成本监审申请报告(含数据分解)

成本监审申请报告(含数据分解)

成本监审申请报告(含数据分解) 篇1

成本监审申请报告

申请产品或服务名称：天然气

申请单位：大方县万方天然气有限公司

申请日期：2010年11月8日

法人代表签名及单位盖章

成本组合方式及分摊依据说明

该项目成本主要由站场、管网建设成本、购价成本、运输成本、行政管理利润、子站加气成本、税收等费用组成。

一、大方CNG站场建设费用总投资为壹仟叁佰万元（13000000.00）其中：

1、设备购置安装费：捌佰万元（8000000.00）；

2、站场土地、站场建设费：贰佰伍拾万元（2500000.00）；

3、储气井、储气设备、设施费：贰佰伍拾万元（2500000.00）。

现已完成投资肆佰捌拾叁万伍仟捌佰捌拾玖元（4835889.00）。按照政府授权特许经营年限8年计算，每日销售量达到11000立方的话，CNG子站加气成本应为0.40元/立方，但按大方目前的市场估计，日销售量达到11000立方的话还是很困难的。

二、泸州购进价为2.60元/立方，该价格有供气合同为依据，为什么该价格会高出国家发展和改革委员会下发至各地区的价格标准，原因是：

1、国家发展和改革委员会发出的价格标准指的是陆上天然气，而陆上天然气并不能够直接供民用燃烧，必须经二次加工进行脱硫、干燥、脱水等程序处理后才能够燃烧，这样的话对人体就没有伤害，那么经过这样的程序又得增加一道成本，如管理成本、建设成本等！

2、正是基于这样的考虑，为了打开毕节地区天然气市场，最大限度降低生产和销售成本，让该地区人民真正的得到实惠，公司又在泸州斥资伍千万元投资建立泸州纳溪祥博天然气有限公司专门进行陆上天然气的二次加工处理，从而保障毕节、大方、金沙的天然气正常供应，现已初步完成投资壹仟贰佰陆拾万元（12600000.00），按上述三地的市场份额评估，介于公司在毕节只有CNG加气站项目而没有民用管网的投资计划，那么泸州纳溪祥博天然气有限公司的投资成本收回情况就只能建立在大方和金沙的市场基础上，如按照投资比例分担的话大方、金沙各承担贰仟万元，毕节承担壹仟万元，依照大方的市场预计，日销售量15000立方（含CNG加气站和民用管网，但短时间以内肯定达不到该指标），经营8年的话，每立方的成本就达0.50元（不包括银行利息和管理、利润、税收等成本），所以结合投资建设的基本情况加上法定的其他成本才有了购进价格2.60元/立方的依据。

三、运输成本有运输合同为支撑依据

四、行政管理利润

1、民用方面

按照每天销售量3000立方计算，利润0.15元/立方，共计每天收入450元，按照现有财务提供的员工工资标准计算，每天工资共需支出522元，且该数据还没有达到一个天然气行业完整公司的最低人员配置标准。该部分员工大部分属于试用期，拿的都是最低工资标准，待该部分员工转正和补充法定配置人员后（标准人数应为27人，分别为总经理1名、副总经理2名、营销人员2名、营业员2名、会计1名、出纳1名、司机1名、安装人员3名、工程抢险人员3名、站长1名、安全员1名、技术员1名、加气员6名、办公文员1名、炊事员1名）每天522元的工资支出是远远不够的；

2、商业方面

按照每日销售量1000立方计算，利润0.55元/立方，共计每天收入550元。民用、商业的收益为1000元/天，而每日的最低工资支出522元是远远不够的（原因上述条款已说明），其中还没有算入水电费用的开支等；

3、汽车CNG行政管理利润参照汽、柴油利润标准制定。

大方县万方天然气有限公司

2010年11月