最大限度降低采购成本对首创龙基来讲迫在眉睫。
正在企业一筹莫展的时候, 2008年年底, 通过银行介绍, 首创龙基了解到了一个可以帮助解决融资问题的政策性金融工具——短期出口信用保险。中国信保在了解企业的业务特点和实际困难后, 尽快为其办理了保险手续, 并对其国外买家进行了资信调查, 为其批复了能够满足业务需要的有效限额。2009年2月, 在保单和限额生效之后, 有多家银行对首创龙基的土库曼斯坦业务表示浓厚兴趣, 都非常积极地表示愿意为其进行保单项下贸易融资。经过对各家银行的对比和筛选, 首创龙基最终选择了渣打银行作为融资银行, 并签订了赔付转让协议, 在第一批出运后就顺利获得了5000万人民币的贸易融资, 解决了企业的燃眉之急, 让企业初次尝到了信用保险保单融资的甜头。
随着首创龙基业务规模的不断扩大, 中国信保又及时为首创龙基追加了有效限额, 以帮助企业争夺订单, 抢占市场。2009年2月-10月, 累计支持首创龙基出口超过8400万美元, 累计为首创龙基提供超过2900万美元的融资便利, 推动了首创龙基稳定出口和扎根土库曼斯坦。
巧用信用卡，省钱又赚钱 篇3
一、省钱，不花冤枉钱
1.按时还款，避免利息支出。一般银行都可享受最短25天、最长56天的免息待遇。如招行，在银行出单后18天内为免期息，在账单日后一天消费，便可享受最长免息期：一个月+18天。在还款日内不还清全部透支金额的话，银行就会收取滞纳金。如果用信用卡透支5000元，在还款日前归还4000元，银行会对这5000元计息，而不对仅差的1000元计息。如怕忘记还款，可在申请信用卡的银行再申请一张储蓄卡，与银行签还款协议，在免息期的最后一天，由银行自动从储蓄卡中扣款。还要记住，银行现在只对持卡直接消费业务提供免息还款优惠，而使用信用额度取现、办理转账业务则不能享受免息还款期优惠。
2.避免产生“超限费”、年费。一般银行系统会自动根据你的消费记录提供小额且不等的超限消费额度。“超限费”便是你的消费超过信用额度上限，超额部分银行会按5％收取超限费，最低人民币5元。如一时急用要记得向信用卡中心申请提高信用额度。一般信用卡一年刷6次以上就能免年费。有的银行多刷卡不但能免年费，还会按照年费的160％返还给客户现金奖励。
二、赚钱，要学会借卡生钱
1.借贷，借卡生钱。刷卡消费都有一段时间免息期，平时把不用的钱存起来，花钱时能刷卡就刷卡，在免息期内还钱，就能赚取存款带来的利息。还可把大部分可用现金用来投资货币基金，用信用卡解决日常生活所需，在免息期到来、需要还卡债之前，卖掉基金，还掉银行债务，这样也能小赚一笔。你还可从信用卡上提取现金买基金，只要买基金的收益大于银行万分之五的日息，就有得赚。这样利用时间和收益差，就能借卡生钱了。
2.积分，换礼品。各家银行都推出了“刷卡有礼”的优惠活动。比如，今年民生银行推出的“Ｐ·Ｋ八月”刷卡赠礼活动，“凡9、10月每月当期账单金额均高于8月账单金额500元以上，即可获得精美礼品。”另外，银行和商家一样喜欢在假期推出各种优惠活动，节假日用卡消费，可获得双倍或多倍积分，连续刷卡更能使积分翻倍增长。总的来说，上海浦东和广发的效益好些，招商银行的活动范围广，龙卡贷记卡活动多。
3.用卡消费送保险。很多银行都推出了消费送保险活动，根据信用卡的不同，分别可享受旅游保险、女性保险、重大疾病保险等。广发银行真情信用卡在重大疾病、女性等4种保险中任选一项免费享受一年保险；中信赠送旅游意外保险和意外住院保险，女性卡同时赠送女性疾病保险……信用卡的额度越高，送保险的额度就越高，比如，使用招商银行的白金卡购机票，最高可享受保额为500万元的航意险。
4.分期付款，轻松消费。一般人只知道买房买车可以分期付款，其实信用卡也可以。比如，中国银行都市卡“分期轻松购”、广东发展银行“样样行”、交通银行“想分就分”、浦发“自由分期付”、招商银行“车购易”等分期付款业务，大部分还款时间较短的都是免息的。招商银行的一般3个月和6个月都是全免费使用，12个月就需要手续费，中信卡暂时是全免手续费和利息的，只是商家较少。
5.网上购物，享受优惠。使用信用卡在网上购物，还能享受打折或送积分、里程的优惠，比如南航明珠卡，在网上预定机票时输入明珠卡卡号，在机场领取登机牌的时候出示明珠卡，里程会在下个月计入明珠卡内。还有招行的百事可乐卡、招商瑞丽卡、MINI卡等在银行的合作商户消费时，享受有打折优惠。
最后还要告诉大家一个好消息，深发展最近又推出“按揭信用卡”，将信用卡和房贷捆绑，根据刷卡消费金额会提供不同等级的刷卡回馈比例，最高为1%，这样，用“按揭信用卡”每刷卡消费10000元，银行便会自动将100元计入你办理的房贷还款账户中。
虽然信用卡用起来方便，还能赚钱，但不要一下子办很多。太多的话，一是信用卡也要收费，可能会得不偿失；二是会导致大多数的卡处于“休眠”状态，分散的消费也难以集中积分兑换礼品；还可能会把卡丢失，补办信用卡的手续费可不低哦！不妨办两个信用卡，一个网点多，还款方便；另一个礼品多、服务好，这样是不是两全其美呢！
（责任编辑/曹磊）
E-mail:cctvcaolei@126.com
开立信用证 篇4
宁波日报 2007-04-13 15:05:14
当进出口双方在贸易合同中确立以信用证方式结算后，进口方即可按贸易合同规定向当地银行申请开立信用证，填写开证申请书（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。这样，进口商即成为开证申请人，开证申请书是银行开具信用证的依据。银行按照开证申请书开立信用证后，在法律上就与进口商构成了开立信用证的权利与义务的关系，两者之间的契约就是开证申请书。
一、申请开立信用证的手续
申请开立信用证的具体手续有三点：
⑴递交有关合同的副本及附件：
进口商在向银行申请开证时，要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，如进口许可证、进口配额证、某些部门审批文件等。
⑵填写开证申请书：
进口商根据银行规定的统一开证申请书格式，填写一式三份，一份留业务部门；一份留财务部门；一份交银行。填写开证申请书，必须按合同条款的具体规定，写明信用证的各项要求，内容要明确、完整，无词意不清的记载。⑶缴纳保证金：
按照国际贸易的习惯做法，进口商向银行开立信用证，应向银行缴付一定比例的保证金，其金额一般为信用证金额的百分之几到百分之几十，一般根据进口商的资信情况而定。在我国的进口业务中，开证行根据不同企业和交易情况，要求开证申请人缴付一定比例的人民币保证金，然后银行才开证。
二、银行对新客户的初审
１、对于首次来银行办理进口的客户，应递交：
①工商营业执照副本；
②批准其经营进出口业务的批文原件；
③客户隶属关系批件（如有）；
④法人代表授权书，内容应有：客户单位的中、英文企业全称应与许可证、营业执照相符；列明经营业务及被授权人的签样、印章、企业公章、财务章。该授权书必须由法人代表亲笔签名并加盖公章；客户企业公章、法人代表人必须与进出
口业务批文（如有）、工商营业执照中相关内容相符；客户应在授权书中明确表示，有关业务受国家及有关职能部门颁布的相关法规及规定约束；严格按国际惯例履行有关权利义务。
三、进口开证中必须要注意的问题
１、申请开立信用证前，一定要落实进口批准手续及外汇来源。
２、开证时间的掌握应在卖方收到信用证后能在合同规定的装运期内出运为原则。
３、开证要求“证同一致”，必须以对外签订的正本合同为依据。不能用“参阅XX号合同”为依据，也不能将有关合同附件附在信用证后，因信用证是一个独立的文件，不依附于任何贸易合同。
４、如为远期，要明确汇票期限，价格条款必须与相应的单据要求、费用负担及表示方法相吻合。
５、由于银行是凭单付款，不管货物质量如何，也不受合同约束，所以为使货物质量符合规定，可在开证时规定要求对方提供商检证书，明确货物的规格品质，指定商检机构。
６、信用证内容明白无误，明确规定各种单据的出单人，规定各单据表述的内容。７、合同规定的条款应转化在相应的信用证条件里，因为信用证结算方式下，只要单据表面与信用证条款相符合，开证行就必须按规定付款。如信用证申请书中含有某些条件而未列明应提交与之相应的单据，银行将认为未列此条件，而不予理采。
８、明确信用证为可撤销或不可撤销信用证。
９、国外通知行由开证行指定。如果进出口商在订立合同时，坚持指定通知行，可供开证行在选择通知行时参考。
信用证答案 篇5
可以。信用证没有禁止接受出具日期早于信用证出具日期的单据。
2、什幺时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？
一是没有不清洁批注，二是，对于装船提单，无须装船批注；对于收妥待运提单，需装船批注。满足上述两个条件，即可认为，提单已经满足“clean on board”的条件。
3、before 15th April我公司提单签发日期4月15日，可否？
不可以。BEFORE不含当日。
4、L/C规定装运期为after 15th April，1990 until 30th，April，1990，我实际提单日期为15th April 1990或30th April，1990是否可以？
首先，需要明确提单日期是否就是装船日期，对于收妥待运提单，是以装船批注日期作为装船日期，假如提单日期就是装船日期，那幺，根据UCP500第四十七条，提单日期为15th April 1990不可接受，提单日期为30th April 1990可接受。
5、L/C在FOB条件下，要求提单在运费条款中注明：FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以？为什幺？
不可以。一方面，按照常理，FOB条件下，出口方不承担运费，所以提单上应注明“运费待收”（Freight collect），但也存在特殊情况，即进口方要求出口方支付运费，这需要信用证特别规定；另一方面，如果信用证没有规定可以接受租船合约提单，银行是不能接受含有租船合约提单或类似词语的提单的。
6、L/C上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受，为何？
可以。因为现代运输大多是采用集装箱运输，往往是由托运人在集装箱堆场或集装箱转运站将货物装入集装箱并封印，承运人一般不再开箱查验。所以为了免除自己在这方面的责任，承运人往往会在提单上注明上述两段词语，大意是集装箱内所装的货物数量及内容是由托运人所述。当然，这种方式，也存在隐患：货物有可能不是托运人所声明的种类、数量。
7、开证行收到倒签提单，并有根据，开证行以伪造单据为由提出拒付，可否？
不可以。银行只能以单据表面存在不符拒付。但在法律上，可以以伪造单据为由进行抗辩。
8、若L/C要求交单期起算日为货运单据的签发日（DATE OF ISSURANCE）在RECEIVED B/L中ON BOARD日期和B/L签发日不同，应从何日期起算？
应从B/L签发日期起算。
9、L/C金额7000元，担保出运8000元，然后修改增幅10000元，则可用金额为多少？
可用金额为10000元。
10、L/C最晚装期4月15日，效期4月25日，未规定交单期，若B/L，4月3日，4月15日议付，过期否？
否。
12、DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 10 DAYS，FROM B/L DATE，或AFTER B/L DATE，若B/L为1日，则最晚交单期分别为多少？
最晚交单日分别为10日和11日。
13、L/C金额前UP TO USD10000，00 NOT EXCEEDING USD10000，00 NOT EXCEEDING USD1000，00而不准分运，出运时的金额如何掌握？
出运时金额不得超出USD10000。
14、双到期的L/C，若L/C项下提前发运，则交单期如何？
交单期在信用证中是否有规定？如有，按照规定的交单期限掌握；若无，则对于双到期的L/C，如果提前发运，则交单期限为该装运日至效期之间的时间。
15、若保险单要求IN DUPLICATE PLUS ONE COPY，制单时如何提供单据？
两正一副。
16、SHIPMENT AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF L/C，ISSUE则装运日如何掌握？
在开证日后（不含开证日期）的第90天。
17、提单上批注“SHORT SHIPPED ONE BALE”是否构成不清洁提单？
短装一包，信用证是否允许？如果不允许，则构成不清洁提单。
18、信用证要求提供的是洁净已装船提单（CLEAN ON BOARD B/L），现船公司签发的联合运输提单是备运（RECEIVED FOR SHIPMENT）提单，该怎幺办？
由船公司进行装船批注。
19、什幺叫预约保险单（OPEN POLICY）？有什幺作用？
是基于长期合作，保险人与被保险人之间签订的预约保险或保险约定。可以避免繁杂的保险手续，可以防止漏保，保费定期结算及可以优惠，减少被保险人的资金占用。
20、可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段，因此：
（一）第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动？
（二）第二受益人发货后提交的出口单据为什幺必须通过转让银行？
（一）信用证金额、单价，投保比率，效期、装期、交单期限。
（二）因为便于第一受益人换单。
21、什幺是“倒签提单”（ANTEDATED BILL OF LADING）什么是“预借提单”（ADVANCED BILL OF LADING）其危害性如何？
倒签提单是指签发提单时将提单上记载的装船日期提前的提单。
预借提单是指货物尚未开始装船或者尚未全部装船的情况下，签发的已装船提单。
二者都是将提单的签发日期提前，使得实际日期与提单所记载的日期不符，构成虚假和欺诈，属于违法行为。一旦被发现，承运人可能被诉诸法律。
22、请将提单应否背书由谁背书填入空格、提单抬头
应否背书由谁背书
TO ORDER 应背书 SHIPPER
TO ORDER OF SHIPPER 应背书 SHIPPER
TO ORDER OF XX BAND 应背书 XX BAND
TO ORDER OF ACCOUNTEE 应背书 ACCOUNTEE（即申请人）
23、在一份SWIFT来证中其代号CODE 39A POS/NEG 5/5是什幺意思？
信用证可用金额可以增减5%。
24、信用证分批装运条款为SEVERAL SHIPMENTS 请问应分几批出运？
一批（不含一批）以上。
25、保兑信用证，出口单据经保兑行审核无误，但开证行收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行因此也不同意付款给出口公司，理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任，请问这个理由是否成立？
不成立。因为保兑行承担独立审单的责任，其付款与否不取决于开证行。
26、什幺叫“交换提单”SWITCH B/L 是指在直达运输的条件下，应托运人的要求，承运人承诺，在某一约定的中途港凭在启运港签发的提单另换发一套以该中途港为启运港，但仍以原来的托运人为托运人的提单，并注明“在中途港收回本提单，另换发以该中途港为启运港的提单”或“Switch B/L”字样的提单。
27、不可转让的运输单据（NON-NEGOTIAABLE TRANSPORT DOCUMENT）是否要凭运输单据提货？
不需要。凭到货通知及收货人身份证明即可提货。
28、出口内衣500箱，每箱装5打，共计2500打，国外开来信用证条款要求装运标志（SHIPPING MARK）及标明数量（QUANTITY）请问我们在做装运标志时，是标明每箱数量5打，还是总数量2500打？
标明总数量2500打。
29、信用证要求提供“LAND-SEA COMBINED TRANSPORT B/L”但又规定不可转运，货从内地装火车到香港装海*，与不可转运有矛盾，以上条款是否需要联系客户修改？
不需要。UCP500第26条规定，即使信用证禁止转运，银行也将接受注明转运将发生或可能发生的多式运输单据，但同一多式运输单据须包括运输全程。
30、国外A银行开来一张保兑信用证，请国内B银行加保兑，B银行将该证通知受益人C公司，未加任何批注，这是不是默示：它对信用证的保兑已经认可、不是。如果B行同意保兑，在通知受益人时，须明确书面声明。
31、HAWB是什么单证？它与MAWB有什么关系？
HAWB是HOUSE AIR WAYBILL的简称，即航空分运单，由运输行签发（该运输行本身没有飞机）。运输行将揽收后拼装的货物交航空运输公司，由航空运输公司签发的运输单据是MASTER AIR WAYBILL，简称MAWB。
32、可转让信用证，有关转让的银行费用由第一受益人（让与人）还是第二受益人（受让人）负担？
应由第一受益人承担。
33、USANCE DRAFT是什么汇票？
远期汇票。
34、信用证要求PACKING LIST TO BE MADE OUT IN NEUTRAL FORM怎么做？
即PACKING LIST 不要显示出具人的名称。
35、对美国出口是不是可提供普惠制产地证？
不可。
36、A银行开出的信用证，经B银行保兑，在付款责任上，这两家银行有没有第一性和第二性的区别？
没有。
37、L/C转让中的受让人英文叫什么？
TRANSFEREE。
38、商检证书的日期早于信用证开证日期，可否被银行接受？
只要信用证未禁止，则可以接受。
39、信用证中的ACCOUNTEE指谁？
指开证申请人。
40、香港某客户开来一张信用证，号码为123，购买衬衫1000打，“不准分批”，因货未备妥，经修改为“允许分批”，该L/C项下1000打衬衫后来分两次出运，随后，该客户又开来第二张信用证，除数量，金额，装效期与第一张信用证有所不同，其余条款套用第一张信用证“SIMILAR TO L/C NO，123”，这张信用证项下货物可否分批？
国际商会不鼓励、不提倡套开信用证。本问题存在模糊之处，前证的条款是否包含修改后的条款呢？就本题而言，应该是不允许分批。
41、在什么样的情况下，需要投保卖方利益险？
在采用货到付款或托收等商业信用的收款方式且采用FOB或CFR术语时，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，就有可能不办保险，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交，卖方应在当地投保卖方利益险。
42、限制议付的信用证，交给非信用证指定的银行议付，有何风险？
可能被开证行以“非指定银行交单”拒付，另外，即使开证行接受非指定银行交单，到期地点也改在了开证行柜台。
43、信用证要求出RECEIPTED INVOICE 受益人该怎样处理？
“RECEIPTED INVOICE”是指的收妥发票, 又称钱货两讫发票(COMMERCIAL INVOICE DULY RECEIVED), 当信用证要求提供这种发票时, 出口公司要在发票上明确表示货款已收到.在填制此种发票时, 就在发票上注明 “RECEIPTED INVOICE”或证明 “PAYMENT RECEIVED AGAINST XXX BANK L/C NO.XXX DATED XXX”字样.44、保险条款中的WITHOUT FRANCHISE是什么意见？
这个词语很少见到，应该是没有免赔率，即发生损失，保险公司全部理赔。常见的是I.O.P，不计免赔率。
45、L/C装期和效期的最后一天适逢法定的节假日，可否顺延到下一个工作日、效期可顺延，装期不可以。
46、什么叫对开信用证？
即两家银行互为开证行和通知行，多见于易货贸易和补偿贸易等。
47、普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度，它有三项原则，请说出是哪三项？
普遍的；非歧视的；非互惠的。
48、什么叫“清洁提单” 没有明确不清洁批注的提单。
49、信用证数量前有“大约”字样，但金额10万美圆前没有“大约”字样，我货略有超装，发票总金额为102000美圆，10万美圆在信用证项下议付，2000美圆作托收处理，议付银行审单后已接受办理，但单到国外，开证行以发票金额与信用证金额不符拒收，请问是否合理？
不合理。
50、汇票的PAYEE是谁？
收款人。
51、出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险，在CIF条件下出口商品已办保险，可根据W/W（仓至仓）条款要求保险公司赔偿损失；在CFR条件下，可否由进口商品出面要求保险公司赔偿？
在货物出险之前，进口商是否已经办理保险，何时办理保险？如没有，则无法向保险公司索赔。
52、某船公司的提单，在左下角签章处印刷了“SIGNED FOR”或者“SIGNED FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER”字样，这种提单由船公司代理签章，寄到国外，遭到开证行拒付，为什么？
出单人身份不明确。
53、信用证没有允许分批和允许转船的条款，可否分批和转船？ 允许分批，允许转运。
54、（AIR WAYBILL）航空运单是不是NEGOTIATABLE DOCUMENT？它能不能做成空白抬头TO ORDER、是，不能。
55、出口单证内容要求达到“四个一致”，是哪四个一致？
单证一致，单单一致，单货一致，证同一致。
56、厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人*币表示的，这个价格应高于或低于出口发票。
应高于。
57、L/CCHANG偿付银行偿付时要不要单证？
不要。只须汇票或者索偿电。
58、海运提单背面的铅印条款，如与信用证条款不符，银行是否可以拒付？
不可以，银行不审核提单背面条款。
59、信用证和托收相结合的付款方式（即部分货款由L/C支付，其余货款在托收项下支付，全套单据是附在信用证汇票项下，还是附在托收汇票下？
全套单据应附在托收汇票项下。
60“THE CREDIT DOES NOT BEAR OUR CONFIRMATION AND DOES NOT INVOICE ANY UNDERTAKING ON OUR PART”信用证上的这一条款是开证行？通知行？还是保兑行所加的？
通知行所加，意思是不加具保兑
1、银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据，如果接受，前提条件是什么？
2、什么时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？
3、before 15th April我公司提单签发日期4月15日，可否？
4、L/C规定装运期为after 15th April，1990 until 30th，April，1990，我实际提单日期为15th April 1990或30th April，1990是否可以？
5、L/C在FOB条件下，要求提单在运费条款中注明：FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以？为什么？
6、L/C上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受，为何？
7、开证行收到倒签提单，并有根据，开证行以伪造单据为由提出拒付，可否？
8、若L/C要求交单期起算日为货运单据的签发日（DATE OF ISSURANCE）在RECEIVED B/L中ON BOARD日期和B/L签发日不同，应从何日期起算？
9、L/C金额7000元，担保出运8000元，然后修改增幅10000元，则可用金额为多少？
10、L/C最晚装期4月15日，效期4月25日，未规定交单期，若B/L，4月3日，4月15日议付，过期否？
11、L/C上规定B/L上注明“FREIGHT PREPAID EEE COLLECT”，则到底为什么？
12、DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 10 DAYS，FROM B/L DATE，或AFTER B/L DATE，若B/L为1日，则最晚交单期分别为多少？
13、L/C金额前UP TO USD10000，00 NOT EXCEEDING USD10000，00 NOT EXCEEDING USD1000，00而不准分运，出运时的金额如何掌握？
14、双到期的L/C，若L/C项下提前发运，则交单期如何？
15、若保险单要求IN DUPLICATE PLUS ONE COPY，制单时如何提供单据？
16、SHIPMENT AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF L/C，ISSUE则装运日如何掌握？
17、提单上批注“SHORT SHIPPED ONE BALE”是否构成不清洁提单？
18、信用证要求提供的是洁净已装船提单（CLEAN ON BOARD B/L），现船公司签发的联合运输提单是备运（RECEIVED FOR SHIPMENT）提单，该怎么办？
19、什么叫预约保险单（OPEN POLICY）？有什么作用？
20、可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段，因此：
（一）第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动？
（二）第二受益人发货后提交的出口单据为什么必须通过转让银行？
21、什么是“倒签提单”（ANTEDATED BILL OF LADING）
什么是“预借提单”（ADVANCED BILL OF LADING）其危害性如何？
22、请将提单应否背书由谁背书填入空格、提单抬头
应否背书由谁背书
TO ORDER
TO ORDER OF SHIPPER
TO ORDER OF XX BAND
TO ORDER OF ACCOUNTEE
23、在一份SWIFT来证中其代号CODE 39A POS/NEG 5/5是什么意思？
24、信用证分批装运条款为SEVERAL SHIPMENTS 请问应分几批出运？
25、保兑信用证，出口单据经保兑行审核无误，但开证行收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行因此也不同意付款给出口公司，理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任，请问这个理由是否成立？
26、什么叫“交换提单”SWITCH B/L
27、不可转让的运输单据（NON-NEGOTIAABLE TRANSPORT DOCUMENT）是否要凭运输单据提货？
28、出口内衣500箱，每箱装5打，共计2500打，国外开来信用证条款要求装运标志（SHIPPING MARK）及标明数量（QUANTITY）请问我们在做装运标志时，是标明每箱数量5打，还是总数量2500打？
29、信用证要求提供“LAND-SEA COMBINED TRANSPORT B/L”但又规定不可转运，货从内地装火车到香港装海*，与不可转运有矛盾，以上条款是否需要联系客户修改？
30、国外A银行开来一张保兑信用证，请国内B银行加保兑，B银行将该证通知受益人C公司，未加任何批注，这是不是默示：它对信用证的保兑已经认可、31、HAWB是什么单证？它与MAWB有什么关系？
32、可转让信用证，有关转让的银行费用由第一受益人（让与人）还是第二受益人（受让人）负担？
33、USANCE DRAFT是什么汇票？
34、信用证要求PACKING LIST TO BE MADE OUT IN NEUTRAL FORM怎么做？
35、对美国出口是不是可提供普惠制产地证？
36、A银行开出的信用证，经B银行保兑，在付款责任上，这两家银行有没有第一性和第二性的区别？
37、L/C转让中的受让人英文叫什么？
38、商检证书的日期早于信用证开证日期，可否被银行接受？
39、信用证中的ACCOUNTEE指谁？
40、香港某客户开来一张信用证，号码为123，购买衬衫1000打，“不准分批”，因货未备妥，经修改为“允许分批”，该L/C项下1000打衬衫后来分两次出运，随后，该客户又开来第二张信用证，除数量，金额，装效期与第一张信用证有所不同，其余条款套用第一张信用证“SIMILAR TO L/C NO，123”，这张信用证项下货物可否分批？
41、在什么样的情况下，需要投保卖方利益险？
42、限制议付的信用证，交给非信用证指定的银行议付，有何风险？
43、信用证要求出RECEIPTED INVOICE 受益人该怎样处理？
44、保险条款中的WITHOUT FRANCHISE是什么意见？
45、L/C装期和效期的最后一天适逢法定的节假日，可否顺延到下一个工作日、46、什么叫对开信用证？
47、普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度，它有三项原则，请说出是哪三项？
48、什么叫“清洁提单”
49、信用证数量前有“大约”字样，但金额10万美圆前没有“大约”字样，我货略有超装，发票总金额为102000美圆，10万美圆在信用证项下议付，2000美圆作托收处理，议付银行审单后已接受办理，但单到国外，开证行以发票金额与信用证金额不符拒收，请问是否合理？
50、汇票的PAYEE是谁？
51、出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险，在CIF条件下出口商品已办保险，可根据W/W（仓至仓）条款要求保险公司赔偿损失；在CFR条件下，可否由进口商品出面要求保险公司赔偿？
52、某船公司的提单，在左下角签章处印刷了“SIGNED FOR”或者“SIGNED FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER”字样，这种提单由船公司代理签章，寄到国外，遭到开证行拒付，为什么？
53、信用证没有允许分批和允许转船的条款，可否分批和转船？
54、（AIR WAYBILL）航空运单是不是NEGOTIATABLE DOCUMENT？它能不能做成空白抬头TO ORDER、55、出口单证内容要求达到“四个一致”，是哪四个一致？
56、厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人*币表示的，这个价格应高于或低于出口发票。
57、L/CCHANG偿付银行偿付时要不要单证？
58、海运提单背面的铅印条款，如与信用证条款不符，银行是否可以拒付？
59、信用证和托收相结合的付款方式（即部分货款由L/C支付，其余货款在托收项下支付，全套单据是附在信用证汇票项下，还是附在托收汇票下？
巧用信用卡享86天免息期 篇6
用过信用卡的人都知道，信用卡的免息期最长是56天，也就是说，你可以先刷卡消费，最长可以56天后再偿还这笔消费。不过银率网现在告诉你，只要用好信用卡和“京东白条”，最高你可以获得86天的免息期。
“京东白条”是京东推出的一种“先消费、后付款”的支付方式，在京东网站使用“白条”付款，可以享受最长30天的延后付款期。使用“京东白条”，可以在京东网站支持所有实物商品，170手机号购买，不含礼品礼券、团购内“生活惠”项、预售商品预付款的支付、虚拟商品、投资性贵金属等。
购物后选择“京东白条”支付，就可以获得30天的一个免息期。假设你在2015年1月1日选择使用“京东白条”，对你购买的1000元商品或服务进行付款，则只需在2015年1月31日前还款，就不会被收取任何费用。
不少人都知道“京东白条”有免息期，信用卡有免息期，但是却很少有人知道这二者的免息期是可以叠加的。银率网发现，偿还“京东白条”是可以使用信用卡来支付的，这就意味着只要你算好时间，就可以最多享受到86天的免息期。那么应该怎么做呢？
银率网给大家算一笔账：假设你想购买一台1万元的65寸电视，首先你要查看一下自己信用卡的账单日是什么时候。假设账单日是每个月的2日，还款日为每个月的28日（最长免息期为56天，各家银行信用卡的最长免息期会有差别，这里选用的是目前时间最长的为例），你就可以选择4月3日购物，然后选择“京东白条”支付。那么，经过30天的“京东白条”免息期，你需要在5月3日前偿还这笔消费。你就可以在5月3日这天，使用自己账单日为2日的信用卡来支付“京东白条”。因为此时已经过了5月的账单日，这笔1万元的消费不会出现在5月份的账单里，而会出现在6月的账单中。你只要在6月28日偿还这笔1万元的消费，就不需要支付任何费用和利息。看出来了吗？如果你想享受到最长免息期，就要让“京东白条”的最后还款日在自己账单日的后一天，也就是从自己的账单日往前推31天，就是你最优的消费日。这意味着你在4月3日消费的这笔1万元，最晚可以在6月28日偿还，一共有86天的免息期。这1万元购买目前风险非常低的余额宝的话，以近期的七日年化收益率4.5%估算，86天大概有107元的收益。如果你胆子再大点，买个P2P的产品，收益应该更高。
如何开好信用证 篇7
外经贸实务
如何开好信用证
植燕元
信用证是银行开立的有条件承诺付款的书面文件。开证银行对受益人承担独立的付款责任。然而，信用证通常是根据申请人的要求和指示而开立，所以开证银行支付给受益人的款项最终由申请人承担。
申请人（通常为贸易合同的买方）申请开立信用证以至最终付款，其目标是要求受益人（通常为贸易合同的卖方）履行信用证条款，从而完成合同有关卖方的义务，同时，保障买方的利益。在信用证业务中，有关当事人处理的只是单据，而不是合同或单据所涉及的货物，服务或行为，即使信用证对合同有任何援引，银行也与合同无关，且不受其约束。只要受益人按信用证规定提交有关单据，银行必须付款。因此，买方要开好信用证就应根据信用证业务的特点注意如下基本问题：
一、行动和条件的单据化
《跟单信用证统一惯例》（1993年修订版—简称《500规则》）规定，信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行将此条件视同未列明，且对此不予理会。按这一规定，申请人对受益人的行为和满足的条件的要求应在信用证中转化为相关的单据，通过受益人交单及银行审单的过程来约束受益人。例如，“受益人必须在货物装运后的二天内以电报将装运详情（列明内容）告知申
请人”这样的条款在信用证中毫无意义，只有要求受益人提交这份电报副本，银行才需要这一单据并审核其有关内容，从而约束受益人的行动；又如，信用证规定“运费由卖方付，保险由卖方买”（价格条款是CIF），这种规定形同虚设，只有且必须要求受益人提交“运费已付” 宝宝湿疹怎么治疗提单和符合规定的保单等单据才满足CIF这一价格条件。
二、单据的有效性
《500规则》规定，银行对受益人提交的任何单据的有效性不负责任，而受益人也只需按信用证规定制单及交单，而毋需考虑单据的有效性。相反，买方付款赎回符合信用证的单据，其目的是希望每份单据都是有用的文件，凭这些单据取得或保障自己的利益。因此，信用证条款应确保单据的有效性。例如，信用证应要求收益人所交的保单和“空白抬头”提单经有效的背书，这样买方才能凭提单顺利提货，当货物遭损失时凭保单相向保险公司索赔；又如，信用证要求受益人提交“空白抬头空白背书”提单，那么应规定提交全套提单，以防止第三者提走货物（凭提单）。否则，买方用钱买回的单据可能如同废纸。
三、单据内容的真实性
《500规则》规定，银行对卖方的诚信，行为或疏忽不负责任。因此，受益人的单据表面符合信用证条款，这并不代表受益人确实按单据内容作出了行动或符合了条件，也就是说，受益人可能只作文字功夫去迎合信用证要求，而没有按单据内容如实地作出了行动去履行信用证条款应尽量约束受益人的行为，使单据内容“货真价实”。例如，信用证对交单期限应尽量定得短些，以防止卖方过期装运时倒签提单，使提单日期不真实；又如，信用证要求受益人在货物装运后七天内以特快专递将全套单据副本寄给申请人，那么不但要求提交（受益人证明），还应要求提交特快专递公司签发并盖章的有关寄件收据，以约束受益人行动的实施。
四、信用证条款的合规性
信用证是一种自足的文件，它不受制于其他任何规定，规则及惯例，即使信用证注明“根据《500规则》开立”，但如果信用证条款抵触《500规则》，银行和受益人仍然以信用证的具体规定为准。而国际贸易的有关规定，规则及惯例
是长期实践中形成或确立的，一般都合法，合理，得到普遍接受，而且能保障当事人的利益。所以，信用证的条款要合规。例如，信用证规定“接受第三者单据”，那么应注明“汇票和发票除外”，这才符合《500规则》；又如，信用证应要求提单是“清洁”的，提单正本应一式两份（或以上），保单应全套提交；这样才符合有关操作惯例，便于保障买方的利益。http://
五、信用证要求的明确性
受益人和银行是依照信用证的表面规定处理单据，而毋需解释或推敲有关规定的深层意义。除个别情况《500规则》有规定的处理办法，此外若信用证含笼统或概括性的要求，银行就无具体依据审查单据，只好由受益人自便。因此，信用证要求应具体，明确，对受益人行为要限定的就加以限定，这样才能约束受益人严格按买方意图行事。例如，申请人要求受益人在货物装运后立即电告装船详情（提交电报副本）。对这一要求，银行不捡查发报日期和详情所含的内容，所以应改“立即”为明确期限，列明“详情”所含项目，否则，《质量证明》注明“兹证明信用证项下货物在装运前经检验符合质量标准”之类敷衍性措辞便满足信用证要求。对单据份数，出票人及禁止分批装运等要求也应加以明确。
六、信用证的完整性
完整性包括二方面内容：一是信用证本身的完整性，按《500规则》，信用证必须不延误地提供必要的内容，否则银行无法通知、保兑或修改信用证，有时甚至危及申请人的利益。因此，信用证本身内容要完整，如信用证金额，到期日及地点、交单期限、单价及装运期限等必要的内容应完整列明。信用证修改书内容应与原证及其余修改书内容保持完整一致，延长装运期限应相应延长信用证有效期，改变目的港应修改价格条款（如改目的港上海为广州，应同时改CIF上海为CIF广州）；另一方面是具体条款内容的完整性。完整的条款内容不但使银行和受益人处理单据有充分的依据，而且还能保障买方的利益。例如，价格条款是CIF，那就别忘了要求受益人提交保单；又例如，要求受益人装船后将全套单据传真给申请人，那就应列明传真号码。信用证有种常见的毛病是以“BUYER”（买方）或“ACCOUNTEE”（付款人）作为提单或装运详情的“被通知人”，而未列明其联络地址、电传或传真号码。其实，若将“BUYER”或“ACCOUNTEE”改为已
列明地址、电传或传真号码的“APPLICANT”（申请人），条款便完整了，这样既符合买方意图又方便受益人操作用银行审单。
除此之外，信用证的文字拼写要正确，句子合语法，无累赘的叙述，全电开证避免使用“＆”和“%”等电传无法传送的符号，同时，各项要求应合逻辑（如信用证有效期限应是装运期限加交单期限），便于买卖双方业务的合理操作。
总之，好的信用证应能约束卖方履行合同义务，保障买方的利益，而且方便卖方按合同顺利完成交货，正确制单并及时交单转移物权。买方若只顾自己的利益和方便而规定苛刻的条款，增加卖方麻烦，这只会影响合同的执行。这样的信用证不是好的信用证。买方若在信用证设置陷阱，以便日后卖方单证不符，趁机逼迫对方接受无理要求，这样做法不道德。以信用证条款进行诈骗更是违法行为。
国内信用证操作规程 篇8
银行国内信用证业务操作规程
第一章 总 则
第一条 为加强我行国内贸易项下信用证业务（以下简称国内信用证业务）的风险控制和管理，规范其操作标准和操作流程，从而保障国内信用证业务积极、有序、健康地发展，根据中国人民银行的有关规定，结合我行实际情况和具体要求，特制定本操作规程。
第二条 我行各级业务机构在办理信用证业务中，必须严格执行国家的政策、法规及相关规定，并遵照中国人民银行制定的《国内信用证结算办法》办理国内信用证结算业务。
第三条 本规程所称国内信用证，是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证种类包括：即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证。
第四条 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，只限于转账结算，不得支取现金。
第五条 各一级分行、二级分行和异地支行办理国内信用证业务，必须征得总行的批准和授权。各一、二级分行下属的同城支行及异地支行下属的支行不得办理国内信用证业务，必须集中到各一、二级分行和异地支行本部办理国内信用证业务。
—1—
第二章 开出国内信用证业务
第六条 开出国内信用证是指我行根据开证申请人的申请，向国内受益人开立的、保证在信用证有效期内、凭符合信用证条款的单据付款的书面承诺。开证行的付款责任是第一性的。
第七条 开出国内信用证业务应遵守的基本原则：
（一）真实性原则：各业务机构开立的信用证，应具有真实的国内贸易背景。严禁开立以融资为目的的国内信用证，禁止为逃避监管，采用事后修改信用证期限、金额或将开证金额化整为零等手段，变相开立需经上级机构授权的信用证。不得利用滚动开证的方式开新证、还旧证。
（二）风险总量控制原则: 开出国内信用证业务具有潜在的风险，各业务机构必须将其风险余额纳入严格的资产负债比例管理体系，充分考虑本机构的存贷比状况、资本金及流动性状况，同时考虑开出国内信用证业务的风险权重并采用资本充足率管理办法对开出国内信用证业务的风险规模实施监管。
（三）统一授信原则: 我行办理开出国内信用证业务纳入全行统一授信流程管理，具体按照《银行公司授信业务放款操作办法》执行。由信审部门负责信用风险审查，国际业务部控制操作风险。具体方式有：
1.综合授信方式。指业务机构在对开证申请人的经营风险、财务状况及其与我行业务往来的历史记录进行综合评估的基础上，免收或减收其开证保证金，给予一定金额、期限一年的授信 — —2 额度用于开出国内信用证的方式。全行各业务机构为申请人开出国内信用证时应尽可能采用综合授信的方式。具体操作要求如下：
（1）对每一开证申请人授信额度的核定，按我行授信流程中的有关评审办法及规定，经批准后办理。
（2）在综合授信额度内的每一笔开证，应由国际业务部门逐笔报相应授权人签字开出；同时，国际业务部应负责信用证业务有关技术、政策等方面的风险防范及处理。
（3）业务机构应建立客户台账制度，以监控综合授信额度的使用，并严格执行经核定的授信额度。综合授信额度的调整需经相应的信用审查委员会批准后方可实施。
2.部分授信，部分收取保证金方式。授信额度和保证金两者之和应不少于开证金额。
3.单笔授信方式。申请人在我行无综合授信额度，或综合授信额度已用完的，其申请的每笔开证都必须采用单笔授信的方式，根据我行授信流程中的有关评审办法及规定，经批准后方可办理。单笔授信额度用完即失效，不循环使用。
4.零风险开证方式。以经确认的并为我行所接受的银行承兑汇票及我行大额存单全额质押等零风险方式开证的，须经信审部门批准后方可办理。
5.收取全额保证金方式。采取逐笔收取100%保证金方式开出国内信用证的，应对开证保证金实行专户管理，每笔保证金应与信用证一一对应，专款专用，不得挪作他用或提前支取。
—3—
（四）单笔开证金额超权限授权审批原则
1.总行营业部：即期4000万元，延期2000万元。2.一级分行：即期3000万元，延期1500万元。
3.二级分行和异地支行：即期1500万元，延期800万元。各分支行超过上述权限的开证应上报其上级行，经上级行在权限范围内审批后，方可对外开出。
上报材料应包括：
●盖有业务机构行章并明确表述业务机构审查意见的请示报告；
●开证申请书、合同复印件； ●业务机构的信贷调查报告。
第八条 开证申请人应具备以下条件：
（一）持有国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》，并经工商行政管理部门办理年检手续。
（二）已在开证行开立人民币基本结算账户或一般结算账户，是开证行的往来客户。
如果开证申请人是首次申请开证，应向开证行提交营业执照正本复印件及企业签章、印鉴的样本，留开证行备查。
第九条 在开出国内信用证业务时，开证行还应审查以下基本内容：
（一）开证申请书和开证申请人承诺书，应详细列明开证所需的有关资料或作成信用证的全部条款，同时要明确承担履约付 — —4 款责任和因开证而产生的一切风险和费用。
（二）购销合同。购销合同中有关货物名称、数量、质量、包装、运输、保险、检验等有关内容及相应的单据要求应体现在开证申请书中。开证申请书注明所开信用证种类应与购销合同规定一致。
（三）开证申请人所盖公章及法定代表人和/或授权签字人的签字和/或盖章应与我行留底的印鉴相符。
（四）信审部门审查和有权审批人同意开证的相关批准文件。
第十条 国内信用证的开立和通知行的选择
（一）国内信用证的开立采用电开或信开方式。
电开信用证：应由开证行通过加押SWIFT报文或加押电传方式发送通知行。
信开信用证：采用《国内信用证结算办法》规定信用证格式，由开证行加盖信用证专用章、经办人名章和经有权签字人签字后寄送通知行，同时向通知行另发SWIFT MT799证实电。
（二）开证行在选择通知行时，应遵循以下原则： 1.必须在受益人所在地选择通知行。
2.优先选择受益人开户行为通知行。如果受益人在联行和代理行均开有账户，则优先选择联行为通知行。
3.其次选择联行为通知行。如果不知受益人开户银行，或已知受益人不在开证行的往来银行开户，则选择受益人所在地的联
—5— 行为通知行。
4.最后选择代理行为通知行。如果开证行在受益人所在地没有本系统分支机构，则选择有信用证业务代理关系的其它银行分支机构为通知行。
第十一条 信用证的修改
（一）开证申请人提出信用证修改申请时，应提供以下资料： 1.信用证修改申请书和信用证修改申请人承诺书。修改申请书要明确注明信用证号、信用证金额、修改内容等要素。修改申请书和承诺书要加盖预留银行的印鉴或签章。
2.提交受益人同意修改的书面证明。
3.如系增额修改，申请人应交存相当于增额的保证金，并提供相关会计凭证；或信审部门审查和有权审批人同意增额修改的批准文件。
（二）开证行应委托原信用证通知行通知信用证修改书，并在信用证修改书中注明本次修改的次数。开立信用证修改的具体要求按照第九条第（一）款办理。
（三）如修改有效期，原有效期加展期不得超过180天；如修改付款期，原付款期加展期不得超过180天。
（四）如增额修改，因增额而超出开证行权限时，应向上级行报批，获准后才可签发信用证修改书。
（五）增加信用证金额或者延长信用证效期或者减少信用证所要求的货权单据，应落实相关的风险控制措施。
— —6 第十二条 来单处理
开证行在收到议付行寄交的委托收款凭证、单据及寄单通知书或委托收款行寄交的委托收款凭证、信用证及修改书正本、单据、信用证议付/委托收款申请书、寄单通知书后，应及时核对单据表面与信用证条款是否相符，并在收到单据的次日起5个银行工作日内决定是否承担付款责任。
第十三条 不符点单据的处理与拒付
（一）开证行审核单据后发现不符点，应在收到单据的第二天起计五个营业日内以快捷的方式向委托收款行/议付行发出拒付通知，表明凭以拒付的全部不符点，明确说明本行据此拒绝付款；同时必须注明“单据代交单人保管，由交单人承担一切风险，听候交单人指示作出处理”。
（二）申请人同意付款的，应在来单通知书上签章确认付款后退开证行。开证行凭此办理付款或发出到期付款确认书。
（三）如申请人不同意付款，或受益人要求退单，开证行应立即将单据退还委托收款行/议付行。
第十四条 付款及确认付款
开证行应在收到单据次日起5个银行工作日内；或在开证申请人同意接受不符点单据后，依据信用证付款方式进行付款或确认付款：
（一）对即期付款信用证项下来单，立即通过委托收款行向受益人付款；
—7—
（二）对延期付款信用证项下来单，立即向委托收款行或议付行发送到期付款确认书。
第十五条 登记付款或确认付款事项
（一）开证行付款或发出到期付款确认书后，应在信用证留底联上注明该笔付款或确认付款的日期、编号、金额等要素。
（二）如有正本信用证随单据寄到，还应在正本信用证背面做同样的批注，以表明该信用证项下受益人应得款项已经支付或已经确认到期支付。
第三章 受理信用证业务
第十六条 受理信用证业务包括信用证的通知、审单议付或审单委托收款、索款、催收及考核等内容。
第十七条 来证审核与通知
（一）审查开证行资格与资信
1.本系统分支机构开来的信用证，开证行必须是总行授权的能够办理国内信用证业务的分支行。对无权经办国内信用证业务的分支行开立的信用证，原则上应予以退回。
2.跨系统银行的分支机构开来的信用证，开证行必须与我行已经建立国内信用证业务代理关系。对尚没有建立国内信用证业务代理关系的银行开来的信用证，原则上不予接受；或在收到信用证的同时，立即向总行申请与开证行建立国内信用证业务代理关系后，可予接受。
3.非银行金融机构和各类信用社开来的信用证，不予接受。
— —8 4.资信不佳的银行开来的信用证，应提醒受益人注意。我行一般不应议付或据以融资。
（二）核验印鉴或密押
1.信函方式开立的信用证和信用证修改书，应核验其签字和印章。信开信用证或修改书中既有签章又有密押的，既要核对签章，又要核对密押。信开方式下，如开证行没有发出证实电，通知行应立即与开证行联系，要求其立即发出SWIFT MT799证实电或加押电传证实。
2.以SWIFT或电传方式开立的信用证或信用证修改书，应核验其真实性。
（三）审查国内信用证的合规性 1.提现性质的信用证不可以接受。2.支付货币必须是人民币。
3.应明确注明“不可撤销”和“不可转让”字样。4.付款期限（包括修改后）最长不超过自发运日起计6个月或180天。
5.有效期限（包括修改后）不超过自开证之日起6个月或180天。
6.应明确注明“依据中国人民银行《国内信用证结算办法》和开证申请人的开证申请书开立”的文句。
7.信用证及修改书本身应该完整、明确。
（四）通知
—9— 1.信用证或修改书上有密押的，应将正本信用证或正本修改书上的密押涂抹后，再通知受益人。
2.在“信用证/修改书通知登记簿”上登记，注明编号、通知日期、受益人名称等。受益人领取时应在该登记簿上签字；如邮寄通知，应附有签退联，要求受益人签收后退回。
3.受益人首次领取信用证或修改书时，应提供工商营业执照正本复印件并预留签章。
第十八条 受理单据
（一）议付单据
我行作为议付行在受理受益人提交的单据后，按照审单原则，审核单据后，在决定议付时，应在自接单后次日起计五个营业日内向受益人议付货款。议付时具体要求是：
1.信用证为可议付的延期付款跟单信用证。
2.我行必须同时是信用证指定的议付行和受益人的开户行。3.受益人在议付行开立基本结算账户或一般结算账户。4.有下列情况之一，应拒绝议付或从严掌握议付条件：（1）开证行资信不佳者；
（2）虽注明“议付”字样，但属非延期付款信用证；（3）非本行通知的信用证；（4）单据存在不符点；（5）受益人资信不佳；
（6）信用证有软条款或存在发生纠纷的危险；
— —10（7）信用证存在不利于收款的其它因素。
5.对有不符点的单据决定议付时，应事先以电讯方式告开证行全部不符点，在征得开证行同意接受不符点并收到开证行到期付款确认书后，办理议付。
6.议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。议付行应在议付文件中注明，当单据遭到开证行拒付时，议付行将保留向受益人的追索权。到期未获开证行付款或付款不足的，可向受益人追索议付款项或不足部分。
（二）委托收款
1.受理受益人提交的单据后，按照审单原则审核单据，并严格按照委托人的委托和授权办理。发现单据存在不符点的，应及时通知受益人改单；仍存在不符点的，应在信用证议付/委托收款申请书上列明。
2.应于接单次日5个营业日内将寄单通知书、信用证议付/委托收款申请书随委托收款凭证、信用证正本、信用证通知书、信用证修改书正本、信用证修改通知书及单据一并邮寄给开证行索要款项。
3.委托收款凭证填写的付款人名称应为开证行，收款人名称应为受益人（委托收款项下）或议付行（议付项下）。
第十九条 寄单索款
议付后的单据或委托收款单据，应随附银行填制的寄单通知书寄送给开证行，并明确说明已经根据开证行的议付授权向受益
—11— 人付出对价，或是根据受益人的收款委托向开证行索要款项。寄单通知书上应标明要求开证行付款时拨付头寸的路线。
第二十条 催收、入账及考核
（一）对超过合理天数未能收妥的款项，以及短付的款项，应及时向开证行催查或索要。
（二）收到开证行支付的信用证项下的款项后，应及时调出议付留底或委托收款留底进行核对，并做入账处理。
（三）收到开证行发来的到期付款确认书后，应调出议付留底或委托收款留底进行核对并归卷待查。开证行到期支付款项后，再做入账处理。
（四）定期按不同地区、不同收款方式和不同银行考核信用证项下合理收款天数，并做出考核报告。
第四章 国内信用证业务内部管理
第二十一条 管理职能部门
总行国际业务部是全行国内信用证业务的日常管理机构，负责对全行业务机构的国内信用证业务进行授权、检查、指导、监督和管理。
第二十二条 国内信用证业务的标准化管理
（一）办理国内信用证业务，各行应参照总行制定的标准化格式统一对外操作。
（二）各行办理国内信用证业务所涉及的费用、业务流程、操作规范应按照总行的统一规定执行。
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（三）各行实际国内信用证业务中因确有必要而使用的特定格式应报总行国际业务部备案。
第二十三条 档案管理
信用证卷宗应一证一卷，及时归整，按照业务编号顺序排列，做到卷宗完整，记录清楚、明确。结清的卷宗至少保留3年期限。
（一）开出信用证业务
1.开出信用证时，应在信用证留底背面批注开证日期、开证金额、授信情况等；
2.支付信用证款项时，应在信用证留底背面和信用证正本背面记载付款日期、付款金额、付款编号及信用证余额等；
3.确认付款时，应在信用证留底背面和信用证正本背面批注确认到期付款日、金额等；
4.注销信用证时，应在信用证留底背面和信用证正本背面记载注销日期及原因；
（二）受理信用证业务
1.议付或委托收款卷宗应包括收到的信用证和修改书副本、信用证通知书留底、信用证修改书通知留底、单据复印件以及往来函电留底等资料；
2.对已收妥款项的卷宗应与结算入账凭证留底一起按月装订，另卷管理。
第二十四条 各业务机构处理国内信用证业务时对SWIFT、TELEX系统的使用和维护应实行统一管理，并严格按照录入、复
—13— 核、授权三级分工负责的方式操作。对外发送的SWIFT、TELEX报文必须有经办、复核和部门负责人三级签字才能发出。
第二十五条 纠纷/案件管理
（一）各业务机构应将实际发生的开出/受理国内信用证的纠纷/案例所涉及的全部材料通过其上级行及时统一上报总行国际业务部。
（二）国内信用证业务项下发生的国内民事/刑事法律诉讼案件，各行应通过其上级行及时统一上报总行国际业务部备案。
（三）总行国际业务部接到国内其它银行有关纠纷/案件的查询时，各行应及时上报书面说明材料。
（四）上报的案卷材料应包括全套信用证文本、单据及往来函电的复印件。
第二十六条 专项检查、考核及定期上报制度
（一）总行国际业务部将对业务机构进行定期或不定期的国内信用证业务专项检查、调研和考核。
（二）各业务机构应准确、及时、全面地按照中国人民银行、银监会及总行的各项管理规定的要求按月或不定期地书面上报有关材料，并对所报材料的真实性负责。
（三）各一级分行应每半年将辖内国内信用证业务的经营情况，包括业务量、融资规模、逾期融资、纠纷案件、内控措施及业务开拓的建议等，写成专项报告，上报总行。
第二十七条 各业务机构应于每月10日前或其它规定的期 — —14 限内将国内信用证的统计报表上报总行国际业务部。对于各类临时性报表，各业务机构应按时完成。
第二十八条 我行国内信用证业务的会计核算要严格按照《银行各项业务会计核算手续》办理，各项业务程序必须纳入统一的会计科目内进行核算。
对于国内信用证业务项下的贸易融资出现的逾期、呆滞、呆账的账户处理须按照总行颁布的有关会计规定办理。
第二十九条 处罚措施
（一）机构处罚措施：全行各级业务机构如有违反操作规程的有关规定，按情节轻重和损失程度，将分别给予下列处罚：
1.警告； 2.通报批评；
3.取消办理国内信用证业务的授权。
（二）人员处罚措施：对违反本操作规程，造成损失的责任人及有关负责人，根据中国人民银行及总行的有关规定，给予行政或经济处罚；触犯国家法律的，移交司法部门依法处理。
第五章 附 则
第三十条 各业务机构可根据本操作规程，结合实际情况，制定相应的实施细则，并报总行国际业务部备案。
第三十一条 本操作规程由银行总行国际业务部部负责解释和修订。
第三十二条 本办法自发文之日起正式实施。