项目资金监管承诺书

2024-07-23

项目资金监管承诺书（精选10篇）

项目资金监管承诺书篇1

一、基于并发工作流的开发模式

(一) 传统的开发技术模式

即通过需求分析、总体设计、数据库设计、模块设计、测试等常规步骤, 这样获得的系统具有很大的局限性, 如并发控制问题将和应用程序密切相关。

(二) 并发数据流的模式

采用并发工作流为主控结构、采用传统模块技术为数据流的功能扩展, 这样所有功能都是架落在并发数据流上, 这种结构具有很好的并发控制特性和良好的可扩展性。其开发过程如下:首先, 设计并发工作流, 构建工作流定义工具, 利用关系数据库存储工作流;其次, 开发工作流节点功能, 根据项目资金监管的需要, 对工作流上的节点功能进行开发, 构成节点功能库;这些功能主要以动态页面、JAVA script等形式出现, 并发布在WEB上, 以供工作流驱动;最后, 构建工作流数据模型, 每个工作流动态对应若干个具体的工作流值。研究对工作流值的存储问题、工作流值和工作流节点功能的动态捆绑问题等, 整个系统的开发过程如图1所示。

(三) 工作流节点上的角色划分

对于工作流上的用户, 根据其职能划分角色, 每个角色作用在不同的工作流节点上, 并可实施不同的工作流节点功能。在专项基金跟踪系统上, 角色可以分为:项目负责人、子公司、专家、集团主管等, 通过角色权限划分的方法使其工作在工作流的不同节点上。同时, 角色也可以是自动程序系统, 如项目监管Agent等。开发结构采用B/S结构, 工作流信息、工作流值数据模型信息都存放在数据库服务器上, 工作流节点功能集存放在业务逻辑服务器上。用户通过浏览器和INTERNET访问业务逻辑服务器, 业务逻辑服务器根据其角色以及所处工作流的阶段返回相应的页面和逻辑功能, 供用户使用。系统配置结构图如图2所示。图中虚线为网络物理访问结构, 实线为逻辑结构。

二、工作流概况

(一) 工作流定义

一是工作流节点。工作流节点结构如下:工作流节点 (工作流号码WFN, 工作流类型WFNT, 工作流节点编号NODEN, 工作流节点名称NODENM, 上游节点集合UPSET, 上游节点同步类型SYST, 下游节点集合DOWNSET, 下游节点并发类型PT, 节点时间段TS, 节点功能集合FUCSET, 节点功能掩码集FUCMASKSET) 。其中, 工作流号码WFN为该工作节点所处的工作流编号, 工作流号是工作流生存的唯一标志;工作流类型WFNT为所处工作流的类型, 具体取值为:线性、无回路层次型、图型;工作流节点编号NODEN, 为一个基本节点的唯一标志符, 是构成工作流的基本单位;工作流节点名称NODENM, 为节点的语义描述;上游节点集合UPSET记载该工作流节点的上游相邻节点的集合, 通常上游邻节点可以为1个或为多个;上游节点同步类型SYST如果上游邻近节点为多个, 那么SYST=1表示只有所有上游节点的输出信息都到来后, 本功能节点方可工作;当SYST=0表示无须同步;下游节点集合DOWNSET为指向下游节点的工作流节点集合;下游节点并发类型PT表示下游节点对其信息要求的紧迫程度, 是一个令牌值, 其值越大紧迫度越高;节点时间段TS定义本工作流节点的最大持续时间段, 从上游传来的信息必须在TS内完成, 否则将视为无效的处理;节点功能集合FUCSET定义该工作流节点的所具备的功能集合, 在本文中是指一组URL页面集;节点功能掩码集FUCMASKSET通过掩码来定义功能的执行次序和有效性。二是工作流框架作流框架是二元组WFF (WFNS, V) , 其中WFNS为工作流节点的集合, V为以WFNS中的节点为端点的有向边的集合。三是工作流的创建。已知已经构建了角色集合RS, 并赋予RS中每个元素一个功能集合, 同时为每个功能开发业务逻辑和工作流数据模型。构建工作流的步骤如下: (1) 对应用的主要模块功能进行分析、抽象, 得到功能模块集合MS; (2) 对MS中的每个元素E构建工作流节点:{对E的每个功能和业务逻辑建立映射, 形成该工作流节点的FUCSET;填写节点时间段TS、节点功能集合FUCSET、节点功能掩码集FUCMASKSET}; (3) 通过 (2) 获得工作流节点集合WNFS; (4) 构建工作流初始节点集合S0和最终节点集合SF;置WNFS=WNFS-S0-SF; (5) 备份S0和SF;置TMP=WNFS+SF; (6) 当TMP不为空时, 做:{对S0中的所有元素, 按照业务语义, 从TMP中构造其下游节点集DOWNSET;置下游节点并发类型PT, 节点时间段TS;并置S0=S0+DOWNSET, TMP=TMP-DOWNSET}; (7) 恢复S0;置TMP=WNFS+S0; (8) 当TMP不为空时, 做:{对SF中的所有元素, 按照业务语义, 从TMP中构造其上游节点集UPWNSET置上游节点同步类型SYST;并置SF=SF+DOWNSET, TMP=TMP-DOWNSET}; (9) 恢复SF; (10) 从S0出发, 对工作流上的所有工作节点, 做:{填写工作流号码WFN, 工作流类型WFNT, 工作流节点编号NODEN, 工作流节点名称NODENM}, (11) 工作流构造结束。

(二) 基于工作流的应用系统定义

应用系统是按照功能划分为若干个子系统。如何把构建在工作流上的功能划分为实际应用子系统是一个必须解决的问题。基于工作流的应用系统定义方法为: (1) 收集工作流上的角色信息, 这些信息可以是个人用户、单位用户、管理机构、主管领导、自动代理系统等; (2) 对 (1) 获得的角色信息集合按照应用语义进行划分, 形成若干个子集合AS1, AS2, …., ASn, 每个子集合对应一个应用子系统; (3) 对AS1, AS2, …., ASn中的每个子集合ASi (1≤i≤n) , 做 (4) ～ (7) : (4) 取ASi (1≤i≤n) 在工作流上所涉及的所有工作流节点并形成集合S; (5) 对S所涉及的所有功能进行提出, 并形成ASi所对应的应用系统功能集; (6) 对S所涉及的所有数据模型进行归类, 形成该应用系统的数据集; (7) 对ASi所对应的应用系统功能集的每个功能开发WEB应用界面; (8) 应用系统构造结束。对本算法的 (5) ～ (7) 部的具体实现, 和传统的软件开发工程一致, 工作流仅仅起到应用系统的主体框架作用。基于并发数据流的应用系统构建方法具有如下优点:以角色为主线, 可以实际反应应用的需要;通过工作流节点来构造应用, 使得应用功能的聚合度较高;工作流模式很好地反映了数据被加工的过程;很好地反映了应用过程的并发机制;可以表现与时间相关的应用模型。

三、项目资金监管系统实现

(一) 数据存储模型设计

采用关系数据库系统来支持项目资金的监管系统的信息存储问题。工作流信息也是用关系模型表示的, 所以给出该工作流系统的数据库结构模型。具体关系表如下:一是角色表。角色表结构为:ROLET (RID, RNAME, RDATE, RPRV) , 其中RID为角色标识符, RNAME为角色名, RDATE为确定日期, RPRV为权限集。二是系统功能表。功能表结构为:FUNCT (FID, FNAME, FUNDES, FURL) , 其中FID为功能标识符, FNAME为功能名, FUNDES为功能描述, FURL为功能存放的页面的URL。本系统的所有功能都封装成页面形势, 功能之间的参数传递完全通过数据库系统。三是用户表。功能表结构为:USERT (UID, UNAME, ROLE, USERP) , 其中UID为用户标识符, UNAME为用户名, ROLE为用户角色, USERP为用户私有功能的页面的URL。四是权限表。功能表结构为:PRVT (PID, PNAME, POBJ, POPER) , 其中PID为权限标识符, PNAME为权限名, POBJ为被操作的对象, 可以是数据流的数据项, 或关系表目, POPER为操作功能, 来自系统功能表。五是对象表。功能表结构为:OBJT (OID, ONAME, OTYPE, OF) , 其中OPID为对象标识符, ONAME为对象名, OTYPE为对象类型, 可以是数据流的数据项, 或关系表目, OF为对象所属的系统。

(二) 项目资金数据处理系统

项目资金的数据涉及项目申报信息、项目完成情况汇报信息以及以子公司为单位的汇总信息。由这些数据构成项目资金监管系统。一是项目申请表目。项目资金申请书 (项目编号, 申请者, 所在公司, 项目名称, 项目经费, 申请日期) ;负责人基本信息 (项目编号, 姓名, 性别, 出生日期, 年月, 政治面貌, 最高学位, 工作时间, 高校教龄, 定职时间, 专业技术职务, 进校签合同时间, 行政职务, 最后学历, 大学毕业校, 大学毕业专业, 大学毕业年月, 研究生毕业校, 研究生毕业专业, 研究生毕业年月, 研究生专业, 从事专业, 开户单位, 单位地址, 邮编, 开户银行, 账号) ;申报项目经费预算 (项目编号, 项目金额, 配套金额) ;申报项目经费预算明细 (项目编号, 预算科目, 预算金额 (元) , 计算根据及理由) ;申报项目情况 (项目编号, 项目名称, 项目类别, 开始日期, 结束日期, 项目简介, 项目摘要) ;审核意见 (项目编号, 子公司审核意见, 子公司财务审核意见, 集团认定意见) 。二是项目完成情况汇报表目。项目评价表 (项目编号, 资助项目完成情况简介, 汇报类型) ;资助项目财务实际状况表 (项目编号, 金额, 学校配套金额, 支出科目, 金额 (元) , 主要用途) ;考核情况 (项目编号, 实际执行情况, 子公司审核意见, 专家组检查、评估意见, 考核日期) 。三是项目资金监管系统的数据流设计。项目资金的数据涉及项目申报信息、项目完成情况汇报信息以及以子公司为单位的汇总信息。该系统的用户的角色可以定义为:负责人;子公司;集团财务;集团负责;领域专家, 他们分别作用在基金跟踪系统工作流的各个部分。为了描述清晰, 先定义项目资金监管系统工作流的种类。项目资金监管系统的工作流分为二类:项目工作流:包括项目申报、子公司评审、集团财务评审、集团汇总、领域专家评审、集团审核批准、项目执行、项目执行情况汇报、项目监控、项目考核等关键步骤。如图3所示。项目统计工作流:该数据流包括项目申报、子公司汇总、集团财务汇总、集团汇总等关键步骤。每个具体项目称为项目工作流的值, 在系统运行过程中, 资金监管系统将对每个项目在工作流中的状态予以监控, 所以项目编号具有十分关键的属性。

项目资金监管系统的运行环境为INTERNET网络环境, 在集团配置2台IBM服务器;其中一台作为数据库服务器, 服务器运行WINDOWS NT操作系统, 数据库管理系统采用微软的MS SQL SERVER2005;另一台服务器为WEB服务器, 用来存放应用逻辑, 主要运用了IIS系统。开发环境运用微软的ASP.net和C#.net开发环境, 对数据库的存取采用ADO.net技术。在客户端配置标准IE6.0浏览器。项目资金的监管系统具有非常明显的时间序列特性, 通过传统的软件开发技术进行软件开发, 难以适应其流特性和并发特性。基于并发数据流的开发模式, 其以并发数据流为轴线、以工作流节点为业务逻辑中心的开发模式, 使得项目资金监管系统以角色为主线, 从而实际反应应用的需要。

参考文献

[1]陈庆奎、那丽春:《关于豫园集团财务监管及分析决策系统的可行性分析报告》, 《上海索恒数码企业公司技术报告2005年》。

[2]宋宝燕、于戈、葛薇、王国仁:《支持复杂应用的工作流并发控制机制》, 《东北大学学报》 (自然科学版) 2002年第1期。

[3]FOSTER I, KESSELMAN C.The Grid:Blueprint for Future Computing Infrastructure[M].San Francisco, USA:Morgan Kaufmann Publishers, 1999.

[4]SEGAL B.Grid computing:the European data project[A].IEEE Nuclear Science Symposium and Medical Imaging Conference[C].Lyon, 2000.

贵州强化扶贫项目资金监管篇2

贵州是全国决战决胜脱贫攻坚战的主战场。近年来，每年民生资金项目投入均在2000亿元以上。由于分布点散面广，基层监管薄弱，查处不到位，一些民生资金被当成“唐僧肉”瓜分和侵占。近日，贵州省纪委副书记、监察厅厅长黄文胜在相关新闻发布会上介绍，在推动党风廉政建设向基层延伸上，贵州各级纪检监察机关以整合县级派驻机构和乡镇纪委力量组建的民生监督组为“主力军”，紧盯侵吞民生资金等损害群众利益的不正之风和腐败问题，主动切入“脱贫攻坚”主战场，以专项监察为载体，强力推进民生领域“铸廉行动”，为打赢脱贫攻坚战提供有力的纪律保障。

贵州省纪委监察厅的通报情况显示，2015年，贵州省将群众关心、社会关注的热点作为监督重点，着力解决扶贫开发、微企扶持、危房改造、征地拆迁、医疗卫生、农村低保等领域侵占民生资金的突出问题。省市兩级纪委重统筹、抓督导，坚持旬通报、月分析，督促县、乡纪检监察机关和民生监督组主动排查问题线索，主动查处违纪案件，共立案10238件，党政纪处分10640人，涉及金额7.86亿元，全省所有乡镇纪委都消除了“零办案”。

2015年，黔东南州在对扶贫项目资金开展专项监察中，查处了涉及5个县的11起腐败案件，3名县扶贫办“一把手”牵涉其中。目前，黔东南州扶贫办建立了“扶贫项目精准化监控平台”，利用全球卫星定位系统，导入扶贫项目基本信息和实施地点的GPS数据、图片，对全州扶贫项目点准确定位、实物化管理、全程监控，“压缩了套取、冒领扶贫项目资金的空间。”贵州省还整合财政、审计等专业力量，通过现场核查、暗访调查、自上而下追踪资金流向等手段，对专项资金项目廉政风险点精准走访监督，针对性开展重点巡查、滚动巡查、全覆盖巡查，着力发现问题线索。

资金监管协议(XX项目定稿) 篇3

工程资金监管协议

甲方：XX高速公路开发总公司XX高速公路项目建设办公室乙方：XX省XX至XX高速公路第XXX合同段

丙方：中国工商银行股份有限公司XX分行

工程资金监管协议

甲方：（下称“甲方”）乙方：（下称“乙方”）丙方：（下称“丙方”）

为了促进 XX省XX至XX高速公路第XXX合同段(项目名称)的顺利实施，管好用好建设资金，确保工程资金专款专用，同时为承包人提供便捷有效的银行业务服务，根据XX省XX至XX高速公路第XXX合同段(项目名称)合同条款有关规定，经甲、乙、丙三方协商，达成协议如下：

1．资金管理的内容

(1)乙方为完成XX省XX至XX高速公路第XXX合同段(项目名称)工程成立的项目经理部在丙方开设基本结算户；

(2)甲方应按合同规定将工程款(质量保证金除外)汇人乙方在丙方开设的账户；

(3)乙方应将流动资金及甲方所拨付的资金专项用于XX省XX至XX高速公路第XXX合同段（项目名称）。

(4)丙方应为乙方提供便捷有效的银行业务服务，并接受甲方委托对乙方在丙方开设的基本结算户资金使用情况进行监督。

（5）、丙方通过甲方提供的财务支付审批软件中可查询的审批资金付款项目（应载明收款单位名称、帐号、开户行、付款金额等事项，以便丙方核对），丙方在核对付款凭证要素（收款人、金额、收款人

开户行及帐号）准确无误后，及时为乙方办理资金划转业务。对乙方没有经过审批程序的资金划转，丙方有权拒绝办理，并及时告知甲方。

（6）、具体监管方案参见《XX省XX至XX高速公路建设资金监督管理办法》

2．甲方的权责

(1)按照XX省XX至XX高速公路第XXX合同段(项目名称)合同有关条款规定的时间和方式，向乙方支付工程款；

(2)在发现乙方将本项目资金挪用、转移时，甲方有权中止工程支付，直至乙方改正为止；

(3)不定期审查丙方对乙方的资金使用监督情况，如丙方不能履行其责任，甲方有权随时终止本协议；

(4)在乙、丙双方发生争议时，甲方应负责协调、解决。

(5)甲方可以通过网银查询乙方资金使用情况。

3．乙方的权责

(1)项目经理部成立以后，乙方应尽快在丙方开设基本结算户，且该账户不得挂入乙方的集团账户进行管理；

(2)确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保承担债务等任何其他方式使用基本结算户的资金；

(3)办理材料、设备等采购业务金额在伍拾万元以上的，应出示购货合同、协议和发票；在办理总额超过伍拾万元以上的采购业务时，应将合同、协议和发票复印件送丙方备案；购买应急材料、设

备时可先办理支付手续，但事后必须补备有关资料；

(4)用银行转账支票办理支付款项时，必须将转账支票送交丙方，由丙方负责办理支票转付手续，不得背书转让或进行同城支票交换。

(5)向分包单位支付工程进度款时，应附甲方批准分包的文件；

(6)向上级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁摊销费等款项时，应附上级单位出具的转账通知等有关资料，并得到甲方认可。以确保资金专款专用。

(7)乙方承诺在丙方依本协议约定拒绝划款时，不得依票据法及相关结算办法规定追究丙方责任，否则由此导致丙方被处罚或造成其他损失的，则乙方承担全部责任。

(8)乙方超过 10 万元的大额取现需提前一天与丙方预约，乙方超 500 万元的转账划款需提前一天与丙方预约。

(9)向甲方提供真实、准确的资金使用等方面的资料。

4．丙方的权责

(1)成立XX省XX至XX高速公路第XXX合同段(项目名称)工程资金管理服务小组，明确业务流程，提高工作效率，杜绝“压票”现象；

(2)在甲方有需要的情况下，丙方配合甲方查询乙方提供的购货合同、协议和发票，检查其所购材料、设备是否用于XX省XX至XX高速公路第XXX合同段工程建设。

(3)定期将乙方前一个周期（一个月）的支付情况报送甲方；乙方复印备案材料一并送甲方。

(4)须为甲方及乙方提供企业网上银行操作使用的培训，为甲方

及乙方提供系统维护支持。丙方为乙方开通网上银行只有查询业务，其他转账、取现类业务在得到甲方的书面通知后方可开通办理。

(5)根据乙方与分包单位签订的合同及支付文件，检查其支付款项是否符合有关条件，向分包单位以外单位的支付有权拒绝办理，并及时报告甲方；

(6)丙方须按2-3个标段设一名客户经理，人员名单报甲、乙方。为甲、乙方资金使用等方面提供优质、高效的服务，杜绝以任何形式拖延乙方符合“资金监管办法”规定的款项支付（丙方除遇停电、系统升级、人行交换系统关闭等特殊情况外，资金审批程序完成后，在乙方到开户柜台或网银申请办理拨款手续后，于一个工作日内完成支付），杜绝以任何理由未经甲方同意或不按照“资金监管办法”规定，擅自同意乙方使用资金。

(7)丙方应切实履行资金监督管理的相关职责，不得为乙方逃避资金监督管理提供条件，也不得蓄意拖延乙方符合“资金监管办法”规定的款项支付。

(8)丙方不得为乙方开通对公业务类信用卡业务，如为乙方办理单位结算卡业务，只能开通查询及收款功能，不能开通支取或转账功能。

(9)如乙方资金账户发生异常情况，丙方应及时通知甲方、乙方。

5．甲、乙、丙三方都应履行保密责任，不得将其他两方的业务情况透露给三方以外的其他单位或个人。

6．本协议有效期自乙方在丙方开户起，至工程交工验收甲方向乙方颁发交工验收证书后结束。

7．本协议未尽事宜，由甲方牵头，三方协商解决。

8．本协议正本三份、副本五份。合同三方各执正本一份、甲方执副本二份，乙、丙方各执副本一份，当正本与副本内容不一致时，以正本为准。

发包人：(盖单位章)

法定代表人或其委托代理人：(签字)年月日

承包人：(盖单位章)

法定代表人或其委托代理人：(签字)年月日

经办银行：(盖单位章)

项目资金监管承诺书篇4

（叙永县国土资源局）

近年来，我县积极争取实施了省、市投入土地整治资金近亿元实施了马岭、麻城等近10个“金土地”工程，整治土地面积近10亩，有效地改善了项目区数万农民生产生活条件，并有力地促进了新农村建设，深受群众好评。但土地整治工作是一项系统工程，涉及面广，政策性强，敏感性问题多，资金流动量大，如果在项目实施过程中稍有松懈，极有可能发生违法违纪现象。经过近年来我县实施土地整治项目建设实践，发现容易产生的5个权力运行风险点。一是开发整治招投标工作不规范，程序不合法，导致产生权力运行风险点。二是开发整治资金拨付使用不规范，在工程款多少和拨付时间上存在随意性较大的问题，也容易产生权力运行风险点。三是不按规定支出使用经费，超范围使用；或不按合同约定支付工程款；或以假合同虚报工程量，骗取工程款，产生权力运行风险点。四是开发整治帐目管理上没有统一规范要求，有的从中浑水摸鱼，产生权力运行风险点。五是对一些工程量较小的开发整治工程项目，以工程量小为由，不采取公开招投标方式，而是随意确定工程施工队伍，从而产生权力运行风险点。

按照上级相关要求，在“十二五”期间及今后10年左右时间内，我县土地整治项目将进入全面实施阶段，规划实施土地整治项目60个、面积60余万亩、投入项目资金上10亿元。切实加强土地整治项目及专项资金有效使用的监管，充分发挥土地整治在促进社会主义新农村建设及惠民富的积极参作用，具有什分重要的意义。针对土地整治项目建设及专项资金使用情况，建议在以下方便进一步加强监管。

一是加强项目实施组织领导。项目实施在县人民政府统筹领导下进行，按照各相关部门职能明确任务，将工作任务具体化，实行目标管理考核。县政府成立项目领导小组和项目建设办公室，从各部门抽派技术、业务骨干到现场进行技术指导和监督检查工作，严把质量关，适时掌握工程质量、进度和资金使用情况；加强项目实施管理，特别是加强工期及质量管理，定期对项目实施进度、工程质量和资金使用情况进行检查和监督。

二是严格项目招投标管理。土地整治建设项目必须严格执行《中华人民共和国招投标法》，在工程招投标时，采取对开发公司实行登记备案制度的管理措施，对其资质由国土、发改、监察、财政等部门严格审查。评标委员会由专家库随机抽取，评标进程封闭作业，纪检监察人员全程监督，确保招投标过程公开、公平、公正。

三是严格制度管理。建立并严格执行项目公告制度、合同管理制度、项目法人责任制、项目监理制、项目现场管理工作制度、项目汇报制度、项目检查制度、勤政廉洁制度、质量控制和项目技术档案管理以及项目后续管理等一系列规章制度，按章办事，规范管理。

四是规范项目监理和现场监管。“金土地工程”土地整治工程项目监理单位由省国土资源厅组织招投标确定，其它土地开发整治项目选择委托经省国土资源厅资质认证、培训备案的监理单位实施项目全程监理，并按要求提供所需全部项目监理工作资料。县国土、审计、财政、监察等部门也要落实现场监管人员，履行各自监管责任。还要主动按受项目区群众监督，由当地群众选出群众代表，全程监督工程用料、配料、施工等建设过程，使群众随时了解土地整治惠民工程质量，让群众放心。

五是严格资金使用。按国土资源部《土地开发整理项目资金使用办法》，资金进入县级财政设立专户，建立健全各项资金使用审批制度。资金支付必须经过工程监理验核、项目实施牵头单位负责人核准、项目领导小组审批三道程序，严把资金审批关，确保资金安全；财政和国土资源管理部门相互沟通、协调，进一步加强项目资金的管理与监督，对项目预算执行情况、资金使用与管理情况进行经常性的监督、检查，跟踪问效；为保证项目资金使用的安全、高效，做到项目资金专款专用、专户存储、专账单独核算，严格执行项目预算，严禁擅自调整、扩大项目资金使用范围。加大项目资金使用的审计与监督力度，审计部门按规定及时组织审计，保证资金按规定要求专款专用，杜绝弄虚作假、截留、挪用和挤占项目资金等违法违纪行为的发生。

项目资金监管承诺书篇5

关键词：政府投资,监管,思考

政府投资建设项目是我国最重要的公共支出项目之一。加强对政府投资建设项目的监管已列入各级政府重要议事日程, 监管手段及方法不断创新。笔者作为长春市政府委派到重点建设项目的财务总监, 笔者作为结合工作实践, 对加强政府投资建设项目资金监管问题加以探讨。

一、对政府投资建设项目概念、特点的理解

1. 政府投资建设项目概念

政府投资建设项目是在我国改革开放和现代化建设实践中逐步形成的。有关的经济理论文献中, 政府公共投资一般被界定为由政府投资形成资本的活动, 把政府投资限定于特定的公共服务领域, 故这种政府公共投资亦称“政府工程”或“公共工程”。

在我国不同时期政府投资项目有着不同的含义, 其范围大小也不一样。

目前政府投资建设项目主要是指我国各级政府使用国债资金、预算内资金、地方财政性基本建设资金、国家财政担保的国内外金融组织贷款以及行政专业性收入或其他财政性资金兴建的固定资产投资项目。

陈赟 (2003) 认为, 地方公共工程建设项目, 一般是指由地方政府投资建设并管辖的非营利性或低收费基础设施, 具有公共性、福利性、外部性、垄断性等经济学特征, 这类基础设施建设项目的经济学特征决定了政府必须对其进行投资和管理。

2. 政府投资建设项目特点

政府投资建设项目是以政府财政基本建设资金为投资主体的项目, 决定了政府具有双重身份, 即政府既是投资调控的主体, 又是主要的投资者之一, 是被调控的对象。政府的投资行为与企业和居民投资有很大的不同, 表现在投资的目的、投资的范围、筹措资金的方式、投资决策程序等诸多方面。

政府投资建设项目具有以下主要特点:

(1) 为社会提供公共产品, 具有社会服务性和公益性。政府投资建设项目往往是指那些非营利的、难以盈利或投资回收期较长的公益性基础设施建设项目, 是国家发展经济、改善人民生活、加强国防安全的基础设施。这些公益性基础设施的建设决定了必须由国家政府投资建设。

(2) 具有“三大”特性, 即投资大、风险大、影响面大。政府投资建设项目往往是指那些高投资、高风险、影响面大的大型投资项目。只有政府投资才能承受如此大的投资风险。例如, 为了推动和发展生产力, 对高新技术产业的投资风险就很大。项目一旦成功将形成巨大的生产力, 促进诸多产业、部门经济的发展, 促进整个社会经济的发展和人民生活质量的提高;项目一旦失败, 将带来沉重的财政负担。

(3) 为社会公众和舆论关注的焦点性。因为政府投资建设项目花的是国家或地方财政的资金, 从根本上说是纳税人的钱, 与社会公众切身利益密切相关, 这些资金投到哪里, 项目运行情况、资金监管如何都将成为社会公众和舆论关注的焦点。

(4) 更加严格管理的规范性。近几年来, 国家对投资体制改革政策的一再出台, 表明国家对政府投资建设项目决策的管理、监督力度在逐步加大。国家要求严格履行项目报批手续, 严格执行审批程序, 规范了项目评审程序和项目审计监督程序等, 以保障建设资金不被浪费, 充分发挥政府投资的社会效益和经济效益。

二、政府投资建设项目资金监管存在的问题

当下我国政府投资建设项目管控的法律规章制度比较健全, 但在项目实施过程中, 由于项目建设及管理相关部门执行法规责任意识不强, 致使项目管理中仍然存在一些问题, 其最终结果是造成建设资金超支或严重浪费, 甚至造成国有资产损失。剖析政府投资建设项目资金监管中存在的问题, 研究解决问题的有效途径和办法, 此乃当务之急, 意义深远而重大。本文将政府投资建设项目资金监管中存在的问题归纳如下:

(1) 建设单位有重立项, 轻预算编制与审核、轻管理的倾向。在政府投资建设项目实施过程中, 有的建设单位只重视项目前期的立项、报批等各项准备工作。一旦项目获得批准, 对后续项目设计、预算的编制与控制进行强化管理的意识淡化, 造成项目建设资金监管乏力, 为项目“三超”留下隐患。

(2) 工程项目招标不规范操作, 借用具有资质的施工单位名义参加招标, 中标后实际施工是不具有资质的承包商在施工;先施工后补办招标手续的现象时有发生。

(3) 工程项目监理缺乏监督考核机制, 时有监理不尽责、工作不到位的情况发生, 其结果必将造成工程质量存在隐患或缺陷, 虚增工程成本, 浪费国家资财。

(4) 工程项目资金运行监管不到位, 资金被挤占、挪用、贪污, 加大了项目资金的风险性。

(5) 工程项目竣工决算不规范、不及时, 为增加工程成本留下伏笔。

(6) 工程项目监管有关部门工作缺乏协调配合, 造成了工程项目迟迟不能竣工验收、决算。致使已经交付使用的财产, 还要长期挂在财会的“在建工程”科目里, 账实不符, 违背了财务会计基本原则。

三、加强对政府投资建设项目资金监管的对策

基本建设项目是一项系统工程, 必须严格地按照基本建设程序操作, 才能起到事半功倍的效果。众所周知, 基本建设程序是对基本建设项目从酝酿、规划到建成投产所经历的整个过程中的各项工作开展先后顺序的规定。它反映工程建设各个阶段之间的内在联系, 是从事建设工作的各有关部门和人员都必须遵守的原则。基本建设程序一般包括3个时期和6项工作。其中3个时期即投资决策时期、建设时期和交付使用时期。6项工作即编制和报批项目建议书、编制和报批可行性研究报告、编制和报批设计文件、建设准备工作、建设实施工作 (施工组织和生产准备) 、项目施工验收投产运营后绩效评价等。资金是项目建设的生命线, 贯穿项目建设的全过程, 因此, 加强项目资金监管显得尤为重要。

针对政府投资建设项目资金监管中存在的上述问题, 结合笔者从事政府委派建设项目财务总监工作的实际, 提出加强政府投资建设项目资金监管的对策建议。

(1) 政府投资建设项目, 必须全部实行项目法人责任制度。以政府规范文件形式, 明确规定项目法人的权利与义务, 做到责、权、利相统一, 奖惩分明。项目法人对所负责的政府投资建设项目全过程的监管负总责。政府投资建设项目实行项目法人责任制度, 是确保政府投资建设项目规范有序进行的关键所在。

(2) 加大政府投资建设项目监督检查力度, 政府主管建设项目部门要设立执法检查机构, 对政府投资建设项目的立项、可行性研究、设计、概预算、招投标、施工、监理、资金运行等环节进行执法监督, 做到随时监督检查项目是否合规运行, 决不能流于形式, 坚决摒弃事后检查的做法, 将项目违法违规操作消灭在萌芽之中。

(3) 政府投资建设项目实行政府委派财务总监制度。由政府出台《委派财务总监管理办法》, 明确规定财务总监的任职条件、职责、权限。对政府投资重点建设项目委派财务总监, 代表政府履行监督职责, 实践证明工作效果良好。长春市的做法是:财务总监由政府委派, 授权财政部门管理, 受派单位积极配合。财务总监从政府投资建设项目立项、可研、筹建等准备阶段开始就委派, 直到项目竣工财务决算完成才结束该项目财务总监工作。委派的财务总监代表政府对政府投资建设项目实行全过程的财政、财务、会计监督管理, 确保了政府投资项目建设资金的安全高效运营, 从而有效预防腐败“工程项目”的发生, 避免了国有资产的流失。

政府委派的财务总监履行的是政府职能, 即通过参与项目的可行性研究、投资效益的预测、审查会签合同并监督履行等手段, 实时监控资金流向, 发挥了资金风险预警作用。一是完善了政府监督体系;二是加强了受派单位内部控制;三是发挥了人才优势, 为受派单位提供了服务。政府委派财务总监其监督工作“重事前”、“抓事中”、“精事后”的实际效果, 是现有的其他监督方式所无法替代的。

(4) 建设单位要建立工程监理考核制度, 决不能全部放权于外聘的工程监理机构监督检查工程质量, 建设单位要组织人力定期或不定期地对工程监理工作、工程质量进行检查, 发现问题, 及时处理, 从而有效地保证工程质量, 做到防患于未然。

项目资金监管承诺书篇6

【关键词】水利资金监督管理

2011年中央一号文件明确提出，加大公共财政对水利的投入，多渠道筹措资金，建立水利投入稳定增长的长效机制，今后10年全社会水利年平均投入比2010年高出一倍。中央一号文件的出台，为经济欠发达的宁夏加快水利发展改革带来了一次难得的机遇，为了落实好一号文件精神，各级水利部门必须加强水利资金监管，保证资金安全，提高资金使用效益。

1. 充分认识加强水利资金监管的重要性和紧迫性

1.1加强水利资金监管是保障中央一号文件一系列政策得到有效贯彻落实的基本要求。

2008至2010年，全区水利投入63.8亿元（其中：2008年12.7亿元，2009年20.4亿元，2010年30.7亿元），集中建设了黄河标准化堤防、农村饮水安全、病险水库除险加固等一批重點水利工程项目。为保证水利投入取得实实在在的效果，我们加大了监管力度，对资金使用管理提出了具体要求。从水利资金检查结果看，总体情况是好的，但也发现不少薄弱环节和问题，有些问题还比较严重，必须引起高度重视。加强水利资金监管，就是要严格按照一号文件的部署要求和政策规定，针对资金使用管理中薄弱环节和关键点，建立健全内部制约机制，严格资金控制管理，保证建设资金安全有效使用。

1.2加强水利资金监管是新形势下水利财务工作的现实需要。

财务管理的重点与财政体制改革密切相关，当前我国财政资金国库集中支付改革全面推进，政府投资财政转移支付制度向纵深发展，水利建设资金管理的重点必须适应财政体制改革的要求，适时进行相应调整。在注重资金筹集的同时，更加突出资金的安全管理；在注重资金拨付环节的监管的同时，更加突出资金使用环节的监管；在财政部门加强监管的同时，更要发挥行业主管部门和项目法人的财务管理职能。从当前财务管理的现状看，实行国库集中支付后，项目法人单位滞留、挪用建设资金的情况得到有效缓解，而在概算执行、资金使用等方面还存在的不少问题，因此加强水利资金使用管理，进一步完善监督管理机制，保证水利资金安全运行，是今后水利财务管理的重点内容和首要任务。

1.3加强水利资金安全管理是保证干部安全的有效措施。

当前我区水利建设处于投资高峰期，水利投资渠道和市场主体日益多元化，水利建设管理的体制机制尚不完善，尚未真正建立起全面系统、严密规范的制度体系，水利建设管理能力和干部队伍廉政建设面临着严峻挑战。加强水利建设资金安全管理，跟踪建设资金各流转环节的监督管理，推行水利建设项目法人制、招投标制、监理制和合同管理等四项制度，对保证干部安全具有十分重要的现实意义。实践证明，近几年我区重点水利工程资安全管理工作是行之有效的，促进了水利建设的规范有序推进，有效维护了水利行业的良好形象。

2. 以制度建设和落实为抓手，切实加强水利资金监管

水利资金是水利工作又好又快发展的重要物质保障，管好用好水利资金是水利项目建设的重要任务，是确保工程安全、干部安全的关键环节。因此，必须针对资金管理和使用中的薄弱环节，结合实际工作中存在的问题，以制度建设为核心，全面加强财务管理，提高资金使用效益。

2.1进一步加强对水利建设资金安全管理工作的领导。

保证水利建设资金的安全是水利部门的基本职责，是财务管理工作的重要目标，各级水利部门和单位的领导，特别是一把手，要把保证建设资金的安全作为一项重要工作来抓，列入重要议事日程，经常研究分析情况，查找存在问题，制订改进措施，切实加强对该项工作的领导。要把资金安全管理情况纳入单位考核的重要内容，纳入单位惩防腐败体系建设，切实抓紧抓实。要按照分级管理、分级负责的原则，统筹各方面力量，把资金安全管理工作不断引向深入。

2.2进一步加强项目法人内控制度建设。

根据财政部的内部会计控制规范要求，在单位负责人领导下，进一步加强以货币资金内部控制和工程项目内部控制为重点的内控体系建设，构筑水利建设资金安全管理防线，努力实现资金零距离、无缝隙监督管理。严格按内部牵制原则设置会计岗位，明确会计、出纳的职责权限，坚持会计出纳分设、票据印鉴分管制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约。建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批，加强对货币资金的安全管理。以项目法人内部控制制度的建立和有效执行，保证水利建设资金的安全运行。

2.3突出合同管理环节，保障资金使用安全。

合同管理是财务管理的重要领域，是体现财务管理水平和质量的重要方面，是水利项目实行“四制”管理的核心，也是制约财务管理工作的短板，其执行落实情况对水利项目建设影响重大。因此，必须把加强合同管理作为资金安全管理的重点工作来抓。在招投标阶段,注重招标文件的审查工作,把投标保证金、履约担保、预付款、计量支付、价款结算、农民工工资支付、监督检查等涉及资金安全的具体要求，在专用条款中加以约定，从源头上为开展资金安全管理工作提供条件。在合同执行过程中，要严把工程价款结算关口，认真履行施工单位申请、监理单位审核、项目法人批准的必要程序；在项目法人内部，严格执行经办人审查、有关业务部门审核、单位领导核准签字的支付程序；工程竣工后，严格竣工决算审查审计制度，并预留一定比例的保证金，待工程通过审计，满足运行管理条件后支付。通过加强合同管理环节的管控，坚决杜绝合同签订和管理上存在的纰漏。确保水利建设资金安全、合理和有效使用。

2.4进一步加强水利资金使用管理的督查检查。

各级主管部门应加强对水利资金的监督检查，有计划、有重点地实施财务检查，了解掌握资金使用管理的基本情况，及时发现资金管理过程中存在的主要问题，有针对性地提出加强与改进水利建设资金管理的意见和建议，对检查中发现的问题应督促项目法人及时落实整改，要严格责任追究，按有关规定进行处罚处理。

2.5进一步加强水利财会队伍建设。

要有计划、有步骤地抓好在职会计人员的培训工作，不仅要培训财务专业技能，也要培训工程实务知识，还要把法制教育、思想政治教育和专业培训相结合，促进会计人员素质的全面提高。要培育高层次的水利财务会计领军人才梯队，营造积极向上、奋发有为的工作氛围,引领水利财务管理水平的全面升级。

项目资金监管承诺书篇7

县四措并举，强化对强农惠农项目资金的监管，注重发挥资金使用效益的最大化。一是严格项目审批。县乡各涉农单位申报项目必须符合全县项目发展统一规划和产业政策，经向县财政局、强农惠农主管部门提出书面申请，经初步考察论证，报上级主管部门批复后方可立项：同时为确保项目实施质量，对投资较大的项目，实行公开招标、统一采购；项目实施完成后，由主管部门联合验收，填写验收报告。二是强化资金的使用管理。项目确定后，单位自筹资金到位后，同财政资金捆绑使用，对强农惠农资金严格实行，报账核算、专户管理、封闭运行的管理制度，对财政部门下拨的资金，由国库直接支付项目供贷单位，涉及农民补贴范围的项目资金，由“一卡通”迅速直接发放到农民手中。三是健全项目档案资料。项目实施竣工验收后，项目所有的资料，实行分类管理、专人负责、专人保管的制度。项目的档案从验收合格之日起保存期为10年。四是建立项目资金绩效考评机制。对各级财政预算安排的农业专项资金项目的实施过程及其完成结果进行全面、综合性考核与评价。对单项投资10万元以上的项目进行绩效考评。考评的内容主要从方案制定、资金使用管理、项目建设与管理、信息宣传、项目效益到违规违纪行为等七个方面进行。绩效考评由财政局会同涉农部门统一组织，分级实施，必要时可邀请有关专家或委托中介机构进行，考评以年度为周期，实行百分制，计分采用量化

指标，绩效考评结果将作为县财政资金分配的重要依据，绩效突出的项目采取正当的方式予以奖励，对资金使用过程中出现的违规违纪行为，将依据国家有关规定进行严肃处理，并将纳入一票否决范围。

加强资金监管篇8

随着农村税费改革不断推向深入，上级用于农村基础设施建设的资金规模逐年加大。为提高资金使用效益进行了一些有益的尝试和探索，在“管精、管细、管好、管严、管实”的基础上，制定了一系列的制度，取得了一定的成效。但在实际当中，还存在一些不容忽视的问题：

首先，监管意识不强。乡镇政府领导主要精力都用在加快乡镇经济发展方面，对资金监管意识不强，精细管理还做得不够到位，在一定程度上存在“重发展，轻监管”、“重资金分配，轻使用监管”、“重项目申报，轻后期监督”的现象。加之乡镇财政人手少、业务量大，财政资金监管是一项长期而又繁琐的事，按照具体的实施办法开展工作，有一定的困难，造成财政监督处于一种游离状态。

其次，制度管理流于形式。乡镇财政所机构设置、人员业务繁杂，业务指导不规范，很多人不愿意到基层工作，；二是人员的教育培养跟不上形势发展，存在青黄不接、年龄结构偏大的现象，人员更新换代难；三是资金信息上下级沟通不畅，乡镇财政对某些资金来源性质不明，资料信息不能共享，导致政策执行的相关进度、数据等信息滞后。

第三，内控机制不完善。一是涉及财务管理的人员分工不够明确。领导岗位、稽核岗位、会计岗位、出纳岗位的责任制度执行不够到位，达不到权责分明、相互制约、相互监督的目的。二是财务内部控制制度不够健全。没有建立财产清查制度。三是会计核算真实性审核监督缺位，无法对变通处理的支出票据进行有效监督。四是严肃财经纪律、打击违规违纪行为方面还做得不够到位。对发现的问题处理一般都较为宽松，导致财政监督权威性不高。

第四，预算管理不规范。一是预算收入编制没有全面、系统地反映乡镇所有收入；部门预算中的政府采购预算只是流于形式；项目预算没有实行评审论证制度，没有做好项目支出滚动预算与部门预算的衔接工作，预算编制的前瞻性、计划性受到影响。二是预算执行随意性较大。预算的编制、调整基本上没有按规定报经乡镇人代会批准，乡镇财政预算的法律约束形同虚设。

为了切实做好资金监管工作，我们认为应该从以下几个方面入手：

立足科学精细，控管资金运行。财政部门要充分发挥职能，从项目立项、预算编制、决算审计等专项资金使用的全过程实施控制监督，结合财政专项资金特点，建立健全专项资金项目库，逐项建立健全具体管理办法。把重点放在对专项资金预算编制的审查上，对每笔资金的使用范围、资金额度等要从严控制，避免虚列项目或多要资金。

建立民主机制，确保决策公正。财政专项资金投向要突出保民生、保稳定、保重点支出需要。项目立项和支出预算报告必须组织论证评审，项目计划和支出预算执行方案须经财政部门初审，报乡镇政府审定批准后执行。专项资金的分配、审批、使用情况，要定期向社会公开，接受社会各界广泛监督。

加强资金监管确保资金安全篇9

现将我局在资金监管过程中取得的一些经验及体会总结如下。

一、建立事前保障机制, 从源头上把好资金运行关

为积极适应路局直管站段重大体制改革带来的新形势、新变化, 我们在资金管理机制和保障机制上下功夫, 做到五个建立健全:一是针对现金的使用, 建立健全了现金管理制度;二是针对资金管理中存在的多头开户、资金分散等问题, 建立健全了资金集中管理制度;三是针对资金管理过程中存在的乱支、乱列等不规范行为, 建立健全了日常监督检查制度;四是针对资金管理中信息掌握不及时、工作预见性不强等问题, 建立健全了资金预算制度;五是针对个别单位资金管理有令不行、有禁不止等问题, 建立健全了考核奖罚制度。通过建立健全各项工作制度, 初步形成了各个管理链条环环相扣、紧密衔接的资金管理机制和保障机制, 促进了资金管理从经验管理向制度管理, 从粗放管理向精细管理, 从结果管理向过程管理的转变, 资金管理逐步走上了制度化、规范化、程序化的轨道。

二、规范事中支付程序, 确保资金的安全有效运行

1. 理顺完善大额资金使用逐级联签审批制度

大额资金联签是强化资金管理的有效手段, 完善联签审批程序涉及因素较多, 既要考虑单位性质规模、又要分析具体业务内容;既要监控到点, 又要涉及到面;既要运作高效有力, 又不能失去资金大额管理的意义。通过具体实践和摸索, 我们总结归纳出以下基本原则:

一是经济内容分项、资金额度分级管理原则。通过对各类单位全年资金运用单笔支出额度和支出笔数的综合分析, 将运输企业按主要运输单位和后勤生产单位划分为三档范围, 分别确认基层单位、局主管科、主管处三级联签管理责任制度;多经系统按主要经营项目和其他经营项目对资金额度划分四档范围, 确认为公司本级、总公司 (集团公司) 、国有资产管理中心、路局四级联签管理责任制度。

二是联签审批责任到人原则。在明确资金联签额度的基础上, 实行大额资金逐级联签责任到人的原则。对于每一级联签机构都规定明确的联签责任人, 并将责任人名单报路局财务处审定、资金结算所备案, 发生大额资金支出时便于对照检查。根据资金额度不同、管理权限不同、责任大小不同, 逐级联签, 逐级负责, 层层把关, 形成了较为严密的资金管理体系。

2. 建立资金动态报告制度, 规范管理机制

在动态监控中发现违规违纪事项, 立即剖析原因, 采取相应措施及时进行整改, 制定、补充和完善相应管理办法, 不仅提高了管理水平, 而且在实践中形成了具有我局自身特点的资金管理工作机制:

一是资金管理的纵向领导机制。通过大额资金逐级联签责任制度的施行, 明确了各单位第一管理者为资金管理的第一责任人, 财务机构负责人为资金管理的直接责任人。大额资金支付及联签情况直接报局总经济师和路局局长, 形成了资金的纵向领导机制。

二是部门管理的横向协调机制。通过对大额资金动态的分析, 对发现未经批准的支出项目, 与有关部门核对;对存有疑点的合同、协议, 交由局法律顾问室进行审查;对工资的支出, 在路局劳卫处批准发放的工资额度内进行支付。通过对大额支出的合理性、合规性的核查, 强化了路局财务、劳卫、多经、企管、工会等管理部门之间的横向协调机制。

三是信息传递的快速反应机制。通过大额资金的日报、周报及动态报告制度, 使铁路局的资金流能够做到事先掌握、事中控制、事后检查, 使资金管理的重要信息全部纳入企业第一管理者的视野范围, 发现的问题能够得到迅速解决, 建立了信息传递的快速反应机制。

3. 严格规范现金使用

按照《铁路企事业单位现金管理暂行办法》规定, 发放给职工工资、津贴、奖金等个人款项, 实行显性化管理, 全部由银行支付。对各单位日常的差旅费、备用金报销, 原则上由银行支付, 对各单位确实因工作需要日常支付使用的备用金报销, 我局从实际出发, 对主业、多经分别实行额度联签审批办法, 严格规范了现金使用。

三、加强资金监管的几点体会

几年来, 我们在资金动态监管上的探索和实践证明, 要管好用好资金, 各级领导必须要有决心, 各级财务人员必须要有细心, 全体结算人员必须要有恒心。只有把资金安全放在资金管理工作第一位, 才能真正实现资金安全有序可控的目的。

一是抓落实, 要有决心。各级领导要有决心, 特别是“一把手”要亲自把关落实, 对每一笔大额资金的支付, 做到心中有数;局长、处长、站段长在资金安全上负总责。在落实大额资金日常管理中, 局长在检查运输安全生产的同时, 亲自过问大额资金的使用情况, 亲自核对大额资金动态报告中基层单位上报的品名是否与购买的实物一致, 树立了路局、站段主要领导抓资金安全同抓运输安全一样重要的决心。

二是抓落实, 要有细心。各级财务人员要有细心, 就是从源头做好工作, 严格按照资金预算和大额联签制度办事;从每一个财务人员做起, 认真规范填写票据和报表, 各负其责。财务主管认真审核合同协议, 制证人员按照合同协议制证, 出纳人员按照批准支付的依据准确填写票据, 按照程序, 办理结算业务。

三是抓落实, 要有恒心。全体结算人员要时时刻刻, 认认真真把好每一笔结算业务, 克服因日常繁琐带来的疏忽、大意, 守好全局资金的大门, 对最后地支付关负责。结算工作看起来简单, 实际操作起来又比较难把握。为提高我局结算人员的素质和水平, 在结算所内部开展百日无差错活动, 在全局开展结算业务技术比武活动;在日常工作中, 严格按规章制度办事。

完善资金管理的各项制度和程序, 充分发挥全局各级财务部门的监督检查职能, 强化资金集中管理, 确保资金运作安全有序, 为和谐铁路建设做出更大的贡献。

摘要：为了顺应铁路改革的需要, 铁路局在完善资金基础管理, 规范大额资金联签制度, 完善现金使用, 资金集中, 稽核监督等方面发挥了卓有成效的作用。

关键词：保障机制,支付程序,几点体会

参考文献

[1]太原铁路局财务会计文件选编 (2010) .

[2]太原铁路局文件 (太铁财201037号) .

维修资金使用监管篇10

成都市城乡房产管理局关于印发《关于进一步做好房屋专项维修资金使用监管工作的意见》的通知

各区（市）县房产管理局，高新区规划建设局：

《关于进一步做好房屋专项维修资金使用监管工作的意见》已于2011年7月25日经成都市城乡房产管理局第10次局长办公会讨论通过，现予印发，请遵照执行。

特此通知。

二〇一一年八月一日

关于进一步做好房屋专项维修资金

使用监管工作的意见

为进一步加强我市住房专项维修资金监督管理，保障住宅共用部位、共用设施设备正常使用、及时消除安全隐患，根据《成都市物业管理条例》、《成都市房屋使用安全管理条例》、《成都市城市住房专项维修资金管理暂行办法》等法规政策，结合我市实际情况，现就房屋专项维修资金使用涉及的相关工作提出如下意见。

一、房屋专项维修资金使用方案的制定

（一）制定维修资金使用方案的责任主体。

房屋专项维修资金（以下简称“维修资金”）使用方案的制定主体为业主委员会或维修、更新、改造事项（以下简称“维修工程”）涉及的相关业主。

实施物业管理的区划，物业服务企业、其他管理人（以下简称“物业服务机构”）应当协助业主、业主委员会制定维修资金使用方案（属于应当由物业服务费用列支的日常维修养护事项除外）；业主自行管理并设立业主大会的建筑区划，可由业主委员会制定；未设立业主大会或业主委员会怠于履行义务的，可由维修工程涉及的相关业主向当地社区或街道办事处、乡（镇）人民政府报告，在社区或街道办事处、乡（镇）人民政府的指导下制定。

（二）维修资金使用方案的内容。

维修资金使用方案（以下简称“使用方案”）的内容，应当参照四川省（区域性）地方标准《房屋共用部位、共用设施设备维修项目分类》以及相关法律法规、技术规范予以编制，并包含以下主要内容：

1.工程名称；

2.工程范围及项目；

3.工程预算及列支范围业主分摊明细表； 4.工程涉及的相关单位及其选择方式； 5.工程建设期限； 6.施工安全责任；

7.工程验收主体和方式； 8.维修资金收款账户。

（三）相关费用的处理。

参与维修工程的咨询、施工、监理、审计、公证等相关机构应当具备法人资格及相应的资质，可以从本市建立的物业服务相关机构名录中随机抽选，也可以通过招标等其他合法形式确定。

用于维修工程咨询、监理、审计、公证等所发生的相关费用可计入当期维修工程成本，另有约定的除外。

二、维修资金使用方案的表决与执行

（一）表决规定。

同一建筑区划内有两幢以上建筑物的，可根据维修工程实际情况以幢或单元为单位组织其全体业主进行表决。经专有部分占建筑物总面积三分之二以上业主且占总人数三分之二以上的业主同意后，报送区（市）县房管部门备案。

业主为法人、其他组织的应书面委派代表参与表决。业主参与表决有困难的，可以书面委托代理人行使表决权；已送达的表决票，业主或业主代理人在规定期限内不反馈意见或者未提出反对、弃权意见的，是否认定为同意可以在建筑区划管理规约中明确规定。对拒付物业服务费、不缴存维修资金的业主，可在管理规约、业主大会议事规则中对其表决权予以约束。

（二）充分保障业主的表决权。

表决可采用集体表决，也可采用网络投票、书面表决等符合法律法规规定的其他形式。表决的组织者应当同时为业主提供包括网络投票在内的两种以上的表决形式，必要时可以申请由公证机关对业主表决的真实性进行公证。征求维修资金使用方案的表决票，应当按表决日期提前15个工作日采用以下方式告知相关业主：

1.当面领取或送达，并由业主或者业主代理人签收； 2.按照业主提供的通讯地址、手机号、电子邮箱等发送； 3.投入业主位于本建筑区划内的信报箱或者专有部分内。

属前款第2、3项的，应由业主委员会或其当地社区居委会不少于两名工作人员签字证明，并在建筑区划内公告送达情况。

（三）维修资金的分摊原则和拨付程序。

维修资金使用的分摊，应当遵循业主谁受益谁负担的原则，由列支范围的全体业主按所拥有建筑面积的比例分摊。

区（市）县房产管理部门应在收到备案申请的3个工作日内提出备案意见，并报送市住房专项维修资金监督管理部门。市住房专项维修资金监督管理部门根据区（市）县房产管理部门的备案意见分2次拨付维修资金，首次拨付资金不高于预算总额的70%，余额在工程验收合格后拨付。

三、建立建筑区划应急保障机制

（一）制定维修资金紧急使用预案。

维修资金紧急使用预案（以下简称“预案”）是指，建筑区划内房屋共用部位、共用设施设备发生危及自然人生命财产安全或出现功能障碍给业主、使用人正常生产生活秩序造成严重影响时，需要立即采取应急措施紧急实施维修除险而制定的维修工程资金使用处置方案。

本市所有建筑区划都应当参照预案示范文本制定预案，选聘物业服务机构的建筑区域，物业服务机构应当协助业主、业主委员会制定预案；未选聘物业服务机构的，可由业主委员会、相关业主或社区代为组织制定。预案须经建筑专有部分占建筑物总面积三分之二以上业主且占总人数三分之二以上的业主表决同意。

预案应当包含以下主要内容： 1.维修资金紧急使用的情形； 2.维修工程实施主体；

3.维修工程所涉及其他单位的选择方式； 4.维修工程安全管理责任； 5.竣工验收的责任主体和方式。

（二）组织紧急维修施工。

建筑区划共用部位、共用设施设备出现功能障碍和安全隐患等紧急情况时，业主委员会或相关业主应当及时根据预案和管理规约使用维修资金进行除险治理，消除功能障碍。业主委员会、相关业主、物业服务机构不及时组织抢修或拒不采取应急措施，区（市）县房产管理部门应当会同街道办事处、乡（镇）人民政府，责令其依法履行义务并承担相应责任，逾期仍不履行义务的，由街道办事处、乡（镇）人民政府就建筑区划紧急维修提出处理意见，特殊情况下可以代为组织施工，在施工的同时和竣工验收合格后分别进行公示，公示期不少于5日，用于紧急维修的资金经审计确认后在相关业主资金账户中分摊列支。

（三）拨付部分紧急维修资金。

区（市）县房产管理部门应在收到备案申请的2个工作日内提出备案意见。市住房专项维修资金监督管理部门根据区（市）县房产管理部门的备案意见在24小时内拨付应急所需维修资金总额的70%。

（四）维修工程验收及资金使用审计。

维修工程竣工验收应当由业主委员会或相关业主签署同意验收意见，紧急维修工程必须对资金使用情况进行审计。

（五）拨付资金余额。

在维修竣工验收合格经公示5日无异议后，向区（市）县房产管理部门提交工程验收报告、公示情况报告及工程决算审计报告，区（市）县房产管理部门在收到上述材料之日起2个工作日内提出备案意见。市住房专项维修资金监督管理部门根据备案意见在24小时内拨付余额。

四、构建科学、便捷的维修资金使用监管制度

（一）建立维修资金备用金。

维修资金备用金（以下简称“维修备用金”）是指，设立了业主大会的建筑区划，经专有部分占建筑物总面积三分之二以上业主且占总人数三分之二以上的业主同意，在专项维修资金中确定一定比例或一定金额用于房屋共用部位、共用设施设备小规模维修除险的应急使用资金。

维修备用金的建立应当遵循业主决策、专款专用、备案核销、限额补充的原则，明确额度、适用范围、使用条件和资金补充条件，由业主委员会向区（市）县房产管理部门申报备案。

维修备用金可由业主采取自筹方式建立，也可按不高于15%的比例从建筑区划开发建设单位应缴存的维修资金中列支。

（二）使用维修备用金。