公司稽核工作总结

公司稽核工作总结（通用11篇）

公司稽核工作总结 篇1

一、工作概述

根据公司审计室要求完成生产车间相关审计和稽核工作。

二、本月工作内容

1、XX年2月2日处理短截玻纤散乱收货问题（采购问题）

2、XX年2月3日XX016501-02wha铝铜端子的稽核报告

3、XX年2月9日关于200a美式pt双通与使用气箱安装孔径尺寸不符的稽核报告，导致导致XX023202jnb（ia-kvd 3台）、XX023402jnb（ia-kv21 3台）不能按期完成订单

4、XX年2月10日仓库物料结存咖稽核报告；南京双威生物医学科技有限公司的aw-eab4工业装甲缠绕带事件（采购问题）

5、应知应会标准清晰化资料整理

6、财产清盘工作及协调

7、清盘资料的录入

8、XX年2月23日工装统计人员培训

9、查阅生产部门日报表拟订培训内容：生产统计报表的编制

10、XX年2月25日关于电器总装ia-5l托盘错为ia-4l1p托盘的稽核报告以及关于仓库碎布库存问题的稽核报告

11、整理XX年1月份生产系统异常问题汇总报告

12、XX年2月26日统计员培训《生产统计报表的编制》

13、统计生产部门财产清盘资料。

三、本月存在的问题

1.稽核和统计员的技能培训

2.生产审计和稽核的组织结构和地位

3.生产现场管理：生产计划的实施和监督

4.公司中高层的责任意识的自我培训

5.工序间的制约责任制度

6.生产现场管理：中高层管理人员和基层管理人员生产现场的组织能力及生产工作流程和制度的完善。

四、本月我碰到的实际问题：略（具体请见工作日志）

五、本月心得

在本月中主要是财产清盘工作，作为工作的协助者我没有正真的实现自己的工作方式和我对工作结果控制的工作流程，从这件工作中让我正真的知道流程和工作方法的重要性，中下层管理者对细节的重要性是完成和完善工作的必要条件，虽然对各生产部门的主管将本次的工作内容说得相当明白，然而在清盘的过程中执行起来却有相当的难度，如电器、smc对清盘的准备工作重视力度相当的不够，工装对清盘的方法的执行错误的理解，给清盘带来一种人为的障碍，电器、smc、工装执行力和组织能力相当的欠缺。中高层管理者对工作细节容易忽略，在工作中总会出现不切实际的指挥和得不偿失的决定，如清盘人员和车间的变动而忽略早会的作用，在请盘中对财产状态的认定就显得杂乱无章在加上车间组织中对清盘范围和清盘方法理解不到位导致重盘和漏盘以及盒装物资盘了物资不盘盛装物。作为这项工作的协助者还有很多不如意的地方，不仅是物资状态描述不规范，而且还出现低压铜排车间没有清盘记录上交的事情。更有一些结尾处理的工作实在是难以用语言来描述料。

在本月中我们还对生产系统中存在的问题进行了稽核，在稽核工作中出现的问题（请看相关的稽核报告），其实这一切我也没话可说了，只觉得我什么也不是，解决不了公司中的相关问题，而最基本的工序流程也难以说清楚。而对于现场主管心中的流程却分得清清楚楚，如2月27日生产大楼两部电梯都坏料，生产主管门就等着电梯修好而让车间处于停产或半停产状态，而让员工门白白消耗工时，即坚持了清楚的流程（物资从电梯里送上来）而又忽略了相应的处理流程（异常情况的处理），总之从上至下没有人去注意制度流程的灵活性。因而我在2月24日下发了一个通知，通知内容如下：

生产系统各部门车间：

生产审计稽核将于XX年3月1日起开始对生产系统的下列文件规章制度开展稽核审计工作：

1、计划物控部

《生产协调会管理办法》

《生产管控程序》

《生产统计作业流程》

《生产管理条例》

《物料控制作业流程》

《外发加工作业流程》

《安全库存管理办法》

《呆废料处理作业流程》

《物控管理条例》

2、仓库

《仓库平面示意图》

《进料作业流程》

《物料储存、保管、搬运管理办法》

《领（发）料作业流程》

《退料作业流程》

《补料作业流程》

《成品进仓作业流程》

《成品出仓作业流程》

《账务处理规定》

3、生产部门

《生产控制作业流程》

《员工培训计划表》

《生产车间“5s”管理制度》

请相关部门在3月11日17：00前将以上流程文件规章制度修正后交给生产审计部颜虹，以利生产审计工作的开展。

以便能促进公司生产体制的改革。生产管理说简单就简单，任何一个人都可以说出一大堆理论，但是真要做好任何一件事并不那么轻松，正如我们知道管理的方法有很多，但每个人的管理理念不尽相同，而控制却是一切管理的基础，没有控制力，管理就只能是一场游戏，所以说管理不是时刻让人开心的娱乐，管理也不是人人都能获利的分赃，管理中有竞争，有对抗，有不断的冲突，有暂时的牺牲，这一切都需要整合，整合就需要强有力的控制。只有完善我们的控制体系才能提高公司的凝聚力。凝聚力是体现，控制力是保障。每个岗位都能管好自己的工作，安排好时间和流程，学会授权，不被工具所累，提高决策效率，处处留心，重视文档的管理，用好助手，总结规律，制作清单。每个现场管理者都能根据工作计划进度与事先预计，安排自己在合适的时间（便于发现和解决问题的时机）去跟踪检查。约定执行者在什么时候，什么情况下应该汇报工作进度与相关情况及相关原因。相关职能人员（跟单员、助理、品管等）应在什么时候进行跟踪监督、回馈信息或递交报告等。而不是所有的工作都交给下属来做，而不对订单、图纸、计划排程等进行监督和控制。对生产指令的完备性没有起到应有的促进作用。

公司稽核工作总结 篇2

为加强社会保险稽核工作, 确保社会保险基金的安全与完整, 切实做到应收尽收, 滑县人社局党组高度重视, 县政府领导大力支持, 社会保险稽核工作成效显著。

一是县政府成立县委常委、常务副县长为组长, 有关部门负责人为成员的滑县社会保险稽核工作领导小组, 具体负责社会保险稽核日常工作, 协调处理有关事宜;二是县政府办公室下发《关于印发滑县社会保险稽核工作实施方案的通知》, 进一步明确稽核内容、方式、方法、步骤及工作要求;三是人社局从社会保险各经办机构中抽调专职人员, 对县交通、卫生、土地系统等40多个单位进行了全面稽核, 此次稽核涉及机关事业养老保险参保单位共20户, 参保人数2479人, 其中:离退休人员404人, 在职职工2075人, 占市局下达该县全年稽核目标任务1300人的191%。针对稽核中发现的欠缴保险费、未及时申报缴费基数等现象, 已下发书面整改通知, 被稽核单位正在积极整改之中。 (滑县人社局)

构建财务公司审计稽核体系的探讨 篇3

一、内部审计功能定位应契合财务公司经营目标

银监会《企业集团财务公司管理办法》将财务公司定位于“依托集团、服务集团”的非银行金融机构，其目的是加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率，并为成员单位提供金融服务。因而，财务公司经营目标定位首先是提高集团资金使用效率，通过优化资金资源配置支持集团产业结构升级，服务于集团战略目标的实现。财务公司经营范围受到严格监管，银监会越来越注重非现场信息的质量和时效。监管部门对财务公司经营业务和审计工作均有要求，审计稽核工作应在监管机构指导下开展。按照国际内部审计职业理念，内部审计要在加强内控、防范风险、提升管理效益方面发挥作用，为组织追加价值。财务公司审计稽核工作应体现监督与服务的职业理念，即通过检查测试等审计程序评价公司内部控制有效性和风险管理状况等，及时揭示各类风险，提高经营管理的效益、效率和效果，帮助组织实现目标。现代企业内部审计逐渐转型到“防弊、兴利、增值”和“增值服务提供者”角色，内审职业范围和深度日益扩展，职能作用也备受推崇。基于内部审计的服务内向性，组织经营管理目标和所处发展阶段的不同决定着各组织内审计稽核的角色定位和职能呈现多样性。

二、审计工作模式需适应金融业务风险特点

财务公司和其他金融机构最主要的区别在于，它是最接近企业集团的机构，是集团直接领导的子公司，在接受银监会监督的同时又接受集团领导。财务公司既具有金融企业的基本特征，又具有很强的产业性，成熟财务公司业务品种涵盖商业银行、投资银行、证券公司多个领域，这将导致财务公司金融风险的形态、产生原因和控制办法与其他金融机构相比具有很大不同。财务公司面临的金融风险除包括信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险之外，集团的产业属性和发展前景、组织形式和经营能力、外部发展环境等也将直接或间接地影响财务公司。因此审计中要及时对多重风险进行揭示和防范，在保证合规审慎经营前提下，促进财务公司健康持续发展。

银监会《银行业金融机构内部审计指引》指出，内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。监管机构为强化风险意识，避免金融行业系统性风险事件发生，针对金融机构开展经营活动而发布的政策法规较多，不少内容中规定了内部审计部门应定期进行稽核检查。从财务公司金融业务特点及内部审计自身发展来看，财务公司内部审计应深入资金管理业务当中，以风险为导向，以内部控制为主线，加强制度流程执行情况的检查评价，注重金融业务风险管理，有效构筑风险防控的第三道防线，切实发挥内部审计在组织加强内控、完善治理、防范风险方面的职能作用。唯此，审计职业发展才有广阔前景，内审价值方能充分体现。

三、对商业银行内部审计最佳实务的借鉴

前已述及，财务公司审计稽核工作具有内部审计职业特点，又有金融行业稽核业务的特色。在构建财务公司审计体系时，有必要吸取借鉴商业银行审计和财务公司同业的先进经验，结合自身公司实际的发展战略定位、组织结构状况和经营管理模式，逐步建立审计稽核工作模式，完善内部审计监督体系。当前，商业银行审计事务体现出如下鲜明特点：一是垂直管理，商业银行审计由总行统一部署，具有较强的“上审下”权威性，审计力度较强，信息资源和人力资源充足；二是项目任务统一部署，总行对审计稽核系统的业务规范、政策规程、信息系统进行统一安排，协同调配审计人员与资源，安排审计稽核工作。下级分行按照总行规划开展审计工作；三是风险导向审计较为普及，更加依赖和注重内部控制测试，在风险评估基础上围绕重大风险开展；四是审计信息化手段发达，非现场审计稽核基础扎实，信息及时性和重点区域判断具有优势；五是密切关注金融风险，防范金融诈骗和舞弊案件风险为重要任务，银监会对银行内部审计工作有监管政策要求。

财务公司作为非银行金融机构，审计稽核工作有其自身特色。作为企业集团直接管理的二级金融组织，财务公司既有金融业高风险业务的风险审计要求，又与一般商业银行审计模式有着较大区别。我们要在借鉴先进经验基础上，结合财务公司自身运营特色，构建审计稽核工作模式。同业金融机构中的良好实务存在一些值得学习和借鉴之处：

第一，审计稽核设置独立机构并配备人力，明确领导关系和汇报机制，确保审计工作独立、权威。日常工作一般由总经理或董事会授权的主要负责人负责，董事会审计委员会督导审计部门建立制度规程，并监督检查审计工作质量。配备具有职业胜任能力的审计人员是内审机构发挥职能作用的前提。审计人员要加强知识更新，不断提升其综合素质和独立判断能力，保持审计人员客观性和专业性。

第二，年度工作以年度审计计划形式确定，并经过征询意见和批准后实施。制定年度计划前征询主要部门及领导意见，并要考虑监管机构风险检查重点。年度审计计划应在风险评估基础上制定，在主要业务稽核项目中应考虑监管机构要求，兼顾工作计划的严肃性与时间安排的适度灵活。

第三，审计围绕经营管理目标并针对风险集中的区域开展，重点业务应加大稽核频次。年度计划应围绕经营目标与重点工作，以风险为导向制定。审计稽核范围应覆盖主要经营业务和重大经济活动，突出重点和实效，注重金融业务风险审计与内部控制审查评价工作，保证审计稽核有足够的覆盖面并突出核心风险。

第四，审计稽核工作建立规范程序，流程严密并保障审计意见的权威和效力。审计稽核项目主要分为常规审计与专项审计项目，审计工作应规范开展，一般经立项评估、审前准备及计划方案、下发审计通知、撰写工作底稿和审计报告、发布审计意见、审计督改跟踪、档案归档等过程。

第五，审计结果定期跟踪，保证成果利用率。加强跟踪督改力度，被审计单位应在审计意见发布后制定整改方案。审计稽核工作应着眼于改进公司经营管理，帮助公司解决问题和化解风险。审计稽核项目完成后签发整改通知书，提升审计的权威性和效力。定期跟踪整改落实情况，必要时安排后续审计稽核项目。

四、构建财务公司内部审计体系的要点

财务公司既要服务集团产业发展、实现集团利益最大化，又有其自身决策经营和公司治理程序，体现出审慎经营和风险合规的管理需要。作为集团下属独立法人单位，财务公司在严格监管下开展经批准的金融业务，其审计稽核业务有其自身特点，财务公司审计工作要结合其金融服务业务开展。一般而言，构建财务公司审计稽核工作模式需考虑的问题包括：职能角色定位、报告机制及权威性、审计工作程序与规范、项目计划重点、审计介入业务的方式、审计资源支持等。

一是把握审计目标与角色定位。审计工作要体现内部审计“防弊、兴利、增值”的职能，审计部门作为防范风险的第三道防线，对公司加强内控管理、防控经营风险具有非常重要的作用。财务公司审计工作目标要按照监管部门的外部要求、加强管理的内部需要和组织经营目标确定，定位于提供内部增值型服务、促进合规经营，为公司健康持续发展保驾护航。

二是树立风险导向理念。《指引》要求内部审计部门应在年度风险评估基础上确定审计重点，审计频率和程度应与业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。审计稽核工作应关注风险防范，突出审计关口前移，为管理层提供真实、及时的信息和意见，保障合规经营。审计不仅要事后复核流程痕迹，更要注重过程检查，保证审计时效，体现内部审计价值。

三是规范工作流程。审计工作具有较高的规范性，这是保障审计稽核质量的内在需要，也是维护审计工作权威和声誉的根基。应建立规范的审计程序，以保证审计工作科学、规范、有序开展。要加强审计工作质量控制，提升审计效果与水平。加强审计信息化建设，在实施审计作业软件和审计管理软件时，把各阶段审计流程固化设置，通过信息化手段提升审计效率和质量。

四是突出审计重点。财务公司审计稽核范围应涵盖公司所有经营管理活动，突出关注经营合规性、内部控制有效性、风险管理状况、信息系统运行、会计记录与报告等。在公司不同发展阶段选取相应的侧重点，核心风险业务每年度应多次审查，重大事项随时参与过程中稽核。

五是建立报告与整改机制。审计报告应从防范风险、加强内控、改进工作的角度考虑，帮助解决难题化解风险。流程执行存在实质性差异的，应坚持立场并严肃促改；特殊问题可咨询专家意见，力求沟通一致；对于违规违法行为应严肃对待，加大整改力度；对一般性缺陷和即时整改的问题可酌情判断。要充分利用审计成果，发挥审计价值。

公司稽核班长竞聘演讲稿 篇4

各位领导、各位同志：

大家好！

今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。

我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：

一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。

二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽

心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。

三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。

业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：

一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。

二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。

当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。

最后，我想说，假如我竞聘上这个岗位，我将珍惜这个机会，专心、用情、用智、用力干好工作，使业务稽核检查工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一个新的台阶。反之，不能上岗，我将一如既往在以后的岗位上尽心、尽力、尽职、尽责。无论结果如何，我都始终会老老实实做人，扎扎实实做事。言必信，行必果。

公司稽核工作总结 篇5

（公司流程重组-部门有关问题）

一、公司内部审计与公司经营管理的关系认识需要提高

我们公司是一个全国性、综合性的大型企业，公司通过授权方式组织、协调 公司所属的管理部门、支持部门、业务部门和经营分支机构（营业网点）进行经济活动。这种内部管理分权制基础上的受托经济责任关系奠定公司内部审计生成、发展的基础。从这点出发公司内部审计处于独立的监督地位，是客观、公正地评价受托人（被审计人）向授权人承担和履行经济责任的情况的基本保证。公司业务部门的管理、协调和监督是处于经济管理需要，而公司内部审计则是授权人出于经济监督的需要。

从这个意义上来认识，我公司的内部审计对受托人的经济活动的监督和评价 还很不充分无论在审计的覆盖面，还是审计评价的内容和评价的能力都存在一定的差距，还没有充分履行检查、评价、报告、建议职能。

二、公司内部审计的机制还不够健全。

公司目前设有独立的内部审计机构、稽核审计总部也制定了《稽核审计基本 制度》、《稽核审计工作规程》等有关的业务制度，但对照《证券公司内部控制指引》的“建立以内部稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。”的要求，没有建立与公司具体业务相关的内部审计实务准则、评价规范和审计手段，缺乏整体的监控体系。

三、公司内部审计的内部管理还不够完善。

我部在内部审计过程中实行了审计立项、审计通知、审计确认、审计报告和 审计复核等必要的工作程序，注意了审计活动的合规性和审计结果的可靠性。但是在全面推行审计工作责任管理制度、与履行职责相关的奖惩制度、与绩效挂钩的激励机制还不够完善，因此对因审计环境不良、审计不当或审计舞弊等审计风险的防范和控制在制度上不完善。

四、审计人员的素质，包括职业道德、业务能力水平有待进一步提高。我部在近二年来，对审计人员的业务培训投入了较大的关注，先后聘请了境 内外知名的审计事务所、经济研究机构等方面的专家多次为培训讲课，这对提高审计人员的业务水平起到良好的作用，但同时也看到审计人员对公司一些业务的专业知识、操作和管理的程序、业务规定、实际操作经验和国家的相关法律法规不甚熟悉，在遵守审计人员职业道德准则上缺乏监督手段，这些对有效履行审计职责均造成一定的影响。

五、审计信息不充分：

内部审计的对象（内容）是指被审计人承担和履行经济责任的经济活动。审 计工作的效率和质量的保证是建立在对被审计人经济活动了解的详略基础之上的。目前公司的内部审计没有能够及时和充分地取得有效的审计信息，包括反映会计信息的真实性、完整性和可靠性的会计报表、与经济活动合规合法性相关的业务表报、国家法律法规和公司的规章制度，给提高审计工作效率、审计重点确定、审计准备和审计评价形成了困难。

六、内部审计的深度和广度存在不足，对审计材料的加工和发掘工作不够 目前存在审计覆盖面比较狭窄、审计手段和审计形式相对较单一的不足。由于近二年来公司尚处在整合期间，稽核审计工作主要围绕“摸清家底、防范风险”、相关责任人员的离任审计、经济问题和案件的查证等内容开展审计活动，但审计的手段以查阅帐证为主、审计形式以现场为主、审计的方法以核对为主、被审计单位以营业部为主，对于公司经营部门、要害部门的系统控制等反面尚未进行审计，这同我公司的经营管理现状很不适应，同现代审计的事前参与（计划方案、业务决策、程序评价）、实时监控、重点控制、分析预警的理念都存在较大的差距，这对为公司经营、管理和发展发挥监督保障作用存在制约因素。另外，对包括审计报告在内的审计材料的加工、提炼和发掘工作存在较大的差距，缺乏对公司整体经营状况、财务状况和内部控制状况及其发展趋势的评价和预示。

七、国泰君安的审计理念没有形成现代经济全球一体化、金融市场国际化的趋势正在加速发展，加入WTO也会 给我们带来机遇和挑战，这是不容置疑的。现在各行各业都在积极与国际接轨，但是我们应该记住：中国共产党的胜利是马列主义与中国革命具体实践相结合的胜利，所以我们在向经内外的成功理念借鉴的过程中，始终要站在中国的国情和公司的现状和发展战略这一立足点上。所以要形成国泰君安的审计理念。否则将会形成今天启用“安达信”的理念、明天用“普华永道”的理念，最终没有自己的理念。

八、内部管理的基础工作不可忽视

由于我部同新公司一起整合而成，目前没有形成科学的、健全的基础工作，从另一个角度来说是没有建立良好的审计环境，这对公司的审计发展至关重要，俗话说：根深叶茂。我部在内部岗位、机构设置，责任管理机制、工作考核评价标准体系、信息支持系统、确立内部审计关系等运行机制方面的基础工作还十分薄弱，任重而道远。

九、内部审计部门与公司其他各部门的沟通协调有待于进一步改进

稽核审计总部虽然在公司处于相对独立的地位，但在维护公司的经济利益和促进公司的发展的战略目标是完全一致的，与各部门形成唇齿相依的关系。因此，我部须在履行检查、评价、报告、建议职能过程中需要加强与各部门的协调、互助和沟通，完善包括审计评价、审计整改意见和审计报告在内的层转程序，提高工作效率和效果，保障政令畅通、管理有效。

稽核审计总部

联系人：沈国华

银行稽核部稽核监督工作总结 篇6

（一）2012年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2012年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。

《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。

《2012年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2012年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。

《2012年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。

《2012各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。

《2012市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。

此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

一是全年工作计划的制定。2012年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2012年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。

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查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结

我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。

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（二）2012年是个开拓创新年

为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

（三）2012年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理

关于社会保险审计稽核工作的探讨 篇7

1. 保险立法滞后、缺乏强制性机制

我国的社会保险还没有专门立法, 养老保险、医疗保险、生育保险甚至没有全国统一的行政法规, 仅是一般规范性性文件。与社会保险相关的法规统一性、周密性、严肃性不强。造成稽核没有明确的法律法规依据。其体现为:

(1) 稽核没有明确的法律法规依据查处违法违规行为。

(2) 守法守纪意识不强。

(3) 对欺诈行为的宽恕以及打击不力, 既有经济原因, 又有人情因素, 也是欺诈存在屡禁不止的社会原因。

2. 审计稽核工作对象纷繁复杂

稽核对象多样化。以前, 社会保险稽核的对象主要是国有和县级以上集体企业。现在, 国有企业、集体企业、民营企业、外商投资企业、乡镇企业等各类企业和机关事业单位、社会团体以及城镇个体工商户、自由职业者都纳入了社会保险的覆盖范围。与之相适应, 社会保险稽核的对象也在不断扩大。

3. 社保基金收益较低, 容易贬值

社保基金种类广泛, 但大多数社保基金不具备保值增值功能, 甚至在一定情况下有可能会贬值。社保基金规模快速扩大, 令人喜优参半。一方面社保基金实力极大增强, 彻底改变捉襟见肘的被动局面;另一方面, 投资利率不到2%, 没有赶超2.2%的CPT, 处于贬值状态, 且规模越大, 贬值风险越大, 目前社保五险基金的投资渠道只有存银行和买国债, 不到2%的名义收益率既低于任何一个实行国债投资的收益率, 也低于任何一个实行市场化的投资收益率。

二、审计稽核工作具体方式

1. 要求被稽核单位提供相关资料

《社会保险稽核办法》规定可要求被稽核单位提供的相应资料有:被稽核单位用人情况的有关资料、财务报表、统计报表、缴费数据、相关账册、会计凭证等。具体包括:职工花名册、劳动用工合同、劳动工资手册、劳动工资统计台账等资料;劳动统计年报、资产负债表、现金流量表、利润分配表、缴费申报表、缴费明细表、基金结算表等报表;应付工资账、应付福利费账、在建工程账等账目以及与之相关的会计凭证, 包括用于会计入账的工资发放原始表。

2. 在稽核过程中可采用规定的技术手段

社会保险稽核是社会保险行政监督的重要环节, 稽核结果将成为责令被稽核对象纠正错误并依法履行相关义务直至对其实施行政处罚的直接依据。因此, 在稽核过程中及时完整地获取相关证据是能否达到稽核目的以及对被稽核对象采取后续措施的关键。为此, 《社会保险稽核办法》规定, 社会保险稽核人员在稽核过程中可以记录、录音、录像、照相和复制缴纳社会保险费有关的资料。社会保险稽核人员应充分借助《社会保险稽核办法》所授予的权力, 合法运用以上手段, 特别是录音、录像、照相等技术手段进行稽核取证, 以达到社会保险稽核的预定目的。这里要特别强调注意发挥录音 (录像) 设备和手段在社会保险稽核中的作用。由于我国的社会保险法制尚不健全, 部分被稽核单位法制观念淡薄, 在社会保险稽核只能进行调查或检查而不能实施处罚的特殊体制下, 被稽核单位拒绝接受稽核检查, 拒不提供相关资料, 稽核人员无功而返, 稽核过程无果而终。这种情况不仅对社会保险稽核工作本身形成了困扰, 而且使国家立法的社会保险制度的严肃性和权威性也受到影响。对存有这类行为的被稽核对象, 在稽核过程中更应当特别注意充分运用录音 (录像) 等技术手段, 记录其拒绝接受稽核检查的过程和证据, 供报请劳动保障行政部门实施行政处罚之用。各级社会保险经办机构应高度重视稽核取证工作, 树立依法行政、注重证据的意识, 为稽核部门配备工作必须的器材和装备, 以确保稽核部门能够正常高效地开展社会保险稽核工作。

3. 在稽核过程中可对被稽核单位进行调查、询问

调查询问是社会保险稽核最常用的工作方式, 同时也是稽核取证的重要手段之一。为了增强并确保调查询问结果的有效性和可用性, 稽核人员在稽核过程中应认真准确地做好各种调查询问笔录, 并取得被调查询问人的亲笔签名, 以备必要时可作为有效证据提交有关部门。在采用以上手段的同时, 要求社会保险稽核人员应当更加注意自身形象, 切实做到依法行政, 有理有节, 不卑不亢, 以便在工作中取得更大的主动权。

4. 合理规划整理审计稽核现有资源, 不断提升审计稽核人员技能及政治素质

一是政治道德素质。基本要求是:坚持原则, 作风正派, 公正廉洁。二是专业知识和技能要求。社会保险稽核人员应当具备中专以上学历和财务、审计专业知识。三是社会保险政策水平和业务能力。具体要求是:一要熟悉有关社会保险的法律、法规和政策;二要熟悉社会保险经办机构各项业务的办理方法和规程。四是相关资格要求。这主要从两个方面来把握:一是指参加劳动保障行政部门以及上级社会保险经办机构等组织的岗位资格培训, 取得《劳动保障监察证》、《行政执法证》、《社会保险审计检查证》等资格证书。稽核人员在工作中应做到:坚持原则。坚持四项基本原则, 努力实践“三个代表”的重要思想, 牢固树立全心全意为社会公众服务的意识。作风正派。自觉保持严谨认真的工作作风和高度负责的工作态度, 遵守纪律, 忠于职守。公正廉洁。在稽核工作中客观公正, 廉洁奉公。

三、结束语

综上所述, 为了加强对社会保障基金监督, 加强社保审计稽核工作, 审计稽核署出台相关规定, 要求各审计稽核部门必须从现在开始在审计稽核工作中充分重视社保基金审计稽核。为了充分发挥社保审计稽核职能, 必须要严格监察社保审计稽核, 及时找出社会保障体制中潜存的问题, 发出预警信号, 而且提出有效的改进办法, 从而保证社保工作的顺利进行。

摘要：社会保险制度作为我国一项重要的基本经济保障制度, 涉及到亿万国民的切身利益, 关系到我国社会稳定和经济发展。社会保险稽核是指社会保险经办机构依法对社会保险费缴纳情况和社会保险待遇领取情况进行的核查。它代表国家 (政府) 行使稽核权利, 对社会保险参保单位和参保人员依照政策规定缴纳社会保险费情况和社会保险待遇享受者依照政策规定领取社会保险待遇情况进行监督检查。它是维护和贯彻落实国家和地方政府有关社会保险政策法规, 维护参保人员的合法权益, 确保社会保险待遇严格按政策规定标准执行, 确保社会保险事业的顺利发展。

关键词：社会保险,审计稽核,问题,对策

参考文献

[1]远峰, 晓玲.审计稽核促征缴扩面[J].天津社会保险, 2008, (2) :4-5.

浅谈提高银行集中稽核工作的效果 篇8

关键词:银行;集中稽核;效果

近年来,各家商业银行都将提高风险防范能力,提高内控管理水平放在一个突出的位置,内控水平的高低成为评价一家银行内部管理规范性、内部体系健全的一个重要组成部分。为此,各行纷纷采取了各种措施加强内控管理。如建立内部审计制度,建立风险管理评价体系,实施集中监督等。本文就银行在实施非现场集中稽核过程中遇到的一些问题进行简单剖析,提出改进稽核管理的几点建议,旨在提高稽核的效果,更加有效地防范风险。

一、当前普遍采取集中稽核的模式

目前集中稽核工作,多数是采取IT技术,依托数据影像信息系统开展工作。一般是采取导入前台业务数据、扫描会计凭证、补录等手段,实现会计凭证存储电子化,通过自动勾对业务流水、提示风险预警信息、提供差错电子化处理等方式,遵循风险导向、及时性、成本效益、突出重点的原则,实现集中重点稽核的功能。同时配合对账系统、可疑交易监测系统、审计的相关系统,达到多方位、多角度监控前台的业务操作,防范风险的目的。

二、集中稽核过程中存在的问题

1、后台集中稽核具备一定的缺陷

目前在实施集中稽核的过程中,已将稽核全部移至后台集中管理,这种情况能够使前台稽核过程中发生的说情、看面子的情况大为减少,使稽核的结果具有一定的真实性。但是,由于稽核人员全部后移,导致稽核人员不能及时了解前台系统的操作界面,同时前台系统不断地更新、优化版本,且稽核部门与业务部门分属不同的部门,稽核人员很难参加前台的顶岗学习,对于因系统引发的资金风险很难控制。

2、部门之间的联动性有待增强

(1)文件传输渠道不畅,培训不及时导致稽核的标准滞后

实施集中稽核后,稽核全部转移至后台,业务部门针对新的系统、新的文件组织的业务培训,经常针对所属营业网点开展,即使后台稽核人员参加了,没有后续的前台实践做保证,理论与实践脱轨,稽核人员很难把握系统及制度变化的关键点。甚至在实际工作中经常遇到一些特殊情况,如业务部门与稽核之间的衔接出现问题、业务部门经办人员疏忽,导致一些新的文件、前台系统的优化版本不能及时传递到稽核层面,稽核人员在业务发生后,仍然按照原来的规定进行稽核,或者在业务发生后,才发现新的规定已出台,造成了稽核的结果失真,使稽核工作陷于被动,无法真正发挥稽核的作用。

(2)业务部门对稽核结果的运用效果不理想

集中稽核后,稽核所在部门负责对业务凭证的审查、下发稽核差错通知、跟踪营业网点对稽核差错的整改情况、对差错出现的类型和分布归类、整理及分析、通报稽核情况、向业务部门提交风险提示等职能;业务部门负责对稽核发现问题的整改落实及对风险的综合分析、督促落实问题机构的整改、根据稽核结果对重点机构、问题柜员、重点业务开展现场检查、组织对营业网点的考核等职能。综上分析,稽核部门是最先发现问题、分析问题、反映问题、跟踪后续整改效果的直接经手部门,营业网点核算质量的好坏直接反映到稽核部门。但是,一些后续的督促整改、核算质量的考核部门是业务部门,其取得的稽核信息往往相对滞后,直接导致反映的问题不能及时跟进,现场检查不能及时组织,考核相对滞后,必然影响营业网点、主管部门的重视程度,使稽核中反映出来的问题不能及时处理,导致稽核中发现的问题屡查屡犯,屡禁不止,稽核差错率居高不下,核算质量相对薄弱,稽核的效果不能充分显现。

3、稽核人员的业务水平有待提升

(1)稽核人员的审核角度存在差异

目前,集中稽核是实行重点稽核,而在实际工作中,稽核人员的业务素质存在差异,在稽核中如果没有一个统一的标准化手册,那么受稽核人员审核角度的不同及业务更新较快的限制,必然导致稽核后的结果存在差异,稽核人员业务水平的提高尤为重要。

(2)稽核人员的二审制度尚不健全

稽核系统是通过将预先设定好的重点稽核范围,以参数的形式定义到稽核系统中,由稽核系统根据设定的重点稽核范围,每日筛选符合重点稽核范围的内容,开展稽核。当稽核人员对某一机构、某一柜员稽核完毕后,受系统限制无法对特定机构、特定柜员、特定业务进行二审,因此不利于通过这种方式开展对稽核人员的考核,客观限制了稽核人员业务水平的提高。

4、前台业务主管人员的责任意识欠缺

营业网点受转型、服务质量、营销等大环境影响,部分营业网点为了提高经营业绩,一味地强调服务质量、服务效益,很多业务主管人员将工作重心放在了开发客户资源、优化产品结构、提升营业网点的竞争力上面,往往忽视了内部控制、风险防范等环节,对稽核中发现的问题不重视,甚至个别业务主管人员不精通前台业务,责任意识欠缺,无法意识到基础管理是防范风险的重要手段,长期的差错频发,屡禁不止,失去控制,必然导致某些案件的发生。

5、稽核结果的分析运用能力有待加强

目前,各家银行的稽核管理仍处于初级阶段,稽核的手段比较单一,稽核主要依靠对凭证的票面审查,差错主要来源于基础性、规范性的差错。稽核风险分析团队的力量薄弱,专家团队对风险的类型、特点、表现形式、形成原因、发生的概率未进行量化,针对特定业务、特定账户、特定机构、特殊柜员采取的稽核分析工作欠缺深度和广度, 风险分析工作未占据主导地位,风险分析作用未能充分显现。

三、探索发挥稽核价值最大化的途径

1、培训工作应务求实效

建立一套科学的、注重实际效果的培训机制。如在实际工作中对于新系统的开发、新系统的应用、新的规章制度的建立,安排稽核人员亲自参与,同时,系统上线后安排稽核人员进行在岗培训,使稽核人员能够真正清楚业务的风险点。组织稽核人员的业务培训,培训内容应讲求实效,从风险点入手,理论联系实际,注重实例的讲解,使稽核人员能够在培训后把握稽核要点。培训过后,由相关人员编写标准化操作手册,内容应涉及操作流程、风险点、审核要点等内容,以便于统一稽核标准,提高稽核监督的质量。

2、促进部门之间的联动,将考核工作落到实处

以规章制度的形式建立一套完善的考核机制和快速反应机制,明确划分部门之间的责任,确定部门之间的联系人,建立稽核例会制度,确定部门之间的反馈机制,定期通报考核结果,布置下一期稽核关注的重点,增加稽核考核结果的透明性,使业务部门之间明晰责任,发现问题后在第一时间能够得到有效解决,真正将考核工作落到实处,减少屡查屡犯现象的发生,务求稽核工作的效能最大化。

3、加强信息的流动性建设

加强信息的流转性建设,将新开展的各类业务、下发的文件、系统的操作规程等集中由一个部门整理,分类挂到分行的业务学习网站上,同时,加强信息流转,将新的业务信息及时传递到各个部门,使各部门及时掌握业务变化的新动态,避免由于信息流转不畅导致的业务真空情况的发生,确保稽核的监督效果。

4、建立稽核人员培训、考核的长效机制

组织专人对现有的各类规章制度进行梳理,建立一个统一的稽核操作规范化手册,组织稽核人员进行培训,培训过后组织考试,将各次考试成绩作为衡量稽核人员业务水平、检验稽核人员履岗能力的标准之一,通过这一方式定岗定编。优化稽核系统的功能,将二审工作贯穿到稽核工作中,充分发挥稽核二审的作用,通过二审及时发现稽核工作中的漏洞,将二审工作纳入对稽核人员的考核中,并将培训、考核工作作为一项长期工作,使稽核人员能够满足岗位的需要,提高稽核的监督质量。

5、稽核专家团队的建设有待加强

在推行标准化手册进行基础管理的同时,可抽调业务骨干,逐渐充实稽核的风险专家分析团队,逐步将稽核的重点由基础管理转移到风险分析层面,利用量化分析、业务种类分析、动态分析等手段,强化、完善风险分析功能,使风险分析成为稽核的主要手段。

6、内控管理的制度建设应统筹安排

梳理银行的内控管理体系,全局统筹安排,剔除业务部门、稽核、审计部门实施监管过程中的重复监控模型,避免同一信息反复提示、个别风险信息真空的情况发生,使稽核、审计等系统在不同角度发挥作用,使稽核的监管作用发挥最大效率。

总之,目前银行业的稽核模式仍处于起步阶段,如何实现稽核价值的最大化,提高稽核的监督效果是我们今后的工作重心,只有通过在实际工作中逐步摸索、逐步完善、加强配合,才能使稽核工作逐渐走上科学化、规范化的运行轨道。

社保稽核工作总结 篇9

今年以来，结合我局实际情况，把学习宣传活动列入重要议事日程，制定了《学习宣传活动实施方案》和《夜读学习计划》，每周一组织学习州级社保文件精神、稽核、社保、财会、审计等知识。3月3日，由许局长带领全体职工集中学习了巴社险[XX]20号文件（关于印发《巴州地区XX社会保险稽核工作总体思路》）、巴社险[XX]21号文件（关于印发《巴州地区XX社会保险稽核工作要点》）和巴社险[XX]22号文件（关于印发《巴州地区XX社会保险稽核工作考核指标》）的通知。按照文件要求，结合我局实情和存在的问题，制定了《XX稽核工作计划》和切实可行解决问题的办法和措施，并多次利用板报、横幅、发宣传单等形式向企业、社会进行社会保险稽核宣传。随着业务范围的不断扩大，人员显得更加紧张，为保证稽核工作的正常开展，我局千方百计对人员进行调配，单独设置了社会保险稽核科（编制3人），配备了2名（兼职）稽核工作人员，并对稽核工作人员进行了政策及业务培训，使稽核工作人员的整体素质得到了明显提高。

二、稽核工作的开展情况

（一）认真做好社会保险申报稽核工作。在社会保险申报稽核工作中，我局对全县参保单位申报缴费基数、工资基数等数据进行严格核定，以确保真实准确。把平时在缴费人数、缴费工资基数等方面存在问题较多的企业和欠费严重的单位作为重点，采取了实地稽核与重点稽核相结合的方式。结合参保单位的实际情况，第一季度针对年初未进行申报单位下发了书面稽核通知书，并组织人员进行了实地稽核，促进了社会保险缴费工作的顺利完成。截止目前，我县养老保险参保单位共有88个，参保职工1279人；失业保险参保单位119个、参保职工1918人；医疗保险参保单位144个,参保职工2691人；工伤保险参保单位31个,参保职工866人；生育保险参保单位133个，参保职工2639人。

（二）全面做好社会保险登记证年检工作。《社会保险登记证》的年检工作是稽核工作的保证，为加强稽核工作的规范性，确保XX缴费工作的真实有效，3月初我局通知全县各单位进行年检，各单位已陆续到我局进行年检，我局稽核人员认真检查各单位《社会保险登记证》的填写，并建立了《社会保险登记证》的台帐、数据库工作。截止目前，我局已发放《社会保险登记证》124本，已参加年检单位99个，年检率达80%以上。

（三）进一步建立健全内控制度。为进一步加强内部控制，按照要求，我局建立健全了相关工作制度，整理编印了涉及业务、财务、计算机系统管理等各个方面的内部制度汇编；在加强制度建设控制的同时，狠抓了业务经办控制，各业务岗位严格划分了工作权限，按照既定的工作程序和业务规程办理相关业务，看似分散和独立的表面下，其实已经形成了一张互为联系、互相制约的网格；在财务会计控制方面，我局严格执行国家在财务及会计工作方面的政策法规和制度，合理设置了财务工作岗位，加强了对票据、印章和银行账户的管理，货币资金的支出按照管理权限分级审核，并主动接受基金监管部门与公众的监督检查。

工艺稽核工作总结1 篇10

在工艺稽核的这几天来，令我感触最深的是他们的检核方法及检核尺度，我最为不解的是，他们依据的标准是我在3月份稽核时所做过的，为什么我没能在第一时间发现问题并及时做出改善呢？我最大的感触时，这次我们公司所缺失的内容，我有不可推卸的责任，我没有足够认真的去做这件事情。

关于中心所稽核的内容，大多是我们平时里所疏忽的检核项，如中封的留边，汤料包的大小边及袋长，冷冻温度的控制。坦白的说，我们没有去关注。这些日常问题，为什么我们自己没有去发现呢？问题的关键在于我们是否认真的去对待自己的工作。综合说来，我们对待工作的态度还是存在一定问题的。

如何才能有效的发现问题并能够适时的解决呢？领导在前期也多次和我讲过，我们对待问题的发现缺少两个东西，一个就是个人态度，另一个就是专业水平。事无巨细，当你对眼前的一切习以为常时，那说明你已经缺少了工作所必备的创造力，你已经不能对你所供职的企业创造价值，这样的人只能面临淘汰。

面对这眼前的形势，你是选择继续默默无闻还是突破创新，这完全取决于你个人对待工作的态度。所以，个人必须改变。我们需要做什么呢？

首先，自己应该有危机感，你自己并不是最好的，企业对个人的需求不是职位的补缺，而是你对组织所能体现的价值，能让你自我成就的是自己的努力和拼搏，在这里，饱满的热情和永不服输的心态

是嘴重要的。

其次，做事方法和技巧的思索与改善，今天品保中心的叶经理和我们说了很多，他所将的我以前压根没想过，这些东西来源于哪里？我相信这不是他道听途说的，而是通过自己的实践不断摸索的。为什么我每天都在看压延辊却不知道那里有几个电机在带动？为什么我每天都在看粉料计量盘却不知道容杯的计量方法；为什么我每天都在看菜包机的运行却不知道如何能保证下料比的正常？这些东西，为什么在别人和我讲了之后才去关注和思索。我认为自己前期的工作都是失败的，我的眼界太狭隘。

第三，工作的计划与总结。我最缺乏的是工作的内容的合理安排，在郑州培训的时候我们曾有过时间管理这门课，当初我对这是不以为然的，觉得这是一件简单的事情，但就目前来说我的工作一片混乱，毫无秩序。就跟车间设备一样，我们需要一个台帐，建立自己的个人档案。我相信一切东西，只要有合理有序的安排，他终究可以起到不可估量的作用，因为事半功倍一直是我们所追求的目标。

在我工作这么长时间来，我受到了许多人的教导，他们给我让我学习到了很多东西，我不敢说自己完全可以领悟工作的真谛，但我体悟到最正确的一点：那就是没有良好的工作态度，一切都免谈。自己不努力不勤奋，别人给你再多的机会你也不会有所发展。

程辉

公司稽核工作总结 篇11

1、当前社会保险制度已基本完善

自改革开放以来, 我国社会保障体系经历了从初步建立到逐步完善的阶段, 不断改善社会保障制度以维护人民的合法权益。我国社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利等项内容, 其中社会保险内容包含养老保险、失业保险、医疗保险和生育保险。各项社会保险的覆盖范围包括城镇各类企业的从业人员和职工 (不包括机关和全额拨款事业单位) 。各项保险费用的缴费比率、制度模式、待遇给付等有着明确的规定。例如, 养老保险的缴费金额:单位工资总额的20%+本人工资的8%;制度模式:现收现付 (统筹基金) +部分积累 (个人账户) 。

2、社会保险经办机构稽核管理现状

社会保险稽查管理工作是以确保社会保险费应收尽收为目的, 运用会计、审计等方法, 规范社会保险秩序, 维护投保广大职工的切身利益, 推动社会保险事业有序发展。目前, 社会保障制度的改革还在逐渐完善过程中, 参保单位瞒报、漏报缴费工资总额, 虚报离退休人员等不规范行为时有发生, 严重影响了社会保险的正常运行。由于各省市地区的企业参保职工人数多、分布广等因素影响, 加大了稽核管理工作的难度。劳动保障部颁布的《社会保险稽核办法》, 是社会保险经办机构稽核管理的重要法律依据。但在社会保险稽核管理实际工作中, 仍然存在着一些问题, 制约社会保险稽查管理的成效。

二、社会保险经办机构稽核管理中存在的问题

1、征缴方面

(1) 社会保险缴费人数和基数稽核工作重视不足。社会保险经办机构需对缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数的真实性和合法性进行稽核, 确认其是否符合国家规定。其稽核工作的重点在于“存在上下限缴费人数比例失调、人均基数水平明显偏低、正常经营单位缴费基数负增长或多数人按缴费基数下限缴费”等情况的缴费单位。当前, 社会保险经办机构需对缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数稽核管理力度不够, 其主要原因是社会保险经办机构对稽核工作不够重视, 落实不细致;另一原因是, 社会保险费用征缴一直是各级社会保险经办机构的工作重点, 各社保机构考核也以社会保险费征缴率为主。社会保险稽核工作没有得到足够的重视, 违规行为的防范和监督机制普遍缺乏, 最终导致不规范行为屡见不鲜。因此, 社会保险经办机构要改变传统观念, 认识“重资金到账轻基数稽核”的弊端。

(2) 对社会保险费按时足额缴纳稽核, 缺乏有力的法律保障。社保经办机构需要对欠费单位和个人的资产实力、生产经营能力、资金使用效益、工资发放等情况进行核查, 确定其是否具备缴费和补缴费用的能力。社会保险稽核管理工作缺乏有力的法律保障, 对已证实查出的违规行为很难用法律手段来纠正和规范。当前, 国家已颁布《劳动法》和《社会保险费征缴暂行条例》作为社保机构稽核工作的法律依据, 但办法和条例只限定了稽核管理原则, 缺乏对实际工作的细致规范, 办法的可操作性差。

(3) 对欠缴社会保险费及补缴情况, 加大稽核管理力度。部分企业违背社会责任, 过分追求企业利润, 不惜牺牲职工的合法权益, 利用各种手段偷逃企业应缴保险费额。企业聘用临时工不签订劳动合同, 不建职工档案, 以此逃避为工人缴纳养老保险费的责任。另一方面, 部分企业还存在着不按规定参保、不如实申报、拖欠社会保险费等现象, 对相关的法律法规视而不见, 特别是在一些劳动密集型的私营企业中更加明显。为了保证各企业如实申报、缴纳社会保险费, 各企业需按照社保机构的要求, 报送缴费的相关资料。

2、待遇支付方面

(1) 养老保险待遇支付稽核。社会保险经办机构对养老保险的稽核管理, 其工作重点是监督和核查待遇享受人员的领取资格。经办机构主要通过核查领取基本养老金人员的生存状况和领取待遇的资格情况。稽核管理存在的主要问题是, 养老保险主要对象为高龄人员, 而且分布较为分散, 容易出现漏查的情况, 或无法对每一个对象进行核准, 只能进行抽样统计调查, 特别是对居住在统筹范围外地区的人员, 其待遇资格情况核查成本高且难取证。

(2) 医疗保险待遇支付稽核。社保经办机构稽核的主要对象是医疗机构的保政策落实情况和投保人员享受医保待遇情况。其稽核过程中的难点在于就医患者享受医保身份的真实性以及处方及诊断过程的规范性、诊断结果及接受的真实可靠性等。当前, 医疗保险稽核的主要问题来自于两个方面, 一是对零售药店的稽核, 二是对参保人员的稽核。零售药店是否存在替患者隐瞒不符合享受待遇资格的情况, 是否有就诊患者冒领医保的情况;参保人员是否履行实名就医的义务, 是否有借证就医、提供虚假证明的情况。

(3) 待遇支付稽核。社保经办机构核查工伤保险的主要对象包括:医疗机构履行工伤保险协议、执行工伤保险政策、提供工伤医疗服务情况, 参保工伤人员及其主要供养亲属的享受待遇情况。经办机构稽核管理工作的重点在于工伤人员提供医疗服务和证明材料的真实性, 以及申报工伤人员诊治费用的合规性。当前, 经办机构稽核工伤保险的主要问题就是对工伤人员提供证明材料的真实性进行核查。

三、社会保险经办机构稽核管理的对策研究

1、征缴方面

(1) 加强对缴费人数和基数稽核工作, 提高领导的重视程度。社保经办机构应对资料的真实性进行审核, 严格依据审核的结果, 设定各单位的最低缴费工资基数。各单位实际的缴费工资总额不得低于经办机构设定的最低缴费工资总额, 企业缴费的工资比例应按企业财务报表中实际总工资额为基数。经办机构要加强对社保缴费人数和缴费基数的核实, 提高对基数稽核的重视程度, 开展全面的社会保险稽核管理工作。社会保险经办机构既要维护参保人员享受待遇给付, 又要规范缴纳社会保险费和增强参保单位、人员的法律意识。社会保险经办机构要充分认识稽核工作的重要意义, 特别是对基础工作的落实, 稽核管理人员要做到事无巨细, 客观公正地进行工作。领导应将稽核管理工作成果设为绩效考核的重要指标, 从而带动稽核管理人员工作的积极性和主动性, 并将稽核管理作为社会保险经办机构的一项长期性业务, 彻底改变社会保险经办机构重征收轻核查的现象。

(2) 强化保费缴纳稽核管理措施, 提供有力的法律保障。社会保险经办机构可采用的方法主要有查阅单位或个人的近期财务报表、会计账簿、会计凭证等凭证资料, 了解企业的生产经营现状或个人的资产实力, 分析评价企业盈利水平、资金使用率、现金流量表等重要财务指标的实际情况, 加快社保稽核管理制度的建设, 规范稽核管理行为。经办机构的稽核管理员要认真学习相关法律法规, 结合实际情况认真核查, 把握工作的重点。对于生产运营正常, 有缴费能力却不按时足额缴费的参保单位, 稽核其缴费职工人数、缴费工资基数、应缴保险费数、实缴保险费数等情况, 对参保单位是否存在虚报、冒领和骗取社保待遇等行为进行核查。

(3) 依法追缴、补缴保险费, 加大稽核管理力度。随着社会保险制度的日益完善, 加强稽核管理力度显得越来越重要。针对当前企业瞒报、漏报缴费基数的现象, 社会保险经办机构应建立社会保险稽核管理队伍, 制定缴费工资基数的公示制度, 加强对投保企业的监督, 提高缴费工资基数的准确性。经办机构要严格执行有关社会保险的法律法规, 对欠缴保险费的人员要及时追缴, 用法律手段维护社会保险的正常运行。对稽核中发现对依法缴费观念淡薄的人员, 要给予劝说和告诫, 限期整改违规行为。对少缴、欠缴社会保险费的人员, 要按法律规定追缴, 并依法加收滞纳金。

2、待遇支付方面

(1) 加强待遇支付时资格和材料审核力度。社会保险经办机构要对享受保险待遇人员的真实情况给予定期的核查, 如养老保险的参保人员的生存情况调查, 工伤保险的人员病例证明及相关材料的真实可靠性稽核, 医保的就诊患者其相关病例及证明材料的合规性核查。经办机构应加强业务责任划分, 将待遇支付的稽核管理工作作为一项重要业务职能而规范化、职能化, 将责任落实到具体的岗位上, 实行稽核责任制, 对虚假申报、冒领保险金的情况及时发现并依法处理。

(2) 在群众中加大社保宣传, 建立监督举报机制。社保机构要做好群众宣传工作, 提供群众可参与体验的服务, 贴近群众的客观需求, 维护社会保险的公众形象。同时, 建立社会保险监督机制, 开通监督举报电话, 及时处理举报内容并反馈和公布处理结果, 举报内容核实后给予举报人一定的物质奖励, 鼓励群众监督和检举享受社会保险待遇的违规行为。

四、结束语

本文以社会保险经办机构的角度对社会保险的稽核管理工作进行了详细的探究和分析, 对当前社会保险的现状、问题和相应对策提出了观点和建议。社保经办机构是维护广大参保单位和人员的合法权益的重要保障, 也是监督和管理社会保险征缴核查的重要手段。社保经办机构稽核管理人员要认真履行稽核工作, 逐步提高社会保险的公共效益。

摘要：社会保险工作一直是社会保险的一项基本业务, 同时也是贯彻落实社会保险业务的重要手段。随着我国社会保险事业的不断发展, 经办机构管理人员需对社会保险业务中出现的各种问题和困难给予及时的解决, 认真监督和核查社会保险费用按时缴纳, 并维护参保人员的合法权益不受侵害。因此, 本文从分析当前社会保险稽核管理的现在及存在的问题着手, 提出多措并举针对主要问题提出对策, 切实加强社会保险稽核管理, 保证社会保险事业健康平稳的发展, 巩固和加强社会保险稽核管理的工作成效。

关键词：社会保险,稽核,管理

参考文献

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