农村信用社脆弱性分析

农村信用社脆弱性分析（精选4篇）

农村信用社脆弱性分析 篇1

一、引言

农村信用社脆弱性的概念源于金融脆弱性。1982年, Hyman.P.Minsky在《金融体系内在脆弱性假说》一书中, 最先对金融脆弱性问题做了比较系统的解释, 认为金融业固有的高负债经营特点使其易遭受监管的疏漏, 产生道德风险, 经济周期波动、国内外经济环境变化的冲击导致金融危机、债务危机、通货膨胀或紧缩等问题。现有文献对金融脆弱性的界定有狭义和广义之分。狭义的金融脆弱性也称金融内在脆弱性, 是指金融业高负债经营的行业特点决定了其具有更容易失败的本性;广义的金融脆弱性是指一种趋于高风险的金融状态, 泛指一切融资领域中的风险集聚[1]。

我国农村信用社自成立以来, 一直承担着发展农村金融与农村经济的重任, 经过50多年的历程, 现已建立起遍布全国各个乡镇的基层乡村信用社组织。据央行统计, 截至2007年末, 农村信用社农业贷款1.35万亿元, 占其各项贷款的比重为56%, 农户贷款余额9273亿元, 农户贷款户数超过7800万户, 农户贷款覆盖面达到32.8%[2]。农村信用社已经成为农村金融的主力军和联系农村千家万户的金融纽带, 是我国金融体系的重要组成部分。但是随着我国市场经济的发展和金融体制改革的深入, 农村信用社潜在的各种矛盾和问题也逐渐凸显, 突出表现为不良资产数额巨大, 信贷风险严重, 操作风险、流动性风险、内部人控制等风险相互交织, 使农村信用社呈现出明显的脆弱性特征。

二、农村信用社脆弱性的主要表现

(一) 不良资产数额巨大, 信贷风险突出

不良资产是指贷款本息不能按期足额回收甚至无法回收的资产。农村信用社自成立以来, 在支持农业、促进农产品流通、维护农民利益方面发挥了应有的积极作用, 但也背上了沉重的不良贷款包袱。根据中国银行业监督管理委员会的数据, 我国农村信用社在2003年改革试点方案实施之前, 截至2002年底, 全国农村信用社各项存款余额19875亿元, 各项贷款余额13938亿元, 不良贷款5157亿元, 不良资产率为36.59%, 资本充足率-8.45%。截至2006年末, 扣除专项票据置换因素, 按照贷款四级分类口径, 全国农村信用社不良贷款额3033亿元, 不良贷款比例为11.56%。但如果按照国际通行的贷款五级分类口径统计, 我国农村信用社不良资产比例至少在20%以上[3]。

(二) 流动性风险显著

流动性风险是指农村信用社没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求, 从而引发挤兑风潮或信誉丧失的可能性。由于农村信用社不良资产巨大, 信用风险突出, 一部分贷款难以收回, 加之民间借贷活动等多种因素影响, 一些地方出现储蓄存款增速下降, 资金来源不足, 相对缺乏低成本且稳定的资金来源。此外, 农信社资本基础非常脆弱, 具有“四多四少”的特点, 即:资本构成中核心资本多, 附属资本少;核心资本中股金多, 其他积累形成的资本少;股金构成中自然人股多, 法人股少;资格股多, 投资股少。股权结构很不合理, 资本充足率差距相当大, 财务包袱沉重, 用未来收益弥补损失和补充资本的能力非常有限。

(三) 违规操作问题严重

根据巴塞尔银行监管委员会的定义, 操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。20世纪90年代以来, 巴林银行和大和银行等损失事件的发生, 使国际金融业普遍认识到操作风险管理的重要性。处于社会经济转型期的农村信用社, 经历着经营和管理体制的变革, 员工职业操守和道德风险不断加大, 违规操作案件频发。近年来, 农村信用社系统加强制度建设, 内部控制制度逐渐完善, 覆盖面也日渐宽广, 在授权授信、柜台业务等方面都有较为完善的横向和纵向监督制约机制, 但是未能严格执行, 致使违规操作案件频发。其次, 操作风险管理与控制方面的信息传导渠道梗阻。一方面, 信息下传渠道不畅, 基层信用社不能通过正常渠道及时充分地了解和掌握监管部门及上级信用社对操作风险的管理和控制政策, 导致政策传导出现偏差。另一方面, 信息上传渠道不畅, 上级机构对基层的真实信息, 尤其是基层员工的思想和意见关注不够, 缺乏客观的了解和把握, 致使制定出台的部分规定措施缺乏可操作性。

(四) 内部人控制严重

长期以来, 我国农村信用社名为民有, 实为官办, 内部人控制问题在农村信用社系统严重存在, 并显现其行业特征[4]。由于农信社的法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造完成的, 不是一种彻底的产权明晰重组过程, 因而无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制难以保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾。虽然各农村信用社建立了贷款责任追究制度, 但在贷款实际发放中, 贷给谁、贷多少、抵押担保程序, 均由农信社主任说了算, 很少有人因贷款不良而受到处分。内部人控制是导致农村信用社不良贷款长期居高不下和严重资不抵债的主要原因之一。

三、农村信用社脆弱性的成因分析

(一) 产权制度改革不彻底

产权是一组排他性的权利, 它能够在交易中形成合理的预期。完备的产权一般包括所有权、收益权、决策权和让渡权。产权制度是指以产权为基础, 对财产关系进行合理有效的组合、调节的制度安排, 即在产权得到界定的基础上, 对财产的占有、支配、使用、收益和处置过程中所形成的各类产权主体的地位、行为、权利、责任、相互关系加以规范的法律制度。产权制度决定着经济主体的行为和效率, 是整个制度集合中最基本、最重要的制度。

我国农村信用社的改革是伴随着产权制度的演变而逐步演进的过程。从1984年恢复“三性” (组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性) 到1996年“办成真正的合作金融组织”, 再到2003年淡化合作制, 允许因地制宜选择符合各地实际的产权模式和组织形式, 并将农村信用社定位于“社区性地方金融机构”。但最终还是由于产权改革不彻底, 无法克服所有权主体现实缺位、权利约束机制难以保障、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾, 使脆弱性很强的农村信用社完全依靠国家信用担保得以维系, 国家信用担保使国家财政背上日益巨大的隐性负担。在2003年和2004年的改革方案中, 国家对试点地区的农村信用社发行了专项央行票据, 置换了部分不良资产, 弥补或部分弥补了历年亏损挂账, 减免了税收。这些扶持政策的贯彻落实, 对于化解农村信用社的历史包袱、改善资产质量、提高盈利能力发挥了巨大的促进作用。但是, 农村信用社一些深层次矛盾和问题并未得到根本解决, 风险状况也没有得到根本改善, 即使票据兑付后历史包袱仍然较重, 不良贷款总量仍然很大, 而且还有许多潜在不良资产没有反映出来, “花钱买机制”的改革目标并未实现[5]。

(二) 法人治理结构不完善

法人治理结构是企业所有权安排的具体化, 是有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排。它是企业组织制度的核心, 从根本上决定了企业的决策结构、管理结构、激励机制和约束机制, 从而决定着企业的行为目标、行为方式、运行效率及承受风险、抵御风险的能力。农村信用社法人治理结构是由社员代表大会、理事会、监事会以及经营管理层等机构之间形成相互制衡的权责利关系的制度化表现。这种制度化表现, 通过对社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层职责、权限、制约等方面的界定, 形成一系列运行机制。由于农村信用社产权制度改革不彻底, 真正意义上的法人治理结构并未形成。

从现有省级联社的运作来看, 农村信用社“三会一层”的公司治理框架基本搭建, 但由于信用社的股东来源多样化, 股权分散程度高, 信用社缺乏真正具有控制权的股东, 信用社经营控制权仍主要掌握在管理层手中;而且基层信用社、县联社、省联社之间的股权与管理权设置呈反向运作关系, 即信用社之间的股权关系是自下而上持股, 下一级是上一级的股东, 但信用社之间的控制权是自上而下, 上级拥有对下级的控制权, 下级信用社要将收入的0.5%交给上级社作为管理费。下级机构高级管理人员的考核推荐权掌握在上级机构手中, 信用社的管理层实际上最终只对上级负责, 形成倒金字塔形的管理决策体系。这种反向关系不但可能将我国长期存在的中央政府对农信社的隐性担保转移成省级政府对农信社的隐性担保, 使农信社产生省级政府对经营失败后解救的预期, 增大道德风险, 而且由于政府没有给农信社治理结构发挥作用提供应有的制度环境, 导致农信社治理的弱化[6]。

(三) “外部人”干预

竞争的淘汰机制会将委托代理链条完全失效的企业及时清理出市场。为了解决委托代理链条完全失效带来的问题, 又不触动国家的公有制偏好, 国家只好从制度上引入一个对“内部人”进行控制的外部管理者, 如信用社的行业管理部门和各级地方政府等。但是在缺乏所有者监督的情况下, 信用社成为“外部人”利益的来源。信用社的行业管理部门通过与信用社的内部交易获得利益, 如通过对信用社某些违规行为的袒护获得费用报销权利和廉价信贷, 通过为信用社争取利益获得这些利益的分享权等。地方政府通过行政手段获得信用社信贷资金的使用权, 或者迫使信用社按照政府的意图发放信贷等[7]。“外部人”干预不仅未能真正保护出资者的财产权利, 相反可能构成对出资者所有权的侵犯。

四、解决农村信用社脆弱性的对策建议

(一) 深化产权制度改革, 引导民间战略投资者进入农信社

如前所述, 由于产权制度改革不彻底, 农村信用社的控制权没有传递到应该拥有控制权的主体——股东的手中。而股东权利的不完整, 难以吸引到真正愿意、并且能够履行监督职能的股东。与农村信用社众多自然人股东和小法人股东相比, 战略投资者是一个专业化的群体, 可以借助其独特的战略地位和成功的经营管理理念, 改善信用社资本结构, 较好地解决内部人控制问题, 并打破原有体制的束缚, 帮助建立起市场化运行机制, 使信用社能够真正按照现代企业制度的本质要求运作。2006年底, 银监会发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》, 要求银监会不仅应将增资扩股列为农信社置换中央银行票据的条件, 而且应将在农信社引入战略投资者列为更重要的条件, 以此推动农信社产权改革, 尽快将农信社的控制权归还股东, 构建完善的农信社法人治理结构。

(二) 健全激励约束机制, 完善农信社法人治理结构

首先, 要设计合理的薪酬体系。要在公开公平考核的基础上, 根据岗位责任的大小、工作质量的高低、经营业绩的好坏和所作贡献的多少拉开收入差距, 充分调动全体员工的工作积极性。在健全制度、规范操作、保证透明度的基础上, 适当增加经营者持股份额, 使经营者的收入与资本所得挂钩, 从而使经营者与股东利益趋于一致。其次, 要建立和完善“三会”制度。严格实行决策权、经营权、监督权分离, 形成各司其职、分工协作、相互制约、真正发挥作用的新型法人治理结构。积极探索建立理事会经营决策机制, 充分发挥高级管理层和内设专业委员会在经营管理中的作用;提升监事会的作用, 把监事会深化为经营监督机构, 积极探索在联社高级管理层下设置专职合规部门, 对遵守法律法规、监管规章、行业管理准则和内部管理制度的情况进行监督和评价。

(三) 全面加强内部控制建设

首先要树立正确的内部控制观念。要加强“合规文化”建设, 使全体员工在思想上、行动上摒弃传统体制惯性, 树立理性、稳健、审慎的管理理念;坚持“制度先行”的原则, 在全体员工中推行诚信与正直的职业操守和价值观念, 统一思想, 形成合力。二是健全内部控制制度。要通过深化改革建立健全农村信用社的机构控制、岗位控制、程序控制和业务操作程序与授权授信的规章制度, 制定风险防范责任制和防范措施。三是创新内部控制方法。通过管理体制和岗位职责的调整, 实现内部控制的组织控制要求, 使不相容职务彻底分离。四是明确业务流程, 实现内部控制中的同步控制要求, 如双重控制、账款分开、换人复核、双线核对、日清月结、贷款“三查” (贷前调查、贷时审查、贷后检查) 等。五是明确职责和权限, 实现内部控制的授权控制要求。理清授权事项, 明确授权的责任和审批程序, 建立检查制度等。六是严格规范操作, 实现内控的实物保护控制要求。如对现金及其他有价证券严格执行双人守库、双人押运、双人管库、交接登记、相互监督约束、定期盘点等。

(四) 优化农信社外部环境

一方面, 政府应妥善解决行政机关和公职人员向农信社承贷、担保及私贷公用形成的不良贷款和对已关闭信用社的债权等问题, 化解历史包袱, 保全农信社资产;制定保护农信社合法权益、降低农信社维权成本的相关办法, 营造良好的农村信用环境, 增强农信社支持“三农”和县域经济发展的积极性。

另一方面, 应加快农信社市场化建设步伐。首先要建立健全农信社的信息披露制度, 使信用社信息披露科学化和规范化, 为农信社经营管理者接受股东监督创造条件;其次, 培育职业经理人市场, 实现农信社高管人员职业化。第三, 转变省联社角色, 将外部干预内部化。随着农村信用社股权结构逐步完善, 职业经理人市场的逐步形成, 省联社最终应由“监护者”向所有者过渡, 实行以资本授予为基础的管理, 彻底摆脱政府的隐性担保局面, 实现机构运作的市场化。

五、结论

农村信用社作为我国农村金融的主力军, 保持其健康、稳定和可持续发展至关重要。本文系统地分析了农村信用社脆弱性的主要表现, 剖析了脆弱性的成因, 提出了进一步深化产权制度改革、完善法人治理结构、加强内部控制制度建设、优化外部环境、以增强农村信用社市场竞争能力的对策建议。

摘要：我国农村信用社脆弱性主要表现为不良资产数额巨大、信贷风险突出, 操作风险、流动性风险和内部人控制严重等问题, 农信社产权制度改革不彻底、法人治理结构不完善和“外部人”干预是形成农信社脆弱性的主要原因, 提出应进一步深化改革, 完善法人治理结构, 加强内部控制制度建设, 优化外部环境, 以促进农信社持续、健康、稳定发展。

关键词：农村信用社,金融脆弱性,风险控制

参考文献

[1]黄金老.金融自由化与金融脆弱性.北京:中国城市出版社, 2001.

[2]中国人民银行网站.

[3]中国银监会网站.

[4]祝晓平.论省联社行业管理下的农信社法人治理.金融研究, 2006, (6) :178-184.

[5]陆磊, 丁俊峰.中国农村合作金融转型的理论分析.金融研究, 2006, (6) :1-14.

[6]何广文.没有完成的农信社改革.中国农村信用合作, 2005, (5) :28-29.

[7]周素彦, 周文平.论农村信用社“省联社”模式.金融教学与研究, 2007, (5) :10-14.

农村信用社脆弱性分析 篇2

一、业务状况

1、资产及其构成。各项资产余额 万元，其中存放央行 万元，占资产总额的 %；存放同业及联行 万元，占资产总额的 %；拆放同业 万元，占资产总额的 %；各项贷款 万元，占资产总额的 %；长期投资 万元，占资产总额的 %；其他非生息资产 万元，占资产总额的 %。

2、负债及其构成。各项负债余额为 万元，其中同业及联行存放款项 万元，占负债总额的 %；同业拆出 万元，总负债总额的 %；各项存款余额为 万元，占负债总额的 %；其他非生息负债余额为 万元，占负债总额的2%。

3、所有者权益及其构成。所有者权益为 万元，其中历年亏损达 万元，本年盈余 万元。

4、本期损益状况。（1）各项收入及其构成。本期实现收入 万元，同比增收 万元，增幅 %。其中，利息收入 万元，占总收入的 %，同比增收 万元，增幅 %；金融机构往来收入 万元，占总收入的 %，同比增收 万元，增幅 %；其他收入 万元，同比减收 万元，减幅 %。（2）各项支出及其构成。本期支出 万元，同比增支 万元，增幅为 %。其中，利息支出 万贾С鲎芏畹? %，同比增支 万元，增幅为 %；金融机构往来支出 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %；手续费支出 万元，同比增支 万元,增幅为 %；营业费用 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %；其他营业支出 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %；营业税金及附加 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %；营业外支出 万元，同比增支 万元。（3）利润状况。本期收支轧差盈余 万元，同比增盈 万元。

二、本期财务执行特点

1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放 万元，累收 万元，净投放 万元，余额为 万元，占计划的 %，比年初增长 %；各项存款比年初净增 万元，余额为 万元，占计划的 %，比年初增长 %，存贷比例自年初始一直保持在 %。从上述数据比较分析，可以看出2003年 工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。2，狠抓收入主渠道。今年来，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是 下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。全年将不良资产在年初的基础上下压了 个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收 万元。

4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。

5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确。在存款利率较低的现状下，应付利息备付率一直保持在 %的水平上。

三、本期财务存在的不足

1、负债成本仍居高不下，没有明显改观

2、代办收入微不足道。目前 开办的代办业务以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。

四、建议

1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益；又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。

2、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。

农村信用社脆弱性分析 篇3

关键词：长沙,农村信用社,脆弱性测度,指标体系

0 引言

随着金融自由化和经济全球化的不断推进, 金融系统的脆弱性也日益显现, 20世纪初期的美国银行危机、90年代的日本银行危机、90年代末期的亚洲金融危机、2007年美国次贷危机以及2011年欧债危机等再次敲响了银行危机的警钟。脆弱的银行体系犹如大海中的小舟, 随时面临着遭受惊涛巨浪的风险。目前, 我国农村金融市场服务机构主要由中国农业银行、中国邮政储蓄银行以及农村信用合作社联合社 (又称农村商业银行) 三大主体构成。但是, 由于中国农业银行调整发展战略, 不断收缩其在农村的金融业务, 以及邮政储蓄银行长期重点开展存款业务, 使得农村信用社逐步发展成为农村金融市场的龙头。农村信用社的优势垄断地位最终导致农村信用社针对农村金融服务形式单一、服务效率低下, 难以真正满足农户们发展生产的金融需求, 农村信用社的脆弱性问题也不断凸显。在此背景下, 本文通过构建科学合理的银行脆弱性测度指标, 为长沙农村信用社脆弱性的科学测度奠定基础。

1 长沙农村信用社脆弱性指标体系选取原则

指标体系是为完成某一研究目的, 由若干相互联系的指标构成的指标群。指标的选择必须遵循一定的原则确保所构建的指标体系的合理性和完整性。因此, 在选取指标时, 要认真考虑测度指标的全面性、敏感性、独立性以及可行性。

(1) 全面性原则。选取的指标要全面的、综合的、系统的反映长沙农村信用社的各个方面, 不仅包括其盈利性、资产负债方面, 还要包括可能影响其脆弱性的其他因素。

(2) 敏感性原则。脆弱性指标必须具有高度敏感性, 即脆弱性指标的变化要超前或略超前于长沙农村信用社实际运行状态的变化, 能灵敏地体现其存在的问题及其发展动向。

(3) 独立性原则。尽量减少每个脆弱性指标间的重叠信息, 即减少脆弱性指标间的相关性, 进而减少脆弱性指标间的相互冲突和干扰。

(4) 可行性原则。脆弱性指标的数据能通过某种方法测得, 对那些数据难以获得或需耗费大量的人力物力才能收集和统计的脆弱性指标, 要进行适当合理的忽略。

2 长沙农村信用社脆弱性指标体系设计

本文主要参照1999年中国银监会针对各政策性银行、商业银行、城乡信用社和其它非银行机构出台的非现场监管指标体系。与此同时, 还借鉴了美国CAMEL评价体系的构成指标、我国《股份制商业银行风险评级体系》和《商业银行风险监管核心指标 (试行) 》的指标体系。最后, 结合长沙农村信用社的经营环境以及数据的可得性, 本文分别从资本脆弱性、资产脆弱性、流动脆弱性以及收益脆弱性等四个方面选取18个定量指标构成长沙农村信用社脆弱性的评价体系。

(1) 资本脆弱性指标。主要由资本充足率、资本资产比、资产负债率以及资本杠杆率等四个指标构成。其中, 资本充足率是指银行资本净额占加权风险资本的比例。资本资产比是指银行资本总额占资产总额的比率。资产负债率期末负债总额除以资产总额的百分比。杠杆率指资产负债表中总资产与权益资本的比率。

(2) 资产脆弱性指标。具体包括单一最大客户贷款比率、最大十家客户贷款比率、呆滞呆账贷款比率、呆账贷款抵补率、逾期贷款比率以及不良贷款率等指标。其中, 单一最大客户贷款比率指单一最大客户贷款余额与资本净额的比值。最大十家客户贷款比率指最大十家客户贷款余额与资本净额的比值。呆滞呆账贷款比率指逾期的贷款占资本净额的比率。呆账贷款抵补率为核心资本与贷款呆账准备之和占呆滞呆账贷款余额的比值。逾期贷款率以逾期贷款占全部贷款的比例来反映。不良贷款率则指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。

(3) 流动脆弱性指标。主要由备付金比率、存货款比率、中长期货款比率以及流动性负债依存率等四个指标构成。其中, 备付金比率 (超额准备金率) 是指保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率。存贷款比率是指将银行的贷款总额与存款总额的比率。中长期货款比率指商业银行一年以上的中长期贷款与一年以上的存款之比。流动性负债依存率具体指核心负债与总资产之比。

3 结语

科学合理的指标体系是有效测度长沙农村信用社脆弱性的基础条件。本文在借鉴西方国家以及国内专家学者现有研究成果与经验的基础上, 首先明确指标体系设定应遵循的基本原则, 然后从资本脆弱性、资产脆弱性、流动脆弱性以及收益脆弱性等四个方面设定长沙农村信用社脆弱性测度指标体系, 这不仅可以为长沙农村信用社脆弱性的科学测度奠定坚实基础, 为农村信用社的可持续发展提供更为充分的理论基础, 而且对于客观、合理以及正确地认识长沙农村信用社脆弱性现状特征, 并制定科学有效的政策建议具有重要的现实意义。

参考文献

[1]包永全.银行系统性风险及其防范与控制研究[M].北京:中国财政经济出版社, 2006.

[2]耿同劲.中国国有商业银行脆弱性研究[M].北京:中国市场出版社, 2008.

[3]伍志文.中国金融脆弱性分析[M].北京:经济科学出版, 2002.

农村信用社风险防范的博弈分析 篇4

摘要：随着社会经济的不断发展和进步，信用社在我国农村得到了很大的发展和推广，其已经成为支持我国农村发展的主力军，但是长期以来农村信用社面临着市场以及服务对象的特殊性，造成了农村信用社的利润来源比较单一，使其处于危险的境地，本文通过博弈论对我国农村信用社进行了分析，提出了一些可行性的建议。

关键词：农村信用社 风险防范 博弈分析

近几年来，我国对三农问题的重视程度不断的加强，但是支持农业发展的农村信用社却面临着十分严重的考验。其与其他的商业性质的银行有所不同，一是其利润来源比较单一且资产规模较小，所以增加一笔贷款就会增加同比例的风险。二是其面临的市场和服务对象有着特殊性，农业生产的季节性和不稳定性都增加其贷款的风险。

一、农村信用社风险的博弈分析

（一）不可分散风险，也称系统性风险

1、外部环境的风险。其主要是国家的方针政策的导向和国际的宏观环境对我国农村信用社的影响。

2、信用社内部风险。其主要包括农村信用社内部操作失误、管理不当或者体制不健全形成的一种潜在风险。

（二）可分散风险，即非系统性风险

1、逆向选择风险。在金融市场中，逆向选择指的是在市场中可能造成逆向结果的融资者，通常是那些寻找资金最积极且最可能获得资金的人。相对于农村信用社来讲，积极贷款的客户有的时候可能就是最不具有还款能力的。由于农村信用性的信息技术比较落后、贷款对象十分分散和落后的原因，造成信用社逆向选择风险概率较大。

2、道德风险。在金融市场中资金短缺的人在得到盈余者的资金提供后，进行违反合约的高风险投资，这里的道德风险指的是在贷款发生后，出现拖欠不还的经济现象。

3、操作风险。指的是农村信用社由于其内部员工的基本素质和能力水平的限制所引起的比其他商业性质的银行风险更好的操作风险。

4、流动性风险。由于农村信用社多数都分散在各个乡镇当中，有着面广点多的特点，但是其资金规模十分有限，而贷款是一种银行持有的变现能力很差以及风险很大的资产，因此不断规模大小的贷款都会不同程度上对农村信用社的流动性造成影响。

以上的风险都可能是农村信用社将会面临的，所以在进行贷款过程中的博弈分析之前，首先要提出以下假设：①借贷双方确定为理性经纪人；②各个银行处在相同的宏观经济环境下；③非系统性风险之间不存在交叉部分；④每种非系统性风险在分析中都有可能发生。⑤在博弈分析中，发生假设时间的概率服从两点分布；⑥农户贷款最终的总收入一定；⑦流动性风险始终贯穿在贷款过程中。

（三）借贷双方的博弈分析

根据上述假设，借贷双方的博弈分析如下图所示。其中A表示为农村信用社；B表示农户；I为贷款的利率；C为贷款金额；m表示守信成本；Yd表示农户贷款获得的收益；S表示追缴成本；n表示违约处罚。下图一共分为三轮博弈：

1、第一轮博弈中，A有优先选择的权利，如果不进行贷款，那么双方的收益是零。如果发生贷款，博弈继续，这时候就会产生利率风险、逆向选择风险以

及操作风险等。

2、第二轮博弈中B有优先选择的权利，如果偿还贷款，那么双发的收益就为I和Yd-I+m，如果不偿还贷款，信用社就要进行追缴，这时博弈继续。

3、第三轮博弈中B有优先选择的权利，如果偿还贷款，那么双方的收益就是I+n-s以及Yd-I-n,如果逾期未还，这时贷款就可以归为损失贷款。在这一轮博弈中，有可能出现逾期偿还部分贷款的状况，但是假设要服从两点分布而且部分还贷的比例还有很大的随机性，所以就不做考虑。

二、加强农村信用社风险管理的措施

（一）要严格把关，做好信贷工作的第一步

（1）要不断提高信用社内部员工的基本素质。防止其内部人员以权谋私而进行违规贷款，将其和信用社内部信贷相关的利益和贷款业务相挂钩。员工岗位实行竞聘制度，实行优胜劣汰，真正地做到留下有能力的，淘汰技术能力差的。要定期地对内部员工进行培训，以增强其业务能力，使工作效率得到提高。（2）要建立一个完善的信贷制度。（1）建立健全农户的信用评级制度，定期的对农户进行信用评级。（2）要严格控制贷款的发放程序。在发放贷款之前要对农户做好信用评级之外，还要不断加强完善信用社的贷款发放制度。

（二）要不断加强贷款期内的监督管理

在给农户发放贷款之后，要不断关注农户使用贷款的情况以及收益水平，不要由于其居住分散、笔数小以及贷款额较小而疏忽管理。要及时地发现不正当使用贷款的人，避免道德风险的发生。

（三）实行严格的奖罚制度

要使舆论的监督作用得到充分发挥，对于违规操作要加大处罚力度，要不断督促农户合理地使用贷款以及按时还款。这样不仅能够减少信用社的追缴成本，还能够让农户有效地避免违规处罚，获得一定数量的守信成本，仅为达到双赢的目的。

（四）要不断创新农村的金融产品，稳固其经营基础

农村信用社的主要优势在农村市场点多面广，而且这个市场有很大的开发潜力。因此，在这样的条件下，农村信用社可以开发一种与其相配套的产品，以满足气不断增长的金融服务需要。

三、结束语

我国农村产业的发展潜力是十分巨大的，所以农村信用社一定要做好风险防范措施，要内外结合，进行全方面的防范工作，保证贷款可以得到有效的使用以及做好及时地还贷工作，以便于更好的支持我国三农经济的发展。

参考文献：

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研究——基于熵权法的测度、分析和预警[J].经济经纬,2009;03

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