审计稽核部工作总结

审计稽核部工作总结（精选9篇）

审计稽核部工作总结 篇1

二○一四内部审计工作计划

2013年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：

1、完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与完善

（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

（2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。2013年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，2014年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(审计、半审计)：

通过对下属企业2010经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小

组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2011年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

审计稽核部工作总结 篇2

1. 保险立法滞后、缺乏强制性机制

我国的社会保险还没有专门立法, 养老保险、医疗保险、生育保险甚至没有全国统一的行政法规, 仅是一般规范性性文件。与社会保险相关的法规统一性、周密性、严肃性不强。造成稽核没有明确的法律法规依据。其体现为:

(1) 稽核没有明确的法律法规依据查处违法违规行为。

(2) 守法守纪意识不强。

(3) 对欺诈行为的宽恕以及打击不力, 既有经济原因, 又有人情因素, 也是欺诈存在屡禁不止的社会原因。

2. 审计稽核工作对象纷繁复杂

稽核对象多样化。以前, 社会保险稽核的对象主要是国有和县级以上集体企业。现在, 国有企业、集体企业、民营企业、外商投资企业、乡镇企业等各类企业和机关事业单位、社会团体以及城镇个体工商户、自由职业者都纳入了社会保险的覆盖范围。与之相适应, 社会保险稽核的对象也在不断扩大。

3. 社保基金收益较低, 容易贬值

社保基金种类广泛, 但大多数社保基金不具备保值增值功能, 甚至在一定情况下有可能会贬值。社保基金规模快速扩大, 令人喜优参半。一方面社保基金实力极大增强, 彻底改变捉襟见肘的被动局面;另一方面, 投资利率不到2%, 没有赶超2.2%的CPT, 处于贬值状态, 且规模越大, 贬值风险越大, 目前社保五险基金的投资渠道只有存银行和买国债, 不到2%的名义收益率既低于任何一个实行国债投资的收益率, 也低于任何一个实行市场化的投资收益率。

二、审计稽核工作具体方式

1. 要求被稽核单位提供相关资料

《社会保险稽核办法》规定可要求被稽核单位提供的相应资料有:被稽核单位用人情况的有关资料、财务报表、统计报表、缴费数据、相关账册、会计凭证等。具体包括:职工花名册、劳动用工合同、劳动工资手册、劳动工资统计台账等资料;劳动统计年报、资产负债表、现金流量表、利润分配表、缴费申报表、缴费明细表、基金结算表等报表;应付工资账、应付福利费账、在建工程账等账目以及与之相关的会计凭证, 包括用于会计入账的工资发放原始表。

2. 在稽核过程中可采用规定的技术手段

社会保险稽核是社会保险行政监督的重要环节, 稽核结果将成为责令被稽核对象纠正错误并依法履行相关义务直至对其实施行政处罚的直接依据。因此, 在稽核过程中及时完整地获取相关证据是能否达到稽核目的以及对被稽核对象采取后续措施的关键。为此, 《社会保险稽核办法》规定, 社会保险稽核人员在稽核过程中可以记录、录音、录像、照相和复制缴纳社会保险费有关的资料。社会保险稽核人员应充分借助《社会保险稽核办法》所授予的权力, 合法运用以上手段, 特别是录音、录像、照相等技术手段进行稽核取证, 以达到社会保险稽核的预定目的。这里要特别强调注意发挥录音 (录像) 设备和手段在社会保险稽核中的作用。由于我国的社会保险法制尚不健全, 部分被稽核单位法制观念淡薄, 在社会保险稽核只能进行调查或检查而不能实施处罚的特殊体制下, 被稽核单位拒绝接受稽核检查, 拒不提供相关资料, 稽核人员无功而返, 稽核过程无果而终。这种情况不仅对社会保险稽核工作本身形成了困扰, 而且使国家立法的社会保险制度的严肃性和权威性也受到影响。对存有这类行为的被稽核对象, 在稽核过程中更应当特别注意充分运用录音 (录像) 等技术手段, 记录其拒绝接受稽核检查的过程和证据, 供报请劳动保障行政部门实施行政处罚之用。各级社会保险经办机构应高度重视稽核取证工作, 树立依法行政、注重证据的意识, 为稽核部门配备工作必须的器材和装备, 以确保稽核部门能够正常高效地开展社会保险稽核工作。

3. 在稽核过程中可对被稽核单位进行调查、询问

调查询问是社会保险稽核最常用的工作方式, 同时也是稽核取证的重要手段之一。为了增强并确保调查询问结果的有效性和可用性, 稽核人员在稽核过程中应认真准确地做好各种调查询问笔录, 并取得被调查询问人的亲笔签名, 以备必要时可作为有效证据提交有关部门。在采用以上手段的同时, 要求社会保险稽核人员应当更加注意自身形象, 切实做到依法行政, 有理有节, 不卑不亢, 以便在工作中取得更大的主动权。

4. 合理规划整理审计稽核现有资源, 不断提升审计稽核人员技能及政治素质

一是政治道德素质。基本要求是:坚持原则, 作风正派, 公正廉洁。二是专业知识和技能要求。社会保险稽核人员应当具备中专以上学历和财务、审计专业知识。三是社会保险政策水平和业务能力。具体要求是:一要熟悉有关社会保险的法律、法规和政策;二要熟悉社会保险经办机构各项业务的办理方法和规程。四是相关资格要求。这主要从两个方面来把握:一是指参加劳动保障行政部门以及上级社会保险经办机构等组织的岗位资格培训, 取得《劳动保障监察证》、《行政执法证》、《社会保险审计检查证》等资格证书。稽核人员在工作中应做到:坚持原则。坚持四项基本原则, 努力实践“三个代表”的重要思想, 牢固树立全心全意为社会公众服务的意识。作风正派。自觉保持严谨认真的工作作风和高度负责的工作态度, 遵守纪律, 忠于职守。公正廉洁。在稽核工作中客观公正, 廉洁奉公。

三、结束语

综上所述, 为了加强对社会保障基金监督, 加强社保审计稽核工作, 审计稽核署出台相关规定, 要求各审计稽核部门必须从现在开始在审计稽核工作中充分重视社保基金审计稽核。为了充分发挥社保审计稽核职能, 必须要严格监察社保审计稽核, 及时找出社会保障体制中潜存的问题, 发出预警信号, 而且提出有效的改进办法, 从而保证社保工作的顺利进行。

摘要：社会保险制度作为我国一项重要的基本经济保障制度, 涉及到亿万国民的切身利益, 关系到我国社会稳定和经济发展。社会保险稽核是指社会保险经办机构依法对社会保险费缴纳情况和社会保险待遇领取情况进行的核查。它代表国家 (政府) 行使稽核权利, 对社会保险参保单位和参保人员依照政策规定缴纳社会保险费情况和社会保险待遇享受者依照政策规定领取社会保险待遇情况进行监督检查。它是维护和贯彻落实国家和地方政府有关社会保险政策法规, 维护参保人员的合法权益, 确保社会保险待遇严格按政策规定标准执行, 确保社会保险事业的顺利发展。

关键词：社会保险,审计稽核,问题,对策

参考文献

[1]远峰, 晓玲.审计稽核促征缴扩面[J].天津社会保险, 2008, (2) :4-5.

2010年稽核部年终总结 篇3

今年以来，稽核部在上级领导高度重视和大力支持下，紧紧围绕着工作计划和周例会会议精神，坚持“客观公正，实事求是”的工作方针，认真履行审核和审计职能，充分发挥了稽核部为公司的发展保驾护航作用，有力的促进了公司各项规章制度体系的完善，现将一年来的工作总结如下：

[历史的回顾]

2010年10月

稽核部对各部门工作计划进行了检查，并制定了《工作计划考核办法》，对工作计划未完成的部门进行考核

稽核部对现场违规现象进行拍照，并对违规当事人进行考核

稽核部对公司所有合同进行了整理，并将合同进行分类：上游客户合同，下游承运商合同，对未完成的合同进行持续跟进，直到完成 2010年11月

稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

稽核部配合总经办完成了“每月之星”，“节能标兵”，“服务之星”等评比活动

稽核部开始对“成都”和“广州”工作计划完成情况进行稽核 2010年12月

稽核部配合运营部对干线车辆延迟情况进行每周考核

稽核部配合运营部对短驳，直送车辆进行运营成本核算

稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

[经验与体会]

在过去的三个月里，稽核部处在一种“摸着石头”过河的摸索阶段，稽核部

缺少自己的体系，稽核部一直在寻找着：

1.稽核部的工作目标（稽核部的工作目标是什么？）

2.稽核部的工作内容（稽核部的工作对象是什么？）

3.稽核部的工作原则（稽核部按什么原则来工作？）

4.稽核的程序与稽核的方法（如何达到目的？）

5.错误的稽核决定挽回的程序与方法（错误的稽核后怎么办？）

6.稽核部的权利（稽核部拥有哪些权利？）

7.稽核工作依据的规章制度（稽核部依靠什么制度来做出处理意见？）

8.稽核部的主要职责（工作职责有哪些？）

9.稽核的工作纪律（稽核部工作人员应该讲哪些原则，守哪些纪律？）

但经过三个月的摸索，稽核部找到了自己的体系，找到了自己的目标，找到

了自己的工作方法及工作程序。

[展望未来]（即：2011年展望稽核部工作展望）

2011稽核部工作大纲

一．稽核部的工作目标：

1.确保公司各项规章制度的贯彻和执行。

2.认真贯彻《工作计划考核办法》，严格审核各部门工作计划。

3.认真做好成本核算工作，确保成本核算的准确与真实性。

4.认真做好专项考核工作。

二．稽核的工作内容：

1.月度《工作计划》的考核

2.专项考核：根据上级领导的布置对某一稽核内容进行专项稽核检查。

3.合同管理：跟进未完成的合同，盯紧过期合同的续签

4.成本核算：全面、客观地评价公司运营成本和运营风险，依据相关数据计算和考评各线路运输成本和利润

5.检查基本业务操作制度执行情况

三．稽核程序：

（一）确定稽核对象；

（二）确定报送资料；

（三）整理、分析、评价；

（四）质询、核实；

（五）提出《稽核报告》和《处理意见》；

（六）信息反馈

（七）档案整理

四．稽核原则

1.事实求是

2.坚持原则

3.客观公正

五．稽核工作依据的规章制度

1.《员工手册》

2.《承运商考核管理标标准》

3.《工作计划考核办法》

4.《干线考核办法》

5.《中转，直送考核办法》

六．稽核方法：

1.稽核部在每月或每次重大稽核终结后，3日内写出《稽核报告》，对稽查出来的问题，稽核部可按公司有关规定拟定《处理意见》，并责成被查单位按稽核意见纠正；被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后七个工作日内，向公司提出申诉。

2.稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。

3.建立稽核档案管理制度。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。

七． 稽核部的主要职责

（一）对系统内贯彻执行公司管理制度情况进行监督；

（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；

（三）完成领导交办的其他有关事项。

八．稽核部的主要权限

（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动；

（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；检查管理资料和档案；审查其他资料；

（三）有权对违反公司规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；

（四）稽核部门对监督检查中发现的违规问题应依据有关规定提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；

（五）稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。

（六）稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。

九.稽核工作纪律

一、遵纪守法，忠于职守；

二、坚决执行公司规定；

三、严禁压制批评、打击报复；

四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；

五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；

六、严禁滥用职权，侵害公司利益；

七、严禁泄露公司秘密和工作秘密；

八、严禁其他违反纪律的行为。

在过去的一年里，在领导以及各部门的大力支持下，稽核部完成了各项稽核任务。如何更好地发挥稽核部审核与审计职能，更好地为公司的发展保驾护航，仍然是稽核部今后在工作中需要不断思考的问题。稽核部深感重任在肩，不敢有丝毫懈怠。

展望2011年，稽核部将在上级领导的决策和带领下，继续努力、务实开拓、奋发进取，围绕新一年的工作思路和工作重点，与各位同事团结一心，和谐合作，争取在新的一年取得优异成绩，更希望稽核部推动公司在新的一年取得大跨步的发展！稽核部将坚持完善公司规章制度，坚持执行公司各项规章制度，为公司的发展保驾护航！

武汉裕本物流有限公司稽核部

审计稽核部工作总结 篇4

Q/118-302.192-1999

稽核与综合分析岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布

前言

本标准是根据山东临沂发电厂企业标准Q/118-202.03-1995<<管理标准和工作标准编写的基本规定>>的要求进行编写的。

本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由山东临沂发电有限责任公司考核办归口。本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。本标准起草人：周志峰

修定：审核：审定：审批：

本标准于1994年12月10日首次发布

于1998年12月10日首次修订

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临

沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.202—1999

稽核与综合分析岗位工作标准

1范围

本标准规定了财务稽核与综合分析岗位的责任与权限、工作内容与要求、检查与考核。本标准适用于财务稽核与分析等综合管理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2引用标准

山东省电力集团公司通用工作标准及其他相关标准 《企业会计准则》 《企业财务通则》 国家有关的法律、规定 3责任与权限 3.1基本素质要求

3.1.1作风正派，具有财经类中专及以上学历，并取得初级会计资格以上的会计人员担任。3.1.2熟练掌握财务管理中的各种技能和财经管理的有关法律、法规及相关政策，并能做到灵活应用。

3.1.3熟悉生产过程，了解设备经济性能和主要经济技术指标。3.2责任

3.2.1以本公司为会计主体，依会计法对主体的财务收支进行稽核监督。

3.2.2对反映经济活动的原始及自制凭据、帐薄记录、财务报表及其他相关财务资料进行核查监督。

3.2.3对一切违反财经纪律的行为进行防范监督、制止。3.2.4担负因稽核不力而形成的违规违纪等关联责任。

3.2.5对当期财务状况进行分析，提出存在的问题及解决措施，及时为公司经营活动提供准确财务资料，并保证财务资料的一致性。

3.2.6编制财务预算和日常的财务收支计划，并组织、监督预算和计划的实施。3.2.7规范财务活动中的全过程管理。3.3权限

3.3.1有权制止不符合财务收支程序的会计业务。

3.3.2有权责成有关人员对核算和记录不真实、不准确的会计行为进行更正。3.3.3有权检查、监督预算、计划执行情况。

3.3.4有权拒绝执行重大违纪行为并向领导汇报情况。4工作内容与要求 4.1工作内容 4.1.1稽核 4.1.1.1稽核程序 4.1.1.1.1事前审核

审核经济业务处理前的行为及相关资料。4.1.1.1.2事中监督

对经济业务处理过程进行监督。4.1.1.1.3事后复核

对经济业务处理后的各种帐薄、报表、凭据等财务资料进行复核。4.1.1.2稽核内容 4.1.1.2.1财务收支

4.1.1.2.1.1根据财务制度，逐笔审核各项财务收支。

4.1.1.2.1.2对不合法、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、开支超标、弄虚作假的会计业务予以制止退回，特殊情况向领导汇报。

4.1.1.2.1.3对政策界限不清的收支，报请领导批示后在作处理。4.1.1.2.2凭证

4.1.1.2.2.1审核原始及自制凭证的合法性、真实性、准确性、完整性。

4.1.1.2.2.2对不符号规定的原始凭据要求予以退回，对出帐不准确的自制责成有关人员更正。

4.1.1.2.3会计帐薄

4.1.1.2.3.1检查会计帐薄设置的合理性、合规性及实用性。

4.1.1.2.3.2对各种帐薄记录定期进行复核，检查记帐和结帐的合规性。4.1.1.2.3.3责成有关人员对不符合要求的帐薄及记录进行更正调整。4.1.1.2.4财务报表

4.1.1.2.4.1对报表进行制度审核，检查报表是否按会计制度编报，以及各项指标的真实可靠性。

4.1.1.2.4.2对报表进行技术审核，检查报表项目、指标填写的完整性，帐表及表表之间的勾稽关系的相符性。

4.1.1.2.4.3责成报表编制人对不合格的报表进行更正。4.1.1.2.5根据公司需要开展专题审核和分析。4.1.2分析

4.1.2.1按月度、季度及对财务状况进行分析，根据分析找出经营管理工作中存在的问题。

4.1.2.2参与经营管理分析活动会，协助解决经营管理工作中出现的问题。4.1.3预算、计划管理

4.1.3.1根据上财务情况及时编制预算，并根据预算情况编制月度计划。4.1.3.2监督、检查预算、计划执行情况，并对其中存在的问题提出相应意见。4.1.4其他临时安排的工作。4.2要求 4.2.1稽核方面

4.2.1.1定期对发生的财务收支业务及帐、表、凭证进行日常稽核工作。4.2.1.2每月20日前对上月帐薄进行复核。

4.2.1.3每月及时对各种财务报表进行复核。

4.2.1.4对工作内容的稽核率达到100％，准确率达到100％。

4.2.1.5每月对稽核工作进行总结，对发现的重大问题须以书面形式汇报领导。4.2.2财务分析方面

4.2.2.1资料分析要及时、全面、准确，找出出现问题的原因，提出解决问题的办法。4.2.3预算、计划方面

4.2.3.1预算、计划编制要全面且切实可行，保证其准确率。4.2.3.2预算、计划要落实到位，其执行情况要严格考核。5检查与考核

5.1分管经理及财务负责人负责全面检查和考核本标准贯彻执行情况。5.2检查与考核内容为本标准规定的各项内容。

审计稽核部工作总结 篇5

年县农村信用社稽核审计工作总结2010-06-27 22:50:35免费文秘网免费公文网2009年县农村信用社稽核审计工作总结2009年县农村信用社稽核审计工作总结(2)年县农村信用社稽核审计工作总结

2009年，农村信用社又一次踏上新的改革征途，农村合作银行已正式运行，并按照合行组建的相关要求正在逐步付诸实施。二次创业的号令又一次在全县响亮提出，全员积极响应联社号召，勤俭办社、艰苦奋斗，踊跃投身二次创业中。稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总

体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等情况开展全面的稽核审计。有效促进农村信用社依法合规经营、稳健发展。

一、稽核审计工作成绩及基本做法

（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。

1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。

2、年初制定了《2009年稽核审计工作

安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。

3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。

（二）规范检查行为，细化检查内容。

1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方

案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。

2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，确保稽核检查工作精细化，不留死角。

3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社各部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《xx县农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。

（三）认真做好各项稽核检查工作。

1、组织实施了2007会计决算真实

性专项稽核工作，提前介入，超前运作，组织人力全面进行稽核检查，确保真实、准确；得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定；

2、全面完成全年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力全面完成全县xx个社（部）的序时稽核工作，对xx个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书xx份，发现存在问题568条，现场纠改223条，限期整改345条，现场处罚xx人次，罚金38000元，发出整改通知书46份，通过后续稽核和各社回执的整改报告看，已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并将序时稽核报告及时向联社领导送阅，使联社领导全面掌握各信用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策，通过强有力监督检查，进一步促进了各

项业务规范健康快速发展。

3、根据省联社的通知要求，组织实施了我县农村信用社2006—2007年新增贷款的专项稽核工作，进一步掌握了新增贷款质量，促进了信贷管理工作。

4、对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的管理及操作行为。

银行稽核部经理述职报告 篇6

又如，检查中我们发现有的支行发生的应收未收贷款利息未纳入表内“14101应收贷款利息”和“501利息收入”科目核算，造成会计报表数据缺失。经了解，系由于～年8月份信贷系统上线移行时，由于当时14101科目无余额，故未作移行操作处理，致使以后发生的贷款应收未收利息无法自动进入系统核算，会计报表也就不能完整反映该行资产收益情况。我们对被检单位及时提出尽快与计财部和科技部联系，商榷切实可行的办法，弥补纰漏，得到了相关部门的配合，使问题得以解决。

检查营业网点柜员重要空白凭证的管理时，了解到因手工帐簿取消的调整，柜员重要空白凭证登记簿已取消，每日营业终了网点仅凭打印的“表外凭证库存明细表”换人核对结存数量，却对柜员重要空白凭证的使用情况未作任何检查核对。我们及时提出建议，提示各网点每日不但打影表外凭证库存明细表”，还要打影重要空白凭证使用报表”，对空白重要凭证的使用与结存两方面内容全面进行勾挑核对，并做好相关检查登记，明确责任人，避免因疏于对重要空白凭证实际使用情况的检查核对而出现风险。

去年，我部通过检查提出了各网点会计人员用于核对贷款印鉴真实性的各级行领导授信业务签批印模空缺的问题，得到了行领导的高度重视，在行领导的协调下问题得到了解决。今年检查发现，由于工作变动，有些印模已不再适用并增加了新的签批印模，而各营业网点的部分授信签字印模未按业务种类分别详细登记适用范围、启用日期、注销日期，更新不及时，印模管理混乱，不便于会计人员核对，使贷款和票据出账环节潜在风险隐患。鉴于此情况，我们建议各营业网点向计财部反映，与授信管理部协调，及时更新各级负责人授信出账签字印模，同时也要求会计人员根据印模的适用范围严格审查，规避风险。

～年9月1日开始实施的《人民币银行结算帐户管理办法》第六十二条规定，银行应对已开立的单位银行结算帐户实行年检制，检查开立的银行结算帐户的合规性，核实开户资料的真实性；同时总行在《内控综合评价指标评定标准》中对帐户管理也有新规定，要求每季度检查帐户的开立、变更和撤销情况并记录，对此我部及时进行提示性建议，建议各营业网点对此项工作应引起足够重视，及时进行跟踪检查，确保开户资料的真实性、完整性和合法性。

五、服务全局，推进XX支行窗口单位规范化服务工作进程，积极配合市行和工会组织各种大型活动

～，我们始终不忘服务全局的工作宗旨，合理分工，协调运作，尽管人员较少，但都力争安排专门力量协助工作。

按照行领导工作部署，会同办公室，对照总行下发的窗口单位规范化服务标准，采取全员出动、逐一巡回走访、召开专门会议、对照检查等方式，督促营业单位落实整改，不留任何死角。扎实而有效的工作换来了可喜的成果，在今年总行飞行检查组对我行进行的检查验收工作中，我们在全员、全程陪同过程中，及时发现并协调扣分偏差，使我行六家全部被检标兵单位和达标单位，均顺利通过检查验收，规范化服务工作迈上了新的台阶。

按照部门工作分工，我们从大局出发，派专人配合全行开展多项较大规模活动：

一是从年初“优质服务百日大赛”开始，对窗口规范化服务进行了连续深抓落实，制定活动规划、组织对照检查、及时与上级有关部门沟通，汇报阶段工作进展情况，为年底总行验收时XX支行全部验收合格作出了良好的铺垫。

二是按照银监局统一部署，协调组织全行“三法”宣传活动，制定活动方案、逐一走访落实、上报活动总结，为“三法”知识在全行范围内的普及作出了积极的努力。

三是积极参与、策划、组织行里的重大活动：六周年行庆、职工运动会、中层干部拓展训练、金融系统足球比赛、一线员工职称计算机英语考试、职工摄影展及职工DV作品展等，对围绕支行业务发展为中心的各项工作开展起到了积极的促进作用，对活跃职工的业余文化生活、增强团队精神起到了较好的推进作用。

四是做好多项兼职工作。我部四人中有二人兼职工会工作，部里在较重的检查任务压力下，大力支持其它各项兼职工作，今年建起了工会工作档案（含、图片、多媒体档案），购置了必要的设备，为明年各种群众性活动的开展打下了坚实的基础

五是按行领导工作安排，利用近一个月的时间，完成了XX支行制度汇编工作。

六是牵头组织全行员工参加分行统一举办的内控知识测试，并通过举行行内复赛的方式，选拔成绩优异者参加分行决赛，选派的三人代表队获得了分行个人成绩前三名和团体第一名的好成绩。

回顾过去的工作历程，随着时间的推移，稽核工作得到了更为广泛的理解和支持，我们部门与全行各部门日益协调、相得益彰，这让我感到欣慰和鼓舞，同时也让我感到责任的重大。在今后的工作中，我会更加努力，带好稽核部一班人，顾全整体，尽职尽责，脚踏实地，皆尽全力。

稽核与审计 篇7

内部审计的重要性体现在几个方面：

1、内部审计协助组织建立和改善内部控制。

2、内部审计提高组织的风险管理水平。

3、内部审计帮助企业更好的实现组织目标。

4、提高员工合规意识

二、稽核是稽查和复核的简称。它由专职或兼职的会计人员承担会计稽核工作 , 对会计机构本身会计核算工作进行一种自我检查或审核 , 其目的在于防止会计核算工作中所出现的差错和有关人员的舞弊。稽核工作的主要内容包括稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、权限;审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的方法。稽核工作可分为全面稽核和重点稽核 , 事前审核和事后复核 , 日常稽核和临时稽核。会计稽核制度不同于单位的内部审计制度 , 单位审计制度是由在会计机构之外另行设置的内部审计机构或审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。

事后稽核的作用：

１．事后稽核有相互制约作用。要建立事后稽核部门行使稽核职能，把稽核与核算彻底分离，改变会计核算兼岗、自己稽核自己的状况，以达到部门间相互制约的作用。

２．事后稽核有日常把关作用。事后稽核工作人员专门行使稽核职能，及时发现会计核算中的疏忽，堵塞漏洞、提高会计核算质量，对遏制盗用案件发生、保障国家资金安全确实起到了公认的把关作用。

３．事后稽核有震慑作用。事后稽核是特设的会计核算关口，工作人员认真履行职责，使居心不良者望而却步，从而起到了震慑作用。

稽核审计部门述职报告 篇8

大家好！

我叫陈伟，今年24岁，中共党员。先后在二级分行计划科、信贷科、国际结算科担任科长。自2000年至今，担任省分行稽核部门副处长。

今年中行制度改革，建立监察稽核部，实行监察与稽核的整合。对于新成立的监察稽核部，实行公平、公正、公开地竞争上岗，这是我行深化人事制度改革的重大举措，也是加强干部队伍建设的有益尝试。作为一名党员和省分行的一名干部，我一是拥护，二是支持，三是参与。

今天我竞聘的是分管监察工作的副总经理，下面我谈一下竞聘优势：

第一，我具有较好的政治素质。

参加工作以来，我始终注意学习党的一系列路线、方针和政策。在工作生活中，我讲党性，办事讲求原则，立场坚定，实事求是，总是积极以一名党员的身份要求自己，并立志献身于我所热爱的金融事业。同时，在思想上和行动上我能够与党中央和局党组保持高度一致。

第二，我具有娴熟的业务经验及多年的管理经验。

我在银行工作多年，先后在二级分行在计划科、信贷科、国际结算科担任过科长。2000年后在省分行稽核部门担任副处长。可以说多年来，岁月带给我的不仅是阅历上的成熟，还使我积累了丰富的工作经验及管理经验。我凭借着强烈的敬业精神、认真的工作态度和较强的工作能力，在不同的岗位上都得到了大家的一致好评。对于胜任副总经理一职，我还是有信心的。

第三，我具有严谨细密扎实高效的工作作风。

志当存高远，骏马何需鞭。我个人的性格特点是做事追求完美，无论哪个岗位，不干则已，要干就要追求卓越，力争达到最好。这种性格促使我自加压力、负重奋进，竭尽全力争取把本职工作做得最好。我富有强烈的事业心和责任感，工作严谨细密，一丝不苟，高效快捷，讲求效率。同时，这些年来，也造就了我勇于承担责任，永远不言放弃的坚强性格。所有这些，都为我做好副总经理工作打下了坚实的基础。

下面我谈一下对竞争岗位的认识。

审计稽核部工作总结 篇9

一、单选题 我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（）的原则。A、上查一级 B、下查一级 C、同级查同级 D、外部审计

参考答案:【B】

题目解析:【】 稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（）。A、部分事项 B、大部分事项 C、全部事项

D、所有重要事项

参考答案:【D】 题目解析:【】 《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》所称违反规章制度行为是指本单位员工违反()的行为。

A、国家法律、法规、金融规章

B、各项基本制度、管理办法、操作规程和劳动纪律

C、国家法律、法规、金融规章, 以及本单位各项基本制度、管理办法、操作规程和劳动纪律 D、国家法律、法规、管理办法、操作规程和劳动纪律

参考答案:【C】

题目解析:【】 下列（）不属于永久保管的稽核档案。A、专项稽核类档案资料 B、离岗离任审计资料

C、稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料 D、对重点监控机构的检查资料或解剖材料

参考答案:【A】

题目解析:【】 纪检监察信息系统的录入员原则上应为各级机构的（）担任，审核员原则上应为各级机构的（），审批员原则上应为各级机构的（）。A、工作人员 纪检监察人员 分管领导

B、工作人员 纪检监察人员 纪检监察部门的负责人 C、纪检监察人员 纪检监察部门的负责人 分管领导 D、纪检监察人员 纪检监察部门的负责人 一把手

参考答案:【C】

题目解析:【】 稽核过程中，开展（）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。A、调阅凭证 B、查看登记簿 C、进点会谈 D、实地看点

参考答案:【C】

题目解析:【】 7 基层行社应按照专业化、年轻化、作风优良的要求从稽核后备队伍中选配专职稽核人员，受到记过以上纪律处分的员工，在处分期满后()年内不得进入稽核队伍。A、1 B、2 C、3 D、4 参考答案:【B】

题目解析:【】 福建省农村信用社稽核审计坚持（）。A、持证上岗制度 B、委派制度 C、选拔制度 D、推荐制度

参考答案:【A】

题目解析:【】 全省每位员工均为福建省农信二代稽核审计系统的系统用户，登录用户名统一采用（A、柜员号

B、个人身份证号码 C、员工号 D、姓名

参考答案:【B】

题目解析:【】 稽核审计的基本性质是什么()。A、经济监督 B、经济评价 C、经济鉴证 D、其他

参考答案:【A】

题目解析:【】 高级管理人员，由（）做出处理决定。A、所在的行社 B、办事处 C、省联社 D、银监局

参考答案:【C】

题目解析:【】 《中国共产党廉洁自律准则》自（）起施行。A、印发之日 B、2015/10/12 C、2015/10/22 D、2016/1/1 参考答案:【D】

题目解析:【】 专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人员相匹配，原则上不少于（A、一 B、二 C、三 D、四

参考答案:【B】）。）人 题目解析:【】 根据《福建省内部审计工作规定》的相关要求：内部审计机构必要时可以开展（），检查被审计对象对审计报告、审计决定的执行情况。A、专项审计 B、财务审计 C、内控评价 D、后续审计

参考答案:【D】

题目解析:【】 高管人员离任审计应以()为稽核期间。A、上推一个会计期间 B、任职时间

C、本届任职时间 D、离任当月时间

参考答案:【B】

题目解析:【】 信访件转办是指（）。

A、将不属于纪检监察部门工作范围内的信访举报件，转给有关部门或单位办理 B、将属于本部门管辖的信访举报件转下级部门办理 C、对交办的信访举报件进行跟踪办理 D、对信访举报件进行分析、初步核实

参考答案:【A】

题目解析:【】 审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（）。

A、人事部门

B、业务主管部门 C、监察部门 D、保卫部门

参考答案:【C】

题目解析:【】 对阻挠、刁难信访举报和案件查处工作的，给予有关责任人（）。A、警告至记过处分 B、警告至记大过处分 C、记过至留用察看处分 D、记大过至留用察看处分

参考答案:【A】

题目解析:【】 利用他人资金或自有资金代客户还旧借新贷款，从中牟利的，给予有关人员（）处分。A、警告至记大过 B、警告至撤职 C、警告至记过 D、记过至撤职

参考答案:【D】

题目解析:【】 复核部门受理受纪律处分员工的复核请求，应在（）日内做出复议决定。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【C】

题目解析:【】 凡在岗稽核人员()年以上未实际从事稽核审计工作的，视为年检不合格。A、1 B、2 C、3 D、4 参考答案:【A】

题目解析:【】 私自代保管客户已签章的合同、借据、协议等资料的，给予有关人员（）处分。A、记过至撤职 B、警告至记大过 C、记过至开除 D、警告至撤职

参考答案:【A】

题目解析:【】 根据《福建省农信系统纪检监察部门案件调查处理工作意见》，调查方案主要包括（）；应当查明的问题和线索；调查步骤、方法和措施等内容。A、调查原因

B、调查人员的组成 C、调查事项 D、调查时间

参考答案:【B】

题目解析:【】 检查人员形成的事实确认书下发后，相关责任人应登录福建省农信稽核审计系统查看事实确认书并在（）天内进行反馈。A、1 B、2 C、3 D、4 参考答案:【C】

题目解析:【】 《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，各级行社党委会、理（董）事会、领导班子办公会等会议研究决策“三重一大”事项时，必须有（）参加或列席。A、办公室人员

B、纪检负责人或指派纪检监察人员 C、相关业务部门人员 D、财务部门负责人

参考答案:【B】

题目解析:【】 福建省农信二代稽核审计系统将于（）年起全面实行稽核审计业务线上操作。A、2014 B、2015 C、2016 D、2017 参考答案:【B】

题目解析:【】 27 因违规行为导致发生重大事故、案件、经济纠纷,按应承担的责任扣减直接责任人、相关责任人和领导责任人的操守基金或风险保证金，同时涉及2件（含）以上重大事故、案件、经济纠纷的，（）扣减操守基金或风险保证金。A、按所涉及的事件中责任最重的 B、按所涉及的事件中责任最轻的

C、分别扣减,但不得超过账户内余额的一半 D、分别

参考答案:【D】

题目解析:【】 按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到记大过处分的，按（）分积分。A、9 B、12 C、15 D、18 参考答案:【D】

题目解析:【】 因违规受到留用察看处分的,留用察看期间停发（）。A、基本工资

B、基本工资和部分绩效工资 C、基本工资和绩效工资 D、绩效工资

参考答案:【C】

题目解析:【】 下列不属于纪律处分方式的是（）。A、降职 B、免职 C、撤职 D、开除

参考答案:【B】

题目解析:【】

员工个人违规积分实行（）分制。A、10 B、20 C、30 D、40 参考答案:【D】

题目解析:【】

参与存款风险滚动式检查的工作人员，应严格执行()工作规定，对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供。A、廉洁自律 B、保密

C、近亲属回避 D、持证上岗

参考答案:【B】

题目解析:【】

直接办理的信访事项应当在（）日内办理完毕。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【B】

题目解析:【】

对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对”及()。A、“账账核对” B、“账表核对”

C、“与客户当面核对” D、“与印鉴片进行核对”

参考答案:【C】

题目解析:【】

被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（）个工作日内，向做出稽核决定的部门申请复议。A、7个工作日内 B、15个工作日内 C、20个工作日内 D、30个工作日内

参考答案:【C】

题目解析:【】

实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（）方式。A、稽核测试 B、序时稽核 C、专项稽核 D、委托稽核

参考答案:【D】

题目解析:【】

交办的信访事项，应当自收到之日起（）日内办结。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【D】

题目解析:【】

《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》中涉及解除劳动合同、福利等员工权益的，应在决策后提交（）讨论形成决议。A、职工代表大会 B、理事长

C、社员代表大会 D、监事长

参考答案:【A】

题目解析:【】

福建省农信二代稽核审计系统接入审计系统的电脑应使用()32位浏览器。A、IE5 B、IE6 C、IE7 D、IE8 参考答案:【D】

题目解析:【】 40 稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）。A、夫妻关系 B、兄弟姐妹 C、配偶的父母 D、战友

参考答案:【D】

题目解析:【】

稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉金融业务，具有一定的电脑操作技能和写作水平等条件。A、3 B、4 C、5 D、6 参考答案:【C】

题目解析:【】

接入稽核审计系统的计算机必须安装正版杀毒软件，及时将病毒库升级至最新版本，至少（）进行一次全面的病毒查。A、每天

B、每半个月 C、每个月 D、每季度

参考答案:【B】

题目解析:【】

未将股金证纳入重要空白凭证管理的，给予有关人员（）处分。A、警告至记大过 B、警告至撤职 C、警告至记过 D、记大过至撤职

参考答案:【A】

题目解析:【】

《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，讨论“三重一大”事项，会议出席人数超过应到会人数的（）方能举行。A、三分之一 B、二分之一 C、三分之二 D、四分之三

参考答案:【C】

题目解析:【】

纪律处分期满后，没有发生新的违规行为，处分（）。A、自动解除

B、由受处分人提出申请，原处理单位解除 C、受处分人提出申请，上一级单位解除

D、原处理单位监察部门提出，原处理单位领导解除

参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和()。A、纸介质档案 B、磁介质档案 C、序时稽核档案 D、实务类档案

参考答案:【D】

题目解析:【】

因违规行为受到记大过处分的，应按上年绩效工资标准扣发（）个考核性工资。A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月

参考答案:【D】

题目解析:【】

给予员工留用察看处分，由（）做出处理决定。A、员工所在的营业网点 B、所在的行社 C、办事处 D、省联社

参考答案:【C】

题目解析:【】

基层行社应按照不少于辖内员工总数()的要求配足配强稽核人员，小规模行社的稽核人员配置人数应不少于()人。A、1%,2 B、1.5%,2 C、2%,3 D、2.5%,3 参考答案:【C】

题目解析:【】

省联社每年组织的全省性交叉检查不少于2次、稽审例会不少于()次、培训不少于1次。A、1 B、2 C、3 D、4 参考答案:【C】

题目解析:【】

审计调查方法主要有观察法、查询法和()。A、函证法 B、审阅法 C、鉴定法

D、比率分析法

参考答案:【A】

题目解析:【】

解除劳动合同属于（）处理方式。A、经济处罚 B、纪律处分 C、其他处理 D、人事处理

参考答案:【C】

题目解析:【】

给予员工记过处分，由（）做出处理决定。A、员工所在的营业网点 B、所在的行社 C、办事处 D、省联社

参考答案:【B】

题目解析:【】

开展稽核工作应在()交验稽核通知书等证件。A、查库时

B、稽核情况反馈时 C、稽核进点会谈

D、被稽核单位有要求时

参考答案:【C】

题目解析:【】

一人违反《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》规定的两种以上（含两种）应当受到纪律处分的行为，应当（）。A、按所实施违规的每种行为分别处理

B、按所实施违规行为中应当受到的最高处分处理 C、按所实施违规行为中应当受到的最低处分处理 D、给予开除处分

参考答案:【B】

题目解析:【】

把检举、揭发、控告材料及有关情况透露或送给被检举、揭发、控告的人员单位的，给予有关责任人（）。

A、记大过至撤职处分

B、记大过至留用察看处分 C、撤职至开除处分 D、撤职或开除处分

参考答案:【D】

题目解析:【】

凡取得稽核资格证书()年以上仍未实际从事稽核审计岗位工作的持证人员，若要从事稽核工作，应重新参加稽核资格考试。A、1 B、2 C、3 D、4 参考答案:【C】

题目解析:【】

被纪律处分的员工对复议决定仍不服的，可在收到复议决定之日起（）申请复核。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【B】

题目解析:【】

稽核人员从事稽核工作的专用证件是()。A、工作证 B、稽核证

C、稽核资格证

D、稽核人员身份证

参考答案:【B】 题目解析:【】

联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）。A、稽核通知书 B、稽核实施方案 C、稽核评价

D、稽核工作底稿

参考答案:【D】

题目解析:【】

以下哪项是稽核方案应包含的内容：()。A、被稽核单位领导的姓名 B、被稽核单位的详细地址 C、被稽核单位的名称

D、被稽核单位的联系电话

参考答案:【C】

题目解析:【】

复议部门受理受纪律处分员工的复议请求，应在（）日内做出复议决定。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【B】

题目解析:【】

利用职务之便，为自己或亲友谋取不正当利益的，给予有关责任人员警告至记大过处分；情节严重的，给予()。A、记过至开除

B、记大过至开除处分 C、留用察看至开除处分 D、撤职至开除处分

参考答案:【C】

题目解析:【】

稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（）两种。A、定期 B、10年期 C、20年期 D、30年期

参考答案:【A】

题目解析:【】

对收集稽核证据的原则表述不正确的是：（）。A、充分性原则 B、相关性原则 C、可靠性

D、降低成本原则

参考答案:【D】

题目解析:【】

违规行为调查核实期限自监察部门立案之日起，原则上不超过（）个月。A、1 B、3 C、6 D、12 参考答案:【B】

题目解析:【】

《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》规定的有关责任人员,是指不履行或不正确履行职责,对违规事实的发生负有责任的员工,包括（）。A、高级管理人员、主管人员和一般员工 B、高级管理人员和一般员工

C、高级管理人员、主管人员和临时工 D、高级管理人员、一般员工和临时工

参考答案:【A】

题目解析:【】

按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到警告处分的，按（）分积分。A、6 B、9 C、12 D、15 参考答案:【B】

题目解析:【】

联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任。A、两年内 B、一年内 C、半年内 D、一季度内

参考答案:【C】

题目解析:【】

连续旷工超过()天,或一年内旷工超过()天的，给予有关责任人员解除劳动合同处理。A、15,30 B、30,60 C、30,90 D、15,60 参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（）。

A、稽核方案 B、稽核意见书 C、稽核通知书 D、稽核报告

参考答案:【C】

题目解析:【】

稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为()年和()年。A、20、10 B、30、10 C、20、30 D、5、15 参考答案:【B】 题目解析:【】

警告的处分期为（），记过、记大过和降职的处分期为（），撤职和留用察看的处分期为（）。

A、一年 一年 一年至三年 B、半年 一年 一年至二年 C、一年 二年 一年至二年 D、半年 二年 一年至三年

参考答案:【B】

题目解析:【】

审计抽样方案应根据（）及审计对象的特征来制定。A、审计目标 B、审计方案 C、审计过程 D、审计原理

参考答案:【A】

题目解析:【】

根据《福建省农信系统领导干部任职前廉政法规知识测试实施方案》，测试内容为 A、领导干部应知应会的廉政法规知识 B、国家各项法律法规

C、我省农信系统内部各项规章制度 D、其他党内法规

参考答案:【A】

题目解析:【】

对来访人员提出的合理要求，应（）。A、教育、引导其正确认识问题 B、讲清情况动员其回原单位解决

C、不轻易许诺，只做原则性解答，让其等待调查处理结果 D、耐心说服，并介绍其到主管单位反映

参考答案:【C】

题目解析:【】

被纪律处分的员工申请复议、复核时，因遇案情重大、复杂或者有其他特殊情况，报（准后，可以适当延长做出复议、复核决定的时间。A、上级单位领导 B、上级单位监察部门 C、同级单位领导 D、同级单位监察部门

参考答案:【C】

题目解析:【】

实务类稽核档案不包括（）。A、序时稽核类 B、专项稽核类

C、离任离岗审计类 D、管理类

参考答案:【D】

题目解析:【】

对违规责任人给予离岗清收的，在离岗清收期间，按（）发放工资。A、基本工资

B、基本工资和部分考核性工资 C、当地政府规定的最低工资标准）批 D、当地政府规定的工资标准

参考答案:【C】

题目解析:【】

稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。A、品行优良 B、作风正派 C、业务全面 D、持证上岗

参考答案:【D】

题目解析:【】

未按规定时间对外营业的，给予有关人员（）处分。A、警告至记大过 B、警告至撤职 C、警告至记过 D、记过至撤职

参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核审计系统机构编码规则由()统一编制和维护。A、省联社 B、办事处 C、各行社 D、各网点

参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核通知书不应包括的内容是：（）。A、稽核内容及范围 B、稽核期限 C、实施步骤 D、稽核组成员

参考答案:【C】

题目解析:【】

各行社应在（）设立专门的信息科技风险审计岗位 A、内部审计部门 B、合规部门 C、科技部门 D、监察部门

参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核方案不应包括的内容是：()。A、稽核对象

B、立项依据和目的

C、被稽核单位指定陪同人员事项 D、稽核期限

参考答案:【C】

题目解析:【】

稽核部门或主管部门向监察部门提出对违规责任人员纪律处分的建议，监察部门认为符合受理条件的，应当在（）个工作日内做出受理决定。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【A】

题目解析:【】

为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）。A、现场稽核 B、非现场稽核 C、委托稽核 D、后续稽核 参考答案:【D】

题目解析:【】

突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门 “飞行检查”的补充 A、平常化 B、常态化 C、长期化 D、有效化

参考答案:【B】

题目解析:【】

福建省农村信用社现有稽核工作报告是通过（）上报。A、综合业务系统 B、财管系统

C、稽核信息系统 D、现场检查系统

参考答案:【C】

题目解析:【】

专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员具体负责对营业网点或职能部门开展突击替岗

A、相对独立的 B、专门的 C、一名 D、外调

参考答案:【A】

题目解析:【】

对监督检查中发现问题隐瞒不报，导致发生案件或事故的，给予有关责任人（）。A、记过至留用察看处分 B、记过至撤职处分 C、记大过至撤职处分

D、记大过至留用察看处分

参考答案:【B】

题目解析:【】

根据《中国银监会办公厅关于加强农村信用社稽核工作指导意见》（银监办发〔2005〕65号）相关要求，各行社稽核审计工作由()负总责，由()直接负责管理、协调、指导。A、董（理）事长,主任（行长）B、董（理）事长, 监事长 C、主任（行长）,监事长

D、董（理）事长,稽核审计部负责人

参考答案:【B】

题目解析:【】

基层行社能登录福建省农信稽核审计系统的是（）。A、稽核部门 B、人教部门 C、监察部门 D、全体员工

参考答案:【D】

题目解析:【】

对案件、信访件调查或案件查处不认真，导致调查或查处内容严重失实的，给予有关责任人（）。

A、警告至记过处分 B、警告至记大过处分 C、记过至留用察看处分 D、记大过至留用察看处分

参考答案:【A】

题目解析:【】

根据《福建省内部审计工作规定》的相关要求：内部审计机构根据审计工作计划确定审计项目，组成审计组实施审计。审计组成员不得少于（）人 A、2 B、3 C、4 D、5 参考答案:【A】

题目解析:【】

对转办的信访事项，应当自收到之日起（）内办结。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【D】

题目解析:【】

《中国共产党纪律处分条例》把党章对纪律的要求整合成政治纪律、组织纪律和廉洁纪律等“（）大纪律” A、五 B、六 C、七 D、八

参考答案:【B】

题目解析:【】

因违规行为受到纪律处分的员工，对处分决定不服的，可以向（）申请复议。A、所在营业网点 B、所在行社领导

C、做出处分决定的监察部门 D、上一级监察部门

参考答案:【C】

题目解析:【】

员工个人违规积分周期为（）个月。A、6 B、12 C、18 D、24 参考答案:【B】

题目解析:【】

《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》规定的纪律处分，记过的处分期为（）。A、三个月 B、半年 C、一年

D、半年至一年

参考答案:【C】

题目解析:【】

按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到降职处分的，按（）分积分。A、15 B、18 C、21 D、24 参考答案:【C】

题目解析:【】

信访件交办是指（）。

A、将不属于纪检监察部门工作范围内的信访举报件，转给有关部门或单位办理 B、将属于本部门管辖的信访举报件转下级部门办理 C、对交办的信访举报件进行跟踪办理 D、对信访举报件进行分析、初步核实

参考答案:【B】

题目解析:【】

突击替岗期间，稽核部门可结合（）制度实行经济责任审计，经济责任审计不得“走过场”，必须按程序、按方案有序进行。A、强制休假 B、飞行检查 C、考勤制度 D、岗位设置

参考答案:【A】

题目解析:【】

稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据称为（）。A、稽核档案 B、稽核结论 C、稽核证据

D、稽核工作底稿

参考答案:【C】

题目解析:【】

受处分员工在处分期间工作表现特别突出或有立功表现的,处分（）。A、自动解除

B、自动解除，但处分期不得少于原处分期的一半

C、由受处分人提出申请，可提前解除，但处分期不少于原处分期的一半 D、可由原处理单位监察部门提出提前解除。

参考答案:【C】

题目解析:【】 106 按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到记过处分的，按（）分积分。A、12 B、15 C、18 D、21 参考答案:【A】

题目解析:【】

因违规行为导致发生重大事故、案件、经济纠纷,预期损失在50万元(含)至100万元的,分别扣减领导责任人和相关责任人账户内（）操守基金或风险保证金。A、10%-30% B、15%-50% C、20%-50% D、30%-60% 参考答案:【B】

题目解析:【】

私自在其他金融单位或在与本单位有直接业务关系的单位兼职的，或参与经商办企业的，给予（）。

A、开除处分

B、撤职至开除处分 C、解除劳动合同 D、记大过至开除处分

参考答案:【C】

题目解析:【】

下列稽核审计现场检查基本程序正确的是（）。

A、稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理 B、稽核立项→稽核准备→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理 C、稽核准备→稽核立项→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理 D、稽核立项→稽核准备→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理

参考答案:【B】

题目解析:【】

下列（）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持的原则。A、证据确凿 B、严格处理 C、客观公正 D、结论准确

参考答案:【B】

题目解析:【】

各行社至少应按《商业银行信息科技风险管理指引》规定，每（）年进行一次全面审计 A、一 B、二 C、三 D、四

参考答案:【C】

题目解析:【】

《中国共产党廉洁自律准则》是中国共产党执政以来第一部坚持（）的、规范全党廉洁自律工作的重要基础性法规。

A、正面倡导、面向全体党员

B、正面倡导、面向党员领导干部 C、负面清单、面向全体党员

D、负面清单、面向党员领导干部

参考答案:【A】

题目解析:【】

因违规行为受到纪律处分的员工，对处分决定不服的，可以在收到处分决定之日起（）日内申请复议。A、15 B、30 C、60 D、90 参考答案:【B】

题目解析:【】

袒护违规人员,掩盖事实,使其逃避制裁的,给予有关责任人员()。A、记大过

B、记大过至撤职处分 C、撤职处分

D、记过至撤职处分

参考答案:【B】

题目解析:【】

二、多选题

要按照《商业银行法》等法律法规和相关政策规定，予以公开的对社会公众的利益和权益密切相关的包括（）。A、信贷政策和相关法规 B、业务经营审批程序 C、业务经营自律性规定

D、社会监督投诉举报办法和途径

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

受到（）的解除处分不视为对原职务、工资档次和原专业技术职务的恢复。A、记大过 B、降职 C、撤职

D、留用察看

参考答案:【C,D】

题目解析:【】

福建省农信系统稽核审计人员管理的基本要求是()。

A、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则

B、稽核审计人员应不少于辖内员工总数的1% C、稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的管理办法

D、上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所有稽核人员进行统一调度和使用

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

稽核审计报告的编写原则是：客观公正、内容完整、证据可靠、简明清晰、编写及时、并能体现（）原则。A、建设性 B、客观性 C、及时性 D、重要性 参考答案:【A,D】

题目解析:【】

审计抽样的一般程序除了根据审计目标及审计对象的特征制定审计抽样方案、选取样本外还有几个步骤（）。

A、对样本执行审计测试 B、评价样本

C、根据样本评价结果推断总体特征 D、形成结论

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事）长的离任审计报告应至少包括对其哪几个方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：

A、所任职农村中小金融机构的资产、负债、损益是否真实、合法 B、所任职农村中小金融机构经营是否合法合规

C、所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露 D、董事（理事）会运作是否正常

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，集体讨论决策“三重一大”事项，应采取（）方式进行表决。A、口头 B、举手 C、投票

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

国家关于内部审计的法规和准则主要有哪些（）。A、《审计署关于内部审计工作的规定》 B、《内部审计基本准则》

C、《内部审计人员职业道德规范》

D、内部审计具体准则（第1号至第10号）

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

接待来访人员谈话中要（）。

A、了解、记录来访人员的姓名、职务、工作单位等一般情况 B、了解、记录来访人员的家庭背景 C、了解、记录来访目的、意图 D、了解、记录反映的主要问题

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

接待来访工作要求有（）。A、热情接待来访人员

B、了解、记录来访目的、意图 C、了解、记录反映的主要问题

D、慎重解答来访反映的问题和提出的要求

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

被审计对象有下列情形之一的，由单位负责人或者权力机构责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处理（）A、拒绝接受内部审计工作 B、不配合内部审计工作

C、拒绝、拖延提供与内部审计事项无关的资料 D、提供资料不真实、不完整 E、拒绝执行审计决定

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

稽核审计人员应当遵守的工作准则是:()。A、忠于职守，廉洁奉公 B、坚持原则，客观公正 C、实事求是，保守秘密 D、团结同志.虚心学习

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

稽核审计人员获取稽核证据应遵循的原则是（）。A、充分性 B、相关性 C、可靠性 D、保密性

参考答案:【A,B,C】 题目解析:【】

《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，凡属“三重一大”事项决策时，应根据具体内容、具体情况选择讨论决定的方式。主要形式有：（）等。A、党委会

B、理（董）事会 C、领导班子办公会 D、临时会议

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

稽核审计系统对检查事实确认书、检查意见书的（），采用在线作业管理模式。A、下发 B、确认 C、整改 D、反馈

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

稽核审计系统对违规问题的责任人分为经办人责任、协查（复核）人责任、网点（部门）负责人责任和相关责任、（B、C）6种类型。A、一般责任 B、连带责任 C、领导责任 D、个人责任

参考答案:【B,C】

题目解析:【】

突击替岗工作流程包括（）阶段 A、突击替岗项目准备 B、项目实施

C、形成履职报告 D、后续处理

参考答案:【A,B,C,D】 题目解析:【】

稽核审计的独立性主要受机构与董事会或最高管理层关系的影响，其影响的因素主要有：（）。

A、董事会或最高管理层的支持 B、内部审计机构的管理体制

C、内部审计机构负责人的权责范围

D、内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

突击替岗可采取但不限于以下方式： A、移位突击替岗 B、专职突击替岗 C、整体突击替岗 D、兼职突击替岗

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

有下列（）行为的，给予有关责任人员警告至记过处分。A、对应报批立案的案件隐瞒不报

B、对信访或交办、检举、控告、申诉案件应受理而未受理

C、对上一级监察部门要求查处的案件或要求予以立案、变更、撤销的决定，拒不执行 D、对已经立案或发现重大线索的案件隐瞒不报

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

实物资产审计方法主要有（）。A、监盘法 B、观察法 C、鉴定法 D、查询法

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

高级管理人员、主管人员有下列()的,按照有关责任人员的处罚档次从重或加重处理。A、直接实施违规行为

B、决策或指使、授意、强迫下属员工实施违规行为

C、在职责范围内明知下属员工实施违规行为而不予以制止 D、对违规行为的发生负有领导不力、管理不严或失察责任的参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

个人积分达到（）条件，应解除违规员工的劳动关系。A、个人积分在一个积分周期内达到40分

B、个人积分在连续二次积分周期内达到40分 C、个人积分在连续三次积分周期内达到40分 D、个人积分第三次达到40分

参考答案:【B,D】

题目解析:【】

我国的审计体系由（）组成。A、国家审计 B、内部审计 C、社会审计 D、专业审计 参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

稽核审计具体目标包括（）。A、评价内部控制制度 B、维护经营合规合法

C、把好经营的第二道防线 D、促进经营效益提高

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

指导信息科技风险审计工作文件依据： A、《中华人民共和国审计法》

B、《商业银行信息科技风险管理指引》 C、《中华人民共和国审计法实施条例》

D、《福建省农村信用社信息科技风险审计指导意见》

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

稽核岗位人员基本职责主要有：（）。A、制定部门工作计划

B、撰写项目稽核报告、整改意见及问题通报 C、做好与相关部门的沟通工作 D、实施相关稽核项目的检查

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

稽核审计在采取抽样检查时应遵循的原则有（）。A、相关性 B、完整性 C、及时性 D、经济性

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

员工违规处理程序是（）。

A、稽核部门或主管部门提交对违规责任人员违规事实的调查报告及其他相关证据材料，向监察部门提出纪律处分的建议

B、在对违规事实调查核实后，监察部门提出处理意见，按照员工管理权限报批后下达处理决定

C、处理决定书面送达被处理人，并告知复议的期限和部门 D、抄送提出处理建议的部门

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

稽核通知书内容包含（）。A、被稽核单位或个人名称 B、稽核组组长和其他成员名单

C、稽核的依据、内容、稽核期间、稽核开始时间和计划工作时间 D、对被稽核单位配合稽核工作的要求

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

稽核组在实施稽核前对被稽核单位进行必要的调查，可借助()手段掌握被稽核单位法人治理结构情况、内控制度建设、岗位设置、主要业务操作规程、信贷管理制度和规定、资产负债管理规定、财务计划和业务发展计划、内外部稽核等情况。A、电话 B、传真 C、查帐 D、问卷

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

党纪处分形式包括（）。A、警告、严重警告 B、撤销党内职务 C、留党察看 D、开除党籍

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度的单位和员工,依据事实情节,分别给予的稽核处罚和处理有()。

A、限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限 B、罚款、收缴违规所得、赔偿损失

C、通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离工作岗位 D、建议给予行政处分

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

在违规行为调查核实期间，未经上级监察部门书面同意，被调查人所在单位不得批准被调查人（）。A、出国 B、上班 C、请假

D、调动、提拔、奖励

参考答案:【A,D】

题目解析:【】

日常办理信访举报件有（）要求。A、及时呈阅 B、详细阅信 C、认真登记 D、妥善处理

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

受到纪律处分的员工，在处分期内，不得（）。A、晋升职务 B、评先评优 C、工资晋级 D、职称评聘

参考答案:【A,B】

题目解析:【】

151 原则上网点或员工出现以下情况，应安排突击替岗： A、经办的业务出现异常 B、员工行为表现异常

C、长期未交流、未轮换、未休假的重要岗位人员 D、96336经常反映较好的员工

参考答案:【A,B,C】 题目解析:【】

152 稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持()的原则。A、证据确凿 B、客观公正 C、结论准确 D、处理适当

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

153 内部审计机构有下列情形之一，由单位负责人或者权力机构责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处理。构成犯罪的，依法追究刑事责任。（）A、隐瞒审计查出的问题

B、泄露国家秘密或者被审计对象商业秘密 C、滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的 D、提供虚假审计结论

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

154 下列哪一项因素可能影响稽核审计机构的独立性（）。A、董事会或最高管理层的支持 B、内部审计机构的管理体制

C、内部审计机构负责人的权责范围

D、内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

155 存款风险滚动式检查工作应实现（）的要求，通过检查，发现并纠正违规操作，防范案件发生。

A、全面覆盖 B、力求有效 C、保证真实 D、确有实效

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

156 稽核审计人员应根据以下因素确定样本量（）。A、审计总体 B、可容忍误差 C、可靠程度 D、抽样风险

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

157 稽核审计报告中被稽核单位的基本情况包括:（）。A、内部组织结构

B、经营方针、经营状况及内控状况 C、前一次稽核的情况 D、经营班子的经营理念

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

158 稽核审计的主要职能是什么()。A、经济监督 B、经济评价 C、经济认证 D、经济鉴证

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

159 纪律处分形式包括（）。A、辞退

B、记过、记大过 C、降职、撤职

D、留用察看、开除

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

160 审计抽样方法分为（）。A、统计抽样 B、非统计抽样 C、总体抽样 D、个体抽样

参考答案:【A,B】

题目解析:【】

161 《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》中“三重一大”是指：（）A、重大决策事项 B、重要人事任免 C、重大项目安排

D、大额度资金运作事项

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

162 在福建农信稽核审计系统中，将审计项目按审计内容分为（）。A、专项审计

B、经济责任审计 C、内控评价 D、序时检查

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

163 稽核证据的种类主要包括()。A、实物证据 B、书面证据 C、视听证据 D、环境证据

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

164 其他处理形式包括（）。A、通报批评 B、限期调离 C、仅发生活费 D、违规积分

参考答案:【A,D】

题目解析:【】

165 稽核审计人员与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在下列情形之一的要申请回避（）。A、有夫妻关系

B、有直系血亲关系 C、有姻亲关系的 D、有直接利害关系

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

166 在网站上发布下述内容信息的，给予有关人员记过至开除处分： A、在网站上发布下述内容信息的，给予有关人员记过至开除处分 B、在网站上发布下述内容信息的，给予有关人员记过至开除处分

C、利用门户网站发布虚假信息或违反单位规定上传泄露单位商业秘密的

D、未经主办部门审批，擅自上传农信系统规章制度和内部工作资料（公开的除外）的参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

167 稽核审计采取抽样检查时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。A、相关性 B、完整性 C、经济性 D、可用性

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

168 需要归档的信访举报材料包括（）。A、领导机关有关信访举报工作重要文件

B、本单位直接办理的信访举报件、调查处理报告、领导批示等 C、交办信访举报件的函件、要结果件的上报材料等 D、办信和接待来访的登记、信访举报统计报表

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

169 有下列（）行为的，给予有关责任人撤职或开除处分。A、有意泄露案情、调查手段、措施、扩散证据材料 B、伪造、篡改、隐匿、销毁证据 C、利用职权陷害他人

D、压制、打击、报复、迫害信访人员

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

170 有下列（）情形之一的，可免予处理。A、因不可抗力造成损失、毁损的 B、受到暴力胁迫时的失当行为

C、有证据表明，对授意、指使、强令、胁迫违规有抵制行为或向上级报告的 D、因法律规定不明确、外部法律环境变化等形成风险的参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

171 各行社信息科技审计过程包括（）阶段 A、制定计划 B、现场审计 C、识别分析

D、提交审计报告

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

172 以下哪几项是关于对被吊销稽核证的员工的规定（）。A、不得再行使稽核权 B、调离稽核审计岗位 C、两年内不得重新申领稽核证 D、移交司法机关

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

173 稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为()两种。A、永久 B、30年 C、定期 D、10年

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

174 稽核工作底稿主要包括以下内容（）。

A、稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录 B、稽核程序执行过程和结果的记录 C、获取的各种类型稽核证据 D、传闻记录

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

175 获取稽核证据应遵循（）的原则。A、充分性 B、相关性

C、保守秘密原则 D、可靠性

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

176 稽核审计人员的客观性受到以下因素的影响()。A、内部审计人员的职业道德素质 B、内部审计人员的专业胜任能力

C、内部审计活动中是否存在利益冲突的状况 D、审计年限

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

177 以下哪些是保管10年的稽核档案（）。A、序时稽核类档案资料

B、季度、月份的稽核工作计划 C、学习、培训材料 D、稽核工作调研材料

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

178 有下列（）行为的，给予有关人员警告至记过处分： A、代替客户办理资金往来业务的

B、本人的账户与客户之间存在异常资金往来的 C、以揽储名义，将客户资金存入员工个人账户的 D、利用职便，向客户或服务对象借用资金的参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

179 内控评价活动要求对（）等方面进行全面的检查、分析和评价。A、风险管理 B、法人治理 C、制度建设 D、制度执行

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

180 有下列（）行为的，给予有关责任人员记过至撤职处分。

A、对监督检查中发现的案件、违规事实或重大线索不及时报告，或应采取措施而不采取 B、对100万元以上重大案件或重大案件线索隐瞒不报 C、压案不办

D、利用职权陷害他人

参考答案:【B,C】

题目解析:【】

181 以下哪些账户属于存款滚动检查中应优先检查的重点账户：（）A、非银行长期合作客户开立的临时结算账户

B、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户 C、由非开户企业人员代理开立的账户优先检查 D、长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户 E、长期不与银行对账或不及时领取对账回单的账户等

参考答案:【A,B,C,D,E】

题目解析:【】

182 规范约束银行业从业人员道德行为自律条约主要有（）。A、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》 B、《福建省银行业反不正当竞争公约》 C、《福建省银行业从业人员流动公约》

D、《福建省银行业从业人员道德行为公约》、《福建省反商业贿赂承诺》

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

183 因违规行为导致重大事故、案件、经济纠纷，按应承担的责任扣减直接责任人的账户内操守基金或风险保证金，不足部分从（）等个人账户中扣减。A、企业年金 B、工资账户

C、补充医疗保险 D、养老金账户

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

184 要依据有关规定向本行社员工公开的内部管理事项包括（）。A、业务发展规划、业务经营目标及完成情况

B、内部管理制度和实施情况，财务管理制度及有关重大财务事项情况，大宗物品采购、基建和网点装修、电子设备维修等项目招投标的办法、程序和结果 C、工资奖金福利政策及实施办法

D、干部人事工作制度和干部选拔任用、民主推荐及职称评审、教育培训等情况，考核和先进评比情况

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

185 稽核审计方法大体可分为（）。A、书面资料审计方法 B、实物资产审计方法 C、审计实践

D、分析性复核方法

参考答案:【A,B,D】 题目解析:【】

186 稽核审计人员应具备哪些专业素养()。A、专业水平 B、从业经验 C、道德准则

D、大学本科以上学历

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

187 有下列（）行为的，给予有关人员记大过至开除处分。

A、利用职务便利办理本人或近亲属虚假用途的贷款，再以高利转贷他人的

B、自办或参与经营担保公司、典当行、小额贷款公司以及各类投资理财类公司等机构的 C、利用银行员工身份，在银行经营场所，借用或盗用银行信用进行民间借贷、违规担保和集资活动的

D、组织、参与购物返利网等非法融资行为的参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

188 稽核审计系统将事实确认书的反馈意见分为（）类型。A、情况属实

B、情况属实并补充说明 C、部分描述不准确 D、事实不符更正如下

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

189 下列做法错误的有（）。

A、因违规行为被解除劳动合同的人员，不再给予纪律处分 B、因违规行为被解除劳动合同的人员，同时给予纪律处分 C、因违规行为被开除处分的人员，同时解除劳动合同 D、因违规行为被开除处分的人员，不再解除劳动合同

参考答案:【B,D】

题目解析:【】

190 根据《福建省内部审计工作规定》的相关要求：内部审计机构负责人应当具有（）任职资格，或者()。A、会计师 B、审计师 C、经济师

D、从事审计、会计相关工作3年以上

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

191 根据《规范全省农信系统“党风廉政建设责任书”和“廉洁从业承诺书”签订工作意见》，“党风廉政建设责任书”的内容主要包括：责任主体、责任工作目标、（）等 A、责任内容分解 B、责任追究 C、责任期限 D、责任清单

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

192 替岗人员撰写的履职报告包括哪些内容： A、交接事项，未尽事宜

B、替岗期间完成工作职责情况 C、在办理业务过程中是否发现异常情况 D、对被替岗人员工作的评价

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

193 对违规员工处理的方式有（）。A、经济处罚 B、纪律处分 C、其他处理 D、刑事拘留

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

194 稽核审计工作由各级联社在每一终了后进行考核，主要考核稽核工作的合规性、有效性，从（）方面对稽核审计部门及稽核审计人员的工作作出客观公正的评价，并将考核结果反映在《稽核证审验表》中。A、稽核工作质量 B、稽核成果

C、稽核整改落实 D、稽核工作纪律

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

195 《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，以下为重大决策事项的有（）。A、重大案件事故、突发性事件、金融风险问题的调查处理和处置等重大决策事项 B、经营目标、信贷计划、财务预决算、投资等重大经营管理事项

C、改制、增资扩股、重组、兼并、破产、合并、分立、解散或者变更等重大改革事项 D、员工绩效考核、薪酬分配、福利待遇等涉及职工切身利益的重大决策事项 E、重要规章制度、业务操作流程制定、修订完善及废止等重大制度建设事项

参考答案:【A,B,C,D,E】

题目解析:【】

196 稽核工作底稿的证明材料包括（）。A、报表 B、凭证

C、稽核方案 D、问卷

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

197 对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告应至少包括对其哪几个方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：

A、所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法 B、分管业务的经营是否合法合规

C、分管业务的内部控制、风险管理是否有效

D、职责范围内是否发生重大案件、重大损失和重大风险 E、个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易 F、个人是否涉及财务违法违规活动

参考答案:【A,B,C,D,E,F】

题目解析:【】

198 党员廉洁自律规范的内容包括：（）。A、党委负主体责任 B、领导负连带责任 C、纪委负监督责任 D、组织负监督责任

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

199 稽核审计具有（）的特征。A、独立性 B、可靠性 C、权威性 D、公正性

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

200 稽核档案中，管理类档案主要有：（）。A、各类公文

B、稽核档案交接登记簿

C、稽核档案移交、保管和销毁登记清册 D、稽核档案调阅登记簿

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

201 稽核方案的主要内容包含（）。A、制定稽核方案的依据 B、检查项目的重点内容 C、实施检查的基本方法

D、稽核组长和成员的名单及分工

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

202 以下稽核档案中，应按30年保管的稽核档案有（）。A、序时稽核类档案资料 B、离岗离任审计资料

C、半年、季度及一般专题的工作总结、报告 D、季度、月份的稽核工作计划

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

203 银行业金融机构存款风险滚动式检查制度应遵循的存款检查“三优先”原则是指：（A、大额存款优先检查

B、重点账户存款变动优先检查

C、由非开户企业人员代理开立的账户优先检查 D、存款异常变动优先检查

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

204 信访举报件统计是指对信访举报方面有关数据（）。A、搜集 B、整理 C、计算 D、分析

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

205 日常办理信访举报件包括（）程序。A、拆封、阅信、登记 B、呈批、转办、交办 C、督办、承办、留存）D、结案回复

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

206 下列属于县（市、区）联社稽核部门主要职责的有（）。A、制定全辖稽核工作计划

B、负责组织实施对本联社各部门、基层农村信用社及业务网点的业务及财务活动的序时性常规稽核

C、负责实施上级稽核部门及领导交办的其他稽核项目

D、定期向省联社稽核部门报告工作计划、各阶段工作总结及考评情况

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

207 稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料()负责。A、可行性 B、可操作性 C、真实性 D、完整性

参考答案:【C,D】

题目解析:【】

208 经济处罚形式包括（）。A、罚款

B、扣发绩效工资

C、扣发风险保证金或操守基金 D、赔偿损失

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

209 凡已取得（）资格的人员，视同取得稽核岗位资格证。A、注册会计师 B、会计师 C、审计师

D、理财规划师

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

210 根据《福建省内部审计工作规定》的相关要求：内部审计人员办理审计事项，应当遵守内部审计准则，恪守职业规范，保守秘密，做到（）。A、独立 B、客观 C、权威 D、公正

参考答案:【A,B,D】

题目解析:【】

211 下列（）情形，应当在具体违规行为处罚档次基础上从重或加重处理，直至开除。A、以牟取私利为目的或内外勾结实施违规行为的

B、因违规行为造成事故、案件、经济纠纷、经营风险或者经济损失、信誉损害的 C、多次违规、屡教不改的

D、发生违规行为后，不采取积极措施挽回影响或防止损失发生、扩大的参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

212 以下符合稽核档案归档时限方面规定的有几项（）。A、管理类档案及时收集，于次年初进行整理、装订 B、序时稽核类档案及时收集，于次年初进行整理、装订

C、专项及离任离岗审计类档案在项目开展过程中由项目成员及时收集保管，于项目完成后三十个工作日内按被稽核单位归类集中装订

D、其他类稽核档案按档案名称分类、及时收集，于次年初进行整理、装订

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

213 可以作为稽核工作底稿的相关证明材料是:()。A、被稽核单位的文件

B、与有关人员的谈话笔录 C、帐表 D、凭证

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

214 《中国共产党纪律处分条例》的任务包括 A、维护党的章程和其他党内法规 B、严肃党的纪律 C、纯洁党的组织

D、保障党员民主权利，教育党员遵纪守法，维护党的团结统一 E、保证党的路线、方针、政策等的贯彻执行

参考答案:【A,B,C,D,E】

题目解析:【】

215 下列（）情形，可以在具体违规行为处罚档次基础上从轻、减轻处理。A、违规情节轻微，所造成的损失较小

B、违规后认识错误态度较好，能主动检查纠正错误或坦白交待问题的 C、主动报告或检举揭发他人重大违规行为，经查证属实的

D、有证据表明，对授意、指使、强令、胁迫违规有抵制行为或向上级报告的参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

216 信访举报件督办的范围包括（）。A、交办超过6个月没有报来结果

B、虽报来结果但不符合要求需补充调查的 C、久拖不决或推诿不办的

D、不必报送处理结果但需要掌握处理情况和进度的参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

217 内部信息科技审计的责任包括但不限于以下方面: A、制定、实施和调整审计计划，检查、评估各行社信息科技系统和内控机制的充分性和有效性

B、组织并实施信息科技专项审计 C、提出整改意见或建议

D、检查整改意见或建议落实情况

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

218 突击替岗应遵循哪几项原则： A、保密原则 B、突击原则 C、回避原则 D、强制原则 E、胜任原则 参考答案:【A,B,C,D,E】

题目解析:【】

219 各行社在进行系统开发时，应要求（）和（）参与，保证系统开发符合信息科技风险管理标准。

A、风险管理部门 B、内部审计部门 C、计财部门 D、业务部门

参考答案:【A,B】

题目解析:【】

220 员工纪律处分（）期间不停止原处理决定的执行。A、复议 B、复核 C、调解 D、仲裁

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

221 可按时间顺序合并装订成卷的管理类档案有（）。A、工作计划 B、文件

C、工作总结 D、稽核报表

参考答案:【A,C,D】

题目解析:【】

222 稽核审计对高管人员离任审计的主查人员必须具备（）。A、较强的专业知识水平和业务能力 B、从事金融工作五年以上

C、具备中级以上（含中级）专业技术职称 D、中共党员

参考答案:【A,C】

题目解析:【】

223 稽核审计系统机构级别分为（）三级管理，机构编码规则由省联社统一编制和维护。A、省联社 B、办事处 C、各行社 D、各网点

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

224 通报批评可以（）。A、只能单独做出 B、可以单独作出

C、可以与经济处罚合并作出 D、可以与纪律处分合并作出

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

225 农村信用社稽核审计是指农村信用社（含合作银行）为防范和化解风险、实现经营目标，由专职机构和人员，依据法规、金融规章制度及内部管理制度等，按照一定的程序，运用专门方法，对其存款、贷款、结算等经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行（）的活动。A、账务核算 B、监督 C、评价 D、鉴证

参考答案:【B,C,D】

题目解析:【】

226 信访举报件承办是指对本单位承担办理信访举报件，对线索进行（）。A、分析 B、判断

C、初步核实 D、结案

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

227 经济责任审计主要是对需责任审计的人员所在信用社（）的审计。A、业务经营活动 B、财务状况

C、内部控制以及相关经济活动 D、工作阅历

参考答案:【A,B,C】

题目解析:【】

228 稽核人员可以采用下列方法()获取稽核证据。A、审核、观察

B、监盘、询问、函证 C、计算

D、分析性复核

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

229 稽核审计人员在获取稽核证据时，应当考虑下列基本因素()。A、适当的抽样方法 B、合理的审计风险水平 C、成本与效益的合理程度 D、具体审计事项的重要程度

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

230 稽核审计人员应具备相应的专业素养主要有：专业水平、从业经验、道德准则，其中道德准则方面包含（）。

A、正直、客观、公正

B、廉洁、守纪的职业操守 C、政治素质好，原则性强 D、遵纪守法

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

231 单位主要负责人或者权力机构的有关责任人有下列情形之一，由有权机关依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（）A、打击、报复、陷害内部审计人员

B、授意、指使、强令内部审计机构或者内部审计人员出具违反法律、法规规定的审计结论 C、拒绝执行审计决定 D、提供虚假审计结论

参考答案:【A,B】

题目解析:【】 232 《福建省农村信用社信息科技风险审计指导意见》适用于： A、省联社各职能部门 B、辖内的各行社 C、省中心 D、分中心

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

233 根据《福建省农信系统巡查督导工作意见》，巡查督导工作坚持（）、依靠群众的原则。A、党的领导 B、实事求是 C、客观公正 D、发扬民主

参考答案:【A,B,C,D】

题目解析:【】

三、判断题

234 员工因为个人经济需要，可以向关系客户借用资金。参考答案:【N】

题目解析:【】

235 稽核审计人员的配备应不少于辖内员工总数的1.5%。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

236 因违规行为导致发生事故、案件、经济纠纷,给本单位造成经济损失的,应根据责任的大小,承担相应的赔偿责任。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

237 突击替岗人员在突击替岗期间办理的业务不用纳入常规稽核，作为检查的内容。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

238 对突击替岗、经济责任审计中发现的违法违纪违规问题，稽核部门可以下达现场检查意见书，提出整改要求，限期落实。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

239 经济鉴证。稽核审计的经济鉴证职能就是鉴定和证明被稽核单位的会计资料及其他资料的合法性、公允性，并出具书面证明，这是稽核审计的基本职能。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

240 在调查核实期间，被调查人所在单位不得批准被调查人出国或者对其进行调动、提拔和奖励。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

241 稽核人员可以通过审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核的方法获取稽核证据。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

242 稽核组长和成员的名单及分工待进点会谈时依实际情况再作安排确定。()参考答案:【N】

题目解析:【】

243 对违规责任人员作出纪律处分决定后,应当采取书面形式或电话通知被处理人。

参考答案:【N】

题目解析:【】 244 因违规行为受到纪律处分的,同时应给予扣发绩效工资的经济处罚。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

245 稽核审计检查在采取抽样检查时样本量越大，预计总体误差增大，抽样风险越小。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

246 省联社委托外部审计机构进行外部审计前，只要其具有相应资质，无须签订保密协议。()参考答案:【N】

题目解析:【】

247 对紧急、影响重大的信访事项不及时向有关领导报告或有意压件的，给予有关责任人警告至记过处分。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

248 突击替岗频率、岗位由各行社根据区域情况因地制宜地制定计划。()参考答案:【Y】

题目解析:【】

249 审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

250 稽核实施方案及其调整的记录不属于稽核工作底稿的内容。()参考答案:【N】

题目解析:【】

251 稽核审计人员确定样本量时，审计总体的量越大，所需要的样本量越大；可容忍误差增大，样本量减少。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

252 审计风险水平越低，所需证据的数量就越多。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

253 在岗稽核人员不足员工数２%的行社，可以通过配备专职突击替岗人员补充。()参考答案:【N】

题目解析:【】

254 稽核审计是一项独立的经济管理活动，这是审计的基本性质。它包括两层含义：一是指审计是一种经济管理活动；二是指审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

255 未取得省联社颁发的稽核证的人员，因联社工作需要可以作为顶岗人员先参加稽核工作，待省联社考试通过后再发证。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

256 某信用社主任利用职便指定贷款担保公司，收取担保公司按贷款金额提取的担保手续费2万元归个人使用，其行为已构成了受贿罪。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

257 与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当主动申请回避。()参考答案:【Y】

题目解析:【】

258 实施稽核项目可根据需要采取现场、非现场、委托等三种形式。（）

参考答案:【Y】 题目解析:【】

259 稽核部门或主管部门提交对违规责任人员违规事实的调查报告及其他相关证据材料，向监察部门提出纪律处分的建议，监察部门认为事实不清或者证据不足的，可以自行调查核实后再行处理。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

260 员工李某利用职便，2006年1月20日挪用客户资金50万元用于炒股票，2006年3月5日归还，因挪用时间未超三个月，故其行为未构成挪用资金罪。

参考答案:【N】

题目解析:【】

261 统计抽样和非统计抽样审计方法相互结合使用，可以提高推断总体的精确度和可靠程度。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

262 稽核处罚处理可以并处，但对于应当给予行政处分的,不得以罚款代替。凡造成经济损失的，均应由相关责任人予以赔偿。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

263 重复来信，要看是否有新内容或要求，不能简单地一律以存查处理。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

264 员工违规积分，在一个积分周期内，个人积分未达40分的，下一积分累计起算。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

265 稽核复议的基本程序:稽核审计对象提出复议申请→复议部门受理复议申请→复议部门审查复议事项→复议部门做出复议决定→送达复议决定并报备省联社稽核审计处→执行复议决定。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

266 对严重违反省联社各项规章制度的单位和员工，稽核部门可以依据事实情节给予行政处分。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

267 各行社要确保外部审计机构能够按照省联社与外部审计机构确定的审计范围对本行社的硬件、软件、文档和数据进行检查，以发现信息科技存在的风险。（）参考答案:【N】

题目解析:【】

268 移位突击替岗是指各行社对辖内营业网点同一工作岗位实行工作人员异地突击替岗（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

269 凡经一定程序取得稽核资格，目前从事财务或信贷岗位工作的福建省农信系统员工均可申请领取稽核证。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

270 离任、离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

271 稽核审计报告是指稽核组对稽核事项实施必要的稽核程序后，就稽核实施情况和稽核结果向派出的稽核单位提交的书面报告。()参考答案:【Y】

题目解析:【】 272 某信贷员杨某利用职便，以拖延办理贷款手续的方式，暗示客户李某要给予好处费，后收取李某给予的200元现金后才办理了贷款手续，杨某此行为已构成了受贿罪。

参考答案:【N】

题目解析:【】

273 受处理的员工拒绝在处分送达通知书上签字的，须有一名（含）以上送达人证明。

参考答案:【N】

题目解析:【】

274 利用职权袒护或包庇违法违纪人员的，给予有关责任人记过至撤职处分。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

275 加强存款风险管理，是各级农村信用社保护客户资金安全的职责所在，也是风险管理的常规工作。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

276 信访工作会议文件、规章制度不需要归档。

参考答案:【N】

题目解析:【】

277 对信访或交办、检举、控告、申诉案件应受理而未受理的，给予有关责任人警告至记过处分。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

278 受处分员工在处分期间工作表现不好或拒不悔改的,由原处理单位研究决定,给予开除处分或解除劳动合同。

参考答案:【N】

题目解析:【】

279 对违规责任人可以作出其他处理。其他处理不可以单独作出，只能与经济处罚和纪律处分合并作出。

参考答案:【N】

题目解析:【】

280 《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，“三重一大”事项决策要有计划性，避免临时动议，严禁未经会议讨论表决擅自决定。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

281 员工罗某利用职便，于2007年5月10日挪用信用社其他应付款2千元借给其朋友经商，2007年10月2日归还，其行为未构成挪用资金罪，但应给予纪律处分。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

282 稽核部门实施现场检查的基本程序：稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

283 稽核档案保管期限从稽核档案形成的次算起,如有必要可以延长。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

284 稽核检查发现突击替岗人员利用突击替岗期间违规或超权限办理业务的，按相关规定处罚。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

285 稽核人员调离稽核岗位时，应主动交回稽核证和稽核资格证。（）

参考答案:【N】 题目解析:【】

286 纪律处分与其他处理不可并处。

参考答案:【N】

题目解析:【】

287 直接办理的信访事项必须在30日内办理完毕。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

288 确定抽样总体、选择抽样方法时应当以审计目标为依据并考虑被审计单位与审计项目的具体情况。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

289 福建省农信系统稽核审计机构分为省联社稽核审计处（稽查大队）、区域稽审中心（稽查中队）、基层法人行社内部审计部门三个层面。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

290 对匿名信不作答复。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

291 纪检监察信息系统的审核员、审批员原则上应为中共党员。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

292 国家关于内部审计的法规和准则不包括《审计署关于内部审计工作的规定》。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

293 根据《福建省农信系统领导干部任职前廉政法规知识测试实施方案》，任前廉政测试安排在干部任职公示期内进行。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

294 稽核建议是针对稽核发现的主要问题提出的处理、处罚意见。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

295 某信用社主任李某，利用职便将信用社一辆因历史原因未入账、价值5万元的轿车挪为已用，其行为已构成了挪用资金罪。

参考答案:【N】

题目解析:【】

296 受处分人在处分期间工作表现特别突出或有立功表现的，由受处分人提出申请，可以提前解除处分，但处分期不得少于原处分期。

参考答案:【N】

题目解析:【】

297 根据《福建省农信系统员工违规行为积分管理工作指导意见（修订）》，员工违规行为积分可以替代按照国家和各行社有关规定应对违规行为实施的处理，受到处理可以免除积分，如积分则免除处理。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

298 实施稽核的基本情况，包括稽核立项依据、稽核目的和范围、稽核重点和标准、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

299 书面资料审计方法主要有审阅法、核对法、详查法、顺查法和逆查法。（）参考答案:【Y】

题目解析:【】

300 有意泄露案情、调查手段、措施、扩散证据材料的，给予有关责任人记大过至开除处分。

参考答案:【N】

题目解析:【】

301 《福建省农信系统纪委立案工作意见》规定，省联社及各行社党员和党组织存在违纪问题且需要对违纪追究党纪责任，经初步核实，按照规定的干部管理权限和程序办理立案手续。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

302 纪检监察信息系统审核员拥有审批和机构辖内的查询、统计、分析等权限。

参考答案:【N】

题目解析:【】

303 福建省农信二代稽核审计系统上线后，各行社稽核综合岗要先对本部机关及辖内网点设置1名联系人，负责督促其所在机构确认事实确认书、核实责任人反馈的整改情况并确认。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

304 稽核决定是指针对稽核发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制等的建议。()参考答案:【N】

题目解析:【】

305 福建农信稽核审计系统的用户原则上为在岗并取得稽核证的稽核人员。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

306 实际突击替岗操作中，以移位突击替岗、整体突击替岗为主，专职突击替岗为辅。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

307 检查人员形成的事实确认书下发后，相关责任人应登录福建省农信二代稽核审计系统查看事实确认书并在3天内进行反馈。如果超过5天未确认反馈的，系统将视同“情况属实”自动收回。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

308 员工挪用或侵占客户、信用社资金，只要全额归还所挪用或侵占的资金，并且未造成损失，可不予纪律处分。

参考答案:【N】

题目解析:【】

309 由被检查机构派人独立实施，或在该机构组织下，统一抽调异地人存款检查应员实施。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

310 根据《规范全省农信系统“党风廉政建设责任书”和“廉洁从业承诺书”签订工作意见》，责任书内容不因各级党组织主要负责人变动而改变，各项职责由新任人员承担。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

311 监察部门对违规违纪员工只能做出纪律处分。

参考答案:【N】

题目解析:【】

312 稽核审计的具体目标包括评价内部控制制度、维护经营合规合法、促进经营效益提高。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

313 农信系统信息科技专项审计，是指对信息科技安全事故进行的调查、分析和评估，或审计部门根据风险评估结果对认为必要的特殊事项进行的审计。（）参考答案:【Y】

题目解析:【】

314 虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告。()参考答案:【N】

题目解析:【】

315 一切信访举报问题，无论是否属实，都应以复信、回访的方式或通过其他渠道将调查结果和处理意见反馈给来信来访人。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

316 因违反国家法律、法规受到刑事处分或行政处罚的,应当给予相应的纪律处分或其他处理。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

317 凡符合稽核岗位资格考试条件的员工，均可参加稽核岗位资格考试，考试通过后均可申领稽核证。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

318 为方便客户，员工可以替客户保管存折存单、借记卡和贷记卡（信用卡）。

参考答案:【N】

题目解析:【】

319 《福建省农信系统纪检监察部门案件调查处理工作意见》规定，案件应当在立案后九个月内结案。因特殊原因需延长办案期限的，应当经办案部门负责人批准，并报上一级纪检监察部门备案，但至迟不得超过一年。

参考答案:【N】

题目解析:【】

320 稽核人员必须遵守各项法规和纪律，不参与任何与单位集体利益相悖及有损于稽核工作形象的活动。()参考答案:【Y】

题目解析:【】

321 《中国共产党纪律处分条例》适用的对象是所有党员。

参考答案:【N】

题目解析:【】

322 稽核人员离开稽核岗位时，应自行保管好稽核资格证。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

323 被纪律处分的员工，在纪律处分复核决定做出后，可向上一级监察部门申请复议。

参考答案:【N】

题目解析:【】

324 突击替岗是指各行社对营业网点、职能部门的工作岗位在事先通知的情况下，突然派人入驻交接工作，延续业务开展，以检验被替岗人员业务操作合法合规性的一种检查方法。()参考答案:【N】

题目解析:【】

325 稽核处罚处理可以并处。对于已经对责任人进行罚款的，可不再对其实行行政处分。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

326 基层网点主任替岗期间，替岗人员参与网点决策，但不对决策事项做最终决定，可授权副主任对决策事项进行签字。()参考答案:【Y】

题目解析:【】 327 各行社推荐到省联社稽查大队的人员主要来自机关稽核、业务、财务、风险、电子银行等职能部门且在该职能部门工作一年以上，或基层网点负责人、业务主管。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

328 整体突击替岗是指各行社根据特殊情况派出专门工作组对某一网点所有工作岗位进行突击替岗。只要认为有风险，可以采取整体突击替岗方式进行风险防控。()参考答案:【N】

题目解析:【】

329 为保障网络安全，严禁将稽核审计系统网络与其他任何未经授权的外部网络连接；严禁接入稽核审计系统的计算机同时接入互联网；不得向外界人士泄露密钥、网络管理程序、防火墙地址，确保业务数据的安全。

参考答案:【Y】

题目解析:【】

330 稽核审计是经济监督的一种重要形式，对预防、揭露、纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为；防范和化解经营风险；促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益；保障依法、合规、稳健经营，最终实现经营目标具有十分重要的意义。()参考答案:【Y】

题目解析:【】

331 存款滚动检查不得由本机构经办人自行检查或本机构人员交叉检查。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

332 突击替岗工作流程包括突击替岗项目准备、项目实施、形成履职报告、后续处理四个阶段。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

333 存款风险滚动式检查制度是银行业金融机构内控制度体系的重要组成部分，是存款业务操作合规性的内部检查制度。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

334 稽核部门协查案件涉及的稽核档案应永久保管。（）

参考答案:【Y】

题目解析:【】

335 稽核通知书是指稽核审计机构在实施稽核审计后，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

336 信用社员工在取得稽核资格证或通过岗位竞聘后，方可在稽核岗位任职。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

337 根据《福建省农信系统员工违规行为积分管理工作指导意见（修订）》，各行社在实施积分管理工作中，要实事求是地严肃追究相关责任人责任，对行社的高管人员可不积分。（）

参考答案:【N】

题目解析:【】

338 稽核审计项目负责人至少应具有两年以上稽核审计工作经验或五年以上金融工作从业经验。（）

参考答案:【N】