项目与资金申请格式

项目与资金申请格式（通用14篇）

项目与资金申请格式 篇1

项目与资金申请报告格式范文

资金申请报告格式

国家重大技术装备研制和重大产业技术开发专项项目资金申请报告

项 目名 称：项目申报单位：项目主持单位：北京市发展和改革委员会国家发展和改革委员会高技术产业司制订年月日

格式及说明

一、格式

纸张规格：A4；页边距：2.二《项目资金申请报告》填写款项要求《项目资金申请报告》主要包括以下内容：

（一）项目概要

（二）研制开发的目的和意义

（三）国内外相关技术发展概况和趋势

（四）前期研制开发情况

（五）主要研制开发内容和考核目标（盖章）

（六）项目组织实施方案

实施方式、技术路线（自主开发、消化吸收、国际合作等）、项目进度安排、实施期限。

（七）产业化依托或工程依托落实情况

（八）技术经济分析和社会经济效益分析

包括能源利用效率分析、环境保护和资源利用效益分析、促进产业发展作用分析

（九）项目资金预算安排、资金来源与落实情况与申请国家资金的理由

（十）项目申报单位及协作单位概况

项目申报单位以及合作单位的技术力量和人员结构，财务基本状况，各自承担的主要工作或有关协议合同复印件。

（十一）其他需要说明的情况

如：是否涉及环境评估、土地购置、消防、安全评价等。

（十二）项目申报单位签章

必须由项目申报单位法人代表签字，并加盖公章。

（十三）项目主持单位审核并盖章。

资金申请报告范文

春节店内装饰方案资金申请报告

春节是最大的传统节日，本次装饰重点突出富贵、喜庆气氛，同时体现春回大地、春暖花开的春天景色。

主题：红锦映春

主 色 调：大红、金色

主装饰物：锦缎、春节饰物、桃花

具体方案：

1、扶梯旁12个展示区，顶部饰以红色火鸡毛，中部悬挂春节挂饰，底部铺设红色锦缎，锦缎上摆放喜庆物品。

2、扶梯夹缝底部饰以红色锦缎，锦缎上点缀桃花。

3、二层主题展区以中式格局为主，从顶到地面垂挂幔帐。地面铺设红色地毯，地毯上摆放中式格扇门，门前放置模特，并点缀桃花花插。

4、三层主题展示区地面铺设红色地毯，地毯上放置模特，模特后饰以用红色地毯刻制的生肖图印背景。

5、南北入口处门玻璃上方饰以桃花枝。

6、北扶梯3F玻璃围栏饰以挂饰及贴饰。

7、柱面装饰整体不变，只将铜钟更换为桃花枝。

8、总台背后上方编制桃花网，并点缀春节饰物。

9、各专柜自行装饰，要求于元月13日前装饰完毕。

本次装饰费用约为2000元

妥否

请领导批示

项目与资金申请格式 篇2

一、预算管理

项目资金结构及下达方式: 根据国家出台的《森林抚育补贴试点管理办法》, 国家天保工程区每亩国家定额补助 120 元。每年 12 月 31 日前, 由国家林业局会同财政部下达下一年度的抚育任务计划, 各省级财政部门和林业主管部门根据国家林业局会同财政部下达的工作计划和有关要求, 于每年 3 月 31 日前向财政部和国家林业局报送抚育补助资金申请文件。国家林业局统筹各省资金分配建议报财政部, 财政部确定资金分配方案, 并按预算级次下达资金。根据财政部、国家林业局出台的 《中央财政林业补助资金管理办法》, 抚育资金由过去的两步下达, 抚育工程开始前下达 70% , 工程结束后经自查和省全面核查合格后, 再下拨余下的 30% , 调整为一次性下达。

抚育资金支付按照财政部国库管理制度有关规定执行。抚育资金属于政府采购管理范围的, 按照有关政府采购的规定执行。

二、成本支出划分

有出材的抚育项目涉及的成本包括抚育支出和木材生产成本两部分, 不出材的抚育项目仅涉及抚育成本。间伐、修枝、割灌、清林、除草、扩穴、简易作业道路修建等属于抚育项目支出。制材、集材、下山、归垛、倒料、木材运输道路新建与维护, 木材场地的清理、入库检尺费等应记入木材生产成本。工程结算后应根据实际作业项目来确定应该记入抚育支出还是木材生产成本。

1. 抚育支出

因属于抚育补贴资金, 用于抚育支出每亩要大于或等于 100 元, 但不得小于 100 元。抚育支出包括直接费用和间接费用两部分。在实际计入抚育项目的总支出中, 直接费用不得少于 95% , 间接费用不得多于 5% 。

( 1) 直接费用包括的项目: 间伐、修枝、割灌、清林、除草、扩穴、简易作业道路修建等。直接费用的结算工作量的计量单位是: 亩、次、工、公里等。费用要素是: 人工费、工具费、材料费等。

( 2) 间接费用包括: 作业设计费、施工费、检查验收费、档案建设费、成效监测费、少量的项目管理费用等。间接费用的支出必须有资料证明此费用与抚育项目有相关性。

2. 木材成本

根据实际用于木材生产的成本应记入木材生产成本。包括: 制材、集材、下山、归垛、倒料、木材运输道路新建与维护、木材场地的清理、施工费、入库检尺费等。计量单位是: 立方米、支、亩、次、工、公里等。费用要素是: 人工费、工具费、材料费等。

三、结算付款要求

抚育直接费用的结算中明确作业项目 ( 中抚、幼抚) 、作业地点 ( 林班、小班) , 间接费用要在中抚、幼抚间合理分摊。

直接费用结算需要的手续: 合同、验收单、结算单, 工程外包的要有正式发票, 自营完成的有含有工作量的工资表。

抚育项目结算后, 收到部分国家投资款的, 支付的工程款不得少于收到的投资款。国家资金分两批下达, 但工程结算要一次性结算, 国家投资未到位的, 结算后记入 “应付款”, 待投资下达后及时支付, 不得长期拖欠, 否则形成滞留国家投资。

四、会计处理

1. 属于财政性项目投入抚育的核算:

收到拨款时: 记入 “拨入事业费——森林抚育补贴”; 结算抚育成本: 记入 “营林成本——幼林抚育 ( 中林抚育) ”; 年末结转: 将累计发生的抚育成本结转至 “林木资产”。

实际抚育支出大于或等于拨款额 ( 按每亩100 元) 时, 将 “拨入事业费———森林抚育补贴”全额结转 “林木资本”; 大于的部分, 用利润弥补, 借记 “利润分配———弥补营林生产资金不足的利润”, 贷记 “盈余公积———一般盈余公积”。

累计营林成本小于拨款额时 ( 即年末项目尚未完工) , 根据已记入营林成本的金额将 “拨入事业费———森林抚育补贴”部分转 “林木资本”。

2. 属于基本建设投资抚育的核算:

收到拨款时: 记入 “基本拨款——本年基建拨款 ( 以前年度基建拨款) ”; 结算抚育成本: 记入 “其 他 营 造 林 工 程——幼 林 抚 育 ( 中 林 抚育) ”; 年末结转: 根据累计发生的抚育成本结转至 “待核销基建支出”。

实际抚育支出大于拨款额 ( 按每亩 100 元) 时, 用利润弥补。财务账借记 “利润分配——弥补营林生产资金不足的利润”, 贷记 “银行 存款”; 基本建设账借记 “银行存款”, 贷记 “基本拨款——自筹基建拨款”。

如项目已完工的, 可在次年初将 “待核销基建支出”和 “ 基本拨款———以前年度基建拨款”对转。

3. 木材生产与销售的核算:

根据结算单等借记 “生产 成本——木材生产”。间接费用要在各个材种中合理分摊。直接费用结算需要的手续: 合同、验收单 ( 木材入库单) 、结算单, 工程外包的要有正式发票 ( 与抚育为同一作业人的, 可采用分割单形式) , 自营完成的有含有工作量的工资表。

木材入库后, 记入 “产成品——规格材 ( 非规格材、杆材) ”, 根据入库单所记数量, 根据“生产成本——木材生产”累计金额结转。

木材销售时: 贷 记 “营 业 收 入——规 格 材 ( 非规格材、杆材) ”。一次预付款, 分次销售的, 日常 ( 至少在月末) 根据销售情况, 将预收款转入营业收入。

月末: 结转销售成本, 根据当月销售数量, 按平均单位成本, 借记 “营业成本——规格材 ( 非规格材、杆材) ”, 贷记 “产成品——规格材 ( 非规格材、杆材) ”。

当月销售规格材的, 月末按规格材销售收入的 10% 计提育林基金, 借记 “育林及维检费”, 贷记 “育林基金”。每月计提的育林基金应及时上缴计财科。

尚未结算木材生产成本且木材也没有办理入库就进行销售的, 要按销售数量补办入库手续, 并按暂估单位成本结转销售成本, 以确保当期的损益的真实性 ( 结果可能出现产成品账面金额负数) 。

五、其他注意事项

资金与项目之争 篇3

但接下来记者就明白了该局长的良苦用心：“为了避免上头‘突击’下项目，不留不行啊。”

他接下来解释道，我所说的项目来源，不是当地政府应当建设的项目，而是发改委乱批的项目。

虽然再三斟酌，他还是用了“乱”这个字。

无计可施的突击项目

有意思的是，在我们采访的9个地方财政之中，几乎众口一词的表示对“突击项目”的棘手。其程度甚至超过了突击花钱。

什么叫“突击项目”？多市财政人表示，这是地方财政给“无理由，无准备，无拒绝”这种三无项目取的一个无奈的外号。无理由，指的是这种项目一般完全不考虑预算，通常由一纸公文直接要求地方财政拨款建设；无准备，指的是项目准备运行之前完全没有预兆，也不会和当地财政有任何的通气行为；无拒绝，指的是地方财政无法推辞项目建设，甚至无法拖延。而这些项目通常还有一个共同的特点：涉及项目资金极大。

这让地方财政火冒三丈而又无计可施。而这种完全不讲理的项目落地方法并不是一个个案，甚至并不是一个仅限于某地区的问题。

而这，也是突击花钱的成因之一。

“有人说下项目和突击花钱有什么联系？其实这就是一个简单的逻辑。哪个项目都得要钱吧？下项目必须有配套资金，哪儿来？从财政来。我们不留一笔钱，这些项目怎么落地？”东部沿海某市财政局长提到这个问题时显然强压怒火，“而且你根本就不知道这项目什么时候下来，多大项目也不知道，这钱还不能留少了。年底没项目这笔钱还得花出去。”局长一拍桌子，“这不是要挤兑死人嘛！”

而相对于富裕的东部沿海，西部某县财政局长的话更让人印象深刻：“我们不是突击花钱，我们是根本就不敢花钱。每年预算都相当于一张废纸，只要有一个项目下来，配套资金就有可能超过我们去年全部可用财力。不留钱也不行。”

看来，这种项目与财政资金之间的矛盾，已经亟待解决。

多向失衡

在记者的采访中发现，造成这种状态的原因，在于多种方面的失衡。如财权与事权的失衡，以及信息的失衡。

财权与事权的失衡似乎已经是一个老生常谈的话题，但既然现在还在谈，就是因为无论是地方政府还是地方财政都没有找到一个可以广泛适用的模式。但有一点可以确定，即长期处于被动状态的地方财政应该拥有真正的财权以及相适应的事权，而并不是单纯的“过路财神”。

项目与资金申请格式 篇4

粮食现代物流项目资金申请报告格式和要求

为保证粮食现代物流项目资金申报报告的质量，建设单位应委托有资质的粮食行业设计咨询单位编制，同时填写《粮食现代物流项目基本情况调查表》（表中内容应与资金申请报告内容一致）。一般程序为：项目可行性研究报告及审批→资金申请报告→准备有关附件→装订成册→按照要求逐级申报。已开工的、具备开工条件、前期准备的项目均可按此申报。具体格式和要求如下：

一、资金申请报告正文内容

（一）项目单位基本情况。包括主管部门、企业性质、现有设施（需重点说明）、运营管理模式、组织机构、近三年经营情况及财务状况等。

（二）项目基本情况。包括项目建设性质、建设规模和内容（需重点说明）、主要功能、建设进展情况、交通情况、各项建设条件落实情况以及工期安排等。

（三）项目市场分析。包括对项目所在地粮食仓储、中转的现状及项目未来十年散粮中转量预测分析（如区域粮食产量、商品量、外运量或流入量，本项目的市场份额，预期承担的粮食中转量等）；上、下游对接环节粮食流量、流向分析（可图示），上、下游对接服务企业的协作意向等。

（四）项目设计方案。包括拟建散粮仓储、装卸设施及运

输工艺主要技术参数和工艺流程图、项目总平面图（要详细标明已有设施和拟建设施等）。需注意的事宜：方案设计要合理，真正符合企业和粮食物流发展的需要；项目总平面图要严格规范设计；项目原有设施和建设内容的文字表述与总平面图应一致；总平面图与土地证上的面积、形状等要一致，并标明新征用地与原有用地的衔接关系。

（五）项目投资估算、融资方案及财务评价。包括分项详细投资估算表或投资概算表，融资方案中资金来源的详细说明（要与资金来源落实情况证明附件一致），财务评价中的主要静态（投资收益率、静态投资回收期、借款偿还期等）和动态经济指标（财务内部收益率、财务净现值、静态投资回收期等）。

（六）项目风险分析及控制风险措施。包括项目融资风险、建设风险和运营管理风险及相应的控制风险措施等。

（七）项目招标内容，包括土建工程、机电设备、散粮运输工具和接收发放设备的拟招标规模（数量）和投资额度（可列表说项目招标内容及对应的投资额度、招标方式等）。

二、资金申请报告的附件

（一）地方投资主管部门有关项目批复、核准或备案文件。

（二）城市规划部门出具的建设项目规划许可意见（有文号，新建项目和扩建项目都必须有该附件）。

（三）项目现占地土地证，新征土地需由国土资源部门出具用地预审意见（租赁土地原则上不支持，除非有充分证据，如用地性质、协议、年限等）。

（四）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见（项目

环境影响报告书，或环境影响报告表，或环境影响登记表的审批意见）。

（五）有关部门出具的港口岸线使用、铁路专用线审批文件（涉及散粮码头、铁路专用线建设和改造的）。

（六）与运输部门和运输企业就散粮运输的合作意见。

（七）计划单列企业集团申报的项目，须由所在省（自治区、直辖市）发展改革部门出具是否同意建设的意见。

（八）项目建设资金（包括企业自有资金、地方政府配套资金及银行贷款等）落实的证明材料（企业自有资金要有银行出具的对帐单或证明、出让资产的有效证明；地方政府配套资金要有政府具体配套资金额度的承诺函；银行贷款要有具体资金额度的贷款协议或贷款意向）；其中申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款合同和资金进帐单复印件。

（九）项目实施进度的证明，如工程造价、审计等中介机构出具的资金到位和支出情况评审报告，工程进度全景照片及各在建子项工程照片等。

（十）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。

三、其他附件

除上述内容外，可根据项目实际情况附以下内容：

（一）政府有关部门组织的涉及该项目建设的会议纪要或有关批示。

（二）铁路局确定为战略装车点的证明文件；证明项目是

国家或省级散粮物流节点的文件。

（三）与有关中转库、运输企业、用户等签定的粮食收购、中转、运输、贸易的合作协议或意向。

（四）项目已开工建设的，与设计、监理、施工等单位签订的合同。

资金申请报告封面格式 篇5

广州市生物产业发展专项

项目资金申请报告

项目名称： ××××××× 承担单位： ×××××××× 主管单位： ×××××××× 项目负责人： ××× 项目联系人： ×××

联系电话： ×××××××× 传 真： ×××××××× e－mail： ××××××××××

报告编制单位： ×××××× 申报时间：×××××× 1附件2 项 目 基 本 情 况 表

助学资金申请书格式 篇6

你们好。我是xxx。学生我来自xxx，一个世代都以农耕方式谋生的维度。家中有50岁的父母，89岁的奶奶和67岁的单身伯伯，两姐姐已经出嫁。父母知识水平有限，只可子承父业，夫唱妇随，困守那农田三亩，终日劳劳而作。无奈地处偏远，加之农耕技术有限，含辛茹苦哺育出来的农作物量少价低。只有勉强维持生活，年终略有节余。

自学生步入大学殿堂之日起，家庭经济危机宣布提前三年爆发。困则思变。学生读大二时，年过半百的父母选择了背井离乡，纵身投入珠三角淘金的民工大潮中。由于知识水平有限和年龄已长，岁数已高。几经寻工未果。最后在一个很小的民营企业的饭堂争取到一份工。一干就是2年。两年来，他们只有在过年的时候才回家一趟。学生深知父母此举乃为省下“不必要”支出留给学生做伙食费。

今年中秋节，学生去探望父母。在回去工厂的路上，母亲见到道路上面有几只塑料瓶，或许是出于习惯，连忙弯腰，欲检。然，学生此时却拉住了母亲的手，说：“今天过节，放假，别检了。”母亲听了，连忙道歉。学生深感愧疚。不是为了父母靠检垃圾卖钱供我读书的行为，而是为了自己那莫名其妙的自尊心作祟，而且伤害了母亲的心。

可怜天下父母心，蜡炬成灰，春蚕丝尽，尽为儿女。

谁言寸草心，报得三春晖。

家中那位很疼我的奶奶，89岁了。年老体弱，病痛缠身。在学校学到的医学知识告诉我，那是自然规律，不可违背。但发生在自己身上，情感始终大于理智。

父母在，不远游。然父亲却是理智压抑着情感。上有老，下有小的两难境地。他选择了做不孝子。没有朝夕侍奉奶奶左右，而是在外漂泊。

生，容易;活，容易;生活，不容易。今年的“黑格比”台风，很赏脸地“光顾”了一下我家乡，于是，我们给他“送”了一份大礼：农作物全毁，下半年收成尽失;瓦房上，瓦片存留几乎可以用十指数尽。伯伯打电话和我说：“侄子别担心家里，我两老在家很好，你安心读书吧。”

风不调雨不顺的时节，你们怎能在家很好呢!

孙子侄子无能为力，往家乡的方向，深深鞠躬，祝福你们。过一年吧，我毕业了，大家就能团聚了。

学生我即将去实习，完成大学求学生涯的最后一站。然此站却不是省油灯，花费将会增加。父母经济压力也会增加。加之现在经济危机，他工作的那个小厂能否度过此劫仍是个谜，是否有工资发，仍是观望状态。

学生在校表现良好，虽然没有获过任何种类的奖/助学金，但也没有犯过大错。成绩一直居于本专业中上游，其中《网络技术》还获过单科第二名。曾任文娱委员一年，给同学们带来过不少快乐与回忆。

现在学生郑重向学校递交申请----申请国家助学金。

望学校领导批准。

如愿进入大学，知道能够上大学，自己的机会是来之不易，所以我倍加的努力学习，在生活中，朴素节俭﹑性格开朗，严以律己宽以待人。平时也很善于和同学沟通，也乐于帮助同学，只要是自己能够做到的都尽力帮助，建立了良好的人际关系，获得了大家的尊重和支持。

很小的时候，父母就教育我：学习的目的是为了将来可以对国家和社会贡献出自己的一份力量，同时也是你今后能够摆脱贫困的基础保障。所以需要的不仅是丰富的知识，更重要的是具备良好的社会责任感和个人道德修养。这种深深扎根在心中的观念使我力争成为一名全面发展的学生。

现如今，党和国家的政策是大力发展教育事业，设立了奖助学金，学院的政策也落实到位，给予我们地震受灾学生生活补助，种种行动和政策让我这样的学生看到了生活的希望，我满怀热血感谢党和国家以及学校对贫困学生的关心。

真诚希望领导给我一次机会，让我能全身心的投入到学习中，再也不必为生活费和学费而发愁，我会继续努力好好学习，争取上进!只要自己一有能力，就马上回馈社会，回报学校给我的帮助!帮助所有需要帮助的人。再次真挚的感谢各位领导。

此致

敬礼

申请人：xuexila

项目与资金申请格式 篇7

一、传统项目资金预算与控制管理的缺陷

在现代项目建设中, 项目资金预算在理论和实践上均存在很多问题, 大部分项目管理者和财务人员由于不知如何进行预算, 或是预算过程过于复杂, 不能准确认真地进行资金成本的预算, 另外在控制管理上也存在诸多缺陷, 导致了很多项目在施工过程中资金链会中断, 项目被迫终止, 这不但浪费了巨大的资源, 同时也给相关的利益个体和投资者造成了非常大的损失。除此之外, 在项目的预算过程中还可能会出现的问题有:

1、预算的理论基础较为薄弱。预算的成本没有按照科学有效的方法进行划分, 单纯依靠财务人员自身主观的判断以及历史的经验就轻易得出结论。在很多项目的资金预算环节中, 预算的确定往往只是财务人员简单做出预算报表, 管理者和领导进行讨论之后直接确定, 这样就可能会出现业务部门感到预算难以操作的现象, 导致项目难以顺利进行。

2、财务人员队伍的整体素质有待加强。在项目预算的工作中, 很多没有经过系统培训且没有工作经验却独立承担某一项目预算工作的人员比比皆是, 这些人员的业务水平良莠不齐, 整体素质水平较低。

3、当今社会发展速度一日千里, 而在传统的预算过程中, 预算编制依据的项目中各项成本费用数量多年不变, 这在很大程度上并不能及时的反映出社会组织生产方式和生产力水平的变化, 可能会出现预算失准, 部分项目重复投资的问题, 无法起到指导管理项目的作用。且部分项目缺乏相应的考核预算制度, 这导致了企业预算与执行方式难以契合的问题。

4、在资金管理的问题上, 常常会出现私设小金库、隐瞒收入、滥发胡支、拖欠工程款、隐瞒存款、滥用资金等很多严重问题, 必须采用科学合理的方法来杜绝这种现象的产生。

5、项目资金管理制度不完善。目前, 我国的现状就是很多项目资金不能得到有效地利用, 项目建设的资金在管理方法上还存在很多的漏洞, 资金的“冒、漏、挪、跑、滴”等问题非常严重, 资金的管理方式非常松散。

6、预算的方法没有新意。在项目的预算中, 最“厉害”的预算通常就是最接近标底的预算, 这样的预算不符合科学规律, 它对于国家的投资建设以及企业的生产经营都是极为不利的。这种预算的方式可能会使企业的运作资金在暗箱中操纵, 使领导对于资金的运行方法和运行效果优缺点不明确, 不利于企业的优化经营。

二、完善项目资金预算管理

项目资金的预算管理应当作为企业预算的重点管理内容而进行, 想要提升项目资金预算管理水平, 完善目前预算管理体质, 就必须强化预算理论基础, 提高人员素质, 与此同时, 针对具体问题采用不同的管理方法, 真正意义上的提高项目资金的预算管理水平。

1、建立以控制理论为基础的预算管理体制

控制理论作为一种管理职能, 起源于内部的牵制, 它在现代的管理中实用性很高, 能够得到良好的运用。控制的目的是为了确保目标和为该目标而做出的计划能够实现, 各个部门要根据事先确定的计划标准, 对正在进行的项目工作进行测量、衡量以及评价, 在出现偏差的时候予以纠正, 以防偏差继续发展。委托代理理论与控制理论紧密相关, 为了避免逆向选择和道德的风险, 施控主体需要通过获取信息来制定并完善各项规章制度进而形成各种有效的监控机制, 用来监督管理者的行为, 约束管理者的权限, 来实现资金收益的最大化。预算管理就是通过一套完整的控制体系来规范企业人员的行为, 有效地克服信息不对称给企业带来的问题。控制主要表现为自我控制和外部控制两种不同的形式。自我控制就是指职能部门控制自身预算执行的过程, 而外部控制却是指在预算的执行过程中管理层对于执行人员的控制。通过组织每个职能部门参与预算来了解预算并用自身的自律性来代替支配型的管理, 进而更好的在执行预算过程中发挥自身作用。

2、加强财务人员队伍建设, 提高资金的利用率

在实际的项目建设过程中, 只有通过不断的努力, 并加强自身财务人员素质等方法, 来提高资金的使用效率, 具体方法如下:

(1) 不断提高财务人员的整体素质, 加强财会队伍的建设。项目资金预算的好坏、管理资金的水平都会对资金的使用效率产生深刻的影响, 作为一名在当今时代中项目建设的资金管理者, 财会人员不仅要掌握部分项目资金管理等专业知识, 同时也要具有关于财会金融方面的良好职业操守。

(2) 尽力提升筹集资金的效率。在目前很多的项目实施过程中都普遍存在筹集资金效率相对低下等问题, 针对这些问题, 目前最重要的就是通过加快项目的实施进度来加快项目资金的有效率, 同时尽量减少项目资金的实际运用以及实际获得资金的时间二者之间的间隔, 将成本将至最低。

(3) 企业应通过加强项目资金的管理成本水平, 来提高项目资金的使用效率。成本资金是实施项目的单位在进行筹资工作时重要的依据, 由于项目单位筹集资金的方法不同, 其使用费用和筹资费用也不尽相同, 项目经营者通常会选择成本资金较低的方式, 尽量的使工程项目的预期收益高于成本资金。

3、建立富有针对性的项目资金控制与预算系统

考核预算的完成好坏情况是检测系统的最终步骤, 也是控制和预算管理的一项重要内容。资金预算作为一项拥有实际价值的目标体系, 理应在预算的最后利用合理的程序对其完成和执行情况进行考评, 体现其严肃性、客观性和权威性, 发挥出预算的约束和激励作用, 所以, 建立一个适当的考评体系尤为重要。

考评预算拥有两个重要含义 : 第一是对项目资金预算执行者的考核及业绩的评价结果, 这是实现激励机制与约束机制的重要举措;二是对完整的预算管理系统的考评, 即对项目业绩的整体评价, 它是优化完善预算管理系统的有力措施。从这两层含义的角度来看, 预算的考评体系应着重从奖惩制度和预算考评两个方面来综合评判。

每一个项目的负责人都必须充分的认识到控制管理与项目资金预算的重要性, 项目的领导要直接参与到项目预算的制定和预算的具体实施过程中去, 密切关注并严格控制管理资金预算的整个过程, 尽到一位负责人应尽的责任, 进而加强项目具体的实施者对于项目预算的重视程度。在项目实施的过程中, 各部门通力合作可以大大增加项目成功的可能性, 负责人应该尽力协调各个职能部门及部门的负责人和员工之间的关系, 防止由于信息的不对称而给部门和员工之间带来可能的负面影响, 同时应该尽力去发挥协同工作的效应, 来保证预算工作的顺利实施。项目的成功离不开领导的支持以及各部门的通力合作, 做出科学的资金预算报告, 实现全员管理。资金预算是否科学需要每一个相关人员和项目的相关部门上下全部人员的积极参与、密切配合, 并提出合理化建议, 齐心协力, 促进整个项目的成功。

三、结语

项目资金的预算以及控制管理是一个庞大而综合的系统, 项目资金的控制是项目资金管理中一项非常重要的工作, 在管理过程中可能会有多个项目互补、相互交叉等问题, 这要求财会人员既要熟悉工程, 又要精通财务, 大大增加了财会人员的工作难度, 所以, 项目的负责人更应该积极支持并理解财会人员的工作, 高度重视, 为财会工作人员创造较好的内部工作氛围, 确保项目资金的有效使用和管理。

参考文献

[1]贺风铃.提高项目资金预算与控制管理的对策研究[J].科技视界.2013, (9) , 157-158

[2]郭艳斌.提高工程项目资金预算与控制管理对策建议[J].中国经贸.2010, (2) .103-104

[3]余勇南.传统工程项目资金预算管理的缺陷及修正[J].建筑·建材·装饰.2011, (2) .24-25

[4]祁怀锦.关于我国企业预算管理的几个问题[J].财会通讯.2010, (8) .182-183

项目与资金申请格式 篇8

2006年年底，国家把河南省叶县确定为“农村社区滚动发展资金运作模式研究与试点项目”（ 以下简称为“互助资金项目”）试点县，由国家扶贫办、财政部拿出资金，世界银行提供技术支持，共同合作开展村级互助资金扶贫项目试点。该项目的主要做法是：国家为每个村拨付10万～15万元的财政扶贫资金作为“种子”资金，农户每户自愿缴纳50～400元的互助金，建立资金互助社，为贫困农户提供缴纳款十倍的小额借款，用于发展生产，增加收入。

叶县被国家确定为互助资金项目试点县后，全县共安排70个村实施互助资金项目，其中试点村10个，推广村60个，这70个村都成立了扶贫资金互助社。国家财政共为70个村投入扶贫资金1000万元作为“种子”资金，其中10个试点村每村10万元，60个推广村每村15万元。

该县试点村分两批进行，推广村也分两批进行。首批2个试点村于2007年5月开始由互助社发放借款，第二批8个试点村于2008年4月开始放款。第一批30个推广村于2008年12月放款，第二批30个推广村于2009年8月开始放款。目前全县70个互助社均已进入正常运转阶段。

截至2010年7月底，70个互助社入社农户总计达到7674户，占常住户的69%。其中入社贫困户5947户，占入社户数的72%。社员缴纳互助金144.5万元，社均2万余元。70个放款互助社累计发放借款1364万元，回收907万元。收取占用费45万余元，社均6000多元。有4900多户农户从互助社借款，其中借款的贫困户有3810户。

通过几年来的运作实施，叶县的互助资金项目已经取得了阶段性成效。一是增加了贫困地区农民收入，推动了农村经济发展。二是互助资金在一定程度上弥补了农村金融供给不足。三是增强了农民的参与意识、民主意识、团结协作意识和诚信意识。四是改善了干群关系。干部为群众办了好事，得到了群众拥护，干部也有了成就感。五是促进了农村社会稳定。贫困户借了钱，找到了创收项目，增加了收入，不再无所事事，村治安状况明显改善。据了解，10个项目试点村近两年来没有发生一起治安和刑事案件。六是丰富了农村文化生活，改善了村风民风。

通过对叶县互助资金项目的调研，笔者认为这种由农民亲自参与管理的互助资金项目扶贫新模式科学高效，是一种值得在更大范围内大力推广的扶贫新模式。同时，在推广过程中必须把握好以下几个关键点：

第一，要自始至终坚持按《指南》办事，这是搞好互助资金项目的前提。按《指南》办事项目进展就顺利，脱离《指南》就容易走向偏差。

第二，要广泛深入宣传群众，目的在于增加农民的知情度，提高入社率。只有让群众了解，才能得到群众的理解、配合、参与和支持，这是搞好项目的基础性工作。

第三，村干部参与理事会管理与群众自我管理相结合有利于项目长期、正常运转，也符合目前农村工作实际。引导干部参与，原因在于：一是村干部素质相对比较高；二是村干部都是经群众选举产生的，群众拥护；三是村干部的责任就是为群众服务，互助资金项目就是一个为群众服务的很好的平台；四是目前互助社占用费收入一般不高，理事会成员报酬低，时间一长势必影响积极性。干部兼任理事会成员，其原有待遇可以弥补这一不足。群众的自我管理，主要体现在理事会选举，制度的建立、修订和完善，重大问题决定，运作过程的监督等方面。两者结合，既有民主又有集中，既不能一人说了算，又不能一百和尚乱当家。

第四，互助资金项目运作要始终坚持面向贫困群体不动摇，这是项目的宗旨，也是项目的出发点和落脚点。

第五，“小额度、高利率、分期还款”三原则应当坚持。原因在于：一是分期还款社员压力小，风险小，种子资金安全系数高。二是分期还款使用效率高。三是小额度、高利率引不起富裕户的借款热情，能为贫困户多创造借款机会。四是小额度适合贫困户发展小项目需要，能帮助解决燃眉之急。

第六，培训工作要经常开展，经常性的培训是提高管理水平，保证项目正常运转的必要条件。

第七，公示制度必须坚持，这一制度既是宣传群众的平台，又是群众监督的平台。群众的知情权、参与权、监督权在一定程度上是通过这一平台实现的。目前，叶县70个互助社全部建了公示栏，每月将放、还款情况及时准确地公示，让项目实施全过程置于群众广泛监督之下。

第八，县、乡(镇）项目办的管理和监督是一项长期任务。随着推广村的增加，乡（鎮）项目办的力量应当加强。管理和监督必须经常化，一日不可缺失。管得紧，运行就正常，否则问题就会动态性地出现。现在该县70个村已经全部放款，这70个村分布在7个乡（镇），如果单靠县项目办管理，面宽量大，管理容易缺位。加强乡（镇）管理，则村数少、距离近，比较便捷。

项目单位申请验收报告格式 篇9

项目单位申请验收报告格式

XX局(中心、办)：

你局(中心、办)XX文号安排的国家(省)XXX项目已于年月日实施完毕，项目单位已自行组织了初验，现申请上级部门尽快组织验收。

特此申请。

年月日

财政支农专项资金项目检查(验收)表

项目名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 项目实施单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 项目主管部门：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 检查(验收)组织单位(公章)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 填报时间：年月日

XX市(或厅业务单位)

支农项目与资金检查(验收)报告

(提纲)

一、检查(验收)工作组织开展情况

(一)领导重视情况。主要包括对检查(验收)工作的领导和组织情况。

(二)组织实施情况。主要包括确保检查(验收)工作顺利开展所采取的各种措施及检查(验收)项目的数量等总体情况。

二、支农项目与资金使用管理情况

(一)存在问题。主要列明支农项目与资金在实施和使用管理中存在的问题，并深入分析问题存在的原因。

(二)整改措施。主要包括针对检查中发生的问题，并对有关单位的处罚、处理情况，以及所采取具体的整改措施。

项目资金申请报告 篇10

宝鸡富士特钛业（集团）有限公司 高强、髙韧、高密度航空级钛锻件研制项目

资 金 申 请 报 告

宝鸡市科技局、财政局：

宝鸡富士特钛业（集团）有限公司研制的“高强、高韧、高密度航空级钛锻件”申报2013年宝鸡市重大新产品开发专项，符合《中共陕西省委、陕西省人民政府关于加快关中统筹科技资源改革率先构建创新型区域的决定》，也符合征集“战略性新兴产业重大产品（群）项目”的规定和要求，属于落实《决定》的重点领域、优先主题的任务情况。现将具体情况予以呈报：

一、企业基本情况

宝鸡富士特钛业（集团）有限公司是陕西省高新技术企业，也是宝鸡·中国钛谷国家新材料高技术产业基地骨干企业之一，位于宝鸡高新区高新大道218号，是专门从事钛及钛合金等有色金属材料研发、加工制造的企业。具备年产2000吨熔铸、15000吨锻压和2000吨机械加工的生产能力，拥有从新产品的研发、到熔炼、锻造、轧制、机械加工、产品精整处理、理化检验分析、无损检测、计量控制等完整系统的生产体系，主要产品有钛锻件、钛及钛合金锭、棒、板、管以及各种钛合金异形件等。公司现有员工126人，其中中高级技术人员占员工总数的37%以上。

公司拥有的全自动控制3T双室真空自耗电弧炉、3500T和2000T自由锻造油压机等大型先进设备，填补了国内民营钛生产加工行业的多项空白。工艺流程采用自动化或半自动化操作，科技含量高，控制精度准确，检测设备精良，达到了国内同行业先进水平。

公司重合同、守信誉，具有成功的企业运营模式，健全的质量保证体系，完善的管理规章制度。被中国农业银行陕西分行评级AAA级信誉企业，通过了ISO9001:2008国际质量管理体系认证和AS9001C国际航空航天质量管理体系认证，现为全国有色金属标准化技术委员会稀有金属分会会员单位。

二、项目建设主要内容及规模

主要内容：新建钛锻件生产厂房，购置锻造操作机（20T）1套、无轨装出料机（5T）1台、天然气加热炉1台、电加热炉（600W）3台、TMC25E数控车床、VMC640数控立式铣床、DHC2160深孔钻床等生产设备，配套所需的检验检测设备设施和工艺工装，同时对部分设施进行技术改造。

项目建设期自2013年3月至2014年9月。

项目总投资3300万元。其中固定资产投资1800万元（设备投资1580万元、安装调试费80万元、各种工艺装备费40万元、研发经费100万元），流动资金投资1500万元。资金来源是企业自筹2300万元，银行贷款800万元，申请政府资金200万元。

建设规模：项目建成后，将新增钛合金锻件产品加工生产能力1000吨/年，其中生产航空航天用高强、高韧、高密度优质钛合金锻件400吨/年。

三、工艺技术

熔炼利用自行设计的3吨双室真空自耗电弧炉，采用德国LD公司的计算机全程控制，实现了恒熔速熔炼，减少了加工程序，生产无夹杂、无偏析的优质钛合金铸锭。锻造采用2000T、3500T自由锻造机，实现了PLC可编程控制、锻压机与操作机实现同台操作。满足航空航天行业对钛锻件加工的需求。

经多次试验与研究掌握了如下关键技术： 1)钛合金大规格试样的组织均匀性控制技术； 2)钛合金试样加工工艺-显微组织-力学性能影响关系； 3)钛合金试样热处理工艺-显微组织的影响关系。

四、经济效益和社会效益

项目建成后，每年可增加销售收入8250万元、利润1578万元、净利润1310万元、上缴税金764万元。

通过本项目的实施，可使我公司的技术水平和生产能力得到提高, 为实现公司做强做大的宏伟目标奠定了良好的基础。项目的建成也对加快中国钛谷—宝鸡钛产业聚集区发展，对提升民营钛生产企业发展能力，带动地区上下游相关产业的发展，促进和支持地方经济快速发展，都将产生一定的推动作用和综合经济社会效益。

五、建设条件落实情况和申请资金数额

为紧紧把握国家大力发展有色金属领域重点发展钛合金的良好机遇，贯彻落实市委市政府关于“加快建设发展“宝鸡·中国钛谷”的重要指示精神，为把我公司建设成为更高水平的技术型企业，结合我公司产品特点和生产实际而筹建了该项目。经过的积极准备，项目建设已开工实施，建设落实的情况是：⑴大型专用设备市场调研已全面开始；⑵原有生产工艺布局调整以着手进行。总体情况是各项建设条件已基本落实到位并开始组织实施。

本项目申请2013年宝鸡市重大新产品开发专项资金200万元。申请方式为定额资助。

特此报告。

二零一三年六月十五日

项目与资金申请格式 篇11

1农村土地综合整治项目资金概述

农村土地综合整治是指以土地开发整理和城乡建设用地增减挂钩为平台, 整合各类涉农资金, 采取综合措施, 集中联片对农村田、水、路、林、村进行土地综合整治。农村土地综合整治项目资金是指财政部门安排用于农村土地综合整治项目建设的专项资金, 项目资金由中央、省、市、县共同承担。加强项目资金的监管及使用, 切实提高资金使用效率, 必将推进农村土地综合整治项目的顺利实施, 从而实现增加有效耕地面积, 提高农业综合生产能力, 改善农村生产生活条件, 统筹城乡发展, 进一步推进社会主义新农村建设。

2土地综合整治项目资金管理与会计核算现状

2.1 项目资金预算与执行管理缺乏监督

项目资金预算数据的真实、准确是项目资金规范管理的关键, 新《土地开发整理项目预算定额标准》 (2011年11月) 的出台, 对科学合理编制项目预算提供了依据。从管理现状上来看, 尽管有了新《标准》的约束, 但项目承担单位为了高套项目资金, 项目规划脱离当地实际, 利用新《标准》未尽事宜打“擦边球”, 超标准、超范围规划。项目一旦落地, 部分承建单位就忽略了项目的预算执行, 由于前期立项准备不充分, 从而造成项目预算执行的随意性, 进而达到截留、挪用、套取项目资金的目的。这些问题的产生主要是因为项目资金预算管理与执行缺乏有效的监督。

2.2 财务管理存在漏洞, 项目资金审计监管不力

财务管理是项目资金管理的依据, 但不少项目承建单位存在挤占、挪用项目资金的问题。有的项目滥发奖金、补贴, 滥支招待费用等现象, 甚至白条坐支, 挤占项目资金;有的虚列工程支出, 套取项目资金用于弥补经费等;有的实行内部拆借违规出借项目资金达到套取项目资金的目的。由于审计监管部门人员缺乏对项目工程的专业审计知识, 往往难于核定工程造价的真实性、合法性。

2.3会计核算体系不健全, 对项目资金的全成本核算方法不够规范

目前, 国家还未出台统一的土地开发整理项目资金会计核算办法。项目承建单位普遍没有独立设置会计机构, 配备专职会计人员, 从事项目会计人员缺失项目工程全成本核算专业知识, 内部控制制度和监督机制不够规范, 在会计核算上没有制定统一会计科目, 项目资金成本核算办法不够统一, 影响了项目资金核算信息资料的质量。

3完善土地综合整治项目资金管理与会计核算的建议

3.1 加强预算管理, 严格工程决算

项目预算编审应注意以下几点:一是预算的全面性, 即每一个项目都要编制预算;二是预算的完整性, 即每一个项目的编制都有要原则、依据、办法、内容、要求、步骤等;三是预算的严肃性, 既对项目预算进行严格的审查, 又对项目预算的执行加强监控。项目结束后, 项目承担单位必须办理项目竣工结算, 竣工结算材料等财务资料同技术资料一并归档。财务部门要参与项目竣工决算验收, 并与项目资金的拨付挂钩, 凡没有办理项目竣工结算的, 不能提供项目竣工结算财务资料的, 项目一律不能验收, 验收合格后应付项目资金不予拨付。

3.2 强化审计监督, 完善项目财务管理制度

建立健全项目资金事前、事中、事后审计监督机制, 把项目财务资金审计贯穿于项目实施的全过程, 及时发现土地整治项目资金监管中存在的问题, 提出整改意见和建议, 确保项目资金规范有序运行。进一步完善项目财务管理制度, 建立健全费用支出审批制, 规范报账制;在资金拨付方面, 要严格按照土地整治项目预算和进度进行管理。

3.3 建立完善的项目资金全成本会计核算体系

在国家尚未明确统一的会计核算办法的情况下, 各项目单位应根据自身特点, 严格按照《会计法》的要求, 建立健全项目资金全成本核算办法。首先要按专账核算要求, 对项目资金设置专门账户进行单独的核算;其次, 要分项目设置明细账, 按项目资金管理办法的规定设置子目和明细科目, 进行明细核算;再次, 要及时处理好会计事项, 按规定的办法和程序审核原始凭证、编制记账凭证、登记总账、明细账, 并进行复核, 确保项目资金核算的准确。最后, 要及时按要求编报好项目资金核算的会计报表, 并进行财务分析, 总结经验, 指出存在问题, 提出意见和建议。

3.4 不断提高财务及审计人员业务素质

目前土地整治项目资金管理混乱的一个很大原因就是财务人员业务水平不高, 审计监管人员缺乏项目规划及预算方面的专业知识, 所以, 加强提高财务、审计人员对土地整治相关项目知识的学习和掌握等业务素质极为重要。

4结论

项目资金申请报告 篇12

申请单位 娄底市旅游外事侨务局

娄 底 市 财 政 局

湖南省旅游局制

一、旅游发展专项资金项目推荐意见

省旅游局并省财政厅：

根据《湖南省旅游发展专项资金管理办法(试行)》的规

定，经 娄底 市(州)财政局、旅游局初审，同意 双峰县中华女杰之乡红色旅游开发项目申请旅游发展专项资金项目经费 200 万 元，请审批。

娄 底 市(州)财政局(盖章)

娄 底 市(州)旅游局(盖章)

项目资金拨付的申请 篇13

关于项目资金拨付的申请

剑阁县教科局：

“5.12”汶川大地震后，县教育局和发改局为我校规划重建总资金3590000.00元。这笔资金在规划时就包含了两个部分，一是重建资金；二是淹没区项目缺口资金，现就项目和资金的情况作如下报告：

县发改局[2009]10号文件立项修建学生宿舍楼1400平方米，学生食堂600平方米，中央灾后重建基金第一批安排拨款2840000.00元，其中含预留金40000.00元。第二批安排拨款750000.00元，其中淹没区项目资金缺口500000.00元。两批共计安排拨款3590000.00元。

演圣小学灾后重建学生宿舍、学生食堂及附属工程竣工审计总投资3371265.00元，预留金40000.00元，下余资金178735.00元。

县发改局[2007]104号文件立项新建教学综合楼900平方米，工程竣工审计总投资1027789.00元。财政拨款600000.00元，学校自筹资金解决200000.00元，目今尚差227789.00元。

综上所述，学校申请拨付灾后重建项目资金下余部分178735.00元，用于支付淹没区项目资金缺口227789.00元，不足部分49054.00元学校自筹资金解决。

敬请教科局领导批准！

项目与资金申请格式 篇14

一、水利施工项目成本控制和资金管理的现状分析

(一) 水利施工项目成本的控制方面, 多数企业是喊得多, 做的少。有的企业甚至没有明确的预算成本, 没有控制的目标;有的企业有预算成本也是搞形式主义, 预算成本的测算不准确;有的企业制定了比较好的预算成本, 但预算执行只是在依靠项目经理的施工经验和责任心在做, 干到哪儿算哪儿, 预算执行欠缺刚性。

(二) 在资金的管理方面, 往往不能形成系统科学的体系。业主在项目开工前有办理各类保函、保证的要求, 在没有过多的资金储备的情况下, 水利施工企业只能向银行贷款。有的企业为了适应这一需要, 利用了银行现金管理平台系统, 加强了资金的管控, 但是不是长久之计;有的企业采用了预算管理的办法向下属项目部分配目标、管控资金, 但是效果不太明显。

二、成本控制过程和资金管理过程的关系

项目成本费用形成过程和资金收支过程同时也是两者管理控制的过程。水利工程项目成本费用形成和资金收、支时间阶段分析 (见表1) 。

由表1可以清楚的看到成本的形成和资金的支付是并行的关系, 压缩资金支出可以控制成本, 控制成本可以为企业带来利润, 也就是更多的自有资金。

(一) 首先在开始跟踪项目到开工前的阶段, 因资金紧张的原因, 需要借用总部资金或贷款垫付购买标书、制作标书、支付相关费用、交纳各类保函保证金, 形成的成本费用是前期费用和因借用资金而产生的借款利息和办理保函而产生的手续费。在此阶段如果想控制各项费用, 第一就是加强资金管理, 尽量使用自有资金减少贷款, 降低财务费用;第二企业与银行建立良好的业务关系, 降低贷款利息和各类保函保证金的比例和保函手续费。

(二) 其次, 在项目施工过程中, 各项成本费用和资金的支出也是一一对应的关系, 是资金控制和成本控制的关键。资金的控制管理主要是通过工程款或应收账款的及时收回和应付款的延期支付实现, 充分利用现金浮游量, 保证企业足够的现金流量, 节约财务费用;项目的成本费用有一部分是固定的费用, 如:税金、水资源费、河道维护费等, 还有一部分成本费用有压缩的空间。固定的费用可以在合理的时间范围内延缓支付, 有压缩的空间成本费用是成本控制管理的重点, 可以利用优化的施工方案、现场布置、以及对质量、安全、进度的有效管控降低成本费用。

(三) 完工后维修费用的控制关键在于各工序、各步骤施工过程质量控制, 如果平时控制好了, 维修费用就会减少, 质保金回收的金额就会保证, 否则就会有损失。

三、成本控制和资金管理控制目标的一致性

(一) 项目中标后首先要测算项目的预算成本并以此为控制目标。项目预算成本可以和财务部门执行建造合同准则计算完工百分比的预计总成本相结合, 使用同一个数据。项目的预算成本由市场开发部和项目经理分别测算, 最终由项目管理中心和公司领导确定最终的预算总成本。到项目完工, 这三个数据既是对市场开发部和项目经理考核的依据, 又是对实际控制结果的一个衡量标准。

(二) 预算成本的测算是一项很重要的工作, 需要测算者具备丰富的施工经验、管理经验, 还要掌握比较切合实际的各种定额单价。在测算过程中要综合考虑到施工现场的施工组织设计、计划使用的工艺流程、设备、工序等各种因素, 以及施工的交通因素, 当地的人工、机械、各种材料的价格等。

(三) 有了项目总成本控制目标后, 还要按照当年的施工计划分解当年的预算成本, 同时可以结合年度资金收入预算和资金支出预算的编制。以上预算的编制过程也是进一步细化控制目标的制定过程, 重点是有压缩空间成本目标的制定。

(四) 在一个极端的情况下, 如果一个项目的成本费用支出全部为现金支付, 那么项目成本目标就是现金管理目标。同样道理, 成本控制目标和资金管理目标是一致的。

四、成本控制和资金管理的重要手段是预算管理

全面预算管理是企业现代化管理的有力工具, 资金预算和成本预算是其重要组成部分。现结合自己的工作实践总结了几个公式来说明资金预算和成本预算之间的关系 (见表2) 。

公式一是资金的预算管理思想。为了保证项目的正常运营和整个施工企业资金链的连续性, 需要项目完成的资金预算管理目标。

公式二是为完成资金预算的管理的目标可能出现的应收账款和应付账款之间的平衡关系。

公式三是当年预计工程管理的盈利情况。在按照施工计划完成工作量和完程成本预算控制目标的基础上预计能够实现的毛利。

公式四是资金预算收入和预计完成合同金额之间的关系。完成的合同金额越多, 资金预算收入就会越多, 它们是成正比的关系, 是和工程施工的进度有关系;在完成合同金额一定的情况下, 应收账款越小, 资金预算收入就会越多, 它们是成反比的关系, 这和工程款的结算速度有关系。

公式五主要是工程资金预算支出和预算成本的关系。当年的预算成本减去非现金支出成本 (固定资产、周转材料折旧、摊销费用) 后, 剩余的成本都需要支付现金, 因此各项成本预算都对应着资金预算的支出, 成本越大, 支付的现金越多, 它们是成正比的关系, 这是成本控制和资金预算控制的重点内容。在成本不变的基础上, 应付账款的增加, 相应的资金预算支出就少, 是成反比的关系, 这是资金支出预算控制主要方法。

公式六是说的预计剩余资金和项目预计毛利之间的关系。毛利越大剩余的资金就会越多, 是成正比的关系, 是资金预算管理和成本控制的终极目的。在毛利一定的情况下, 利用应收账款和应付账款的潜在资金盈亏来调节项目的剩余资金是阶段性的, 但是对于资金紧张的施工企业来说是有必要的, 也是资金预算管理的重要办法。

五、成本控制和资金管理目标得以实现的关键是两者的相互结合

有了资金预算和预算成本后, 就要把预算目标层层分解, 最终分解到各控制岗位。如果单独的去实现资金管理和成本控制是不科学的, 要把两个目标相互结合起来控制才能取得更好的效果。

(一) 首先, 项目的预算成本和资金预算的制定要相互结合。成本支出需要资金保障, 资金成本是项目成本的组成部分。如前所述, 成本费用形成和资金支出密切相关, 而应收账款的存在会造成成本补偿 (即工程款的回收) 的滞后, 因此, 项目的预算成本在制定时要考虑资金流量的配合, 在项目的全生命周期, 尤其是大额现金的支出要充分筹划, 避免资金链的断裂;另一方面, 根据需要制定资金预算的同时要考虑筹融资方式, 经汇总后形成总公司的最佳现金持有量, 否则, 企业或项目将要背负过重的财务费用, 增加项目成本。

(二) 其次, 目标控制的过程需两者的相互结合。项目资金管理要求规划本项目营运资金, 保障按照工程进度和时间节点进行资金支付, 由于资金投入存在一定的不均衡性, 尤其是在项目前期, 往往存在诸如保证金、前期临建、施工备料等需求会造成资金短缺, 还有些时候, 在大额进度结算收款时又会造成现金持有量过多, 如不能充分利用会造成项目资金成本过高。据此情况, 财务部门要合理调配资金, 与市场开发部、项目管理中心和项目经理协调安排, 采取多种手段譬如通过筹融资来保证项目资金需求或提前归还银行借款、提前上交总公司管理费等消化过多资金存量, 使企业的资金流出处于均衡、平稳的态势, 保证成本目标的实现;市场开发部、项目管理中心和项目经理应依照项目规划目标, 结合预算成本和资金流量状况主动对项目总体状况进行调控, 使项目成本开支与进度、质量等指标平稳而有节奏的运行, 必要时需根据资金状况调整项目的进度曲线, 避免造成项目进展失控后果的发生。

(三) 再次, 预算成本和资金预算的执行收尾工作需要相互结合。项目完工后要进行完工结算, 工程款质保金一般为合同金额的5%-10%, 一般会在完工结算后一年支付, 尽早进行项目结算就可以尽早回收质保金, 从而降低项目的财务费用, 增加现金流动性;另一方面, 尽早进行项目结算也可以降低施工方的承包责任, 减少项目的成本支出。预算成本和资金预算的执行收尾同样要落实责任制, 有关部门要督促项目经理等人员全面完成预算责任, 保证包括质保金在内的各种工程应收款款项按期收回, 实现预算成本目标。

六、成本控制和资金管理的保障措施

(一) 领导层的重视是此项工作开展的首要前提, 领导层要认识到这项工作是一个企业管理的核心内容, 资金的预算管理是为了企业的生存发展, 防止资金链风险的发生;成本控制是为了企业取得更大的利润和更多的资金。单独的控制资金和单独的控制成本不是一个科学的管理方法, 在项目管理过程中, 这两项管理内容是相互依存的, 谁也离不开谁, 成本控制好了才有利润, 才有资金;有了必要的资金, 才能够去谈成本控制。这就要求领导层要统一思想, 做好分管领导的协调工作, 或统一由一位领导负责此项工作。

(二) 预算管理部门和成本控制部门在制定管理制度的时候, 要注意制度上的相互衔接, 不能各管各的事, 各说各的理, 防止管理脱节。

(三) 项目部管理人员也要注意相互配合的问题。项目经理是管理目标责任人, 要切实负责, 抓好这两项工作的结合, 项目经理要亲自抓, 各相关部门要相互配合。

(四) 加强核算, 及时反映成本控制和资金控制情况。施工企业一般都是按照建造合同准则要求来确认收入的, 在年终或半年报表时, 要注意检查各项成本的入账情况, 要求各项成本及时入账, 不得隐藏、瞒报, 及时反映成本的实际情况, 用实际成本和预算成本对比, 反映成本控制的成效。同时要结合资金管理的实际情况来总结资金预算的执行情况, 并测算当年的实际资金净剩余量 (实际资金剩余量加应收账款减应付账款) 和分析后续工程的资金利用空间, 制定下年的资金预算计划。

(五) 绩效考核要健全, 首先要明确项目经理完成目标的奖励标准, 超额完成的还要提高奖励标准, 提高项目经理的积极性。另外项目经理定期对执行情况进行总结, 对目标控制好的部门要进行奖励, 对没有完成目标的部门情况进行分析、指导。鼓励大家参与管理的积极性。

(六) 完善的监督管理体系, 总公司的审计监察部门要定期对此项工作的配合程度和落实情况进行监审计检查, 发现问题及时提醒相关项目部, 严重的问题要及时汇报总部领导, 领导层要及时纠正、问责、处罚。

摘要：本文结合自身工作, 首先对水利施工企业的成本控制、资金管理现状进行了分析, 然后从成本费用形成过程与资金支付时间并行、成本控制与资金管理目标的一致性、资金预算和成本预算的关联、成本控制和资金管理相结合的必要性、以及成本控制和资金管理实现的其他保障条件方面做了进一步的探讨。阐述了成本控制和资金管理一体化运行的内在规律。