公司稽核班长（共7篇）
公司稽核班长 篇1
公司稽核班长竞聘演讲稿
各位领导、各位同志：
大家好！
今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。
我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：
一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。
二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽
心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。
三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。
业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：
一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。
二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。
三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。
当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。
最后，我想说，假如我竞聘上这个岗位，我将珍惜这个机会，专心、用情、用智、用力干好工作，使业务稽核检查工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一个新的台阶。反之，不能上岗，我将一如既往在以后的岗位上尽心、尽力、尽职、尽责。无论结果如何，我都始终会老老实实做人，扎扎实实做事。言必信，行必果。
谢谢大家！
公司稽核班长 篇2
勤于钻研学习——成为大工匠
25岁, 正是人生和事业刚刚起步的年龄, 薛兰茁在这一年迈上了人生一个新台阶——连续两届夺得吉林石化“大练兵、大比武”竞赛钳工状元, 并被破格聘任为高级技师。
此时, 距离薛兰茁技校毕业刚刚6个年头。
从小就对机械十分着迷的薛兰茁, 参加工作的第一个感觉, 就像一条游进大海的鱼。“当好技术工人, 就得有两把刷子”。他从了解设备结构入手, 一点点熟悉性能、功效、参数。他对承担维修任务的186台机泵、64台风机、7台炉风机、7台压缩机, 形成了一张清晰的网络图, 全部印入脑海, 光看过的图纸资料摞起来就有2米高。
一次, 薛兰茁承担了加氢装置石脑油多级泵解体检修任务, 大家忙乎了好几天, 开车却没有成功。晚上, 他把设备图纸带回家琢磨到半夜, 结果发现厂家组装设备的时候少装了一个定位套。第二天一上班, 他很快把泵修好了。从此以后, 薛兰茁把设备当成了自己的伙伴, 了解设备的“脾气秉性”。他坚信, 只有这样才能手到病除。
重油催化装置4机组是特大型转动设备, 功率7600千瓦, 每天仅利用装置废热发电就高达19万千瓦。由于这是国内第一套国产4机组, 缺乏维修经验, 国内其他几家同类企业都已经停用。薛兰茁潜心钻研, 摸透了设备特性, 经过他精心维修, 设备一直保持良好运行状态, 有力轰鸣的机组就是最好的褒奖。
作为一名转机设备检修钳工, 薛兰茁从未间断过对机械理论的学习, 刻苦钻研实用检修技术, 探索先进转机设备检修新思路与新模式。参加工作20年来, 他积累了10多万字的读书笔记, 编写的6万多字的培训教材和10万多字的《钳工考试题库》, 成为吉林石化公司钳工技术培训教材。撰写的《联合芳烃锅炉给水泵密封失效的原因及对策》《氨压机组大型高压电机滚动轴承故障原因分析》等多篇专业技术论文在《中国设备工程》《润滑与密封》等国家核心期刊上发表。
创新检修模式——勇改“洋设备”
翻开薛兰茁的工作日志, 他先后完成了联合芳烃装置7台核心机组、286台进口机泵密封国产化改造, 节约配件费533万元;重整装置进口石油气压缩机活塞杆填料以国产四氟替代进口金属组合, 降低备件费用5.6万元;丙烯酸装置溶盐泵轴瓦国产化改造, 节约费用11万元;乙醛装置西门子压缩机变速器国产化, 使用寿命提高一倍, 节省备件费30万元。参加工作以来, 薛兰茁共实施进口设备国产化改造近100项, 为企业直接创效800余万元。
2012年夏天, 一群人围在吉林石化电石厂公用工程空气螺杆压缩机旁。“这台压缩机出现问题, 我们很遗憾, 现在看, 工艺操作问题是主要的。”专程赶来的美国公司技师两手一摊, 语气无奈而又固执。
这家公司生产的空气螺杆式压缩机是世界名牌, 设备安装使用以后电流不稳定, 影响装置稳定运行。设备已经到了质保末期, 美国公司技师提出最后意见:把设备整体运到本部检修, 18万元的费用由我方承担。拆一吨多重的设备, 多花钱不说, 最重要的是严重影响生产。
“请薛兰茁来看看!”各级领导不约而同地想到了这个破解难题的技术专家。
大晌午, 薛兰茁顶着火辣辣的太阳赶来了。虽然不敢立即“打保票”, 但薛兰茁心里憋着一股劲:咱比外国人差啥, 自己修!
缺少工机具, 他自制了专用的测量器具和检修工具;时间紧张, 他带领工友日夜奋战, 圆满完成了检修任务, 压缩机能力提高20%, 电流下降3安培, 解决了生产燃眉之急。
薛兰茁这次给“洋设备”动刀, 不是仅仅“治标”, 更做到了“治本”——压缩机就地拆解后, 他凭借多年检修实践练就的“火眼金睛”, 发现压缩机转子和壳体存在5处制造缺陷。现场拍照取证, 出具技术报告, 参加技术谈判, 薛兰茁的科学结论折服了美国专家, 外商承认制造存在缺陷, 向工厂赔偿两台价值100余万元的新压缩机。
核心机组被喻为生产装置的“心脏”。多年来, 薛兰茁在破解装置核心机组检修难题方面狠下功夫, 为装置平稳运行保驾护航。加氢裂化装置新氢压缩机因填料泄露连续6个月无法正常投用, 薛兰茁对密封组件改造后, 机组一次开车成功;联合芳烃装置循环气压缩机测温系统失效, 装置存在紧急停车隐患, 他改进了探头安装方式, 从根源消除隐患;氯碱系统离心机自安装后, 因震动20年来无法正常使用, 经薛兰茁解体检修, 消除离心机5处缺陷, 设备运行状态达到优秀。20年来, 薛兰茁检修、修复大型机组320台次。
解决技术难题——干出好工程
2014年10月, 薛兰茁带领班组承担了集团公司重点项目——柴油质量升级核心机组的安装任务。
作业场地狭窄, 多家施工单位同步作业, 大型吊装设备无用武之地。“设备安装最多23天, 有困难, 但我要结果!”施工总指挥下了死命令。
面对这个几乎是最后通牒的命令, 薛兰茁较上了劲。
一天中午, 他围着作业现场转了好几圈。为了保证绝对水平度, 配备两台吊车完成单一的起重吊装, 能不影响工期么。看来, 现在的施工方案需要优化。
薛兰茁一下子想到了转机设备检修中使用的水平找正设备——光学水准仪。用它监测吊装过程中机组的水平度正合适。
薛兰茁的方案得到了指挥部的支持, 立刻付诸实施。一台550吨吊车在光学水准仪的监测下, 平稳地将56吨机组顺利吊装就位, 一台吊车干了两台吊车的活儿。
接下来, 薛兰茁带领班组成员仅用20天就完成了机组安装任务, 节约安装费用近30万元, 抢出了3天工期。
薛兰茁一次又一次迎接挑战, 攻克难关。联合芳烃装置锅炉给水泵、乙二醇装置进口压缩机等100多项复杂设备的难题都被一一破解。他撰写的《联合芳烃锅炉给水泵密封失效的原因及对策》等3篇论文, 发表在《中国设备工程》等国家核心期刊上。
2013年5月, 国务院向刚刚38岁的薛兰茁颁发了“特殊津贴”。
AES装置液硫泵——这台拳头大小、不到2斤重、价值19万元的进口高精度齿轮泵有一天突然打不上量了。
秤砣虽小量千斤。不治好这台液硫泵的毛病, 将直接影响AES产品增产和质量升级, 甚至造成装置停车。国内知名进口设备配件国产化制造企业派来专家, 也束手无策。如果返回美国制造厂维修, 远水解不了近渴。如解决不了, 只得再高价进口一台, 工厂把希望放到了薛兰茁身上。
接受了任务, 薛兰茁对液硫泵进行解体, 反复研究分析。比对国产件与进口件, 他发现两者外观一样、材质相同, 一时难分伯仲。薛兰茁有些迷茫, 他在脑海里努力搜寻着理论知识和实践经验……
正是春夏之交, 气温节节拔高。
擦着脸颊流下的汗珠, 他突然产生灵感:配件会不会在热态下发生变化?
为了验证自己的判断, 薛兰茁把国产侧板与进口侧板一起放进恒温箱, 进行180度恒温试验。果然不出所料, 国产侧板比进口侧板膨胀量小了0.04毫米。找到问题症结了!薛兰茁对液硫泵技术参数进行了修正, 调整了国产侧板尺寸, 安装后达到了良好的技术状态。装置实现稳定运行, 至今没有发生故障。
力推技术革新——追求高标准
2013年新学期, 快40岁的薛兰茁出现在吉林化工学院的教室里, 一群大学生怀着浓厚的兴趣打探他的来历。
薛兰茁知道自己“挺扎眼”, 为他联系听课的人事科长在教室外面都有点不好意思。但是, 薛兰茁太珍惜这个来之不易的机会, 要不他不能向公司提出当旁听生的请求。
薛兰茁有3次求学的经历。
1994年7月, 他技校毕业, 当上了一名检修钳工, 工作经历让他明白了一个道理:优秀工人光有力气不行, 更得靠脑子、有技术。
第2次求学之路是在岗位上开始的。他把检修现场当作课堂, 练技术、学标准、查规范, 研究结构、材质和工艺。他报考了吉化职工大学学习, 利用4年时间修完了化工机械专业全部课程, 取得了大专毕业证书。
这是第3次求学, 他要求不高, 只想利用业余时间, 在吉林化工学院机械专业当一个“旁听生”。论实践, 他给大学生当教授都没问题。但是, 他明显感到自己面对先进设备理论上的匮乏, 于是提出了这个请求。吉林化工学院被这个享誉行业内外的技术专家感动了, 破例同意他旁听。
就这样, 人近中年的薛兰茁重新走进教室, 用一年半的时间, 从头学习了《金属工艺学》《过程装备制造与检测》《机电设备管理》《机械原理》《过程流体机械》等14门课程。他对大学生们说:“这绝不是我最后一次上学, 学习的路还长着呢。”
随着理论与实际技能的日益精深, 薛兰茁掌握了机械原理、流体力学、计算机、自动控制技术等多学科的专业知识。他综合机、电、仪相关领域知识, 编写的循环气压缩机、新氢压缩机、氮气压缩机等4大类、17种设备检修规程, 及故障判断与处理方法, 得到了吉林石化公司设备管理部门和各级设备管理人员的一致认可, 被聘为吉林石化公司动设备专家, 不定期为设备管理人员授课。同时, 他还研发、推广了“组合式扳手平衡器”“快速攻丝夹具”, 以及“机械密封工作长度测量法”“大型机组安装找正法”等, 70余项创新工具和创新技术。
锤炼过硬作风——带出铁团队
作为一个26人班组的领军人, 薛兰茁在班组推行了“331”班组建设法, 即:班组教学、现场互学、师徒共学;检修难题必交流、检修心得必交流、检修成果必交流;以月为节, 进行阶段性工作总结。使班组形成一个学习勤奋、练技术刻苦的团队, 大家互相学习、互相促进, 人人肩上有压力、有动力, 班组整体技术水平快速提升, 20人取得了高级工资质, 3名技师, 1名高级技师, 成为名副其实的尖刀班。仅在2014年, 班组就完成各类检修1500余项, 破解设备难题300余个, 完成合理化建议和新技术推广15项。班组被集团公司评为“青年安全生产示范岗”。
钳工班负责检修维护两个生产厂的大型机组, 班组的责任大, 班长的压力更大。
薛兰茁常说:检修工人尽在设备心脏上动刀, 靠技术吃饭, 来不得半点马虎。
开办班组小课堂, 组织现场教学课, 打响班组擂台赛。薛兰茁又当小教员, 又当裁判员, 大家都不服输, 较着劲儿地学。几年下来, 班组技术水平显著提高。原来遇到高精尖检修任务都绕着走, 现在都跃跃欲试;原来关键设备都送到厂家检修, 现在都放心地交给薛兰茁班组干。先后有1人聘为高级技师, 3人被聘为技师, 20人取得高级工资质, 钳工班成为名副其实的尖刀班。
班组转机检修出了名, 人们纷纷慕名而来, 甚至点名要到“薛兰茁班组长长见识”。
薛兰茁在技工学校的同学在西部检维修三车间当班长, 上学的时候学技术就有点不服劲, 现在对老同学心悦诚服, 主动申请到薛兰茁班组进修3个月, 学成以后回到车间逢人就说:我这同学可真出息了!
一个工厂新分配来3名机械专业的大学生, 机动科长亲自把他们送到薛兰茁班组, 要求在这儿锻炼锻炼。3个月的理论加实践, 90多天的摸爬滚打, 薛兰茁手把手地教, 3个小伙子认认真真地学。回到岗位上, 迅速成长为机械师, 管起设备来得心应手。
构建财务公司审计稽核体系的探讨 篇3
一、内部审计功能定位应契合财务公司经营目标
银监会《企业集团财务公司管理办法》将财务公司定位于“依托集团、服务集团”的非银行金融机构，其目的是加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率，并为成员单位提供金融服务。因而，财务公司经营目标定位首先是提高集团资金使用效率，通过优化资金资源配置支持集团产业结构升级，服务于集团战略目标的实现。财务公司经营范围受到严格监管，银监会越来越注重非现场信息的质量和时效。监管部门对财务公司经营业务和审计工作均有要求，审计稽核工作应在监管机构指导下开展。按照国际内部审计职业理念，内部审计要在加强内控、防范风险、提升管理效益方面发挥作用，为组织追加价值。财务公司审计稽核工作应体现监督与服务的职业理念，即通过检查测试等审计程序评价公司内部控制有效性和风险管理状况等，及时揭示各类风险，提高经营管理的效益、效率和效果，帮助组织实现目标。现代企业内部审计逐渐转型到“防弊、兴利、增值”和“增值服务提供者”角色，内审职业范围和深度日益扩展，职能作用也备受推崇。基于内部审计的服务内向性，组织经营管理目标和所处发展阶段的不同决定着各组织内审计稽核的角色定位和职能呈现多样性。
二、审计工作模式需适应金融业务风险特点
财务公司和其他金融机构最主要的区别在于，它是最接近企业集团的机构，是集团直接领导的子公司，在接受银监会监督的同时又接受集团领导。财务公司既具有金融企业的基本特征，又具有很强的产业性，成熟财务公司业务品种涵盖商业银行、投资银行、证券公司多个领域，这将导致财务公司金融风险的形态、产生原因和控制办法与其他金融机构相比具有很大不同。财务公司面临的金融风险除包括信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险之外，集团的产业属性和发展前景、组织形式和经营能力、外部发展环境等也将直接或间接地影响财务公司。因此审计中要及时对多重风险进行揭示和防范，在保证合规审慎经营前提下，促进财务公司健康持续发展。
银监会《银行业金融机构内部审计指引》指出，内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。监管机构为强化风险意识，避免金融行业系统性风险事件发生，针对金融机构开展经营活动而发布的政策法规较多，不少内容中规定了内部审计部门应定期进行稽核检查。从财务公司金融业务特点及内部审计自身发展来看，财务公司内部审计应深入资金管理业务当中，以风险为导向，以内部控制为主线，加强制度流程执行情况的检查评价，注重金融业务风险管理，有效构筑风险防控的第三道防线，切实发挥内部审计在组织加强内控、完善治理、防范风险方面的职能作用。唯此，审计职业发展才有广阔前景，内审价值方能充分体现。
三、对商业银行内部审计最佳实务的借鉴
前已述及，财务公司审计稽核工作具有内部审计职业特点，又有金融行业稽核业务的特色。在构建财务公司审计体系时，有必要吸取借鉴商业银行审计和财务公司同业的先进经验，结合自身公司实际的发展战略定位、组织结构状况和经营管理模式，逐步建立审计稽核工作模式，完善内部审计监督体系。当前，商业银行审计事务体现出如下鲜明特点：一是垂直管理，商业银行审计由总行统一部署，具有较强的“上审下”权威性，审计力度较强，信息资源和人力资源充足；二是项目任务统一部署，总行对审计稽核系统的业务规范、政策规程、信息系统进行统一安排，协同调配审计人员与资源，安排审计稽核工作。下级分行按照总行规划开展审计工作；三是风险导向审计较为普及，更加依赖和注重内部控制测试，在风险评估基础上围绕重大风险开展；四是审计信息化手段发达，非现场审计稽核基础扎实，信息及时性和重点区域判断具有优势；五是密切关注金融风险，防范金融诈骗和舞弊案件风险为重要任务，银监会对银行内部审计工作有监管政策要求。
财务公司作为非银行金融机构，审计稽核工作有其自身特色。作为企业集团直接管理的二级金融组织，财务公司既有金融业高风险业务的风险审计要求，又与一般商业银行审计模式有着较大区别。我们要在借鉴先进经验基础上，结合财务公司自身运营特色，构建审计稽核工作模式。同业金融机构中的良好实务存在一些值得学习和借鉴之处：
第一，审计稽核设置独立机构并配备人力，明确领导关系和汇报机制，确保审计工作独立、权威。日常工作一般由总经理或董事会授权的主要负责人负责，董事会审计委员会督导审计部门建立制度规程，并监督检查审计工作质量。配备具有职业胜任能力的审计人员是内审机构发挥职能作用的前提。审计人员要加强知识更新，不断提升其综合素质和独立判断能力，保持审计人员客观性和专业性。
第二，年度工作以年度审计计划形式确定，并经过征询意见和批准后实施。制定年度计划前征询主要部门及领导意见，并要考虑监管机构风险检查重点。年度审计计划应在风险评估基础上制定，在主要业务稽核项目中应考虑监管机构要求，兼顾工作计划的严肃性与时间安排的适度灵活。
第三，审计围绕经营管理目标并针对风险集中的区域开展，重点业务应加大稽核频次。年度计划应围绕经营目标与重点工作，以风险为导向制定。审计稽核范围应覆盖主要经营业务和重大经济活动，突出重点和实效，注重金融业务风险审计与内部控制审查评价工作，保证审计稽核有足够的覆盖面并突出核心风险。
第四，审计稽核工作建立规范程序，流程严密并保障审计意见的权威和效力。审计稽核项目主要分为常规审计与专项审计项目，审计工作应规范开展，一般经立项评估、审前准备及计划方案、下发审计通知、撰写工作底稿和审计报告、发布审计意见、审计督改跟踪、档案归档等过程。
第五，审计结果定期跟踪，保证成果利用率。加强跟踪督改力度，被审计单位应在审计意见发布后制定整改方案。审计稽核工作应着眼于改进公司经营管理，帮助公司解决问题和化解风险。审计稽核项目完成后签发整改通知书，提升审计的权威性和效力。定期跟踪整改落实情况，必要时安排后续审计稽核项目。
四、构建财务公司内部审计体系的要点
财务公司既要服务集团产业发展、实现集团利益最大化，又有其自身决策经营和公司治理程序，体现出审慎经营和风险合规的管理需要。作为集团下属独立法人单位，财务公司在严格监管下开展经批准的金融业务，其审计稽核业务有其自身特点，财务公司审计工作要结合其金融服务业务开展。一般而言，构建财务公司审计稽核工作模式需考虑的问题包括：职能角色定位、报告机制及权威性、审计工作程序与规范、项目计划重点、审计介入业务的方式、审计资源支持等。
一是把握审计目标与角色定位。审计工作要体现内部审计“防弊、兴利、增值”的职能，审计部门作为防范风险的第三道防线，对公司加强内控管理、防控经营风险具有非常重要的作用。财务公司审计工作目标要按照监管部门的外部要求、加强管理的内部需要和组织经营目标确定，定位于提供内部增值型服务、促进合规经营，为公司健康持续发展保驾护航。
二是树立风险导向理念。《指引》要求内部审计部门应在年度风险评估基础上确定审计重点，审计频率和程度应与业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。审计稽核工作应关注风险防范，突出审计关口前移，为管理层提供真实、及时的信息和意见，保障合规经营。审计不仅要事后复核流程痕迹，更要注重过程检查，保证审计时效，体现内部审计价值。
三是规范工作流程。审计工作具有较高的规范性，这是保障审计稽核质量的内在需要，也是维护审计工作权威和声誉的根基。应建立规范的审计程序，以保证审计工作科学、规范、有序开展。要加强审计工作质量控制，提升审计效果与水平。加强审计信息化建设，在实施审计作业软件和审计管理软件时，把各阶段审计流程固化设置，通过信息化手段提升审计效率和质量。
四是突出审计重点。财务公司审计稽核范围应涵盖公司所有经营管理活动，突出关注经营合规性、内部控制有效性、风险管理状况、信息系统运行、会计记录与报告等。在公司不同发展阶段选取相应的侧重点，核心风险业务每年度应多次审查，重大事项随时参与过程中稽核。
五是建立报告与整改机制。审计报告应从防范风险、加强内控、改进工作的角度考虑，帮助解决难题化解风险。流程执行存在实质性差异的，应坚持立场并严肃促改；特殊问题可咨询专家意见，力求沟通一致；对于违规违法行为应严肃对待，加大整改力度；对一般性缺陷和即时整改的问题可酌情判断。要充分利用审计成果，发挥审计价值。
集团公司内部稽核管理办法 篇4
第一章 总 则
第一条 为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。
第二条 本制度适用于公司和所属公司。
第三条 集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。
第四条 实施内部稽核制度的目标有： 1.维护公司资产的完整和安全； 2.及时提供可靠的相关信息；
3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化； 4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险； 5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化；
6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。
第五条 集团公司内部控制的组织机构：
内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。
第六条 内部稽核制度的内容包括： 1.研究开发过程内部稽核制度； 2.生产、采购过程内部稽核制度； 3.销售过程内部稽核控制制度； 4.费用、支出内部稽核制度； 5.对外投资内部稽核制度； 6.对外经济担保内部稽核制度；
7.公司资金内部稽核制度。
第二章 研究开发过程内部稽核制度
第七条 研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。
第八条 研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。研发项目实行承包责任制。
第九条 集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。
第十条 研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。
第十一条 研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。
第十二条 研究开发项目完成后，财务部应及时按项目编制决算报告，报公司审批后，结转研究开发成本。超过预算部分由主管领导批准后方能结转, 并与研发项目承包责任制挂钩决算。
第十三条 研究开发项目中途停止或失败,应及时分析原因,并提出处理意见,形成书面报告后报请公司审批.对由于个人营私舞弊或责任事故造成研发项目重大损失的,应追究直接责任人的经济、法律责任和主要领导的相关责任。
第三章 生产、采购过程内部稽核制度
第十四条 生产、采购过程内部稽核的目的是为了保证采购的物料能满足
生产的需要；在保证存货质量的前提下，以最低的采购成本或生产成本取得所需要的存货；保证库存存货的真实性、合理性，将存货损失降低到最低程度,避免生产过程中的不合理损耗。
第十五条 所属各公司的生产计划、生产预算和生产日程安排与销售管理、存货管理相协调，有独立的生产部门和质量检验部门。
第十六条 生产部门、财务部门须定期、准确和及时地向管理层提供繁简
适度的生产报告和成本报告
第十七条 生产中的领料单、人工耗费单、工时卡由生产部门负责编制，并由生产监管人负责审核。
第十八条 负责成本核算的会计人员汇总领料单、工时卡上的记录并与生
产报告上的物料耗费、工时记录进行核对，如有差异，应及时向财务负责人汇报，财务负责人应在报送给管理层的会计报告中指出重大的差异。
第十九条 所属各公司必须实行物料采购职务三分离制度，物料采购部门与采购审批部门相分离，货物采购人和货物验收人相分离，付款审批人和付款执行人相分离。
第二十条 采购部门根据生产计划、物料储备定额和库存情况编制材料采购计划，据此编制采购资金预算。采购部门应起到物料控制部门的作用。
第二十一条 生产部门提出货物采购申请，经采购部门会同财会部门对采购计划和采购资金预算进行审核，由生产经营主管领导批准后，采购部门办理订货。对外订货必须签订订货合同，明确相关的条款。
第二十二条 所属各公司采购部门在广泛收集市场价格、供应商信息的基础上，必须对大额的采购应通过招标的方式选择供应商，在确保物料质量的情况下（经质检部门认可），以最低价格取得所需物料。
第二十三条 对日常生产过程中经常使用的材料在实现比价格、比质量情况下，应实行定点采购，以提高材料质量和降低采购成本。
第二十四条 货物验收的责任是在收到货物的数量和质量上达到定单的要求。对采购中的货物短缺、质量问题，应及时查明原因，明确责任，并出具验收报告，验收报告一式多联，分送会计、仓库和采购部门。
第二十五条 实现招标采购和定点采购的货物，要求供货单位有一定量的铺底资金。
第二十六条 在特殊情况下，确需预付采购货款的，由采购部门负责人和财务部门负责人审批，报经主管领导批准后，办理付款。付款后，采购业务人员必须在半个月内取得发票，仓
库将货物验收入库，将发票和入库单交财务销帐。在规定时间内未取得发票或未收到货物，将预付货款转作对采购业务员个人的应收款处理。
第二十七条 建立和健全存货管理制度，在任何情况下，仓库保管部门要有适当的凭证来证明货物流动，领料单、出库单和提货单等单据应顺序编号，妥善保管，严格控制。
第二十八条 建立和健全存货盘存制度，在平时仓库保管员保持良好的存货永续盘存记录的基础上，及时与总分类帐进行核对。定期盘点，对原料、辅料、包装材料的盘盈、盘亏、毁损，应及时填制“盘存报告单”，及时查明原因，明确责任。
第二十九条 对于库存存货的超定额损耗和由于仓库保管部门责任原因造成的盘亏、毁损，由仓库保管部门及责任人承担责任。
第三十条 由于采购等因素造成材料毁损或报废的，应区分责任，分别由采购部门或其他相应部门及责任人承担责任。
第三十一条 定期对存货进行盘点。盘点由存货保管人以外的人员参与，并把盘点结果记录于盘点表。盘点表由专人审核。存货盘盈、盘亏、毁损和呆滞，形成书面文件，报请相关部门领导审批后才能予以正确入帐。
第四章 销售过程内部稽核制度
第三十二条 销售过程内部稽核的目的是为了保证集团公司的营销目标和营销战略落实和营售价格政策符合集团公司整体利益，保证应收帐款的真实性和可收回性，保证销售折扣的适度性和销售退回的合理处理。
第三十三条 制定与组织目标和组织战略协调一致的营销目标和营销战略，形成书面文件，并由董事会审核批准。所属各公司的营销政策应根据焦团公司整体发展规划由集团公司统一制定有效的营销政策，合理确定销售价格、扣率、销售提成等。
第三十四条 集团公司应对各所属公司营销政策的执行情况进行监督及检查。
第三十五条 向营销部门和会计部门、审计部门提供产品价目表。销售价格实现最低、最高限价制度，销售扣率由集团公司统一制订，并有管理层的书面批准。集团公司应定期或不定
期抽查价格执行情况。对发现违反价格政策的行为，一经发现，必须追究相关人员及主要领导责任，并列入年终考核。
第三十六条 所属各公司销售、生产部门在接到销售人员的销售业务时,根据顾客的购货订单，编制产品需求和生产通知单, 同时必须提供客户的资信情况，经营销负责人及公司财务部门审核后填报“销售合同申请表”，并将客户资信情况报公司财务部门备案。
第三十七条 所属各公司销售部门定期向管理层报告销售的实际情况以及实际与孜算相比较的有关信息, 报告内容的分类和详略程序应能落足高层管理的需求.应将销售额回笼作为对销售过程考核的一个最主要指标，以减少应收帐款，增加经营活动现金流量。
第三十八条 应收帐款应按客户、业务员及区域分设明细帐，由专职财会人员负责电算化帐的输入及附助备查登记。登记内容除金额以外，还要包括合同号、销售单、销售日期、发票号等。回笼货款时，必须核对这些内容后逐笔核销。
第三十九条 应收帐款由销售经办人员负责催收。财务部门应确定应收款回笼期（通常为3-6个月），应收帐款年底按一定比例计提坏帐准备，从考核费用中扣减，待应收款回笼后予以冲回。计提比例由所属各公司根据实际情况报公司董事会确定，以最大限度减少坏帐损失。
第四十条 所属各公司财务部门应收帐款明细帐与销售台帐应逐月核对相符。同时要求各公司财务部门必须至少按单位函证核实。对金额巨大、年限较长的重点客户和特殊客户，财会人员应会同销售人员进行实地核查，核实中出现的问题应区分责任及时按规定处理。
第四十一条 财会部门在季末对应收帐款应进行帐龄分析，对挂帐时间长、资信较差的客户，应提醒有关人员及时催收。对财务部门已提出警告，发现擅自赊帐销售应收款不能收回的，应追究相关部门和人员的责任。
第四十二条 产品销售由销售人员提出销售申请，营销部负责人审核报财务有关人员，审核价格、客户资信无误后交财务部开票。由于财务部门审核不当，造成错开销售单数量、品种，由财务部及相关人员承担一切损失，并列入年终考核；
第四十三条 物流部门负责产品销售货物运输，由专人检查发货单等有关凭证，并通过招标方式选择运输单位，并经过双方的协商和谈判签订货运合同。
第回十四条 非常规性销售（例如。销售使用过的办公室家具、车辆、办公设备、无用的
生产设备和其他没备）需经管理层审批，并形成书面文件，报财务部进行相应的帐务处理。对废品、废料的销售做好记录。
第回十五条 对营销部门职员进行适当的定向培训并对其提供多种职业发展机会。
第五章 费用支出内部稽核制度
第四十六条 费用支出内部稽核的目的是通过有效控制，来降低费用支出，提高公司经济效益。
第四十七条 费用支出控制的范围包括管理费用、销售费用、财务费用以及捐赠性支出。
第四十八条 销售费用、管理费用实行严格的预算控制制度。根据年初批准下达给各部门的预算，由各部门领导负责审核控制，单位财务部门把关，严格按预算执行，因特殊情况需要调整预算，各部门必须说明理由，报公司相关领导审查批准。
第四十九条 严格执行销售费用、管理费用报销审批手续制度，公司实行总经理“一支笔”审核制度，具体按《费用成本管理细则》执行。
第五十条 财务部门对费用报销负有审核和支付责任。对超过预算而未经公司领导批准，手续不齐或违反规定的不予报销，并视不同情况列入年终考核范围。
第五十一条 对销售费用、管理费用中的可控费用支出超预算不得报销，也不得转入下列支。财务部门应及时向各部门通报预算执行情况。
第五十二条 财务部门对集团公司各部门和下属各公司销售费用、管理费用控制中存在的问题应及时报主管领导，采取措施予以解决，发现问题而未及时上报，由财务部门承担责任。
第五十三条 管理费用中重点控制的可控费用项目为：办公费、差旅费、交际应酬费、会议广告费、修理费等。
第五十四条 差旅费开支按公司《差旅费管理规定》执行。
第五十五条 办公费用由办公室在预算范围内负责控制，对其中的印刷费应实行招标以降低印刷成本，通讯费用严格按公司规定标准报销。办公费用超过预算，由办公室承担责任。
第五十六条 交际应酬费由各部门领导负责控制，超过预算部分财务部不予报销。
第五十七条 销售费用的控制原则上必须实行销售收入和销售费用相匹配。
第五十八条 销售费用应实行严格的预算管理制度，根据销售预算确定销售费用预算。由于客观因素需要调整销售费用预算的，必须根据预算制度规定的程序实行严格的逐级审批制度，未经规定程序审批而擅自增加的支出由单位主要负责人承担一切责任。
第五十九条 销售费用控制的重点项目是前期投入费用、广告费用、网络建设费用、促销及提成费用、运费等项目。
第六十条 促销、提成费用及时间让利以回笼为基础按月结算支付，由销售单位财务部门和销售办事处控制。各月按实际回笼计算支付的费用不得超支，费用控制由各单位财务部门承担责任。
第六十一条 广告费用按广告费用预算控制。广告代理商按全年广告费用预算编制广告发布计划，交公司审批。广告发布后，各单位财务等部门根据预算及计划进度审查后支付。超预算及计划进度广告费用，财务部门拒绝支付。并定期审查组织外部的广告和促销代理机构提供的广告和促销服务。注意查明三点：（1）、合同的适当性。（2）、向外部的广告和促销代理机构支付的费用的正确性。（3）、与代理机构联系的密切性。
第六十二条 运输费根据销售数量实行随量控制，由各单位财务部门和物流储运部门承担责任。
第六十三条 财务费用控制的原则是合理地筹集生产经营所需的资金，并努力降低财务费用，减少财务风险。
第六十四条 资金结算部根据生产经营计划以及对外投资计划确定银行借款计划，报分管财务领导审批。
第六十五条 合理安排资金，及时办理银行借款的借入和归还手续。对逾期归还贷款而增加的逾期利息，若由于主观原因造成，由资金结算部门相关人员承担责任。
第六十六条 集团公司及下属公司应控制对外赞助和捐增支出，公司赞助和捐赠支出，由公司领导统一审批。并报财务部门备案及进行相关的帐务处理。
第六章 对外投资内部稽核制度
第六十七条 对外投资内部稽核的目的是保证对外投资经过合理的审批程序和投资行为的合理性，确保投资收益的最大化并使投资收益得到合理揭示。
第六十八条 对外投资内部稽核的范围包括集团公司本部及下属各公司对外股权投资(含全资子公司和控股子公司)和非控股股权投资。集团公司下属公司对外投资必须按规定程序报集团公司批准或由所在企业董事会批准。
第六十九条 公司对外投资方向的选择应考虑公司发展战略，原则上以占用市场份额的盈利为基础，并与集团公司现有产业结构形成互补，充分利用集团公司现有优势资源。
第七十条 公司对外投资应充分考虑公司的投资能力，原则上对外投资总额不应超过公司净资产的50%，对投资回报时间短、投资收益大的项目，可适当加大投入。
第七十一条 对外投资形式可采用控制股权投资、管理股权投资，应尽可能减少现金投资。
第七十二条 对外投资收益率的要求应视不同情况而定。对普通对外投资和非控股形式的股权投资，应规定最低收益率，原则上每年分红率不低于当年资本市场平均净资产收益率。对于零净资产收购项目或被收购企业效益较差的公司战略投资项目，实现低成本扩张，并通过制订详细重整措施，促使其扭亏为盈。
第七十三条 投资项目确定，公司投资管理部门应会同有关部门进行严格的科学的可行性分析，按集团公司投资决策程序审批后执行。
第七十四条 公司对外投资方案实施后，投资部门应及时对投资进行跟踪监督，定期提供投资资金使用情况、投资收益预测与发展前景等分析材料。
第七十五条 公司投资管理部门负责审查被投资单位会计报表，及时收取投资收益。
第七十六条 对收益高的投资项目，投资管理部门应就扩大投资或及时获利了结作出分析，形成书面报告交集团公司管理层审批。
第七十七条 对外投资应实行跟踪及动态管理，一旦发现投资中出现问题，投资管理部门应及时提出处理意见，供公司管理高层决策。
第七章 对外经济担保内部稽核制度
第七十八条 对外经济担保内部稽核的目的是为了有效地控制或有负债的发生，减少公司财务风险。
第七十九条 集团公司除为互保企业及下属公司提供一定额度的贷款担保外，不得对其他企业提供担保。
第八十条 对互保企业的选择必须谨慎，互保企业必须具有与本公司同等的财务状况、经营成果和资信等级。
第八十一条 集团公司财务部门在全面了解财务状况和经营成果及资信情况的基础上，选择合适的互保企业，并经公司管理高层或董事会批准。
第八十二条 集团公司下属企业及互保企业的担保额度由需担保企业填写担保审批表，由集团公司资金结算剖负责人审核,并出具书面意见后,报集团公司财务负责人和公司分管领导审核后报董事会批准。
第八十三条 集团公司财务部门负责对为互保企业的担保进行跟踪，如发生意外情况，应及时报请集团公司管理高层，采取相应的措施。
第八十四条 由于对为互保企业的担保未能进行及时跟踪，而给公司造成损失的，根据责任大小及责任原因由资金结算部、财务负责人承担一定的责任，并列入绩效考核。
第八十五条 集团公司下属企业未经公司或其董事会批准不得为其他企业提供任何经济担保。根据需要，经公司或董事会批准，可以在当地选择一家与己具规模相当、财务状况良好的互保企业进行互保，互保额度必须报集团公司批准。未经批准，擅自对外提供经济担保，集团公司应追究经办人的一切相关责任。
第八十六条 集团公司下属企业因互保单位选择不当或为互保企业提供的担保未进行及时跟踪而造成损失的，应追究下属企业财务部门负责人及有关领导的责任，并列入年终考核。
第八十七条 集团公司各下属企业月末应编制对外担保情况表上报集团公司，并应附相关说明。
第八章 集团资金内部稽核制度
第八十八条 集团公司资金内部稽核的目的是合理调配使用集团公司资金，提高资金使用效率，减少或有效控制资金风险。
第八十九条 集团公司内部资金控制制度包括货款支付控制制度和借款控制制度。
第九十条 集团公司内部支付货款控制的目的是合理节约地使用资金，并对企业生产计划执行实施全面的监控。
第九十一条 生产部门因特殊原因(如季节性采购等)临时需要大量资金而不能解决时，报经集团公司财务部门审核、分管领导批准后由集团公司支付（按内部借款利率计算利息），从以后月份支付的货款中扣回。
第九十二条 集团公司内部货款支付由集团公司财务部、资金结算部负责人及部门负责人承担责任。
第九十三条 集团公司内部生产部门采购货物要根据生产预算编制采购计划，确定采购资金需用量。
第九十四条 采购部门根据采购计划采购，待货物入验收入库后，向财务部门提出付款申请，经财务负责人审核，企业主管领导批准后方可付款。
第九十五条 非特殊紧缺材料，未经财务负责人和分管领导批准不得予付货款。
第九十六条 对大宗招标材料采购，按招标价付款。实现招标采购和定点采购材料要求对方有一定数量铺底资金作为基数，基数以上部分据实支付。
第九十七条 考虑货币时间价值，生产部门采购材料与支付货款之间应有一定间隔期。
第九十八条 财务部应逐日编制“财务收支情况表”（含每日货币资金收入、支出及结余情况）交各集团公司财务部负责人和分管领导。
第九十九条 集团公司内部借款控制的目的是合理调度资金，降低财务费用，提高内部资金使用效率。
第一百条 集团公司根据实际情况赋予下属公司一定额度的贷款权，根据集团公司实际情况下达指定性贷款额度。
第一百零一条 集团公司本部及各借款企业应根据实际情况灵活安排负债结构，充分利用或争取有利条件，尽可能降低资金成本。除特殊情况，不得有高于当前利率借款，否则经办人
员及资金结算部负责人、财务负责人必须作出解释并承担相应的责任。
第一百零二条 集团公司本部及下属公司无权对外提供贷款，否则，要追究经办人员及有关负责人的责任。
第一百零三条 集团公司及有贷款权的下属公司应重视贷款的及时归还，非客观原因发生逾期而造成罚息或其他损失的，应追究直接责任人及有关负责人的责任。
第一百零四条 集团公司根据下属各公习资金余缺情况及实际需要，有权在公司成员公司之间进行调剂。
第一百零五条 为提高资金使用效率，公司对内部借款实现计息制度，除特殊情况，内部借款公司必须及时归还借款，并支付利息。
第九章 责任处罚
第一百零六条 研究开发过程由于责任事故或个人营私舞弊造成项目失败而给公司造成损失的，由相关人员及领导承担相应责任，列入绩效考核，并由公司领导作出处罚决定，触犯法律的，移送公安机关处理。
第一百零七条 在生产、采购过程以及技改过程中，违反资金支付规定而给企业造成损失的，由相关业务人员及财务部门负责人承担责任，列入绩效考核，并根据情节，由各公司领导作出处罚决定。
第一百零八条 在供产销过程中由于非客观原因造成原材料、半成品、产成品等存货盘亏、毁损而给公司造成损失的，由仓库保管人员及部门负责人承担责任，列入绩效考核，并根据情节由各企业领导作出处罚决定。
第一百零九条 对销售过程中不按规定回笼货款、挪用公款，由责任人员及其部门负责人承担责任，由各企业领导作出处罚决定，责任人员移送司法机关处理。
第一百一十条 资金结算部未对担保及时跟踪而给公司造成损失的，由经办人员及部门负责人承担责任，列入绩效考核，由各公司领导作出处罚决定，其中如果由于营私舞弊而给公司造成损失的，移送司法机关处理。
第一百一十二条 集团公司下属公司未按规定报批，擅自对外投资、对外捐赠而给企业造
成损失的，或违反集田公司规定给企业造成损失的，由下属公司领导承担责任，列入绩效考核，并由集团公司管理高层作出处罚决定。
第十章 附
则
第一百一十三条 本制度经集团公司董事会审议通过后，由总裁室颁布实施。
第一百一十四条 关于本制度所涉及内部稽核的具体实施细则应围绕本制度的精神，由公司管理当局逐项制定、发布、实施。
第一百一十五条 本制度从颁布之日起实施。第一百一十三条
公司营收资金稽核典型经验发言稿 篇5
公司营收资金稽核典型经验发言稿 公司营收资金稽核系统工作经验材料 求真务实积极探索
全力推广营收稽核系统使用-分公司经验发言材料
营收稽核系统自11月上线以来，我公司始终高度重视营收稽核基础性管理工作，始终坚持开拓创新、求真务实的工作作风，积极配合省公司营收资金稽核系统的上线和使用，加强建立、健全各项稽核制度、探索和创新稽核检查督导工作方法、制定和推广标准化业务稽核操作流程。在各级领导的正确领导和大力支持下，在各部门的密切配合以及各级稽核人员的共同努力下，营收稽核系统启用工作取得了较好的成绩。目前，我公司自办厅“稽核系统应缴数、稽核系统实缴数、银行实际回单“三组数据准确率达98%以上，非自办厅稽核系统使用率100%，数据准确率达95%以上，为营收款的稽核到位，杜绝漏洞提供了新的保障。现就我公司日常的一些工作做法和体会介绍如下，不足之处还请各位领导和各位同仁批评指教。
一、领导重视，内部宣贯培训到位 自省公司财务部【】141号《关于营收资金稽核系统上线试运行的通知》文件下达后，公司领导高度重视，责令相关部门携手合作全力做好系统启用工作。为此，我公司由财务部牵头，市场部协作，开展了内部深入培训宣贯工作，培训对象有各营业前台员工及各级稽核员，现场连接boss系统，实地演示操作，根据省公司培训资料，一个流程接一个流程进行细化操作，确保每个员工每个环节能准确使用，同时让员工充分认识到稽核系统启用的必要性和紧迫性，为下一步工作的推动作好准备。
二、梳理流程，健全制度，使系统使用规范化
为规范营收稽核系统使用，我公司市场部门对现有的营收稽核规范制度及业务操作流程进行了认真梳理和规范。
1、着手对各项营收稽核制度进行全面梳理和业务归类，并将现行的各项稽核制度、业务操作流程、业务规范等资料通过自行开发和组织大家学习。
2、重点对各级稽核员的相关操作流程进行了全面梳理，对各个工作环节进行了详细的规范，并针对一日工作流程中的涉及各个资金问题环节的标准化业务处理流程进行了严格的规定。
3、进一步细化全市营收稽核工作，实行三级稽核管理，明确各级稽核人员岗位职责，分工明朗化，而又注重互相协作，使各稽核人员岗位的业务处理或管理日趋标准化和规范化。
4、完善了《营业收入稽核考核办法》，规范和明确了营收稽核操作流程和要求，统一对稽核差错的处罚标准，将差
错落实到具体的责任人并与绩效工资挂钩，进一步增强稽核员的工作责任心，提高整体操作水平。
三、从严把关，求真务实，确保系统数据的准确性
为确保营收稽核系统数据的准确性，我公司财务部根据省公司财务会计考核评比办法相关要求，严格把关，以县市分公司为单位，重点从系统应收数据、系统实收数据及银行实际回单方面仔细加以审查。最初，因稽核系统的启用增加了各前台员工和稽核员的工作量，员工不免有些抵触，同时因业务的不熟练，经常出现数据录入不及时，数据录入有错，直接影响了下轮稽核员的操作，导致整个分公司数据稽核结果与实际银行存款不符合，使系统的使用成为虚设。为此，我公司财务部一旬一个通报，对个别做不到位的分公司进行通报批评，同时组织二级稽核员进行培训指导。经过一段时间的摸索，3月，全市稽核系统的使用开
始走上正轨，各个分公司自办营业厅营业款的上缴均能做到“银行回单金额=系统应缴金额=系统实缴金额“三组数据完全吻合，确保当天营业款当天内一分不差全额上缴。为财务部营收款的稽核提供了另一有效途径。
四、积极探索，寻求优化途径，力求系统完善化
系统使用初期，部分功能还不是很完善，导致数据不准确，如boss系统有数据但稽核系统没有、系统数据明明有录入但系统稽核结果体现错误，等等，为此，我公司积极探索，仔细寻找差异产生原由，掌握大量原始依据，同时提出优化方案，提交给省公司。省公司财务部和系统开发技术人员曾两度来我公司现场对系统进行优化升级，针对我公司提出的问题和新的需求，以及搜寻的有力凭据，不断分析，寻求途径，解决问题，现场上线，我公司又面对新上线的功能积极主动配合测试、核对、分析，由此循环，系统功能和数据准确性日趋
公司稽核班长 篇6
（2010年修订版）
一、稽核目的
有效保证公司利益和客户权益不受损失，规范业务操作，规避业务风险，促进营业前台操作的规范化，加强过程管理和细节管理，便于对用户群体进行跟踪分析，稳定老用户，扩大潜在用户群体，更好地树立公司的形象、维护公司的声誉。
二、稽核对象
郊县分公司、各营销中心、市区自有营业厅、合作营业厅、代销商网点及其它合作伙伴银行所辖开办电信业务的全部网点。
三、稽核内容
1.对稽核对象办理的新入网业务进行日常稽核； 2.对稽核对象办理的业务变更进行稽核；
3.对稽核对象所受理业务的原始用户资料进行稽查。
四、考核标准
（一）工单、协议及系统录入资料
4.1、营业前台对业务受理工单的填写、系统内相应资料的录入要按业务规定准确无误，不允许缺项、漏项；用户办理业务时所持的有效证件复印件应附（印）在工单指定位置，用户（或代办人、担保人）用钢笔（或碳素笔）在工单上的指定位置进行签字确认，同时在系统内相关位置录入，如用户个人资料、机型、串码、入网方式、用户类型、担保人、用户备注等。每错、缺、漏一项扣罚经办人20元。
4.2、业务受理工单及协议每缺少一份扣罚部门相关责任人50元。
4.3、工单、协议等用户基础资料不允许涂改，对于经营单位所做的更改需在改正处加盖更改员工个人名章，否则视为无效，按缺少工单处理。
4.4、按公司规定与用户签署相应协议，如：固话业务“补充协议”、移动业务“租机礼包”、“校园卡”、“包年套餐”等签订协议的内容应按业务规定填写完整，协议应妥善保管，附在工单后面与工单一并装订管理，如协议填写不完整或不正确，每处扣罚相关责任人20元。
4.5、受理部门在办理业务时，有效证件必须准确，且与工单及系统相符，否则，每发生一例扣罚经办人20元。
4.6、业务受理工单每日进行分类装订，每类工单上要附系统打印的交易量明细表，工单按交易量报表进行排序，受理部门每月将全月工单进行汇总，归档保存。如未按规定进行管理，每项扣罚相关责任人50元。
（二）业务办理
1、开户入网类：
4.2.1、办理开户业务时，必须按公司现行政策所要求的费用标准录入相应的卡费、一次性连接费、预存话费及其他营业费等，坚决杜绝以“0”费用进行开户，如不按规定擅自进行违规操作，每一件扣罚经办人20-50元，同时由经办人补足差额。4.2.2、办理开户业务时，如需减免预存话费或营业费用等情况，必须经过业务部门及领导审批后方可操作。如不按规定执行，每一件扣罚经办人20-50元。
4.2.3、办理开户业务时，需按规定或签章完备的协议选择相应套餐、资费、速率等相关信息，对违反公司业务规定或违背合同内容所进行的业务操作，每发生一件，对经办人罚款20-50元，并承担相应的经济损失。
4.2.4、移动业务办理开户业务时，严格按业务规定设置主套餐、附加套餐的起止时间，对于未按规定设置或设置错误的将按业务规定进行整改，每发生一笔，对经办人罚款30-50元。
4.2.5、办理开户业务时，根据用户属性及办理业务的不同，需持有效证件、介绍信、合同等相关资料的原件办理业务，受理人员核对后留存相关复印件（复印件必须清晰）。对于未按业务规定办理，盗用、冒用、弄虚作假等，除经办人承担由此产生的相关经济损失外，对经办人罚款20-50元。
4.2.6、移动业务办理开户业务时，应按业务规定选择相对应的机型、串码，确认符合规定后在规定的位置进行录入，对违反业务规定错录、漏录，每发生一件对经办人罚款20-50元。
4.2.7、办理开户业务时，严格按业务规定同一有效证件一次性入网户数办理，对于未按要求进行的操作按业务规定处理；对经办人罚款20-50元。
4.2.8、办理开户业务时，如号码为销号号码重新启用，应严格
遵守业务规定。对未按业务规定办理，对经办人罚款20-50元。
4.2.9、办理开户业务时，用户的付费方式必须按规定选择，如人为错选或有意变更，将对经办人罚款20-50元，承担由此而给公司造成的经济损失。
4.2.10、办理吉祥号码入网、预存话费或租手机业务（包年、包月等业务），首付预存款必须按公司要求额度在业务办理单位一次性足额存入，杜绝一笔预存话费分次存入，如不按公司业务规定操作，对经办人每件罚款20-50元。
4.2.11、办理开户业务时，专用号段必须按公司规定使用，否则每号次扣罚经办人20-50元。
4.2.12、办理开户业务时，吉祥号码必须由相关业务主管领导审批后方可办理，并按业务规定选择相应套餐及预存话费，如不按公司业务规定操作，对经办人每件罚款50-100元，并承担所造成的经济损失。
4.2.13、对于新推出的业务或阶段性促销业务，严格按照业务要求在规定时限内办理，如超期办理，将按业务规定或公司的相关管理规定执行。
2、业务变更类：
4.2.1、老用户套餐、资费、速率等发生变更须严格按业务规定办理。对于违规变更，每发生一件扣款经办人20-50元，承担所造成的经济损失。
4.2.2、老用户预存话费办理租机手机的业务，操作流程严格按公司业务要求进行办理。例如：用户套餐选择及套餐生效起止时间、备注内容等。如未按公司业务要求进行操作，则每一件按问题类别对经办人予以罚款20-50元。
4.2.3、违规办理合、分账业务或手续不符合业务要求的，每发生一件扣罚经办人30-50元，承担所造成的经济损失。
4.2.4、违规办理积分转移或进行积分消费的，每发生一件扣罚经办人50-100元。
4.2.5、违规办理过户、补卡、密码变更等其它业务，每发生一件扣罚经办人30-50元。
4.2.6、违规超范围开通通话或漫游权限，每发生一件扣罚经办人20-50元，承担所造成的经济损失。
4.2.7、违规办理返销、预约销号、正式销号、报停等相关业务，每发生一件扣罚经办人20-50元，承担相应的经济损失。
4.2.8、预存款清退应严格按公司财务和业务的相关规定办理，对于违规操作，每发生一件，按所清退金额三倍对经办人予以罚款，由经办人将所退款额补交。
3、整改与处罚要求：
4.3.1、如经办人受理业务出现无意误操作，但在事后的核对过程中发现并主动向信息化维护支撑中心二级稽核反映，且此误操作并未对公司利益造成损失的，经业务稽核人员核实后可免除处罚，将改下整改通知单；
4.3.2、如需要处罚时，具体处罚金额将在处罚标准范围内视情节而定，主要原则为：
1)对于初次犯错误、纯属无意误操作，且不涉及现金流的业务则给予轻度处罚；
2)对于涉及现金流的违规操作则给予加重处罚； 3)对于重复犯错误的将加重处罚；
4)对于有意违规操作或有损公司利益的，将一律按上限处罚； 5)对于情况非常严重的，将交公司对具体责任人进行相应处理。
4.3.3、在接到整改单后，必须在3个工作日内对整改内容整改完毕，对于在限期内未按要求进行整改的，将按相应操作内容的处罚标准对责任人进行现金处罚。
4.3.4、在接到处罚单后，代理商营业员必须在5个工作日内缴纳罚款（一级稽核及自有营业厅营业员罚款将在当月工资中直接扣除），对于逾期不来缴纳罚款的代理商，公司将按协议规定在代理商的服务保证金中按双倍罚款金额扣除；如果因特殊原因，代理商未在公司交纳保证金的，将按双倍罚款金额在代理费中扣除。
4.3.5、缴纳罚款的流程在下发的处罚通知单中有具体描述，按处罚通知单的要求执行即可。
4.3.6、扣除服务保证金的流程：
业务稽核对未按时交纳罚款的代理商按月进行汇总，经部门主任及主管领导的审批后，向财务部提交扣除服务保证金申请，财务部按申请的金额在保证金中扣除。
4.3.7、扣除代理费的流程：
业务稽核对未按时交纳罚款的代理商（无保证金）按月进行汇总，经部门主任及主管领导的审批后，向市场部提交扣除代理费申
请，市场部按申请的金额在当月的代理费中扣除。
4.3.8、一级稽核连带处罚规定：
各经营单位的一级稽核人员必须在业务受理后的1个工作日内，及时向二级稽核报备发现问题及整改情况，对于未及时报备或未发现问题的，二级稽核将按罚单金额的30%比例对一级稽核进行稽核质量连带处罚。如果经营单位未明确一级稽核或一级稽核人员混乱的，则对经营单位的直接负责人进行连带处罚。
五、其它
1、对于未在上述之列的违规业务操作，将视具体业务规定依据上述相近业务的处罚标准对经办人予以处罚。
2、如因用户入网资料不详或证件被盗用、冒用等原因所产生的用户投诉或其他相关事宜，由经办部门承担必要责任。
3、各经营单位如因经营需要，在公司许可的情况下办理特殊业务（未按业务规定办理）时，应及时办理审批手续并在业务办理前向信息化维护支撑中心二级稽核报备，否则业务稽核将视此类业务为违规业务进行处罚。
4、各经营单位在一级稽核人员的增设和调整时，必须及时通知二级稽核报备，避免出现稽核工作的疏漏。
5、本办法自二零一零年四月一日起开始执行。
企业内部日常稽核 篇7
1、每年初, 财务稽核人员根据上年总结评价的结果, 结合当年实际工作需要, 制定符合上级财务管理要求的日常稽核工作方案。
2、各业务部室进行内部审核, 确定有无预算、是否需要前端发起等。
3、财务资产部审核提交的原始单据资料是否合规、齐全, 费用支出是否在现金预算范围内。
4、公司领导根据权限对需要审批的业务进行审查批准。
5、各会计岗位人员根据签字手续完备的单据编制记账凭证。
对前端传递的会计凭证进行发票校验, 核实各项经济业务在财务信息系统中设置的集成规则是否准确, 与业务内容是否相符。
6、财务稽核人员对编制的记账凭证进行审核, 无误后签章并将需要付款的业务转出纳人员支付款项。
7、稽核人员跟踪检查出纳、复核人员付款程序是否符合规定, 付款对象与合同签订、发票开具名称是否一致。
8、月底结账前督促各业务部门在规定时间内完成业务操作, 并完成业务数据核对。
9、对各种财务报表进行稽核。
1 0、会计业务处理过程中, 稽核人员随时对货币资金、债权债
务、银行借款、人工成本、可控费用、内控执行等业务内容进行审核。
1 1、稽核人员对审核中发现的错误, 区分不同情况进行处理, 并根据稽核结果提出考核意见。
1 2、财务资产部主任对考核意见进行审核。
1 3、分管经理对考核意见审批后报发展策划部进行考核。
1 4、人力资源部将考核结果予以兑现。
1 5、阶段性的稽核工作结束后, 财务稽核人员应做出总结评价, 对
容易出现错误的业务环节, 提醒相关岗位人员制订有效措施加以避免并不断创新日常稽核工作的方式方法, 提高稽核的工作效率。
二、日常会计业务处理稽核工作做法描述
1、日常稽核与会计核算工作同步进行, 稽核人员在对会计业务进
行审核和监督过程中, 除运用日常稽核规则等稽核工具外, 还利用评价稽核模块的在线稽核功能, 对会计业务处理中出现的疏忽、错误及时加以纠正或者制止, 有效地防止差错和舞弊, 保证会计资料的真实性、准确性。
2、各业务部室预算专责根据年度部门费用预算, 判断准备提报的
费用是否还有预算空间, 经部室主任对业务内容审核后, 将需要支付资金的项目纳入月度现金流量预算。
3、根据业务内容判断是否需要通过集成平台发起申请, 是则负责相关业务系统和ERP数据的集成, 确保数据传递及时、准确;
其他需要进行会计处理的业务, 则需取得符合要求的发票, 提供必要的合同、协议等资料, 经部室内部审核后交财务资产部。
4、原始凭证的稽核:
稽核原始凭证的填制日期、单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额是否填制齐全、准确;取得的原始发票是否有税务部门监制印章和填制单位财务专用章或发票专用章, 取得的发票时间是否有效;行政事业单位非税收入专用收据是否有财政部门监制印章。购买实物的原始凭证, 是否有验收证明和经办人签章。会议费、培训费等费用, 相关证明资料的附件是否齐全、合法。除根据经验以及辨别技巧进行识别外, 对鉴别困难的可疑发票利用网上查询进行验证。
5、记账凭证的稽核:督促各会计岗位人员及时将凭证记账, 避免出现月末集中记账的现象;凭证的传递程序是否兼顾内控要求。
稽核记账凭证所记录的经济业务与所附原始凭证反映的经济业务是否相符, 附件、数量、金额、摘要等是否一致。记账凭证的基本要素是否完整, 主要包括编制日期、凭证编号、内容摘要、记账金额、所附原始凭证张数、会计科目以及填制、出纳、审核、会计主管人员的签章等各个项目是否齐全、清晰, 是否已加盖收、付、转讫章。会计科目的使用是否与经济业务的性质和内容相符合, 是否符合集团公司的规定, 借贷方向是否正确。
6、月底结账前稽核:
注意月结流程的业务结束时点, 协调各部门前端业务均根据月结的时间要求做好月结准备, 确保系统顺利月结和年结。检查与现金流量无关的项目是否为零, 相关成本是否记账到正确的成本中心;如果有, 立即查找原因在系统中进行更正。
7、报表稽核:
审核数据是否准确完整, 各项经济指标计算和财务报表项目之间的勾稽关系是否正确, 报表间、报表各项目间有对应关系的数据是否一致, 本期期初与上期期末数据是否衔接, 服表备注中的重点说明事项是否详细、完整等。
将日常稽核发现的问题整理成报表及稽核问题汇总表, 并时时予以更新。每月的报表稽核, 对照表中所列事项逐条逐项进行核实、标注, 确保数据信息准确无误。
8、稽核人员对发现的问题, 区分以下情况处理:
对未记账凭证以及报表稽核发现的问题, 应立即退回操作人员进行更正, 并再次复核。同时举一反三, 将今后工作中容易出现错误、需要备加关注的内容, 纳入到稽核规则库中。
对财务信息系统中已记账的会计凭证, 包括摘要、记账日期、会计科目、金额等信息不能直接修改的, 由业务部门人员冲销业务交易, 生成冲销凭证, 并录入正确的业务信息, 生成正确的会计凭证;稽核人员对更正后的会计凭证再次进行复核确认。
三、企业内部加强日常稽核工作效益