信用证业务指引

信用证业务指引（精选8篇）

信用证业务指引 篇1

信用证业务指引

信用证、保函的条款与商务合同中相关条款有密切联系，因此在商务合同条款的拟订及洽谈中应注重加强相关条款的缜密性、一致性，这将有利于大幅降低商务合同的履行以及价款支付等方面的操作风险。

跟单信用证业务指引

一、跟单信用证的概念和分类

跟单信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票及/或单据金额进行付款的承诺。

国际商会《跟单信用证统一惯例》将信用证分为：即期付款、延期付款、承兑和议付信用证。

本附件以下所指信用证均为跟单信用证。

二、总体原则

商务合同中涉外支付条款的制订应遵循我国现行外汇管理条例及其相关的法律规定。

如果商务合同中规定支付条款以跟单信用证作为结算方式，合同的相关条款应与《跟单信用证统一惯例》（UCP600及ISBP681）及其相关的各种惯例的要求相一致。

三、商务合同/信用证相关条款须注意的要点

（一）货物描述（Description of Goods）

在货物描述中，应注明货物的品名、数量、规格、单价、总价、制造商名称、原产地国家、价格条款（应符合国际商会Incoterms 2000的规定）、包装要求、唛头及合同号等要素。这些要素是制作信用证核心单据---商业发票及海运提单的重要组成部分。

如在信用证中允许货物分批装运，则应注意在信用证的货物描述中表明每次装运的货物数量（Quantity of the Goods Shipped on Board）或货值，使受益人提交的商业单据（发票、提单、箱单）等能够明确列明每次所装运的货物数量或货值，以使开证银行和开证申请人（进口商）从单据表面得以确定信用证受益人支款金额与信用证规定的交货数量、金额相符，并可以避免国外受益人多索款少交货的风险。

如果我公司办理出口销货业务，则应要求国外买方选择与中国国有四大银行或在华经营的外资银行有代理行关系、资信良好的境外银行开证。国外银行来证条款须清晰明了，不得含有危及我公司安全收回货款的“软条款”（Soft Clause）。国外来证必须将信用证通过与我公司有业务往来的本地银行通知给我公司。

（二）价格条款（Price Term）

在制订商务合同的价格条款时应当明确规定遵循《国际贸易术语解释通则2000（版）》（即《 INCOTERMS 2000》）的规定，对价格条款的适用范围以及价格条款书写应当准确、完整、规范。

价格条款在空运或联合运输的条件下使用FAC、CPT、CIP，在海运及内河航运条件下使用CIF、CFR、FOB及FAS；例如到货港为湛江时，规范的价格条款应为：CIF Zhanjiang，China Incoterms 2000，而不应写为：CIF Zhanjiang，China。

（三）装运（Shipment）

1．交货期应严格限定具体时间、起运地和卸货地。

在商务合同中规定货物需要分批装运时，特别是在涉及到对安装工程、作业期有严格的进度要求而必须分批次安排装运货物时应列出装船进度表（Shipment Schedule）并对货物的批次、种类、数量、规格、运输方式、装运时间等要素加以详细规定。在要求严格按装运进度表的规定来分批装运的信用证中应避免使用“latest shipment not later than XXXXX ”词句，以防引起歧义。

例如，如果只在信用证中要求“latest shipment not later than 2005/12/18”，则意味着每批交货只要在2005/12/18前或当天完成即可。但涉及到安装工程、作业期有严密的进度安排时，为防范供货方擅自变动每批的交货进度，宜列出装船进度表（Shipment Schedule）并加以详细规定。如：1st shipment must be made from 2005/11/19 to 2005/11/29, 2nd shipment must be made from 2005/12/12 to 2005/12/18, 3 rd shipment must be made from 2005/12/20 to 2006/1/31.2．对于商务合同运输条款中规定使用集装箱或联合运输（Container或Combined Transport）方式运输货物的，不应在信用证条款中要求“禁止转运”（Transshipment Prohibited）。

（四）交单（Presentation of Documents）

1．交单地点

即期付款、延期付款、承兑和限制议付信用证中指定受益人所在地某家银行作为信用证的付款行（Paying Bank或Deferred Payment Bank）或作为信用证的承兑行（Accepting Bank）或议付行，受益人应向上述指定银行交单而不宜向开证行直接寄单据索汇。自由议付信用证可不指定交单银行。

若受益人坚持在开证行柜台交单，应要求受益人委托议付行或付款行或承兑行发加押电给开证行，证实受益人从未在被指定银行柜台上交单，开证行才能付款。若信用证未指定某家银行执行议付、的兑付责任，应要求受益人将开证行开出的正本信用证交给通知行，并由通知行向开证行发加押电证实受益人未在任何银行交单议付并由通知行在该信用证正本背批支款金额及日期后，方可由受益人直接寄单至开证行索汇。

2．交单期的设定

若货物起运地与卖方所在地为同一国家或地区，交单期一般为装运日（Shipment Date）后加7-15天；

若货物起运地与卖方所在地为地理位臵较远的两个国家或地区，交单期一般为装运日（Shipment Date）后加15-30天或更长。

（五）信用证的效期和失效地

信用证的效期一般为最后一批货物装运日后加交单期或加上交单期后若干天；

信用证的失效地一般为受益人所在国家或地区，也可以是被指定银行的所在国家或地区。出口业务项下，亦应对国外银行来证做上述同样要求。

（六）运输单据的要求

1．关于在同一信用证项下既有海运也有空运的运输方式的情况

若部分货物是空运方式运输，则信用证应明确要求该部分的运输单据在交单时不提交海运提单；若部分货物是海运方式运输，则信用证应明确要求该部分的运输单据在交单时不提交空运提单。

开证申请人应在开立信用证申请书上注明：

（1）In the case of air shipment, Air Way Bills are required, showing date of flight.Air Way Bill(空运单)应在收货人栏目中注明Consigned to Applicant(开证申请人).（2）In the case of ocean shipment, Marine Bill of Lading required.2．关于货运收据

在“工厂交货（EXW）”或“货交承运人（FCA）”的价格条款下，原则上卖方只要在规定地点把货物交给买方指定的货运代理或承运人（Shipping Agent或Carrier）即终止了其交货义务，卖方此时不会拿到提单。因此不应该要求卖方在提交的单据中提供海运或空运提单。除非合同中约定：买方的货运代理或承运人（Shipping Agent或Carrier）在货物装上船/飞机后，将相关的提单（B/L或Air Way Bill）交给了卖方（Seller）；或合同中约定：卖方代买方租船订舱，然后凭承运人出具的运费发票单独与买方结清运费。EXW价格条款下一般要求卖方（Seller）出示货物收据（Cargo Receipt），该收据应规定显示合同号码、货物名称、货物数量、信用证号码、货物收讫日期及包装方式等。

3．关于租船提单

FOB价格条款由于是买方安排运输，可以接受租船提单。

租船运输风险较大，因为作为物权凭证、运输合同及货物收据的租船提单（Charter B/L）受到船东（Ship Owner）和承租人之间订立的租船合约（Charter Party）的严格制约。因此在进口开立信用证时应避免在CFR、CIF价格条款中有“租船提单”的出现。

4．关于集装箱（Container）运输

使用集装箱运输方式的，在运输单据上不需要标明“Shipping Mark”，但应在信用证中注明“B/L must indicate containers’ Seal Number”语句。

5．信用证中应注明：提交的单据所标注的出单日期不得早于信用证的开证日期。

（七）质检证/检验证/检疫证书/木制包装熏蒸证明/原产地证明等单据的出具

1．关于关键性技术参数和技术指标

在商务合同和信用证的条款中，应要求上述单据显示进口货物的关键性技术参数或规格性能方面关键的技术指标，并且要求在出具的质检证/检验证上明确证明有关关键性技术参数/技术性能标准，使之符合信用证中关于上述单据条款的规定。

2．关于质检证/检验证/检疫证书/木制包装熏蒸证明/原产地证明等单据的出单人

在商务合同和信用证中应严格规定上述单据由独立的、具名的第三方商检公司出具，或由当地政府机构（如美国农业部USDA）、商会等出具，不宜由卖方或制造商出具。

（八）信用证的兑付方式（Available by）选择

1．即期信用证尽可能开立为Available by Sight Payment with Issuing Bank Only；

2．远期信用证尽可能开立为Available by Deferred Payment with Issuing Bank（或with Advising Bank）。

（九）保险

1．当货物一次装运，信用证金额小于合同总价且成交价格条款为CIF价时，信用证的投保金额应要求为合同总价金额的110%；

2．“综合险”、“战争险”条款要有明确要求；若在易发生骚乱、政治动荡等地区启运货物时，应考虑增加“罢工、暴动、民变险”（SRCC）。

（十）信用证的转让

信用证可以由第一受益人全部或部分转让给一个或多个第二受益人，全部转让费用应由第一受益人承担，但第二受益人不得再次转让。为防止风险，应在信用证中明确信用证受让人（即“第二受益人”）的名称。

（十一）拒付

一旦公司提出拒付信用证单据，应在2个工作日内把全套单据退还开证行。

（十二）其它

1．若对外开出信用证的金额含合同尾款，应考虑要求对方先开出质保金保函或备用信用证，以便控制尾款风险；或把质保金保函或备用信用证变为信用证项下规定的提交单据，且将质保金保函或备用信用证金额和内容在信用证中予以规定。

2．关于受益人/申请人/买方/卖方/供应商/制造商：在信用证业务中，单单、单证的表面严格一致是处理信用证单据的重要原则，应当避免在信用证中出现非具名的“买方/卖方/供应商/制造商”的字样，除非“买方/卖方/供应商/制造商”

在信用证的有关条款中已经具名标注，信用证中单据可以出现“受益人/申请人”字样。

3．信用证条款的修改应保持条款之间的连续性、一致性，避免条款之间出现相抵触的情况，信用证条款修改后宜要求受益人委托信用证通知行来电确认同意修改。

4．信用证/商务合同中如有与UCP600 惯例相抵触的条款，应注意在信用证中予以规定。例如：UCP600 第X条Y款不适用本信用证。

5.若我公司办理出口销售业务，不宜接受由转让银行转让给我公司的信用证，因为转让银行对信用证受让人没有承担直接的支付责任。

信用证业务指引 篇2

第一条为了促进企业合理采购, 满足生产经营需要, 规范采购行为, 防范采购风险, 根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》, 制定本指引。

第二条本指引所称采购, 是指购买物资 (或接受劳务) 及支付款项等相关活动。

第三条企业采购业务至少应当关注下列风险:

(一) 采购计划安排不合理, 市场变化趋势预测不准确, 造成库存短缺或积压, 可能导致企业生产停滞或资源浪费。

(二) 供应商选择不当, 采购方式不合理, 招投标或定价机制不科学, 授权审批不规范, 可能导致采购物资质次价高, 出现舞弊或遭受欺诈。

(三) 采购验收不规范, 付款审核不严, 可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

第四条企业应当结合实际情况, 全面梳理采购业务流程, 完善采购业务相关管理制度, 统筹安排采购计划, 明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限, 按照规定的审批权限和程序办理采购业务, 建立价格监督机制定期检查和评价采购过程中的薄弱环节, 采取有效控制措施, 确保物资采购满足企业生产经营需要。

第二章购买

第五条企业的采购业务应当集中, 避免多头采购或分散采购, 以提高采购业务效率, 降低采购成本, 堵塞管理漏洞。企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务, 应当组织相关专家进行论证, 实行集体决策和审批。

企业除小额零星物资或服务外, 不得安排同一机构办理采购业务全过程。

第六条企业应当建立采购申请制度, 依据购买物资或接受劳务的类型, 确定归口管理部门, 授予相应的请购权, 明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

企业可以根据实际需要设置专门的请购部门, 对需求部门提出的采购需求进行审核, 并进行归类汇总, 统筹安排企业的采购计划。

具有请购权的部门对于预算内采购项目, 应当严格按照预算执行进度办理请购手续, 并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目, 应先履行预算调整程序, 由具备相应审批权限的部门或人员审批后, 再行办理请购手续。

第七条企业应当建立科学的供应商评估和准入制度, 确定合格供应商清单, 与选定的供应商签订质量保证协议, 建立供应商管理信息系统, 对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等。

进行实时管理和综合评价, 根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。

企业可委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。

第八条企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式, 合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则;一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议;小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。

第九条企业应当建立采购物资定价机制, 采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格, 最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。

大宗采购等应当采用招投标方式确定采购价格, 其他商品或劳务的采购, 应当根据市场行情制定最高采购限价, 并对最高采购限价适时调整。

第十条企业应当根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同, 准确描述合同条款, 明确双方权利、义务和违约责任, 按照规定权限签订采购合同。

企业应当根据生产建设进度和采购物资特性, 选择合理的运输工具和运输方式, 办理运输、投保等事宜。

第十一条企业应当建立严格的采购验收制度, 确定检验方式, 由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收, 出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的, 还应进行专业测试。

验收过程中发现的异常情况, 负责验收的机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告, 相关机构应当查明原因并及时处理。

第十二条企业应当加强物资采购供应过程的管理, 依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况, 对有可能影响生产或工程进度的异常情况, 应出具书面报告并及时提出解决方案。

企业应当做好采购业务各环节的记录, 实行全过程的采购登记制度或信息化管理, 确保采购过程的可追溯性。

第三章付款

第十三条企业应当加强采购付款的管理, 完善付款流程, 明确付款审核人的责任和权力, 严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容, 审核无误后按照合同规定及时办理付款。

企业在付款过程中, 应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的, 应查明原因, 及时报告处理。

企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理, 发现异常情况的, 应当拒绝付款, 避免出现资金损失和信用受损。

企业应当合理选择付款方式, 并严格遵循合同规定, 防范付款方式不当带来的法律风险, 保证资金安全。

第十四条企业应当加强预付账款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项, 应当定期进行追踪核查, 综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况, 发现有疑问的预付款项, 应当及时采取措施。

第十五条企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制, 详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况, 确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。

企业应当指定专人通过函证等方式, 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。

欧洲银行业信用风险指引 篇3

报告具现实意义

2012年7月25日，中国出口信用保险公司（简称中国信保）举行发布会，正式推出中国信保2012～2013年欧洲银行业信用风险指引报告。上百名来自中国信保、银行金融机构、企业的领导、专家以及媒体记者参加了发布会。该研究成果的发布既是中国信保加强对其全球业务关联银行信用风险管控的重要举措，也是向社会各界提供科学、独立的全球银行信用风险信息、风险管理工具，服务中国社会经济发展的有益尝试。在当前欧债危机愈演愈烈、欧洲乃至全球银行业信用风险不断上升的特殊时期，中国信保推出这项成果具有重要的理论和现实意义。

中国信保“2012～2013”年欧洲银行业信用风险指引”在系统分析大量宏观信息、行业和机构的财务或业务信息，以及自有业务数据的基础上，对欧盟27国银行业业务状况、行业格局、国际化发展特点等进行了阐述和分析，对欧洲银行业的运营基础、信用环境、业务模式、风险传导等决定欧洲银行业风险特点的深层次问题进行剖析，揭示了欧洲银行业风险产生、发展的因果链条（如图所示）；

欧盟银行业面临严峻挑战

“2012～2013年欧洲银行业信用风险指引”从未来欧洲经济结构、银行商业模式、主权债务危机演变、银行财务实力、监管变化等角度分析了欧洲银行业2012～2013年可能面临的信用风险威胁，指出欧盟银行业的风险根源来自其运营基础的脆弱性、高风险的商业模式以及大规模、国际化等，风险具有较强的系统性、交叉性、传染性、复杂性等特点，认为当前欧盟银行业的资产质量、流动性、抗风险能力都面临严峻挑战，其信用风险形势不容乐观，提示应重点关注投资银行业务、自营交易占比较大的银行，母国经济实力相对欠弱的外资银行，批发性为主的银行，大银行、银行集团下的分行和子行，信息披露不全尤其是表外业务信息披露不全的银行等机构的信用风险，密切跟踪监控大型银行，防范黑天鹅事件带来的巨额损失。“2012～2013年欧洲银行业信用风险指引”还对未来1～2年欧洲银行业信用风险进行了展望，认为受实体经济状况、商业模式、风险敞口、盈利能力和风险管理理念等因素影响，除了少数以零售业务为主导的银行机构、低杠杆率的银行机构外，整体信用风险展望为负面。

服务经济建设，维护金融稳定

服务中国信保自身风险管控

作为我国企业出口贸易和“走出去”的忠实合作伙伴，中国信保各项业务实现承保金额累计超过8500亿美元，与全球近3000家银行建立了业务关系，包括216家欧洲主要商业银行，以及金融稳定理事会公布的28家国际系统性银行。面对包括欧美银行在内的全球银行系统性风险敞口，中国信保长期以来把对全球银行信用风险的管控作为风险管理的重要内容。在当前银行业信用风险上升的特殊时期，中国信保高度重视信用证业务风险的防范和风险管理，加大对全球银行业，特别是欧洲银行业系统性风险的管控力度。希望借此指引的推出，能成为公司风险防范的又一个有力手段，避免国际银行可能出现的倒闭带来的巨大损失。

提供海外金融风险信息，服务经济社会稳健发展

随着中国经济和金融体系的国际融和，独立、客观地掌握全球银行业的信用风险变化，并及时做出风险预警，对促进我国国际金融交往、保护我国银行和企业自身利益、维护我国金融稳定和服务经济建设，具有极其重要的意义。比如，我国出口企业和境外投资企业及时了解海外银行的信用风险变化，对其选择服务质量好，安全系数高的贸易融资银行、存款银行、托管银行，从而顺利交易、降低成本、降低损失风险意义等重大。我国金融机构及时了解海外银行的信用风险变化可以更好地制定风险限额和定价政策，管理各类海外银行风险，防范违约损失和其他风险。我国有关政府部门、监督机构也需要及时、准确地了解国际金融市场的风险变化，研究和制定政策和监管，及时防范和化解国际金融市场风险变化对我国金融体系的不利影响，保护我国金融市场的稳定和健康发展，促进我国经济的稳定增长。

中国信保希望此次发布的欧洲银行业信用风险指引，能够对中国各类经济主体和政府部门有所帮助，成为他们掌握海外金融风险信息、管控风险的有益工具。

此次推出的“2012～2013年欧洲银行业信用风险指引”是中国信保运用其自主知识产权的“全球商业银行信用风险评级体系”，对216家主要欧洲商业银行的信用状况进行评级的研究成果。

该体系是在中国信保经过十多年业务发展与实践，沉淀了大量全球业务关联银行的相关业务数据，积累了丰富的海外银行信用风险分析技术和经验的基础上建立起来的，主要针对与中国信保有业务关系的银行信用证项下的违约风险进行风险评估，以其独有的业务数据、独立知识产权的技术体系、独有的内部风险特征和需求体系，从客观性、科学性、适用性的视角，形成了不同于外部评级机构的评级结果和评级观点。

目前，该体系已经完成对全球806家业务关联银行的信用评级，这些银行广泛分布在全球5大洲、174个国家和地区，约占2010年末全球银行业总资产的66%。

信用证业务指引 篇4

第一章 总 则

第一条 为进一步规范农户小额信用贷款管理，提高信贷资金使用效益，有效促进“三农”经济发展。根据《中华人民共和国商业银行法》、《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》、《贵州省农村信用社农村小额贷款管理指引》等有关法律法规及管理规定，制定本指引。

第二条 贵州省各县（市、区）农村信用合作联社（农村合作银行）及辖内营业网点（以下简称贷款人）经营农户小额信用贷款业务，应遵守本指引。

第三条 本指引所称农户小额信用贷款是指贷款人向借款人发放的用于满足其农业生产、生活资金及其他非农生产经营需要的小额信用贷款。

第四条 本指引所称借款人是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，及长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户（以下统称农户）。而位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位

（一）研究制定农户小额信用贷款业务经营责任目标考核办法，落实有关工作措施；

（二）制定农户小额信用贷款实施细则或管理办法；

（三）定期组织开展辖内农户小额信用贷款工作的检查、指导；

（四）定期检查分析工作开展情况，总结推广先进工作经验和做法，做好信息反馈工作；

（五）加强检查，建立农户小额信用贷款柜面放贷运行机制；

（六）收集并研究解决农户信用评级及小额信贷工作中存在的问题；

（七）以农户小额信用贷款为基础，组织开展信用乡（镇）、信用村（组）创建的有关工作；

（八）其他职责。

第十一条 信用社应成立农户信用等级评定工作小组。农户信用等级评定工作小组以行政村为单位成立，评定工作小组由信用社主任任组长、村委会主要领导任副组长，片区信贷员、乡（镇）驻村干部、农民代表等为成员组成。

第十二条 信用社农户信用等级评定工作小组职责：

（一）组织开展农户小额信用贷款和创建农村信用工程的政策宣传工作；

（二）组织开展农户调查建档和信用评级、授信、年检，对农户评定的信用等级、授信额度、年检情况按要求进行公示；

第十六条 农户信用等级评定应同时具备以下条件：

（一）居住在信用社服务区域内的农户且在本地拥有自有住房；

（二）家庭成员至少有一人在18周岁（含18周岁）至65周岁（含65周岁）之间，具有完全民事行为能力且身体健康的自然人；

（三）从事农业生产或者其他符合国家产业政策的经营活动,并有合法、可靠的经济来源；

（四）具备清偿贷款本息的能力,评定信用等级时无不良贷款；

（五）思想品质好，无其他不良行为，家庭关系和睦；还款意愿强；

（六）本人无吸毒或家庭其他成员无吸毒行为；

（七）符合贷款人规定的其他评定条件。第十七条 农户信用等级评定程序：

（一）农户信用等级评定的一般程序：

1.资信调查。信贷员（下同）在村（组）干部（或支农联络员）的配合下对应建档农户逐户开展资信调查，填写《贵州省农村信用社农户资信调查表》（附件1），建立农户资信档案。信贷员对资信调查信息的真实性、准确性、有效性、完整性负责；

2.审核推荐。信贷员应根据实地调查情况，填写《贵州省农村信用社农户初始评级授信审批表》（附件2），根据评分情况提

人的思想道德品质；⑵申请人的身体健康状况；⑶申请人技术专长及发展能力；⑷拟推荐的等级及额度。具体模板格式及内容由各县联社（合行）统一设制。

2.资信调查。信贷员（下同）在申请人的配合下，进村入户开展资信调查，填写《贵州省农村信用社农户资信调查表》（附件1），建立农户资信档案。信贷员对资信调查信息的真实性、准确性、有效性、完整性负责；

3.审核推荐。信贷员应根据实地调查情况，填写《贵州省农村信用社农户初始评级授信审批表》（附件2），根据评分情况提出信用等级和确定授信额度的推荐意见，报基层信用社负责人审查、审批。

4.签署意见。基层信用社负责人在信贷员初审推荐的基础上，审查确定被调查农户信用等级、授信限额，并签署明确的意见；授信额度超过联社对基层社授权的，还须报联社有权审批部门进行审批。

5.张榜公示。散户的信用等级及额度可以年审的方式与其他集中年审农户一并进行张榜公示。

第十八条 农户信用授信有效期限原则上为2年：

（一）农户贷款期限不受授信有效期限限制，在授信有效期限内发生的贷款应根据农户生产经营周期等合理确定。

（二）农户评级授信后与信用社发生信贷业务的，对农户信用等级、授信额度以年审的方式进行动态调整。

2.若通过“

（一）授信额度计算公式”计算的授信限额大于联社核定最高授信限额的，以联社核定的最高授信限额为准；确需突破联社核定最高授信限额的，贷款发放社需事先报经联社批准后，方可适当提高授信限额，但原则上不得超过公式计算的授信额度；

3.若借款人实际信贷资金需求大于“

（一）授信额度计算公式”计算授信额度的，就下列情况可对“

（一）授信额度计算公式”进行调整，同时事先报经县联社批准。其他情形的，借款人实际信贷资金需求超过公式计算授信额度部分，需落实合法、有效的担保。

①在预计贷款期间借款人收入和支出水平与上年度收入支出水平变化不大的情况下，借款人实际贷款期限大于授信有效期限的，可以按照实际贷款期限计算。其授信额度计算公式可以调整为：

授信额度=（农户上年度家庭收入-农户上年度家庭必要支出）×实际贷款期限×信用等级权重系数；

②在实际贷款期限与授信有效期限一致的情况下，确有充足依据证明，农户家庭近两年平均年度净收入有大幅度增加的，可以按照预计一定的净收入增长比例进行调整。其计算公式可调整为：

授信额度=（农户上年度家庭收入-农户上年度家庭必要支出）×（1+预计年家庭净收入平均增长比例）×授信有效期×信

第四章 贷款证发放与管理

第二十二条 农户小额信用贷款证由省联社统一设计、各县联社（合行）统一印制。信用社对信用农户实行一户一证。贷款证记录的借还款情况应与信用社贷款分户账记录保持一致。

第二十三条 贷款证发放程序：

（一）领取贷款证需要提交的资料。信用农户到信用社领取贷款证时，持本人有效身份证复印件2份（1份作农户信贷档案资料管理，1份作《贵州省农村信用社信用农户登记簿》附件）、户口簿原件、两寸免冠相片2张（一张贴《贵州省农村信用社农户初始评级授信审批表》（附件2）、另外一张贴《贵州省农村信用社信用农户登记簿》（附件3））到信用社办理领证手续；

（二）核发贷款证并送达《贵州省农村信用社信用等级及授信额度通知书》。贷款证发放社核实贷款证领取人身份信息无误后，填写持证人姓名、有效期间、信用等级、最高授信额度等相关要素，同时给贷款证进行编号。贷款证各要素填写完毕、核对无误后即向信用农户核发贷款证并让持证人签收《贵州省农村信用社信用等级及授信额度通知书》（一式两份）（见附件9）。《贵州省农村信用社信用等级及授信额度通知书》的初次授信等级及额度应与贷款证记载的初次等级、额度相符。

第二十四条 贷款证管理：

（一）贷款证领用。贷款证由县联社（合行）按照省联社规

1原核定授信额度、原发证日期、原核定授信期限、已使用授信额度、剩余授信额度等相关信息无误后，在《贵州省农村信用社信用农户登记簿》上注销原发放贷款证，重新编号（同时注明原编号），及时核发新贷款证。

第五章 贷款的对象和条件

第二十七条 贷款对象。信用等级在“一般”（含）以上的农户。

第二十八条 申请农户小额信用贷款应同时具备以下条件：

（一）符合贷款对象；

（二）贷款用途明确合法；

（三）贷款申请数额、期限合理；

（四）贷款人要求的其他条件。

第二十九条 借款人有下列情况之一的，不得对其发放贷款；

（一）不具备本指引所规定条件的；

（二）生产、经营国家明文禁止产品、项目的；

（三）贷款用途不明确、不合法的；

（四）经营特殊行业未取得规定的批准文件的；

（五）采取欺诈手段骗取贷款、转移贷款用途或有其他严重违法经营行为的；

（六）其他违反国家相关法律法规或政策规定的。

3第七章 贷款的申请、调查、审查及风险评价 第三十四条 借款人申请贷款时需提交以下资料

（一）借款申请书；

（二）有效身份证件；

（三）贷款证;

（四）属于委托代理人作为借款主体的，还需要提供户口簿原件。

第三十五条 贷款的调查与审查。对农户建档、评级、授信过程视同对借款人的贷前调查与审查前移。贷款人收到借款人申请后，认真对贷款证、本人有效身份证件进行审核，及时与《贵州省农村信用社信用农户登记簿》（附件3）等相关信息进行核对。

第三十六条 贷前风险评价。由于评级、授信是由信用等级评定小组集体决策，视同贷前风险评价前移。原则上在授信有效期限内不再单独进行贷前风险评价，若借款人申请借款时，确有充分依据证明借款人本身行为或其他因素可能对借款人资信、还款能力等造成重大不良影响的，信贷人员需对借款人重新进行贷前风险评价，出具贷前风险评价报告（必要时可建议取消借款人信用等级、授信额度及借款资格），并报贷款审批领导小组审查、审批。信贷人员应将审查、审批结果及时告知借款人并解释相关原因。

第八章 贷款的发放

5名一致后，将资金划入借款人个人银行结算账户。同时在贷款证相关栏次据实进行登记。

第三十八条 贷款支付。贷款支付原则上采用借款人自主支付方式，但并不要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付使用情况。信贷管理人员通过《贵州省农村信用社农户小额信用贷款检查表》（附件6）对贷款资金使用情况进行检查。

第九章 贷后管理

第三十九条 贷后检查。原则上贷款到期前每半年检查不低于一次。检查情况填写《贵州省农村信用社农户小额信用贷款检查表》，检查表一并归入信用农户信贷档案管理。对于借款人能够正常还本付息的，信贷人员可通过非现场形式进行日常监测；若信贷人员通过非现场日常监测发现借款人还本付息不正常或者发现符合第四十条规定情形之一的，信贷人员应及时进行现场检查。

第四十条 风险预警。信贷人员在贷后检查过程中或通过其他渠道，若发现借款人有下列情形之一的，应及时进行风险预警，提出有效的风险控制措施，并以书面形式向信用社风险管理领导小组报告。

1.借款人无故逃逸、隐匿、被司法机关关押、逮捕等； 2.借款人存在违法经营行为；

3.借款人生产经营不正常，资产明显减少，还款能力明显降

7还款方式、减免部分或全部表外应收未收利息等多种贷款重组措施，在缓解借款人暂时还款压力的同时，最大程度地盘活和保全信贷资产。

第十章 年审及信用等级调整

第四十四条 年审应坚持的原则

（一）动态管理原则。通过日常监测发现借款人还本付息不正常或者发现符合第四十条规定情形之一的，信贷人员应及时进行现场检查，及时通过年审方式，对借款人信用等级和授信额度进行调整。

（二）三统一原则。年审信息来源于《贵州省农村信用社农户小额信用贷款检查表》、《贵州省农村信用社农户授信额度调整调查表》（见附件10），年审结论是信用等级和授信额度调整的依据，信用等级调整、年审结论、贷后检查情况应做到三相符。

（三）业务发生原则。年审对象原则是上年度与贷款社发生信贷业务的信用农户即上年初有贷款余额农户及上年度新发放贷款的农户。对于本年度新增贷款农户，原则上不进行年审，但符合本条动态管理原则规定情形的，需进行年审和贷款风险评估。

第四十五条 年审的程序。年审由片区信贷员根据《贵州省农村信用社农户小额信用贷款检查表》、《贵州省农村信用社农户授信额度调整调查表》（《贵州省农村信用社农户授信额度调整调

94.年度中申请办理贷款展期手续2次（含2次）以下的； 5.贷款人认定的其他情形。

（三）年度审查中有以下情形之一的，为“不合格”: 1.非正当使用资金，如转借、赌博、从事非法营利活动； 2.有偿贷能力不按期归还贷款，还贷意愿下降，恶意拖欠贷款的；

3.单笔借款逾期90日以上未归还的(不可抗力因素造成逾期的除外)；

4.年度内贷款逾期次数累计3笔（含3笔）以上的； 5.年度中未按期付息3次（含3次）以上的；

6.年度内申请办理贷款展期手续3次（含3次）以上的； 7.贷款证转借转租他人（非约定委托代理人）使用的； 8.贷款人认定的其他情形。

（四）年审后信用等级及授信额度调整应坚持以下原则 一是年审结论为“合格”的才可以调增信用等级和授信额度； 二是年审结论为“合格”且连续发生信贷业务1年（含1年）以上的，原则上可以直接晋升一个信用等级，同时，由于信用等级权重系数发生变化，相应调增授信额度；

三是除年审后由于信用等级晋升引起授信额度调增的外，凡提高授信额度的，贷款人应在借款人提出授信额度调增申请后，安排信贷人员对借款人家庭收入支出情况进行调查，填写《贵州省农村信用社农户授信额度年审调整调查表》，具体按照第四十

1信用等级和额度。

①非正当使用资金，如高利转借、赌博、从事非法营利活动； ②有偿贷能力不按期归还贷款，还贷意愿下降，恶意拖欠贷款的；

③贷款证转借转租他人（非约定委托代理人）使用的。（3）贷款人认定的其他合理情形。

第四十八条 信用等级及授信额度年审后，贷款人应将年审的结果以《贵州省农村信用社信用等级及授信额度通知书》（附件9）的形式送达借款人。《贵州省农村信用社信用等级及授信额度通知书》一式两份，一份由借款人留存，一份由借款人签字后交贷款人作为《贵州省农村信用社农户小额信用贷款最高额循环借款合同》的附件，纳入农户信贷档案管理。

第四十九条 对取消信用等级的信用农户，自取消信用等级之日起停止发放授信限额内的贷款，对已发放贷款的应限期归还。原则上须待原结欠贷款本息归还后，经借款人申请，才能重新给予评定信用等级及授信。具体可参照散户信用等级评定及授信有关规定进行。

第十一章 风险管理制度建设

第五十条 合理设定风险管理限额。各联社应结合本联社的风险容忍度、基层社存贷款规模、贷款整体质量、当地经济发展情况、客户群体诚信度、农村信用工程建设状况及农户小额信用

第十二章 信贷档案管理

第五十六条 信用农户信贷档案实行一户一档，以村民小组为单位编号建档管理。其他有关要求参照《贵州省农村信用社信贷档案管理办法》执行。第五十七条 信用农户档案编号规则：

信用农户编号办法统一为：地区编号/联社行号（三位数）/网点号（四位数）/行政村编号（三位数）/村民小组编号（两位数）/信用农户编号（三位数）。如贵州贵阳云岩农村合作银行黔灵支行信用农户编号为：贵阳市地区编号A，云岩农村合作银行行号201，黔灵支行网点号0100，某农户在2010年被评定为信用户，基层社为该农户所在行政村编号为001，为该农户所在村的村民小组编号为02，在该村民小组农户评定信用户的顺序为第8户,即农户顺序号为008，若在该村民小组农户评定信用户的顺序为第18户，则农户顺序号为018，以此类推。信用农户编号为：A***。各地区编号如下：

贵阳—A；遵义—B；安顺—C；黔南—D；黔东南—E；铜仁—F；毕节—G；六盘水—H；黔西南—I。

第五十八条 信用农户信贷档案主要包括：

（一）贵州省农村信用社农户资信调查表；

（二）贵州省农村信用社农户初始评级授信审批表；

（三）贵州省农村信用社农户小额信用贷款最高额循环借款

5农村信用社联合社相关规定进行责任追究。

（一）未按本指引规定流程开展农户资信调查、评级及授信且不能合理说明原因的；

（二）未按规定执行合同面签的；

（三）超越、变相超越权限进行信用等级评定或审批贷款的；

（四）授意借款人虚构情节获得贷款的；

（五）未按要求开展年审工作或年审后的信用等级和授信额度严重失真的；

（六）未按规定要求开展农户小额贷款检查，造成贷款损失的；

（七）其他严重违反农户小额信用贷款管理规定的行为。

第十四章 附 则

第六十条 本指引自印发之日起执行，原《贵州省农村信用社农户小额信用贷款实施细则》（黔农信办发„2006‟46号）同时废止。

第六十一条 县联社应根据本指引，结合自身实际制定农户小额信用贷款管理办法或实施细则，并报当地监管部门备案。

第六十二条 已按《贵州省农村信用社农户小额信用贷款实施细则》（黔农信办发„2006‟46号）开展农户建档评级工作的，对农户信用等级、授信限额通过年审方式进行调整；未按《贵州省农村信用社农户小额信用贷款实施细则》（黔农信办发„2006‟

信用证业务指引 篇5

市联社: 根据省银监局及省市联社要求，对“三个办法一个指引”落实行情况进行检查。我区联社接到通知后，领导非常重视，并成立相应的检查小组，以分管主任为组长，信贷、风险、公司部相关科室人员为成员的自查小组，对全辖“三个办法一个指引”执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

截止9月底，我区联社贷款余额66912万元，新发放贷款25910万元。其中固定资产贷款660万元、流动资金贷款15586万元、个人贷款6250万元。分别占新发放贷款的2.5%、60%、24%。

二、检查总体评价

1、加强培训。我区联社为确保“三个办法一个指引”的贯彻落实，从联社抽出业务骨干多次参加各级部门组织的培训，且邀请上级主管部门到我区联社授课。我区联社业务骨干人员通过自身学习、理解再组织辖内各社、部主任、客户经理培训多期。使每位员工都能理解、掌握“三个办法一个指引”的要领，以便于在操作中不走样。

2、认真落实。一是落实了受托支付。根据“三个办法一个指引”的有关规定，借款人有明确交易对象的，严格落实了受托支付；二是执行新合同文本。“三个办法一个指引”出台后省联社及时修改并下发 1 了新合同文本，我区联社在全辖信用社积极贯彻使用。

三、检查存在的问题

1、未签订受托支付协议5笔，金额1450万元。贷款发放后，每笔的资金使用都严格按照合同约定，客户经理监管使用，实际操作中采取了受托支付，但未与借款人签订受托支付协议。

（1）XX永昆科工贸有限公司，2010年5月28日以抵押+担保方式发放固定资产和流动资金贷款240万元，期限三年，利率7.2%。用公司机械设备、房产和两股东财产提供无限连带责任担保。存在的主要问题：未和借款单位签订受托支付协议书（现已整改）。

（2）XX能盛工贸发展有限公司。借款时间2010年4月9日。借款方式：抵押+担保。借款用途为：流动资金贷款。金额600万元，期限三年，利率7.2%。此笔借款调查人为：XXXX。通过对该公司档案查看，存在的主要问题 ：按照市、县联社贷款批复要求，信贷资金使用超过100万元的采用受托支付方式，而在实际操作中未签订资金支付协议（现已整改）。

（3）XX邦凯工贸有限公司，借款时间：2010年4月6日，金额230万元，担保方式为抵押，期限二年，利率6.9%。用途：流动资金借款，借款调查人为：XXXX。经检查存在的主要问题是未和借款单位签订受托支付协议书（现已整改）。

（4）XXXXXX有限责任公司，2010年4月2日以抵押方式发放给该公司流动资金贷款160万元，期限三年，利率6.12%。此笔借款调查 2 人为：XXX，审查人为：XXX,审批责任人: XXX。经检查存在的主要问题未和借款单位签订受托支付协议书（现已整改）。

（5）XX特区霞飞精密铸造有限公司，借款时间：2010年6月11日，金额220万元，担保方式为抵押，期限三年，利率6.3%。用途：流动资金借款，借款调查人为：XXX。经检查存在的主要问题是未和借款单位签订受托支付协议书（现已整改）。

2、贷后管理不到位1笔，金额70万元。贷款发放后，特别是自主支付的，在贷后管理报告中未对资金的使用情况及交易对象进行逐笔核对且进行说明。如：饶沔均借款70万元，借款日2010年5月12日，到期日2012年4月30日，借款用途是承包工程，该笔借款采取的是自主支付，因借款人没有明确的交易对象，主要是付工人工资、材料、运输费等。客户经理未在贷后管理报告中核实贷款资金使用情况。（11月XXX信用社主任亲自带着客户经理上门核实自主支付部分，符合贷款用途）

四、存在的问题原因分析

1、对贷款新规操作办法部分人员一知半解。部分社主任、信贷员一贯放松对自己的要求，对新业务、新规章、新制度不深入学习领会，总是爱凭自己的经验、理解办贷。

2、责任心差，工作敷衍塞责。有些问题的发生是因各个环节的监督、把关人员履行职责不到位，导致了问题反复出现，一错到底的现象。

五、处理及建议

针对此次检查存在的上述问题，我们在分析问题根源的基础上将一一整改落实到位。一是对未签订受托支付协议的，现场已整改到位；二是对贷后管理不到位的问题，要求信用社主任必须亲自带头进行一次上门函证，并对管户人后期贷后管理进行督导，督导后仍旧存在类似问题的，对相关人员扣发2个月的绩效工资。

建议省联社及早开发信贷风险管理系统支持“实贷实付”。

信用证业务指引 篇6

全国银行间同业拆借中心 信用风险缓释工具交易指引

（2017年4月版）

目录

前言.............................................第一部分服务开通.................................1.资格条件......................................2.申请材料......................................3.申请流程......................................4.权限设臵......................................第二部分操作流程.................................1.信用违约互换..................................1.1填写报价要素.................................1.2 确定补充条款内容.............................1.3 交易达成....................................1.4 行情及信息查询..............................2.信用联结票据.................................3.信用风险缓释合约.............................4.信用风险缓释凭证.............................前言

市场参与者开展全国银行间同业拆借中心信用风险缓释工具交易适用本指引。本指引由全国银行间同业拆借中心（以下简称“交易中心”）制定和解释。本指引未列明事项参见《银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则》（中国银行间市场交易商协会公告[2016]25号）、《中国场外信用衍生产品交易基本术语与适用规则（2016年版）》（中国银行间市场交易商协会公告[2016]30号）、《全国银行间同业拆借中心信用风险缓释工具交易规则》以及中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）、交易中心发布的其他相关规范性文件。

第一部分 服务开通

1.资格条件

1.1 在交易商协会备案成为信用风险缓释工具核心交易商或一般交易商；

1.2 签署由交易商协会发布的《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》，或交易商协会根据某一类别信用风险缓释工具产品制定发布的交易协议特别版本。

2.申请材料

2.1 《开通信用风险缓释工具交易系统权限申请表》（详见附件2.1）；

2.2 取得交易商协会信用风险缓释工具核心交易商或一般交易商资格的证明材料。

4需确定新的参考债务，新的参考债务由计算机构于原参考债务到期后与交易双方协商后确定。

1.1.3 起始日：默认展示T+1日（T+1日指交易日的下一自然日），可改。

1.1.4 期限/约定到期日：可约定任意一天作为约定到期日。期限与约定到期日相互推算：约定到期日=起始日+期限。

1.1.5 计算机构：可选买方、卖方、交易双方、中国外汇交易中心，也可另行约定第三方。

1.1.6 清算方式：双边清算。

1.1.7 交易名义本金：单位为万元，最小变动单位为１万元。

1.1.8 币种：人民币。

1.1.9 前端费/前端费率：前端费单位为万元；前端费率单位为%。前端费和前端费率可为0。

前端费和前端费率相互推算：前端费率=前端费/交易名义本金*100%。

1.1.10 费率：年化利率，单位为 bps，费率可为0。前端费/前端费率与费率共同构成信用保护费。

1.1.11 支付频率：可选月、季、半年、年。

1.1.12 计息基准：可选实际/360、实际/365、实际/实际、实际/365F。

1.1.13 营业日准则：可选上一营业日、下一营业日、经调整的下一营业日。

1.1.14 计息天数调整：可选实际天数或不调整。1.1.15 前端费支付日：默认展示经营业日准则调整的起始日，可改。

1.1.16 首期支付金额：以费率为基础，计息期从起始日至首期支付日，单位为元。

1.1.17 首期支付日：按照支付频率，由起始日向后推算的第一个支付日。

1.1.18 债务种类：可选付款义务、借贷款项、债务工具、非金融企业债务融资工具、贷款、贷款或债务工具、仅为参考债务，也可另行约定。

1.1.19 债务特征：多选，选项包括一般债务、次级债务、交易流通、本币、外币。双方也可另行约定。

1.1.20 信用事件：多选，选项包括破产、支付违约、债务加速到期、债务潜在加速到期、债务重组。双方也可另行约定。

其中，选择支付违约时需填写起点金额、宽限期以及是否适用宽限期顺延；选择债务加速到期时需填写起点金额；选择债务潜在加速到期时需填写起点金额；选择债务重组时需填写起点金额、所涉债务最小持有人数。

1.1.21 结算方式：可选实物结算或现金结算。1.1.22 实物结算条款

8交易中心可根据市场发展调整以上非交易要素默认值，并向市场公告。

1.3 交易达成

用户按照上述要求提交对话报价后，对手方可就该笔对话报价直接达成交易，双方亦可通过有限轮次的对话报价交谈达成交易。交易达成后，由交易系统向用户出具信用违约互换成交单。

1.4 行情及信息查询

用户进行信用违约互换报价交易，一是可查看信用违约互换市场行情、成交明细，二是可通过参考实体信息查询功能得到每一个参考实体的参考债务、参考实体评级等信息。

2.信用联结票据

信用联结票据报价方式与现券买卖保持一致，系统为信用联结票据设有单独的市场行情及交易工具信息查询功能。

信用联结票据交易要素同现券买卖交易要素。

其中，“到期日”即约定到期日或正常到期日，指不发生信用事件的情况下，信用联结票据的自然到期日；“到期收益率”即正常到期收益率，指不发生信用事件的情况下，信用联结票据的到期收益率。

3.信用风险缓释合约

信用风险缓释合约报价方式同信用违约互换。

信用风险缓释合约是一类特殊的信用违约互换，通过信用违约互换达成交易，其债务种类、可交付债务种类仅为参考债务。信用风险缓释合约交易要素填选规则均适用本指引对信用违约互换交易要素填选规则的说明。

4.信用风险缓释凭证

信用风险缓释凭证报价方式包括意向报价、对话报价。信用风险缓释凭证交易要素包括凭证名称、凭证代码、券面总额、价格、结算方式、清算速度。

信用证业务中的风险与防范对策 篇7

信用证是银行有条件的付款保证, 它是银行根据开证申请人 (即进口商) 要求和指示, 向受益人 (即出口商) 开具, 在规定的期限内凭规定的单据支付一定金额的书面保证文件。信用证结算方式是指在进出口业务中, 由进口方的银行及开征行应进口商要求向出口商出具的书面承诺, 只要出口商提供了符合信用证的单据, 开征行即担当第一付款人, 向出口商支付货款的一种结算方式。

信用证结算方式是进出口商在外汇银行采用的最为广泛的一种国际贸易结算方式。因为这种方式一方面能保障出口商如期如数收回货款;另一方面, 由于货款的支付是以取得符合信用证规定的货运单据为条件的, 这样就有利于进口商对进口货物的品质、数量等进行控制检验, 并决定是否到银行付款赎单。

信用证结算方式业务流程如下:

尽管企业的进出口量增加, 在国际结算业务方面取得显著成绩, 但在做业务过程中, 仍然可以体会企业也面临许多来自自身信用及银行信用两方面产生的风险, 作为企业进出口的自身信用的好坏直接把一定的风险转嫁给银行。就信用证结算方式中产生风险做进一步的论述。

2 企业的信用给银行带来的风险

企业的信用风险形式具体表现在以下几方面:

2.1进出口企业的资信风险 (1) 开证申请人 (进口商) 无理挑剔单据、拒收单据或倒闭破产, 信用证到期不能付款, 或进口商故意欺骗银行, 预先提货而使银行信誉受损; (2) 出口商信誉的好坏, 直接影响到银行收汇是否安全、可靠。如果出口商信用不良, 出现出口货物以次充好或短少数量, 与合同或信用证要求的物品不符;不按信用证规定时间装运货物, 文件没有按信用证规定时间提交给银行, 这些各种违约情况, 造成银行收汇困难, 出口商也不能按时收汇。

2.2出口商伪造单据的风险在信用证结算方式中, 开证行是凭符合信用证条款要求的单据向出口商付款, 而在《跟单信用证统一惯例》 (第600号:该惯例是国际商会对各国银行审核信用证单据标准做的规定) 中明文规定“在信用证业务中, 各有关当事人所处理的只是单据, 而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为”。银行对进出口商提交的任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力概不负责;如果出口商信誉不佳, 伪造质检单、保险单、提单等单据且使单据以假乱真并符合信用证条款, 则进口商就可能在不知情的情况下付款赎单, 造成钱财两空。又如进出口商串通一气, 采用有意使开证行、收单行名称、地点不祥或错误及误加密押等手段, 使进口商难以收到货物, 从而将开证行牵涉近来。

2.3进出口商进行担保提货的风险信用证结算方式中, 由于进出口商双方国家距离较紧, 货物到达目的港口后, 提单、发票等信用证要求的单据还没有寄到开证行, 进口商为了避免货物到港后产生压港费用, 一般要求开证行根据出口商发来的提单和发票的传真件或者扫描件向海关出具担保文件提货, 进口商可凭此文件办理先提货, 而由此导致开证行放弃了对货物控制权。案例:企业签订合同, 结算方式为托收即期 (D/P AT SIGHT) , 因双方国家距离较近, 为了避免客户多产生港口费, 企业把发票、箱单、提单传真给客户, 以便客户到银行打保函先提货, 货物到达目的港, 客户即不到银行赎文件, 也不提货物, 最后, 企业得到客户通知已提货, 企业没多想, 但迟迟不见货款到帐, 经企业与银行查询, 客户并没有到银行赎文件, 客户而是伪造文件把货提走, 导致企业至今不能收到货款。

3 银行信用本身给企业带来的风险

出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。企业选择这种方式原因, 是让银行也帮助企业把好最后一道关。但是, 信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。世界各国不时有信用证诈骗案的发生, 发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。由于银行结算自身对其信用活动的每一个环节可能出现的风险的防治是有限度的, 特别是在内控制度建设还很不发达的情况下, 这种信用风险产生的概率还是很大的。就信用证结算中银行信用给企业带来的风险。

3.1银行业务人员审单不严格招致开证行拒付风险。案例:实际操作中, 由于企业办事人员与银行结算人员非常熟悉, 银行人员自身疏忽问题对单据没有认真处理只是简单确认。开证行或进口商恶意挑剔不符点, 开证行推卸责任, 拒付款项, 则意味着议付行就得被动承担责任, 造成企业直接无法全额收汇。

3.2企业选择银行, 也要对银行各项服务作一定的了解。在实际操作中, 银行收到客户开来的信用证, 银行对信用证内的一些软条款和陷阱, 及时提醒企业, 避免给企业带来恶果。

除进出口商的商业信用和银行自身信用产生风险外, 其它诸如外汇结算风险、交货、运输方式、航运风险、法律异地化风险、国际政治风险, 这些都可能对银行信用证结算带来难以预料的损失。信用证风险是一个复杂的多层次的商业信用及银行信用风险。

4 防范信用证结算风险的对策

4.1商业信用风险和银行信用风险的相互不可替代性, 决定了对其二者的防范同样具有不可替代行, 即不能单纯地防治商业信用风险为主, 也不能片面地以防范、规避银行信用风险为主。

4.2制定严格的企业内部操作制度, 提高企业人员的业务素质。企业多给业务人员提供各种培训机会, 企业业务人员自身也要不停的学习和了解各方面的信息。银行也应该把新的政策和法规及时通知企业, 银行根据新政策的出台举办业务培训, 避免自身问题给企业造成损失。

4.3发挥企业和银行双方在防范结算风险上的互补作用。银行国际结算业务涉及结算银行和进出口企业两大利益主体, 双方配合的疏密程度, 决定着结算的效率和安全与否。银行介入国际结算结束了进出口商之间的直接结算, 提高了贸易结算效率, 也大大减轻了企业帐务管理等方面的负担, 使其能够一门心思搞贸易经营。但银行提供结算服务并不意味着进出口企业义务的全部解除, 比如银行结算方式下, 出口企业要制单、交单, 对贸易伙伴自己要审核并决定是否接受。这些事情做不好, 直接影响到银行结算的顺畅进行也是企业利益得不到保障。同时熟悉贸易中的有关规定, 心存绕新心理和投机取巧的做法, 提高预防、识别、处置国际贸易结算中的假信用证、假冒单据、软条款信用证、信用证项下货权丧失、挑剔不符点等各种贸易诈骗手段的能力, 拒风险于国门之外。只有企业和结算银行立足于各自的内外环境, 树立自我防范风险意识, 才能有效地维护银企双方的共同权益。如付款行或保兑行出现倒闭情况, 银行贸易融资就会产生风险。银行随时提醒进出口企业, 以免企业业务受损, 提高工作效率和业务质量, 逐步实现业务规范化、国际化, 只有这样, 才能及时准确地掌握和处理各种信息, 才能更快捷的给客户服务。

摘要：随着我国对外贸易工作、吸引外商投资的不断扩大及金融市场改革的进一步深化, 作为进出口企业的进出口业务的迅速发展, 进出口企业对外洽谈业务大部分使用银行信用证。由于信用证业务涉及到不同国家习惯、不同客户习惯, 在信息传递、贸易方式等方面都存在着不同程度差异, 同时, 企业所选定的银行, 信用证业务操作风险就不可避免地传导给银行。银行只要针对信用证结算业务特点, 找准风险源, 采取有效防范措施, 那么所面临的信用证业务风险就会大大降低。

关键词：国际业务,信用证结算,风险,对策

参考文献

信用证业务指引 篇8

简单地说，在信用证结算方式下，卖方取得货款的条件是提交符合信用证规定的货运单据，买方取得货物的条件是给银行付款得到可以提货的货运单据，通过这个流程，银行担任了买卖双方的“中间人”，这在很大程度上解决了卖、买双方在付款和交货问题上的顾虑和矛盾。

信用证结算方式下，银行担任“中间人”这一角色所使用的工具——信用证的引入，使得商业信用变为银行信用，在跨国家或地区的国际贸易中，对买卖双方来说，与商业信用相比，银行信用显然更加可靠，所以这种结算方式很受欢迎。

一、建立风险控制机制，从个案管理向系统管理转变。

兰州铝业开展进出口的业务的时间并不长，一开始主要以进口为主，近年来逐步开展了铝锭和铝材的出口业务。由于人员紧缺加上经验所限，只能对每一单具体的业务进行风险控制，并没有形成系统的风险控制机制，这在一定程度上影响了出口业务的进一步发展。笔者认为建立风险控制机制应该从以下几方面考虑：

1、公司内多部门协作，各负其责。一笔出口业务的顺利完成，需要技术、生产、运输、进出口和财务等多个部门的配合。任何一个环节出现问题，都会影响到信用证的执行，影响安全收汇。

在签订对外销售合同的过程中，应该吸收技术人员和进出口业务人员参加，来确定外方提出的技术要求能不能达到，由进出口业务人员研究外方提出的单据要求是否合理，要坚决抵制外方提出的不合理的单据要求和软条款，争取有利的贸易方式，例如对于出口业务，尽量争取达成CIF条款，因为在这个条款下是由我方来安排船，便于顺利装船和控制货物，避免在执行起来陷入被动。

生产部门和运输部门的配合也很重要。2005年在我公司出口铝材的过程中，多次发生产品无法按时生产出来，影响了船期，影响了交货。

2、谨慎选择通知行和议付行。尽管现在许多银行都可以办理国际结算业务，但各行的素质参差不齐，各银行信用证业务的处理水平也不尽相同。所以我们在办理出口业务时一定要选择那些素质好、审单能力强、责任心强的银行作为通知行和议付行，这对于兰州铝业这种非专业的出口企业来说显得尤为重要。

我认为在选择银行时应该主要考虑以下几个方面：（1）该银行的相关人员业务素质是否过硬，能否认真负责地为我们预审信用证，查询开证行的资信状况，提出合理的改证建议。（2）在我们交单后能否认真负责地为我们审核议付单据，发现单据有不符点后及时提出修改意见。（3）当我们已按信用证的要求提交单据，却被对方银行或者进口商无理拒付时，我们选择的银行是否有专业能力和勇气为维护我们的合法权益而据理力争，这一点很重要，个别银行由于经验和专业素质所限，或者声称为维护银行的信誉，在遭到无理拒付时，不敢或不能维护客户的合法权益。

3、按程序严格审核信用证。在合同签订完毕后，就要催促买方尽快开出信用证，在收到外方开来信用证后要及时审核，审核的目的在于确定信用证规定的付款条件是否超出买卖合同的约定，我们能否满足这些条件，否则就应坚决要求外方修改信用证。

很多不符点是因为对收到的信用证检查审核不全面、不专业，未能及时要求对方修改而造成的。

4、建立合理的制单、审单程序，从程序上保证单据的准确完整。经过信用证审核程序后，如果我们接受了对方的信用证，就应该按要求装运货物，制作相关单据，在核对无误后，提交议付行以保证我们能够按时收到货款。

正如UCP500第四条规定：“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。”

5、及时交单、出单。对地处内陆的蘭州来说，海运提单是所有单据中最后得到的，所以我们要把其它单据比如商业发票、装箱单、原产地证书、检验证书、受益人证明等尽早准备好，并要求货运代理人和承运人密切配合，发货后尽快签出提单。

我们一收到海运提单，即可连同其它事先准备好的单据。经审核无误后在第一时间交单。如果单证有不符点，因为我们选择的议付行一般都是兰州本地的银行，我们可以及时方便地更正单据。

单据交给银行后，应该要求银行尽早审单并出单，并跟踪单据到达对方银行的时间，以便及时催促付款行按时付款。

二、普遍管理与重点控制相结合

一份信用证的圆满完成，离不开各个环节的密切配合，这里既有公司内部的技术、生产、运输、进出口和财务等多个部门参与，也有海关、商检、银行和船公司等等的配合。可以说，每一个环节都很重要，但是由于人力所限，我们没有足够的精力对每一个环节都给予同样的关注，不可能把有限的精力撒胡椒面，我认为在普遍管理的基础上重点抓好以下几个方面：

1、信用证。对出口方来说，获得进口方开立的简洁、可接受的不可撤销信用证是一笔交易成功的基础。我认为信用证的重要性怎样表述都不为过，它是后面一切工作的基础，是一切单据制作的标准，没有可接受的信用证一切免谈，所谓皮之不存，毛将焉附？正如我们前面所介绍的那样，一份可执行的信用证要经过催证、审证、改证、制作单据、给议付行交单和收款这些环节。催证就是在合同签定后督促进口方及时按合同要求给我方开出信用证。这里强调一点是，应该建议进口方在正式开证之前把开证申请先提交我们，接到开证申请后应迅速核对双方公司名址是否无误，单据要求是否合理等，同时可以要求我方的通知行检查一下开证行的资信，把我方的要求尽量一次提出来。一般来说，这时买方还没有正式开出信用证，修改开证申请也不需要花钱，买方比较容易接受修改意见。这是为避免日后陷入昂贵的（时间、费用）无休止的改证怪圈的一种行之有效的办法。

审证是一个非常重要不可忽略的环节，接到信用证后应该按照本文前述的环节认真审核，确定信用证要求的单据我们可以提交，信用证没有软条款，信用证与合同的要求一致，信用证的有效期和有效地可以接受，信用证是按UCP500开出来的等。

改证并不是每一份信用证的必要环节，如果在良好沟通之后，对方按约定开出信用证，当然没必要修改了。在实践中买方往往在正式开证时加入软条款，在我们提出修改后，他们以银行惯例来推脱，在多次交涉后买方会表示可以写一个保证，保证不会因此而拒付。我的建议是，不管买方怎么说，都不要接受，而应该坚持要求对方修改信用证。因为所有的银行包括我们的通知行和议付行都不会认可他们的保证，银行只认信用证，买方所写的保证只是一张废纸。

2、由第三者签发的单据。一般来说，信用证项下要求的单据有商业发票、装箱单、重量单、检验证明、受益人证明、提单、保险单、木质包装熏蒸证明和原产地证明等。在这些单据中，商业发票、装箱单、重量单一般由我们自己出具，严格按信用证制作即可，即使有瑕疵也可以马上改正。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的单据，如船公司签发的提单，保险公司签发的保单，商检局签发的木质包装熏蒸证明、原产地证明和重量/质量检验证明等其它文件。在第三者签发的单据中，提单（Bill of Lading）是银行议付时最挑剔的单据。国际商会的统计数字表明，在所有有关UCP500的条款的争议中，针对第23条关于海运提单的规定的争议占10.5％，近年来国际商会银行委员会出具的关于该条款的咨询意见也达近50个之多。

海运提单代表货物的所有权，但它是最晚得到的单据，为了保证时效性和准确性，在正本提单被船公司签发出来之前，我们就应该通过货运代理人和船公司进行充分沟通，对提单上的每一个细节都要一一核实，这些细节通常包括以下11点：提单的类型、起运地、转运地、目的地、装运日期/出单日期、收货人和被通知人须符合信用证的规定；商品的描述必须准确，商品名称可使用货物的统称，但不得与发票上货物说明的写法相抵触；运费预付或运费到付须正确表明；正、副本份数应符合信用证的要求；提单上不应有不良批注；包装件数须与其它单据相一致；唛头须与其它单据相一致；全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日期章；收到提单后需要背书的一定要背书。这11个细节非常之重要，任何一点瑕疵，都可以被银行拒绝付款。

还有二点要注意的是，兰州地处内陆，海运提单从沿海的船公司签出后寄到兰州最快也要三天，在开信用证时一定要把提单在路途的时间考虑进去，争取宽松的交单时间。第二点是有些船公司在签发提单时出于给自己免责的目的，找借口不愿加注“清洁提单”（CLEAN ON BOARD）等信用证要求的批注，这时货已经装船，如果我们找的货运代理人协调能力不强，就比较被动，可能影响交单。如果是进口方找的船，更要小心，所以本文在前面强调，在签订合同时要争取CIF条款，由我们自己来安排船，同时要求对方在开信用证时简洁、明确，不要增加无谓的批注。

商检局签发的木质包装熏蒸证明、原产地证明和重量／质量检验证明等其它官方文件一定要提前制作，给我们自己留出充裕的时间来审核，因为商检局办事程序较多，如果正好碰到节假日，要想出单、改单是不可能的，一定会耽误交单。

三、建立学习型的进出口团队

学习型团队是指一个能熟练地创造、获取和传递知识的组织，同时也要善于修正自身的行为以适应新的知识和见解。

结合信用证结算方式下出口业务来说，要做到：

1、熟知UCP500，精通国际惯例、国际商会的仲裁案例以及我国最新颁布的《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》等。如果不掌握这些知识，就如同一个人不会开车却要驾车上高速公路一样危险。

2、不断更新知识。随着国际贸易的不断发展，新问题不断出现，新规定和新方法也不断出现，UCP本身也在不断修订完善，这都要求我们不断学习，与时俱进。

（作者单位：兰州铝业股份有限公司）