计算机网络各章复习总结

计算机网络各章复习总结（共4篇）

计算机网络各章复习总结 篇1

三、各章节知识点 第一章概述

1、网络是指“三网”,即电信网络、有线电视网络和计算机网络。

2、计算机网络功能:连通性、共享。

3、从因特网的工作方式上看,可以划分为以下的两大块:边缘部分和核心部分。

4、端系统通信方式:客户服务器方式和对等方式。

5、在网络核心部分起特殊作用的是路由器(router。路由器是实现分组交换(packet switching的关键构件,其任务是转发收到的分组,这是网络核心部分最重要的功能。

6、电路交换的特点:(1电路交换必定是面向连接的(2电路交换的三个阶段:建立连接、通信、释放连接。(3通信线路的利用率很低。

7、分组交换的主要特点:(1在发送端,先把较长的报文划分成较短的、固定长度的数据段(2每一个数据段前面添加上首部构成分组(3分组交换网以“分组”作为数据传输单元,依次把各分组发送到接收端(存储转发。

8、因特网的核心部分是由许多网络和把它们互连起来的路由器组成,而主机处在因特网的边缘部分。

9、路由器处理分组的过程是:把收到的分组先放入缓存(暂时存储;查找转发表,找出到某个目的地址应从哪个端口转发;把分组送到适当的端口转发出去。

10、分组交换优点:高效、灵活、迅速、可靠;缺点:时延、开销。

11、不同作用范围的网络:广域网W AN、局域网LAN、城域网MAN、个人区域网PAN

12、性能指标:速率、带宽、吞吐量、时延、时延带宽积、往返时间RRT、利用率

13、时延:发送、传播、处理、排队

14、D=D0/(1-U

15、网络协议的组成要素:语法、语义、同步。

16、OSI:物理层、数据链路层、网络层、运输层、会话层、表示层、应用层。

17、TCP/IP :网络接口层、网际层、运输层、应用层。

18、五层协议:物理层、数据链路层、网络层、运输层、应用层。

19、协议是控制两个对等实体进行通信的规则的集合。20、协议是“水平的”,服务是“垂直的”。

21、路由器在转发分组时最高只用到网络层,而没有使用运输层和应用层。第二章物理层

1、物理层的主要任务描述为确定与传输媒体的接口的一些特性,即:机械特性、电气特性、功能特性、过程特性。

2、单向通信、双向交替通信、双向同时通信。

3、基带信号→调制→带通信号

4、调制:调幅(AM、调频(FM、调相(PM

5、在任何信道中,码元传输的速率是有上限的,否则就会出现码间串扰的问题,使接收端对码元的判决(即识别成为不可能。

6、信噪比:信号的平均功率和噪声的平均功率之比。信噪比(dB=10 lg(S/N(dB。

7、香农公式:信道的极限信息传输速率C可表达为C = W log2(1+S/N b/s ,W为信道的带宽(以Hz为单位;S为信道内所传信号的平均功率;N为信道内部的高斯噪声功率。

8、每个站分配的码片序列不仅必须各不相同,并且还必须互相正交。

9、频分复用、时分复用、统计时分复用;波分复用;码分复用。

10、S*T=0;S*S=1;S*(-S=-1。

11、xDSL 技术就把0~4 kHz 低端频谱留给传统电话使用,而把原来没有被利用的高端频谱留给用户上网使用。

12、光纤同轴混合网HFC网是在目前覆盖面很广的有线电视网CATV 的基础上开发的一种居民宽带接入网。

13、FTTx 技术:FTTH光纤到户、FTTB光纤到大楼、FTTC光纤到路边。第三章数据链路层

1、数据链路层使用的信道主要两种:点对点信道、广播信道。

2、数据链路(data link 除了物理线路外,还必须有通信协议来控制这些数据的传输。若把实现这些协议的硬件和软件加到链路上,就构成了数据链路。用适配器(网卡实现,含数据链路层和物理层的功能。

3、三个基本问题:封装成帧、透明传输(字节填充、差错控制(循环冗余检验CRC、帧检验序列FCS

4、点对点协议PPP(Point-to-Point Protocol

5、PPP 协议有三个组成部分:一个将IP 数据报封装到串行链路的方法、链路控制协议LCP(Link Control Protocol、网络控制协议NCP(Network Control Protocol。6、0x7E →(0x7D, 0x5E;0x7D→(0x7D, 0x5D;

7、零比特填充:只要发现有5 个连续1,则立即填入一个0

8、局域网的拓扑:星形、环形、总线、树形

9、动态媒体接入控制(多点接入:随机接入、受控接入。

10、通信简便的措施:无连接不编号不确认、数据都使用曼彻斯特(Manchester编码。

11、载波监听多点接入/碰撞检测CSMA/CD :双向交替通信(半双工通信。

12、电磁波在1km电缆的传播时延约为5μs

13、以太网的端到端往返时延2τ称为争用期,或碰撞窗口。

14、前64 字节没有发生冲突,则后续的数据就不会发生冲突。

15、强化碰撞:人为干扰信号

16、集线器是使用电子器件来模拟实际电缆线的工作,因此整个系统仍然像一个传统的以太网那样运行,工作在物理层。星形网结构,逻辑上仍是一个总线网。

17、要提高以太网的信道利用率,就必须减小τ与T0之比。a=τ/T0

18、减小a:以太网的连线的长度受到限制;以太网的帧长不能太短。

19、极限信道利用率S max=T0/(T0+τ=1/(1+a

20、硬件地址又称为物理地址,或MAC 地址。是每一个站48位的“名字”或标识符。

21、一个站在检测到总线开始空闲后,还要等待9.6μs才能再次发送数据,清理缓存。

22、在数据链路层扩展局域网是使用网桥,它根据MAC 帧的目的地址对收到的帧进行转发,具有过滤帧的功能。网桥使各网段成为隔离开的碰撞域。会因传播过多的广播信息而产生网络拥塞,即广播风暴。

23、网桥不改变它转发的帧的源地址。

24、网桥和集线器的区别:①集线器在转发帧时,不对传输媒体进行检测。②网桥在转发帧之前必须执行CSMA/CD 算法。

25、网桥在转发表中登记的信息:地址、接口、时间。

26、透明网桥使用了生成树算法:为了避免产生转发的帧在网络中不断地兜圈子。

27、源路由(source route网桥在发送帧时将详细的路由信息放在帧的首部中。

28、交换机是一个多接口的网桥,全双工工作在数据链路层。

29、虚拟局域网VLAN 是由一些局域网网段构成的与物理位置无关的逻辑组。只是局域网

给用户提供的一种服务,而并不是一种新型局域网。

30、虚拟局域网限制了接收广播信息的工作站数,使得网络不会因传播过多的广播信息(即“广播风暴”而引起性能恶化。31、100BASE-T(快速以太网:全双工,不使用CSMA/CD,100m,0.96μs。

第四章网络层

1、网络层向上只提供简单灵活的、无连接的、尽最大努力交付的数据报服务。

2、地址解析协议ARP、逆地址解析协议RARP、网际控制报文协议ICMP、网际组管理协议IGMP。

3、中间设备又称为中间系统或中继(relay系统。①物理层中继系统:转发器(repeater。

②数据链路层中继系统:网桥或桥接器(bridge。③网络层中继系统:路由器(router。④网桥和路由器的混合物:桥路器(brouter。⑤网络层以上的中继系统:网关(gateway。

4、使用IP 协议的虚拟互连网络可简称为IP 网。

5、IP 地址::= { <网络号>, <主机号>}

6、网络层及以上使用IP 地址;链路层及以下使用硬件地址。

7、路由器只根据目的站的IP 地址的网络号进行路由选择。

8、同一局域网:IP地址→ARP→物理地址;物理地址→RARP→IP地址。

9、IP 数据报分片:计算题,见P123 例4-1

10、在路由表中,对每一条路由,最主要的是:目的网络地址、下一跳地址。

11、分组转发算法

12、从主机号借用若干个位作为子网号,三级结构{<网络号>, <子网号>, <主机号>}。

13、子网掩码用于找出IP 地址中的子网部分,网络地址=(IP 地址 AND(子网掩码。

14、网络地址:计算题,见P133 4-

2、4-3

15、不同的子网掩码得出相同的网络地址,但不同的掩码的效果是不同的。

16、使用子网时的分组转发:计算题,P134 4-4

17、无分类域间路由选择CIDR

18、CIDR使用各种长度的“网络前缀”来代替分类地址中的网络号和子网号。

19、一个CIDR 地址块可以表示很多地址,这种地址的聚合常称为路由聚合(构成超网。

20、网际控制报文协议ICMP:差错报告报文、询问报文(回送、时间戳请求和回答报文。

21、RIP 是一种分布式的基于距离向量的路由选择协议。每一个路由器都要维护从它自己到其他每一个目的网络的距离记录。

22、OSPF是分布式的链路状态协议,OSPF 使用的是可靠的洪泛法。

23、BGP 只能是力求寻找一条能够到达目的网络且比较好的路由(不能兜圈子,而并非要寻找一条最佳路由。

24、路由器的任务是转发分组。

25、多播地址只能用于目的地址,而不能用于源地址。

26、IP多播需要两种协议:网际组管理协议IGMP、多播路由选择协议。

27、转发多播数据报使用的方法(1 洪泛与剪除(2 隧道技术(3 基于核心的发现技术

28、虚拟专用网VPN 第五章运输层

1、运输层向它上面的应用层提供通信服务,它属于面向通信部分的最高层,同时也是用户功能中的最低层。

2、运输层的一个很重要的功能就是复用和分用。

3、网络层IP 协议提供主机之间的逻辑通信;运输层TCP 和UDP 协议提供进程之间的逻辑通信。

4、运输层功能:为应用进程之间提供端到端的逻辑通信;收到的报文进行差错检测;两种不同的运输协议。

5、运输层协议:用户数据报协议UDP(UDP 报文;传输控制协议TCP(TCP 报文段。

6、熟知端口、登记端口号、客户端口号(短暂端口号。

7、TCP:面向连接;点对点;可靠交付;全双工;面向字节流。

8、TCP 根据对方给出的窗口值和当前网络拥塞的程度来决定一个报文段应包含多少个字节(UDP 发送的报文长度是应用进程给出的。

9、TCP 连接的端点叫做套接字(IP 地址:端口号。

10、停止等待协议:暂时保留已发送的分组的副本;分组和确认分组都编号;超时计时器的重传时间应当比数据在分组传输的平均往返时间更长一些。

11、自动重传请求ARQ

12、TCP具体实现:发送窗口、接收窗口(字节;确认都是基于字节的序号;RTT不固定。

13、序号字段的值指的是本报文段所发送的数据的第一个字节的序号。确认号字段是期望收到对方的下一个报文段的数据的第一个字节的序号。

14、发送缓存:准备发送+已发送尚未确认;接收缓存:未读取+不按序到达。

15、加权平均往返时间:新的RTT S =(1-α*(旧的RTT S+α*(新的RTT样本 α=0.125

16、超时重传时间:RTO=RTT S + 4*RTT D;新的RTT D =(1-β*(旧的RTT D +β*|RTT S-新的RTT 样本| β=0.25

17、Karn算法:在计算平均往返时间RTT时,只要报文段重传了,就不采用其往返时间样本。(改进后报文段每重传一次,就把RTO增大到2倍。当不再发生报文段的重传时,才根据报文段的往返时延更新平均往返时延RTT 和超时重传时间RTO 的数值。

18、选择确认SACK:不连续字节流序号确认。

19、流量控制(flow control就是让发送方的发送速率不要太快,既要让接收方来得及接收,也不要使网络发生拥塞。

20、持续计时器:收到零窗口启动,到期发送零窗口探测报文段。

21、拥塞控制就是防止过多的数据注入到网络中,这样可以使网路中的路由器或链路不至过载。前提:网络能够承受现有的网络负荷。全局性的过程。

22、流量控制:点对点通信量的控制,抑制发送端发送数据的速率。

23、拥塞控制分类:开环控制、闭环控制。

24、慢开始算法后,每经过一个传输轮次,拥塞窗口cwnd 就加倍。

25、慢开始门限ssthresh:cwnd < =ssthresh慢开始,cwnd > =ssthresh拥塞避免。

26、拥塞避免算法的思路是让拥塞窗口cwnd 缓慢地增大,即每经过一个往返时间RTT 就把发送方的拥塞窗口cwnd 加1,而不是加倍,使拥塞窗口cwnd 按线性规律缓慢增长。

27、乘法减小:拥塞时,ssthresh 设置为当前的拥塞窗口值乘以0.5。加法增大。

28、运输连接就有三个阶段,即:连接建立、数据传送和连接释放。第六章应用层

1、应用层的许多协议都是基于客户服务器方式。

2、域名系统DNS:用户间接使用,分布式,域名服务器,以“区”为单位,树状结构。

3、基础结构域名:arpa,又称反向域名。

4、根域名服务器、顶级域名服务器、权限域名服务器、本地域名服务器

5、根域名服务器并不直接把域名直接转换成IP 地址。在使用迭代查询时,根域名服务器把下一步应当找的顶级域名服务器的IP 地址告诉本地域名服务器。

6、本地域名服务器:也称为默认域名服务器。

7、主域名服务器定期把数据复制到辅助域名服务器中,而更改数据只能在主域名服务器中进行。这样就保证了数据的一致性。

8、文件传送协议FTP:使用TCP,主要功能是减少或消除在不同操作系统下处理文件的不兼容性。使用客户服务器方式(21端口。实际用于传输文件的是“数据连接”(20端口。

9、NFS在网络上传送的只是少量的修改数据。

10、简单文件传送协议TFTP(Trivial File Transfer Protocol ,69端口

11、远程终端协议TELNET:TCP

12、万维网WWW(World Wide Web并非某种特殊的计算机网络。万维网是一个大规模的、联机式的信息储藏所。

13、万维网是分布式超媒体(hypermedia系统,它是超文本(hypertext系统的扩充。

14、超文本传送协议HTTP:TCP,面向事务,无状态,协议本身是无连接的。

15、超文本标记语言HTML(HyperText Markup Language

16、搜索引擎分为两大类:全文检索搜索引擎和分类目录搜索引擎。

17、发送邮件的协议:SMTP,读取邮件的协议:POP3 和IMAP。

18、动态主机配置协议DHCP

19、简单网络管理协议SNMP 第七章网络安全

1、计算机网络上的通信面临以下的四种威胁:(1 截获——从网络上窃听他人的通信内容。(2 中断——有意中断他人在网络上的通信。(3 篡改——故意篡改网络上传送的报文。(4 伪造——伪造信息在网络上传送。

2、截获信息的攻击称为被动攻击,而更改信息和拒绝用户使用资源的攻击称为主动攻击。

3、数字签名必须保证以下三点:

(1 报文鉴别——接收者能够核实发送者对报文的签名;(2 报文的完整性——发送者事后不能抵赖对报文的签名;(3 不可否认——接收者不能伪造对报文的签名。

4、报文摘要:散列函数、单向函数、MD5报文摘要代码长128位。

5、鉴别首部AH(Authentication Header:AH鉴别源点和检查数据完整性,但不能保密。封装安全有效载荷ESP(Encapsulation Security Payload:ESP 比AH 复杂得多,它鉴别源点、检查数据完整性和提供保密。

6、SSL 是安全套接层(Secure Socket Layer,可对万维网客户与服务器之间传送的数据进行加密和鉴别。(运输层

第八章因特网上的音频/视频服务

1、实时流式协议RTSP(Real-Time Streaming Protocol

2、SIP 系统的构件

SIP 系统的两种构件是用户代理和网络服务器。用户代理包括用户代理客户和用户代理服务器，前者用来发起呼叫，而后者用来接受呼叫。网络服务器分为代理服务器和重定向服务器

3、SIP 登记器的用途——跟踪被叫方

4、服务质量 QoS 是服务性能的总效果，此效果决定了一个用户对服务的满意程度。

5、为提高 Qos 增加的机制：（1）分类（2）管制（3）调度（4）呼叫接纳

6、“流”是在多媒体通信中的一个常用的名词，一般定义为:具有同样的源 IP 地址、源端 口号、目的 IP 地址、目的端口号、协议标识符以及服务质量需求的一连串分组。

7、区分服务 DiffServ 定义的两种 PHB ：（1）迅速转发 PBH 即 EF PHB，或 EF（2）确 保转发 PHB 即 AF PHB，或 AF。

8、资源预留协议 RSVP

9、综合服务 IntServ 定义了两类服务（1）有保证的服务（2）受控负载的服务

10、IntServ 可对单个的应用会话提供服务质量的保证，其主要特点有二，即：资源预留、呼叫建立。第九章 无线网络

1、一个基本服务集 BSS 包括一个基站和若干个移动站。

2、建立关联就

表示这个移动站加入了选定的 AP 所属的子网，并和这个 AP 之间创建了一 个虚拟线路。（被动扫描、主动扫描）3、802.11b/a/g 4、802.11 帧共有三种类型，即控制帧、数据帧和管理帧。第十章 下一代因特网

1、IPv6 将地址从 IPv4 的 32 位 增大到了 128 位。

2、IPv6 将首部长度变为固定的 40 字节，称为基本首部。

3、所有的扩展首部和数据合起来叫做数据报的有效载荷(payload或净负荷，最大值是 64 KB。

4、特殊地址 未指明地址 ::（源地址）环回地址 0:0:0:0:0:0:0:1（记为 ::1）基于 IPv4 的地址 前缀为 0000 0000 保留一小部分地址作为与 IPv4 兼容的 本地链路单播地址

5、从 IPv4 向 IPv6 过渡的 方法 和 原理 双协议栈： 在完全过渡到 IPv6 之前，使一部分主机（或路由器）装有两个协议栈，一个 IPv4 和一个 IPv6。（DNS 查询）隧道技术：在 IPv6 数据报要进入 IPv4 网络时，将 IPv6 数据报封装成为 IPv4 数据报。然后，IPv6 数据报就在 IPv4 网络的隧道中传输。当 IPv4 数据报离开 IPv4 网络中的隧道时再把数 据部分交给主机的 IPv6 协议栈。

6、MPLS(MultiProtocol Label Switching ：多协议标记交换 ATM(Asynchronous Transfer Mode：异步传递方式 FEC(Forwarding Equivalence Class：转发等价类

计算机网络各章复习总结 篇2

全国高等教育自学考试经济管理类专业政治经济学(财经类)课程的自学考试大纲和教材，都在2004年进行了全面修订，并于2005年起作为该门课程自学考试的依据。如何根据新大纲和新教材学好这门课程，取得良好的自考学习效果。是广大自学应考者所十分关心的问题，现就这个问题谈几点看法。

一、明确认识政治经济学(财经类)课程的性质和特点

政治经济学(财经类)是高等教育自学考试经济管理类专业的必考课程，它既是一门政治理论课，又是经济管理专业的专业基础课。政治经济学是马克思主义的重要组成部分，它所研究的对象是社会生产关系及其发展变化的经济规律。通过学习政治经济学，可以掌握人类社会经济制度发展变化的规律性，树立科学的人生观，坚定社会主义信念。

政治经济学(财经类)作为经济管理类专业的专业基础课，它在经济管理类专业的课程体系中，是提供理论基础的科学。政治经济学所阐明的基本原理和所揭示的经济规律，对其他各种经济学科都具有指导作用和意义。正因为政治经济具有重要的地位和作用，而且它的内容比较多，涉及的知识面比较宽，所以，在自学考试中，政治经济学(财经类)课程的学分相当多，达到6个学分。

政治经济学(财经类)课程，以及这门课程的自学考试，有以下一些特点：

一是这门课程的理论性强，主要运用科学抽象方法来分析和研究社会经济问题，不像自然科学那样，可以在实验室中进行研究，而只能结合实际经济生活，依靠人们头脑的抽象思维能力，通过概念、判断、推理等思维形式，透过经济现象去认识和揭示客观经济事物发展的本质。因此，学习政治经济学必须多动脑筋，培养抽象的理论思考能力。

二是这门课程的逻辑性强，具有严密的科学体系和丰富的内容。各个章节之间依次具有紧密的内在逻辑联系，对前面章节理论和概念的学习，是理解后面章节理论和概念的前提。各个重要原理相互之间，每个重要原理与相关的知识和概念之间，都有密切的逻辑联系。对于各章节之间、各个原理之间、各原理与相关的概念之间的这种内在逻辑联系，只有通过系统的学习，才能理解和掌握，从而真正把握这门课程的基本内容。

三是该门课程的自学考试，是通过一次性考试来考察和判断自学者掌握这门课程基本内容的程度是否达到高等教育所要求的水平。因而考试试题的题量较多，题型多样，试题的覆盖面大，大部分章节都有试题，而且自学考试对能力层次和难易度层次的要求也比较全面。所以，参加这门课程的自学考试，必须多下功夫，认真备考。

二、全面把握新大纲和新教材的体系结构与特点

经济管理类专业政治经济学(财经类)课程的自学考试，从2005年起以2004年版的新大纲和新教材作为依据。自考应考者必须认真学习新大纲和新教材的基本内容，全面了解和领会其体系结构、篇章内容和主要特点。

(一)新大纲和新教材的体系结构有了较大调整。

新大纲和新教材在体系结构上分为五篇，每篇包括若干章。

第一篇是政治经济学的一般原理和范畴。马克思主义政治经济学的研究对象是社会生产关系及其发展规律，阐明各个社会经济形态的基本经济关系和经济运行的特点。政治经济学在论述它所研究的问题时，必然涉及政治经济学的一般性原理和范畴，这些一般性原理和范畴，对于分析研究各个社会经济形态或某几个社会经济形态都是适用的。比如，物质资料生产和再生产原理，以及生产力、生产关系、产业结构、比例关系等范畴，是分析研究任何社会经济形态都应掌握和运用的；又如商品经济和市场经济原理，以及商品、货币、价值、价格等范畴，是分析研究凡是存在商品经济和市场经济的社会形态都必须很好掌握和运用的。因此，新大纲和新教材的第一篇，以五个章的篇幅来阐明这些一般原理和范畴，这就有利于深入地研究和认识各个社会经济形态，特别是当今世界上的资本主义经济制度和社会主义经济制度的基本经济关系及其发展运行的规律性，为有效地掌握政治经济学的基本内容提供一个一般性的基本理论前提，同时也可以避免在研究各个具体的社会经济制度时，再对这些一般性原理和范畴加以重复论述。

第二篇是资本主义经济制度。这一篇着重研究资本主义经济制度的基本经济关系及其发展变化的规律。全篇共包括六章，对资本主义经济制度的两个发展阶段，即自由竞争资本主义阶段和垄断资本主义阶段进行分析研究。第六、七、八章所论述的有关资本主义经济的基本原理，如剩余价值理论、资本积累理论、资本循环周转理论、社会资本再生产理论、资本和剩余价值具体形式理论等，无论对于自由竞争资本主义。还是垄断资本主义，都是适用的。第九、十、十一章则对垄断资本主义的本质和特征进行了较深入的分析，特别是结合当代资本主义所出现的新现象、新特点、新变化，加强了对国家垄断资本主义、当代资本主义的国际经济关系、经济全球化、经济一体化、垄断资本国际化等问题的论述。

第三、四、五篇研究社会主义经济制度的经济关系及其发展运行的规律。社会主义政治经济学的研究，首先是阐明社会主义的本质和基本经济制度，特别是分析我国当前所处的社会主义初级阶段的基本经济特征。在此基础上，进而分析社会主义生产关系的巩固、发展和完善，建立和健全社会主义经济体制，培育和完善社会主义市场经济的运行机制，促进社会主义经济的增长与发展，实现共同富裕的目标。由于社会主义政治经济学所研究的内容涉及面较宽，因而以三个篇共十一章的篇幅来说明这些问题。第三篇是社会主义基本经济制度，阐明社会主义经济制度的建立和本质，以及社会主义初级阶段在所有制结构和分配结构方面的基本经济制度。第四篇是社会主义经济体制和经济运行，对社会主义市场经济的基本理论和社会主义市场经济体制的企业、市场、宏观调控等基本框架内容和经济运行进行了研究。第五篇是社会主义经济增长和发展，阐明我国社会主义经济增长和发展中的速度、效益、产业结构优化、新型工业化道路、经济现代化、可持续发展等问题，特别是论述了我国全面建设小康社会的奋斗目标。

(二)新大纲和新教材全面贯彻党的十六大精神。

新大纲和新教材以党的十六大和十六届三中全会精神为指导围绕我国全面建设小康社会的奋斗目标和建成完善的社会主义市场经济体制问题，加强了对中国特色社会主义经济的分析，主要体现在以下方面：

一是关于坚持和完善我国社会主义初级阶段的基本经济制度问题。在第十三章中，论述了坚持和完善我国公有制为主体和多种所有制经济共同发展的基本经济制度所应遵循的基本原则，阐述了从战略上对国有经济布局和结构的调整，分析了深化国有资产管理体制改革的重要意义和途径。

二是关于深化我国分配制度改革和理顺分配关系问题。在第十四章中，论述了我国要坚持和完善按劳分配为主体和多种分配方式并存的分配制度，确立各种生产要素按贡献参与分配的原则。分析了理顺分配关系、规范分配秩序、调节收入分配，保护合法的劳动收入与合法的非劳动收入等问题。

三是关于深化我国经济体制改革问题。在第十五章中论述了要不断完善社会主义市场经济体制，改革要从实际出发，整体推进，重点寒破：循序渐进，注重制度建设和创新。阐明了我国完善社会主义市场经济体制的基本目标和主要任务，并应正确处理改革发展稳定的相互关系。

四是关于深化我国国有企业改革问题。在第十六章中论述了按照现代企业制度的要求，国有大中型企业继续实行期范的公司制改革，完善法人治理结构，积极推行股份制，发展混合所有制经济，实行投资主体多元化，重要企业由国家独资绍营或国家控股，并进一步放开搞活中小企业。

五是关于培育现代市场体系问题。在第十七章中，分析了深化我国流通体制改革要建立和健全统一、开放、竞争、有序的现代市场体系，发展各种要素市场和现代流通方式，整顿和规范市场秩序，建立和健全社会信用体系。

六是关于建立和健全社会保障体系问题。在第十八章中，论述了建立和健全社会保障体系是社会稳定和国家长治久安的重要保证，分析了建立和完善城乡社会保障制度的基本目标和要求。

七是关于加强我国宏观调控问题。在第十九章中论述了加强和完善我国宏观调控必须进一步完善政府职能，阐明了宏观调控的基本任务和主要目标，分析了扩大内需是我国要长期坚持的一项战略方针。

八是关于我国产业结构战略性调整和走新型工业化道路问题。在第二十章中，分析了我国要推进产业结构优化升级。调整城乡经济结构，加强农业基础地位，推进西部大开发和振兴东北等老工业基地，论述了我国新型工业化道路的特点，以及走新型工业化道路应处理好的各种经济关系。

九是关于全面建设小康社会问题。在第二十一章中，分析了我国人民生活已经实现了两大历史性跨越，论述了我国要在本纪头二十年全面建设小康社，以及所要达到的目标，阐明了改变我国的城乡二元经济结构，加快推进社会主义现代化进程问题。

十是关于全面提高对外开放水平问题。在第二十二章中，论述了我国要适应加入世界贸易组织的新形势，积极参与国际经济技术合作与竞争，充分利用国际和国内两个市场，大对外贸易，提高“引进来”水平，实“走过去”战略。

（三）新大纲和新教材加强了一些重要经济理论问题的分析务析。

我国改革开放以来，经济学界对许多重大经济理论问题，展开了广泛而深入的研究，取得了丰硕的研究成果。新大纲和新教材对有关马克思主义政治经济学基本理论方面的某些重要问题，有针对性地加强了分析和论述，吸收了一些新的研究成果，体现了与时俱进的精神。新大纲和新教材中所加强分析论述的重大经济理论问题，首先就是上面已经说到的党的十六大和十六届三中全会所提出的理论与实际相结合的一系列重大经济问题，在此基础上，还是重分析了以下一学重要问题：

一是在政治经济学的研究对象方面，分析了马克思主义政治经济学社会主义部分与资本主义部分的研究对象，既相统一，又有所差异。

二是在劳动联系经济形式和劳动交换方面，分析了自然经济，商品经济，产品交换经济三种形式，并分别论述了它们的特点。

三是在劳动价值论方面，阐明了商品价值形成与商品价值创造的联系与区别，强调论述了活劳动是价值的惟一源泉。

四是在商品经济的基本矛盾问题上，提出“私人劳动或局部劳动同社会劳动的矛盾是商品经济的基本矛盾”，分析了这种表述的原因。

五是在经济全球化方面，论述了经济全球化的双重作用。既分析经济全球化的积极作用，又分析了它的某些负面影响。

六是在当代资本主义的国际经济关系方面，分析了建立公正合理的国际经济新秩序的迫切性和主要途径。

七是在垄断资本主义是过渡的资本主义方面，分析了资本主义生产关系的自我调整的性质、作用及其表现形式。

八是在社会主义经济制度建立途径方面，论述了迄今为止，已经建立了社会主义经济制度的国家，是通过工人阶级革命斗争取得政权，并依靠无产阶级政权的力量，建立起社会主义经济制度；同时还提出，有的资本主义国家出现了某些社会主义因素，随着这些社会主义因素的发展与扩大，向社会主义制度转变有可能出现新的途径和方式。

九是在我国建立和完善现代产权制度方面，分析了现代产权制度的内容及其特征。

十是在我国经济体制改革方面，分析了我国的“渐进式”改革是根据我国国情所作出的选择，阐述了这种“渐进式”改革的主要特点。十一是在我国的二元经济结构和经济现代化方面，分析了我国城乡二元经济结构的形成，以及二元经济结构的双重影响；论述了我国所面临的向一元化现代经济转变的历史任务。

十二是在我国的对外开放方面，分析了我国加入世界贸易组织所带来的历史机遇和所面临的挑战，提出我国当前所应采取的对策。

三、深入领会政治经济学课程的重点和难点问题

学习政治经济学，要在系统全面地学习大纲和教材的基础上，深入领会和掌握重点和难点问题，通过弄懂和搞通重点和难点问题，特别是一些关键性问题，从而以点带面，更好地融会贯通全部课程内容。

政治经济学课程中的重点问题，是指在政治经济学的整个理论体系中最基本和关键性的原理或知识点，它是理解其他一般问题的枢纽或关节点，具有承上启下的意义，有的重点问题则是在现实经济生活中具有相当重要意义的问题。至于难点问题，是指在政治经济学原理体系中层次较深，抽象程度较高，需要综合运用若干基本原理和概念来进行推理分析和辩证理解的问题。概括地说，新大纲和新教材的各章中的重点和难点问题主要有：

第一章

政治经济学的研究对象。本章的主要内容是阐明马克思主义政治经济学所研究的是社会生产关系及其发展变化的经济规律。本章的重点问题有两个：

1．马克思主义政治经济学的资本主义部分同社会主义部分的研究对象有何异同?

(1)政治经济学的资本主义部分和社会主义部分，总的来说都是研究社会生产关系及其发展规律。(2)在研究资本主义经济制度时，重在说明资本主义生产关系产生、发展和被社会主义制度所取代的规律性；而研究社会主义经济制度时，重在说明如何巩固、发展和完善社会主义经济制度，建立和健全社会主义经济体制和经济运行机制，促进经济的增长与发展，最终实现共同富裕。

2．为什么马克思主义政治经济学实现了阶级性和科学性的统一?马克思主义政治经济学既是代表工人阶级和广大劳动人民利益的经济学说，又是一门揭示社会经济发展客观规律的科学，因而它既具有鲜明的阶级性，又具有理论的科学性。

第二章

物质资料生产和社会生产方式。本章的主要内容是阐明社会生产关系及其发展规律性的理论。本章重点问题有三个：

1．物质资料生产为什么是政治经济学研究的出发点和人类社会存在与发展的基础?

(1)作为政治经济学研究对象的社会生产关系，是存在于人类物质资料生产过程中的，因而物质资料生产必然成为政治经济学研究的出发点。(2)人类社会的存在及人类、经济、文化、政治的发展，都要以物质资料生产作为基础。

2．社会生产总过程四个环节之间的相互关系是怎样的?

(1)在社会生产总过程中，生产决定分配、交换和消费。(2)分配、交换和消费又反作用于产生。

3．经济规律为什么具有客观性?

(1)任何经济规律都是在一定客观经济条件基础上产生的，它的作用是客观存在的，因而经济规律必然具有客观性。(2)人们可以发挥主观能动性，去认识和利用客观经济规律。

本章的难点问题是：怎样理解生产力和生产关系的相互关系?

(1)二者的相互关系是，生产力决定生产关系，生产关系反作用于生产力。

(2)生产力和生产关系的有机统一构成社会生产方式。

(3)生产关系一定要适应生产力状况，是人类社会发展的普遍规律。

第三章

社会再生产与经济增长。本章的主要内容是阐明社会再生产与经济增长理论。本章的重点问题有三个：

1．为什么社会再生产是物质资料再生产与生产关系再生产的统一?

(1)通过社会再生产，使已被消耗的物质资料重新再生产出来。(2)通过社会再生产又使一定的社会生产关系得以维持和发展，使一定的生产关系被再生产出来。

2．简单再生产与扩大再生产的相互关系是怎样的?

简单再生产既是扩大再生产的基础和出发点，又是扩大再生产的重要组成部分。

3．经济增长方式的类型和发展趋势是什么?

(1)经济增长方式有粗放型和集约型两种。(2)经济增长方式变化的总趋势是由粗放型向集约型转变。

本章的难点问题是：产业结构的类型及其演进趋势是怎样的?

(1)狭义的产业结构有四种类型，广义的产业结构分为三次产业。(2)各个国家的各种类型的产业结构，分别在不同程度上呈现为逐步优化升级的演进趋势。

第四章

商品经济和劳动联系的经济形式。本章的主要问题是阐明劳动价值理论。本章的重点问题有三个：

1．商品经济产业和存在的条件是什么?

应了解，商品经济产生和存在的条件有两个：(1)一般前提条件是社会分工。(2)决定性条件是不同所有者和不同经济利益主体的存在。

2．货币的起源、本质和职能是什么?

(1)货币是商品交换发展到一定阶段的自发产物，是商品内在使用价值和价值矛盾发展的必然结果。

(2)货币的本质是固定地充当一般等价物的一般商品。(3)在发达的商品经济中货币具有五种职能。

3．怎样理解价值规律的作用形式和它对社会经济发展所起的作用?

(1)价值规律的作用形式是指商品的市场价格围绕价值上下波动。(2)价值规律对社会经济的发展起着三个作用，即配置社会资源、刺激生产力发展、引起和促进优胜劣汰。

本章的难点问题有两个：

1．商品价值的形成与价值的创造有何联系与区别?

(1)商品的价值是由两部分价值所形成的，一是生产商品时转移到商品中的所消耗的生产资料原有的价值，二是生产商品时由活劳动新增加到商品中的价值。

(2)价值创造是指商品生产过程中，由活劳动新增加到商品中的价值，所以，活劳动是价值的惟一源泉。

2．商品的价值量是怎样决定的?

(1)商品价值由生产商品的社会必要劳动时间所决定；

(2)形成商品价值量的劳动是以简单劳动为尺度；

(3)单位商品的价值量同生产该商品的劳动生产率成反比。

第五章

市场经济和资源配置方式。本章的主要内容是阐明市场经济的一般理论。本章的重点问题有三个：

1．社会资源配置的原因、任务、目标、方式是什么?

(1)社会资源配置的原因是为了将有限的社会资源加以合理分配，以保持经济顺利发展。

(2)任务是在不同时间、部门、地区之间分配资源使用的数量。

(3)目标是使有限的资源取得最大的经济社会效益。

(4)方式主要有计划方式和市场方式。

2．市场经济有哪些一般特征?

(1)商品生产经营者的一切经济活动都离不开市场，(2)企业是市场的主体，(3)政府不直接干预企业的生产经营活动，但实行宏观调控。

3．市场机制包括哪些内容和市场调节有什么作用?

(1)市场机制包括价格、供求、竞争机制，其中价格机制是市场机制的核心。(2)市场调节是市场机制的调节。(3)市场调节的作用：一是调节价格，二是调节企业的生产经营活动。三是调节需求。

本章的难点问题是：商品经济与市场经济的区别和联系是什么?

(1)二者的区别在于，商品经济是通过市场进行劳动联系的经济形式，市场经济是社会资源配置的一种方式。只有当市场在社会资源配置中起基础性作用时，商品经济才发展为市场经济。(2)二者的联系在于，商品经济是市场经济存在和发展的前提与基础，市场经济是商品经济发展的产物，市场经济是市场对资源配置起基础性作用的商品经济。

第六章

资本主义生产的实质。本章的主要内容是阐明剩余价值理论和资本积累理论。本章的重点问题有四个：

1．为什么货币转化为资本的前提是劳动力成为商品?

劳动力的使用价值具有一个特点，即劳动者的劳动能创造出大于劳动力价值的价值，从而为资本家带来剩余价值，这就使资本家的货币转化为资本。所以劳动力成为商品是货币转化为资本的前提。

2．怎样运用劳动二重性理论说明资本主义的价值增值过程?

(1)在资本主义生产过程中，雇佣工人的具体劳动使生产资料的价值转移到新产品中。(2)工人的抽象劳动所新创造的价值超过了劳动力的价值，因而实现了价值增值。

3．分析资本主义简单再生产为什么揭示出资本主义生产关系的再生产?

(1)通过资本主义简单再生产可以揭示出，资本家的可变资本乃至全部资本都是工人所创造的，而且工人的消费也从属于资产阶级。(2)这就表明，资本主义简单再生产一方面使资本家继续保持了其资本家的地位，另一方面仍然使工人处于雇佣劳动者的地位，从而使资本主义生产关系被再生产出来。

4．资本主义积累的历史趋势是怎样的?

(1)随着资本主义积累的发展，引起资本主义基本矛盾的日益尖锐化。(2)这个矛盾的解决，在客观上要求以适应生产社会化的社会主义公有制取代资本主义私有制，建立社会主义制度，这就是资本主义积累的历史趋势。

本章的难点问题有两个：

1．为什么相对剩余价值生产是各个资本家追求超额剩余价值的结果?

(1)各个资本家为了追求超额剩余价值，必然竞相采用先进技术。(2)当先进技术普及后，生活资料的价值就会下降，相应地劳动力价值也会下降。(3)结果是，雇佣工人的必要劳动时间就会缩短，剩余劳动时间相应延长，从而生产出相对剩余价值。

2．为什么价值增值过程是超过一定点而延长了的价值形成过程?

(1)在资本主义生产过程中，如果雇佣工人的活劳动所新创造的价值等于劳动力的价值，资本家就得不到剩余价值，不能实现价值增值，这种生产过程只是一种单纯的价值形成过程。(2)一旦工人的劳动时间超过了补偿劳动力价值所需要的必要劳动时间这个一定点，就会生产出剩余价值，从而价值形成过程就转化为价值增值过程。

第七章

资本的流通过程。本章的主要内容是阐明资本循环和周转理论，以及社会资本再生产理论。本章的重点问题有三个：

1．产业资本循环经历哪些阶段和采取哪些职能形式?

(1)产业资本循环经历购买阶段、生产阶段和销售阶段。(2)产业资本在循环过程中所采取的职能形式是货币资本、生产资本和商品资本。

2．实现产业资本连续不断循环需要什么条件?

其条件有两个：(1)保持产业资本的三种职能形式在空间上并列存在，即具有并存性。(2)保持产业资本的每一种职能形式在时间上相继进行转化，即具有继起性。

3．资本周转速度对剩余价值生产有什么影响?

资本周转速度的快慢，一是影响年剩余价值量的多少，二是影响年剩余价值率的高低。

本章的难点问题有两个：

1．社会资本简单再生产的实现条件是什么?

(1)社会资本简单再生产是通过三方面交换而实现的；(2)通过这三方面交换可看出，社会资本简单再生产有三个实现条件，其中最基本的实现条件是I(V+m)=ⅡC。

2．社会资本扩大再生产的实现条件是什么?

(1)社会资本扩大再生产是通过三方面交换而实现的，(2)由此可看出，社会资本扩大再生产有三个实现条件，其中最基本的实现条件是I(V+△V+m/x)=Ⅱ(C+△C)。

第八章

资本和剩余价值的具体形式。本章的主要内容是阐明平均利润和生产价格理论，以及剩余价值分配理论。本章的重点问题有四个：

1．平均利润和生产价格是怎样形成的?

(1)利润平均化是资本本性的要求，平均利润是通过部门之间的竞争而实现的。(2)随着平均利润的形成，价值就转化为生产价格。生产价格等于生产成本加上平均利润。

2．资本主义商业利润的来源和实现途径是什么?

(1)资本主义商业利润的来源是产业工人在生产过程中所创造的剩余价值的一部分。(2)商业资本家获得商业利润的途径是通过价格差额实现的。(3)商业利润的数量相当于平均利润。

3．利息率的高低是怎样决定的?

(1)利息是平均利润的一部分。(2)利息率的高低主要受两个因素影响，一是平均利润率的高低，二是借贷资本的供求状况。(3)在一定平均利润率水平和借贷资本供求平衡的条件下，利息率由习惯和法律传统所决定。

4．股份公司及股票价格是如何形成的?

(1)股份公司是随着资本主义大工业和信用制度的发展而产生的。(2)股票价格是股息收入的资本化，它与股息成正比变化，与银行存款利息率成反比变化。

本章的难点问题有两个：

1．级差地租产生的条件、原因和源泉是什么?

(1)级差地租产生的条件是土地有肥沃程度和地理位置的不同。(2)产生的原因是土地的资本主义经营垄断。(3)产生的源泉是农业雇佣工人所创造的剩余价值。

2．绝对地租产生的条件、原因和源泉是什么?

(1)绝对地租产生的条件是农业资本有机构成低于社会平均资本有机构成。(2)产生的原因是土地私有权垄断。(3)产生的源泉是农业雇佣工人所创造的剩余价值。

第九章

垄断资本主义的形成与发展。本章的主要内容是阐明垄断是垄断资本主义最本质的特征。本章的重点问题有三个：

1．自由竞争资本主义是怎样发展为垄断资本主义的?

自由竞争会引起生产和资本的集中，而生产和资本集中发展到一定阶段必然产生垄断。

2．垄断和竞争的相互关系是怎样的?

垄断不可能消除竞争，而是与竞争并存，原因在于：(1)有商品经济就必然存在竞争。(2)非垄断企业之间仍存在竞争。(3)垄断组织之间以及垄断组织与非垄断企业之间存在竞争。

3．国家垄断资本主义为什么在第二次世界大战后迅速持续发展?

战后国家垄断资本主义迅速发展的根本原因在于，生产社会化的发展导致资本主义基本矛盾的加剧，由此引起一系列矛盾，如市场问题、科技开发问题、国民经济调节问题等日益加重，这些矛盾的解决需借助国家的力量，从而导致国家垄断资本主义的迅速持续发展。

本章的难点问题是：为什么国家垄断资本主义具有双重作用?

(1)由于国家垄断资本主义是资本主义生产方式的局部调整，因而在一定程度上对经济发展有促进作用。(2)由于国家垄断资本主义并没有改变垄断资本主义私有制的实质，从而加深了资本主义固有的矛盾，导致对经济发展的阻碍作用

第十章

垄断资本主义的国际经济关系和经济全球化。本章的主要内容是阐明垄断资本国际化和经济全球化理论。本章的重点问题有三个：

1．经济全球化为何具有必然性?

(1)经济全球化是资本国际化发展所引起的世界各国各地区经济活动密切联系和结合的趋势。(2)由于科技的发展、国际贸易自由化程度的提高、国际资本流动的加强，推动经济全球化进程加快。

2．经济一体化和地区经济集团化形成的原因是什么?

(1)经济全球化要求世界经济领域有一定的制度安排和建立相对统一的国际经济秩序，经济一体化就是经济全球化在制度上和组织形式上的体现与反映。(2)地区经济集团化则是经济一体化的重要组织形式。

3．当代资本主义的国际经济关系是怎样的?

(1)当代发达资本主义国家之间的经济关系，这种关系的实质是按照资本和实力在经济上分割世界和维护垄断资本的利益。(2)当代发达资本主义国家同发展中国家的相互关系，这种关系的特征是既相互依赖，又相互斗争，实质是一种控制与反控制、剥削与反剥削的关系。

第十一章

垄断资本主义的历史地位。本章的主要内容是阐明垄断资本主义是过渡的资本主义。本章的重点问题有两个：

1．垄断资本主义时期经济发展两种趋势的相互关系是怎样的?

垄断资本主义时期经济的迅速发展趋势和停滞趋势的相互关系是：(1)二者同时并存。(2)两种趋势交替占上风。(3)任何一个垄断资本主义国家的经济发展速度都是这两种趋势共同作用的结果。

2．为什么垄断资本主义是过渡的资本主义?

垄断资本主义是过渡的资本主义是指资本主义向社会主义过渡的条件，包括客观物质条件和主观社会条件都已成熟。

本章的难点问题有两个：

1．怎样全面认识资本主义生产关系的自我调整?

(1)当资本主义生产关系已经明显地阻碍生产力发展时，资产阶级为了本阶级的利益，在不触动资本主义私有制的范围内，可以对资本主义生产关系进行局部调整。(2)股份资本的发展、垄断的产生、国家垄断资本主义的发展、国际垄断资本的发展等，都是这种自我调整的表现。(3)这种调整可以在一定时期和一定程度上促进生产力的发展，但不能从根本上解决资本主义内在的基本矛盾。

2．为什么社会主义制度取代资本主义制度是一个长期而曲折的历史过程?

其原因在于：(1)资产阶级对资本主义生产关系的局部调整，延长了资本主义基本矛盾激化到顶点的时间，(2)现已建立的社会主义国家创造出比资本主义国家更高的劳动生产率需要有一个过程，(3)资本主义各国经济政治发展不平衡，从而社会主义革命条件的成熟也不平衡。

第十二章

社会主义经济制度的建立和社会主义的本质。本章的主要内容是阐明社会主义经济制度的本质特征和社会主义初级阶段理论。本章的重点问题有三个：

1．社会主义的本质及认识社会主义本质的意义是什么?

(1)社会主义的本质是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕。(2)认识社会主义的本质，可以了解判断社会主义的客观标准，建设社会主义现代化强国。

2．我国社会主义初级阶段为什么具有必然性和长期性?

我国是在没有实现工业化、现代化和生产高度社会化的基础上，建立了社会主义制度，因而必须经历一个社会主义初级阶段的长期发展过程，以便实现工业化、经济的社会化、市场化和现代化。

3．我国社会主义初级阶段的基本经济特征和主要矛盾是什么?

(1)我国社会主义初级阶段的基本经济特征，一是公有制为主体的多种所有制并存，二是按劳分配为主体的多种分配方式并存。三是大力发展商品经济，四是通过一部分人先富起来实现共同富裕目标。(2)我国社会主义初级阶段的主要矛盾是人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾。

第十三章

社会主义初级阶段的所有制结构。本章的主要内容是阐明社会主义初级阶段的所有制理论。本章的重点问题有三个：

1．为什么社会主义公有制为主体和多种所有制经济共同发展是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度?

这一基本经济制度的确立是由我国的社会主义性质和社会主义初级阶段的国情所决定的：(1)我国是社会主义性质的国家，这就决定了公有制必须占主体地位；(2)我国现阶段的生产力状况是总体水平低、不平衡、多层次，这就要求存在多种所有制经济形式。

2．为什么要坚持和如何坚持我国公有制的主体地位?

(1)社会主义公有制是社会主义经济制度的基础和根本标志，是发展社会主义生产力和实现共同富裕的根本保证，因而必须坚持公有制的主体地位。(2)坚持公有制的主体地位，必须使公有资产占优势，国有经济控制国民经济命脉和占主导地位。

3．为什么非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分?

(1)非公有制经济的生产经营活动都处于市场关系之中，它的生存和发展都依赖于市场。(2)它是发展生产力的重要力量。(3)非公有制企业也是市场的主体。

本章的难点问题是：怎样认识社会主义公有制的实现形式和实行股份制?

(1)公有制的实现形式是指公有制经济的经营方式和组织形式，公有制的实现形式可以而且应当多样化。(2)股份制是现代企业的一种资本组织形式，不具有独立的社会属性，关键看股权由谁掌握。股份制是我国公有制的主要实现形式。

第十四章

社会主义初级阶段的个人收入分配与消费。本章的主要内容是阐明社会主义的个人收入分配与消费理论。本章的重点问题有三个：

1．为什么社会主义社会要实行按劳分配?

在社会主义条件下实行按劳分配具有客观必然性，这是由三个条件决定的：(1)社会主义公有制是实行按劳分配的前提；(2)旧社会分工的存在和劳动还没有成为生活第一需要，是实行按劳分配的直接原因；(3)社会主义的生产力水平较低是实行按劳分配的根本条件。

2．我国社会主义初级阶段为什么要实行按劳分配为主体与按生产要素分配相结合的多种分配方式?

(1)社会主义公有制的主体地位决定按劳分配的主体地位，而多种所有制形式则决定相应的多种分配方式；(2)多种经营方式决定多种分配方式；(3)社会主义市场经济的发展要求实行多种分配方式。

3．我国现阶段如何理顺分配关系?

我国要以共同、富裕为目标，改善分配结构，扩大中等收入者的比重，提高低收入者的收入水平，调节过高收入者的收入，形成“中部大、两头小”的分配格局。

本章的难点问题是：在我国个人收入分配中如何处理公平与效率的关系?

(1)公平原则和效率原则，二者的一致性在于，效率可以促进公平分配，公平分配可以提高效率；二者的矛盾在于，效率原则不会自然地实现分配的公平，处理不当会背离共同富裕的目标。(2)正确处理公平与效率的关系，必须二者并重，要以效率促进公平，以公平实现效率。

第十五章

社会主义市场经济。本章的主要内容是阐明社会主义市场经济理论。本章的重点问题有三个：

1．社会主义市场经济有什么特殊性?

社会主义市场经济既具有市场经济的一般性，又具有特殊性。其特殊性为：(1)公有制为主体的所有制结构，有利于发挥市场机制的积极作用，限制其消极作用；(2)按劳分配为主体的分配结构，制约着市场分配机制，可缓和市场经济在分配上的矛盾；(3)国家能更自觉有效地实行宏观调控，使市场经济健康运行。

2．我国经济体制改革的必然性是什么?

(1)对于不适应生产力发展的经济体制必须进行改革，才能解放生产方和发展生产力。(2)我国原有的高度集中统一的计划经济体制，存在许多弊端，必须进行改革。(3)改革的目标是建立社会主义市场经济体制。

3．我国社会主义市场经济体制的基本结构是怎样的?

其基本结构有三个部分：(1)以自主企业制度为基础；(2)比较发育的市场；(3)完善的宏观调控系统。

本章的难点问题是，如何正确认识和处理改革、发展、稳定的相互关系?

改革、发展、稳定之间存在不可分割的内在联系，发展是根本目的，改革是发展的动力，稳定是改革和发展的前提。

第十六章

社会主义国有企业经营机制和现代企业制度。本章的主要内容是阐明社会主义国有企业的经营机制。本章的重点问题有三个：

1．我国国有企业在国民经济中的地位是怎样的?

我国国有企业是国民经济的支柱，是具有自身经济利益的经济实体，是市场竞争主体，是具有一定权利和义务的法人。

2．为什么转换我国国有企业的经营机制是建立社会主义市场经济体制的中心环节?

国有企业是国民经济的支柱和市场主体，只有它的经营机制转换为适应市场经济的经营机制。才能促进经济发展，才能建立完善的社会主义市场经济体制，才能提高经济效益，才能提高企业的素质。

3．现代企业制度的基本特征、基本内容、主要形式是什么?

(1)现代企业制度的基本特征是：产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。(2)基本内容包括四项制度：国有资产出资人制度、企业法人财产制度、有限责任制度、企业组织管理制度。(3)主要形式是规范的公司制，包括有限责任公司和股份有限公司。

第十七章

社会主义商品流通和市场。本章的主要内容是阐明社会主义的现代市场理论。本章的重点问题有两个：

1．我国社会主义市场的基本特征是什么?

我国社会主义市场既具有市场的一般特征，又具有我国社会主义初级阶段的特征。概括地说，它是统一、开放、竞争、有序、公有制为主体和多种所有制经济共同参与的市场。

2．如何培育和完善我国的社会主义市场体系?

(1)要发展和完善商品市场，包括消费品市场和生产资料市场；(2)要培育和完善生产要素市场，包括金融、房地产、劳动力、技术、信息、产权、生产资料等市场。

本章的难点问题是：社会主义市场的价格是怎样形成的?

(1)价格形成的基础是价值；(2)价格还受商品供求关系、货币发行量、经济政策等因素的影响；(3)社会主义市场经济的价格形成机制要市场化。

第十八章

社会主义国民收入的分配。本章的主要内容阐明社会主义国民收入分配理论。本章的重点问题有三个：

1．社会主义国民收入是如何进行初次分配的?

(1)社会主义国民收入初次分配是在与物质生产有直接联系的部门中进行的，主要是在社会主义公有制生产企业内部进行的。(2)国民收入经过初次分配形成国家集中的纯收入、企业收入、生产劳动者个人收入三个部分。

2．怎样正确处理社会主义积累与消费的关系?

正确处理二者关系应遵循的基本原则是：(1)在生产发展和国民收入增长的基础上，兼顾积累与消费；(2)二者的比例应同国民收入中的生产资料和消费资料的比例相适应；(3)正确安排积累基金内部的生产性和非生产性积累的比例；(4)正确安排消费基金内部的社会消费基金与个人消费基金的比例；(5)确定合理的积累率。

3．我国为什么要建立和健全社会保障体系?

建立和健全社会保障体系，有利于保持社会稳定、保障人民基本生活、转换企业经营机制、精简政府机构和减轻政府负担、引导合理消费、促进经济建设的发展。

本章的难点问题是：社会主义国民收入为什么要进行和如何进行再分配?

(1)社会主义国民收入进行再分配的原因，一是满足非物质生产部门的需要，二是加强重点建设，三是设立社会保障基金，四是建立社会后备基金。(2)社会主义国民收入再分配的途径是国家财政预算、银行信贷、劳务费的支付、价格体系。

第十九章

社会主义经济运行中的宏观调控。本章的主要内容是阐明社会主义的宏观调控理论。本章的重点问题：

1．我国为什么要加强宏观调控?

建立和健全社会主义市场经济体制，必须加强和完善宏观调控的原因，一是社会化生产的要求，二是社会主义公有制的要求，三是发挥市场配置资源作用的要求，四是协调宏观同微观经济运行的要求。

2．我国宏观调控的任务和目标是什么?

(1)我国宏观调控的基本任务是，保持经济总量平衡，促进经济结构优化。(2)宏观调控的主要目标是，促进经济增长，增加就业，稳定物价，保持国际收支平衡。

3．我国宏观调控的方式、手段、政策是什么?

(1)我国宏观调控是以间接调控方式为主。(2)宏观调控手段以经济和法律手段为主，并运用计划和行政手段。(3)宏观调控政策主要有财政、货币、收入分配、产业等政策。

本章的难点问题是：宏观调控中为什么要利用经济杠杆?

(1)价格、税收、利率、信贷等各种经济杠杆，都具有利益调节者的功能。(2)在宏观调控中利用各种经济杠杆，能从经济利益的制约上促使和引导企业的生产经营行为大体上符合社会经济发展的要求，从而起到调节经济运行的作用。

第二十章

社会主义经济增长。本章的主要内容是阐明社会主义的经济增长理论。本章的主要问题有三个：

1．为什么我国经济的快速增长要以提高经济效益为前提?

增长速度与经济效益是互相制约的，二者既相统一，又存在一定矛盾，速度快不一定效益好，片面追求快速增长反而效果不好，而没有一定经济增长速度也不可能获得好的经济效益，因此，必须在提高经蒂效益的前提下，力争较快的经济增长速度。

2．我国为什么要转变经济增长方式?

我国的经济增长方式必须由粗放型向集约型转变的原因是：(1)缓解我国人口众多而资源短缺舫盾；(2)满足社会需要；(3)搞活国有企业；(4)实现可持续发展；(5)增强国际竞争力。

3．我国优化产业结构的意义和格局是什么?

(1)我国产业结构的优化升级有利于加快增长速度，提高经济效益，实现总供需平衡，保证积累与消费的实现。(2)我国产业结构优化升级要形成的格局是：以高新技术产业为先导、基础产业和制造业为支撑、服务业全面发展的产业格局。

4．为什么农业在我国国民经济中居于基础地位?

农业是人类生存的先决条件，是其他部门赖以独立化的基础，也是其他部门得以进一步发展的基础，因而农业在国民经济中居于基础地位，具有基础性作用。

本章的难点问题是：我国新型工业化道路的特点和实现途径是什么?

(1)我国新型工业化道路的特点是：坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化，走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，(2)我国实现新型工业化的主要途径是：一要使工业化与信息化融为一体，二要发挥科学技术的作用，处理好高新技术产业和传统产业的关系，三要处理好资金(技术)密集型产业和劳动密集型产业的关系，四要把可持续发展放在十分突出的地位。

第二十一章

社会主义经济发展。本章的主要内容是阐明社会主义经济发展理论。本章的重点问题有三个：

1．我国为什么要实现和如何实现城乡二元经济结构向一元现代经济结构的转变?

(1)我国作为发展中的社会主义国家，为了解决经济落后，特别是农村经济落后问题，必须实现城乡二元经济结构向一元现代经济的转变。(2)这种经济结构的转型，要求实现农业、工业、服务业、科学技术和国防的现代化。

2．我国可持续发展战略的实质是什么?

其实质是在经济社会发展中正确处理和协调当前利益与长远利益的相互关系。要在实现当前经济发展的同时，还要考虑未来长远的持续发展，使经济增长与社会发展同控制人口增长、节约自然资源、保持生态环境相协调，实现经济发展的良性循环。

3．我国全面建设小康社会的总体要求是什么?

其总体要求是，我国在本世纪头二十年，集中力量，全面建设惠及十几亿人口的更高水平的小康社会，使经济更加发展、民主更加健全、科教更加进步、文化更加繁荣、社会更加和谐、人民生活更加殷实。

第二十二章

社会主义国家的对外经济关系。本章的主要内容是阐明社会主义国家的对外经济关系理论。本章的重点问题有：

1．为什么社会主义国家要发展对外经济关系和实行对外开放?

这是由两个客观经济条件所决定的。(1)这是社会化大生产的客观要求。(2)这是发展商品经济和实行市场经济的客观要求。

2．我国全方位对外开放的格局是什么?

(1)我国改革开放以来，已形成全方位、多层次、宽领域的对外开放格局。(2)这种格局从对外开放的基本形式来看，包括对外贸易、对外技术交流、利用外资、对外投资、对外经济援助、劳务合作、对外承包工程。(3)这种格局从对外开放的地域来看，包括经济特区、沿海开放城市、沿海经济开放区、经济技术开发区、沿边沿江和内陆中心城市的开放、沿线和中西部地区开放等。

3．我国为什么要实施“走出去”战略?

(1)实施“走出去”战略，是我国对外开放新阶段的重大举措，是更好地利用国内外两个市场、两种资源的必然选择。(2)实施“走出去”战略对增强我国经济发展的动力和后劲，促进我国的长远发展，都有重大意义。

四、有效掌握政治经济学课程的自学考试方法，提高自学能力

根据政治经济学(财经类)课程的性质和特点，以及新大纲和新教材的基本内容，按照自学考试的要求，学习好政治经济学课程，必须掌握正确的学习方法，并解决好一些认识上的问题。

首先，要认真钻研与学习大纲和教材。这门课程的自学考试大纲和教材，对这门课程的性质、设置要求、基本内容、考核目标、考核知识点、考核要求、命题方法等都作了明确说明和规定，它是个人自学、社会助学、自考命题的依据。因而要学好这门课程，必须地认真学习和钻研大纲与教材。当然，在有条件的情况下，适当参加自学辅导活动和阅读辅导教材是有益的，这有利于加深对课程内容的理解，解惑答疑，提高自学能力。但是要看到，这些毕竟是一种辅助性的手段，不能以这种手段代替对教材和大纲的学习，而应把主要精力放在学习教材和大纲上，这是学好这门课程的最基本的要求和方法，舍此没有其他捷径可走，否则只会事与愿违，欲速而不达。

其次，要处理好学习大纲和学习教材的关系。这门课程的大纲对课程的要求和内容、考核目标和实施要求都作了说明和规定，自学者应十分重视对大纲的学习。但也应看到，正因为它是一个提纲挈领的纲要，因而没有对课程内容和基本原理展开论述和系统分析，这个任务是由教材来完成的。教材是根据大纲编写的，它对课程内容系统地和层次分明、条理清楚地加以论述，将基本原理同基本知识、基本概念结合起来作了较充分的说明。所以，在自学中要以大纲作为依据和指导，系统、全面地学习和阅读教材，这样才能取得良好的学习效果。

第三，要在理解的基础上加强记忆。政治经济学作为一门理论性和逻辑性较强的学科，要全面掌握和学好这门课，就要认真理解和弄懂它的内容，把握好这门课的基本原理、基本知识和基本概念。而且自学考试的各种题型，都侧重于考查对问题的理解和领会程度。当然，参加自学考试需要记住所学的内容，如果是“看书明白，合书全忘”，显然是无法参加考试的。但是，一定要在理解的基础上进行记忆，理解了的东西，就容易记得住和记得全，理解得越深，记忆的效果越好。绝不能单纯死记硬背，囫囵吞枣，不求甚解。如果不下功夫深刻理解和领会课程内容，而只在考前的短时间内强制性和突击性地死记硬背，答题时往往是丢三落四，出现差错。

第四，要在全面系统学习的基础上深入掌握重点和难点问题。全面系统学习和掌握重点是相辅相成的，只有通过全面系统地学习，才有可能真正理解和把握各个重要原理；而深入地领会重点和难点问题，又可更好地全面理解课程内容。自学考试并非只考重点问题，不考非重点的一般性问题。所以，一定要对课程内容循序渐进地系统学习，把全面系统地学习放在首位。如果在自学备考中，只是单纯地孤立地学习几个重点问题，忽视系统全面学习，甚至抱着侥幸心理，猜题押题，是绝对不可取的。

第五，要处理好学习基本原理和掌握基本概念的关系。政治经济学的基本原理和基本概念之间具有密切的联系，各个基本原理都涉及许多概念，通过各个概念来分析和阐明基本原理。例如，相对剩余价值生产实现的原理，就必须在掌握相对剩余价值、剩余价值、个别价值、社会价值、超额剩余价值、劳动生产率、劳动力价值、必要劳动时间、剩余劳动时间等等一系列概念的基础上才能加以说明。这就表明，即使政治经济学(财经类)的自学考试没有专门的名词概念解释试题，但并不等于根本不考名词概念，更不意味着不了解基本概念就可以理解基本原理。重视学习基本原理和重视掌握基本概念是相一致的，绝不可将二者割裂开来。

计算机网络各章复习总结 篇3

来源： 103网校 2013-8-13 13:49 【103网校： 教育考试门户网站】

针对即将参加报关员考试的考生们，为帮助其全面的了解2013年报关员考试教材的相关重点资料，103网校小编特整理了2013年报关员考试复习资料要点，希望对参加本次报关员考试的考生朋友们有所帮助!103网校，祝大家学习愉快!

报关员考试复习大纲第一章[报关英语]

一、英汉对照报关常用单词、词组

1.invoice 发票

2.invoice no.发票编号

3.port of shipment 起运地

4.port of destination 目的地，到达地

5.date of shipment 装船日期，出运口岸

6.marks & no.唛头

7.commodity code 商品编码

8.description 品名

9.quantity 数量

10.price 价格

11.unit price 单价

12.total amount 总价

二、英汉对照报关常用语句

1.Excuse me, are you Mr.Brown from Paris?

请问，您是从巴黎来的布朗先生吗?

2.I work in the China National Machinery Import and Export Corporation.我在中国机械进出口总公司工作。

3.I have been assigned to negotiate business with you.公司委派我和你们具体洽谈业务。

4.I’m the manager of the China Textiles Import and Export Corporation.我是中国纺织品进出口总公司的经理。

5.You may take a rest today and we’ll talk about our business tomorrow.今天您先休息休息，业务的事明天再谈。

6.If there is an opportunity, we’d like to see your manager.如果有机会，我们想见一见你们总经理。

7.Our manager would like to invite you to dinner this evening at the Beijing Roast Duck Restaurant.今晚我们经理想请你们去北京烤鸭店吃饭。

8.Our company mainly deals in Chinese arts and crafts.我们公司主要经营工艺品。

9.You can talk the business over Mr.Wang who is in charge of this line.具体业务您可以和主管这项业务的王先生洽谈。

10.Let’s hope for good cooperation between us.希望我们能很好的合作。

11.I wish you all brisk business and continued development in our business dealing!

祝大家生意兴隆，买卖越做越好!

12.We insist on the principle of equality and mutual benefits, as well as exchange of needed goods.我们坚持平等互利，互通有无的原则。

三、英汉对照报关常用缩写语

1.B/L(Bill of Lading)提单

2.L/C(Letter of Credit)信用证

3.D/P(Documents against Payment)付款交单

4.D/A(Documents against Acceptance)承兑交单

5.T/T(Telegraphic Transfer)电汇

6.CF，C/F(Cost and Freight)成本加运费价格

7.C.I.F.(Cost, Insurance and Freight)成本、保险费加运费价格

8.F.O.B.(Free On Board)装运港船上交货价格

9.F.A.Q.(Fair Average Quality)良好平均品质

10.FCL(Full Container Load)整箱货

11.LCL(Less than Container Load)拼箱货

12.D/D(Demand Draft)即期汇票

计算机网络各章复习总结 篇4

绪论

复习题

一、判断题

1．√；2．√；3．√；4．×；5．√

二、单项选择题 1．A ；2．D

三、简答题

1．国际贸易与国内贸易的不同点主要体现在哪些方面？ 答：主要体现在以下5点：

1．语言环境不同

国内贸易在一个法定语言环境下进行商品交易，基本没有语言障碍。由于各国法定语言不同使国际贸易首先遇到的困难就是语言问题，由于历史的原因，为了各国交易者之间沟通的便利，英语就成为了国际贸易的通用语言。国际贸易工作者必须通晓国际贸易实务英语语言。

2．法律环境不同

国内交易处在同一个法律框架之下，交易双方遵循共同的法律准则。由于各国（地区）有自己独立的立法权，各有自己的法律规范，交易各方均不得违背自己国家的法律。这给国际贸易带来了法律方面的障碍，为了解决这个问题，联合国等权威组织和国际商会等民间机构出台了有关的国际公约和国际惯例，如《联合国国际货物买卖合同公约》、国际商会《跟单信用证统一惯例》等。因此，国际贸易所使用的法律规范更多，更为广泛。

3．货币不同

国内贸易一般必须使用本币进行交易，这是一个法定货币所规定的。国际贸易则需要使用二十几种国际通行货币，这些货币一般是自由兑换货币。也就是说，绝大多数国家在对外贸易中不能够使用本币，而要使用外币。这对该国参与国际贸易的企业来说，不仅要将本币兑换成外币，而且要承担着汇兑风险。也就是国际贸易比国内贸易多出了一块风险，即汇兑风险，也称外汇风险或汇率风险。

4．度量衡不同

国际上常用的有四大度量衡制度，即公制、美制、英制和国际单位制，各国通常根据自身情况选择一种作为本国度量衡制度。而国际贸易的出口方所提供的货物不能仅仅按照自己的度量衡来加工，而要按照进口国的度量衡加工，以方便进口国用户使用。

5．政策障碍多

各国政府常因保护国内产业和资源的原因，而对进出口货物采取各种各样的限制或鼓励措施，如关税、配额、许可证、出口补贴、出口信贷、繁琐的进出口通关环节等等，而国内贸易则不采用这些措施。

2．出口业务的基本程序怎样？

答：出口贸易一般经过出口交易前的准备、出口交易磋商与合同订立、出口合同的履行这三个阶段，具体程序如图1-1所示。

（一）出口交易前的准备

1．出口市场调研，制订出口商品经营方案

出口前要做好出口市场调研，即使是面对熟悉的市场和老客户也需要对该出口市场新的形势有所跟踪。出口市场调研主要包括对进口国别（地区）的宏观经济调研、目标市场调研和交易对象的调研三个方面。

以出口市场调研位基础，根据国家的出口政策和本企业经营目标制定出口商品经营方案。并做好成本核算和定价策略。2．选择交易对象

对可能的各交易对象进行调研，从中选择资信情况良好、经营能力较强、对我方友好没有偏见的客户作为交易对象。3．确定货源

在制定出口商品经营方案之前或同时，联系货源。基于供货单位或生产部门落实货物收购、生产和调运，在保证货源的前提下，制定可行的出口商品经营方案，在此基础上进行对外合同磋商，以确保出口交货的顺利完成。

（二）出口交易磋商与合同订立

根据前一阶段选择的交易对象，通过合适的通讯方式主动向对方发函，经过询盘、发盘、还盘等环节，就合同的商品品质、数量、价格、支付、货物交付等各项交易条件进行磋商，最后经过一方接受，从而达成交易，签订合同。

（三）出口合同的履行

交易达成后，出口方履行合同一般因合同所采用的贸易术语而有所不同。在采用CIF贸易术语和信用证支付方式下，出口合同的履行程序需要经过备货、落实和审查信用证、报检、租船订舱、报关、投保、装船、制单结汇等环节，从而完成交货并向买方提供相关单据。

3．进口业务的基本程序怎样？ 答：进口贸易一般也经过进口前准备、进口交易磋商与合同订立、进口合同的履行三个阶段，只是本方为进口方，其在交易中的角色不同。具体程序如图1-2所示。

（一）进口交易前的准备

根据用货单位填制的进口订货卡片，对国外货源市场进行深入调研，从商品的品质、价格、、生产供应、技术水平等方面对国外出口国的主要供应商进行对比分析，选择合适的货物卖主。

（二）进口交易的磋商与合同订立

与出口交易磋商相对应，进口交易磋商是本方作为进口方进行的，磋商的程序与出口基本相同。合同订立后，通常需要签订书面合同。

（三）进口合同履行

同样，进口合同履行程序也因贸易术语不同而不同，以FOB合同并采用信用证支付为例，进口合同履行需要经过申请开证、向卖方发催货通知、租船订舱、投保、审单付款等环节。

第二章 品质 数量 包装

案例讨论

一、品质案例

[案例1] 有一份FOB合同，出售100公吨农产品，总值50000美元。在交货时，所含水份超过合同规定的指标。

讨论：买方可否撤销合同？

答：不可撤销合同，只能要求损害赔偿。因为，卖方所交农产品是含水份超标，应可食用，不构成根本性违约。

[案例2] 有一份合同，出售中国丝苗大米10000公吨。合同规定：“自9月份开始，每月装船1000公吨，分十批交货”。卖方从9月份开始交货，但在交至第3批大米时，大米品质有霉变，不适合人类食用，因而买方以此为理由，主张全部合同无效，同时要求损害赔偿。

讨论：买方可否主张这种权利？如所交货物为成套的机器设备如何？

答：买方不可以主张全部合同无效，可主张包括第3批及以后各批无效。因为，分批交货合同，每批次可作为相对独立的合同对待，1、2批次大米合格，买方须接受这两批货物。而第3批不合格使买方有理由推断其以后各批将出现质量问题。

[案例3] 有一份CIF合同，出售机床200台，货到目的港后，买方发现有部分零部件生锈，他认为这批货是存仓太久的仓底货，因此向卖方提出25%的折价处理。当卖方提出用全新货物换回已交付的货物时，买方已将该批货物运往非洲销售。

讨论：买方能否坚持25%的折价处理？为什么？

答：买方不能坚持25%的折价处理。因为按照《国际货物销售合同公约》，在交货不合格情况下，卖方可采取措施补救，买方需保全货物，不得做出行为使其已构成实际接受了货物。

由于在货物不合格下买方将货物转卖他人，已构成事实上接受了货物，因此丧失了索赔权。

二、数量案例

[案例4]

有一份CIF合同，出售100公吨大米，合同单价为每公吨200美元，共20000美元。事后卖方只交货5公吨。

讨论：在这种情况下，买方可否主张撤销合同？为什么？

如本例卖方交货90公吨。买方又可主张何种权力？为什么？

答：在这种情况下，买方可主张撤销合同。因为交货数量过少，已经损害了买方主要交易利益。如果卖方交货90公吨，则买方不可撤销合同，只能要求损害赔偿。

[案例5] 我国某粮油贸易公司向某国进口10000公吨小麦，合同规定可溢短装5%，由卖方选择。在装船时，国际市场上小麦价格上涨，因此卖方故意少装500公吨，给我方造成了损失。

讨论：这种损失是否可以避免？

答：可以避免。溢短装部分不采用合同价格，应采用交货时的市场价格来计价。

三、包装案例

[案例6] 出口大枣，合同规定用塑料袋装，履行时改为布袋装。讨论：卖方可否这样做？

答：卖方可以这样做，不构成根本违反合同，但由此给买方造成的更换包装的损失需卖方赔偿。

[案例7] 我国某企业向国外出口一批货物，合同约定买方提供唛头。事后，虽经卖方多次催促，但临近装运期买方迟迟未将唛头通知卖方。

讨论：这种情况下卖方应如何处理？

答：卖方可自行拟定唛头，不影响卖方顺利履行合同。

[案例8] 甲与乙订立一份CIF合同，甲出售200箱番茄罐头给乙，合同规定为：“每箱24罐×100克”。卖方在交货时却装运了200箱，每箱24罐×200克的罐头。货物重量比合同多出一倍，但买方乙拒绝收货，并主张撤销合同。

讨论：买方有无这种权利？为什么？

答：买方可以拒绝收货，并主张撤销合同。因为销售包装的变更为货物规格的变更，致使买方商销困难，构成根本违反合同。

复习题

一、名词解释

商品的品质、良好平均品质、样品、品质公差、对等样品、复样、封样、参考样品、毛重、净重、公量、溢短装条款、运输包装、集合运输包装、销售包装、运输标志、指示性标志、警告性标志 略。

二、填空题

1．凭实物表示、用文字表示； 2．FAQ ；3．标准样品；4．净重、毛重、公量、理论重量；5．约量、溢短装条款、溢短装条款；6．UPC、EAN、EAN；7．运输包装、销售包装

三、单项选择题

1． A；2．B；3．B；4．C；5.B

四、判断题

1．×；2．√；3．×；4．√；5．×；6．√

第三章 贸易术语

案例讨论 一、六大贸易术语案例

[案例1] 中国A外贸公司某年出售一批核桃给一家英国客户，采用CIF术语，凭不可撤销即期信用证付款。由于核桃季节性强，合同中作了如下规定：“10月份天津港装运。卖方保证载货船舶于11月20日抵达利物浦港，否则在买方要求下卖方必须同意取消合同。如货款已收妥，则须退还买方”。合同签订后A公司于10月中旬将货物装船出口。凭信用证规定的装运单据向银行收妥货款。不料，轮船在航行中主要机件损坏，无法继续航行。为保证如期到达目的港。租用大马力拖轮拖带继续前进，但因途中又遇暴风雨，载货船舶于11月21日到目的港利物浦，比合同规定时间晚到一天。此时，恰遇核桃市价下跌，英国客户要求取消合同，导致中国A公司遭受重大经济损失。

讨论：该合同条款订立得是否恰当，是否为真正的CIF合同？为什么？

答：该合同条款订立不恰当，不是真正的CIF合同。因为CIF合同为象征性交货合同，卖方不需保证在货船只按时运到目的港，只要在装运港按时将货物装上船就完成了交货任务。该合同已相当于DES合同了。

[案例2]

中国B公司按每公吨240美元FOB Vessel New York从美国一公司进口200公吨钢材。B公司如期开出48000美元的信用证，但美商来电要求增加信用证金额至50000美元，不然有关出口税捐及签证费用应由中国B公司另行电汇。

讨论：这是什么道理？应如何解决？

答：使用FOB Vessel New York贸易术语，说明有关贸易术语的国际惯例采用的是《1941年美国对外贸易定义修正本》，按照该惯例解释，出口方不负责取得出口许可证和缴纳出口税费。因此，美方要求中方承担出口税捐及签证费用是合理的。在此情况下，可按48000美元开证，待美方提供有关出口税捐及签证费用凭证后另行支付该费用，以防多付货款。

[案例3] 中国C公司以FOB条件出口一批冻鸡。合同签订后接到买方来电，称租船较为困难，委托中国C公司代为租船，有关费用有买方负担。为了方便合同履行，中国C公司接受了对方的要求。但时已至装运期，中国C公司在规定装运港无法租到合适的船，且买方又不同意改变装运港，因此，到装运期满时，货仍未装船。买方因销售季节即将结束，便来函，以中国C公司未按期租船履行交货义务为由撤消合同。

讨论：中国C公司应如何处理？

答：中国C公司应据理力争，要求卖方承担责任，赔偿中方损失。因为FOB条件下，买方须派船接运货物，本案中尽管买方委托卖方租船，但卖方并无责任确保租船，因此应由买方承

担合同不能履行的全部责任。

[案例4] 中国D公司以CFR条件出口一批瓷器。中国D公司按期在装运港装船后，即将有关单据寄交买方要求买方支付货款。过后，中国D公司外贸业务人员才发现，忘记向买方发出装船通知。此时，买方已来函向我方提出索赔，因为货物在运输途中因遭遇海上风险而损毁。

讨论：中国D公司能否以货物运输途中的风险是由买方承担为由，拒绝买方的索赔？ 答：中国D公司不能以货物运输途中的风险是由买方承担为由，拒绝买方的索赔。因为在CFR条件下，尽管买方投保险，但卖方必须及时发出装运通知，否则风险损失由卖方承担。

[案例5] 中国E公司按照FCA条件出口一批钢材，合同规定4月份装运。但到了4月30日，仍未见买方关于承运人名称及有关事项的通知。在此期间，备置用作出口的货物，因遭遇火灾而焚毁。

讨论：此项损失应由谁负担？

答：此项损失应由卖方负担。因为，尽管买方未按时接运货物，但卖方有责任保管好货物，直至买方接运。买方仅承担推迟接运货物所造成的仓储费、仓储保险费等费用。

二、其他贸易术语案例

[案例6] 中国F公司按EXW条件对外出口一批电缆。但在交货时，买方派车接运货物时，买卖双方就装车问题发生争议。买方认为卖方应负责装车及装车费用，而卖方有不同意见。讨论：买方的要求卖方装车是否合理？ 答：买方的要求卖方装车不合理。因为在EXW条件下，卖方只需在出口地指定地点备好货物，交给买方，由买方负责装车。

[案例7]

有一产地交货合同（EXW合同），出售新鲜荔枝10公吨，总值150000美元。合同规定买方必须在5月20日至26日之间派冷藏集装箱车到产地接运货物。临近交货期，卖方随多次催促对方派车，但直到5月31日均未见对方派车。于是卖方不得不在6月1日把这批货物卖给另一新买主，得价100000美元。

讨论：在此情况下，卖方的做法是否正确？卖方是否应为未交货负责任？其的损失应由谁负责？

答：在此情况下，卖方的做法正确，卖方无须为未交货负责任，其的损失应由买方负责。因为双方买卖的是鲜活商品，案件中的损失主要是由于买方未及时接运货物所致，卖方为使货物不知损失太大而转手他人的处理是合理的。[案例8] 国内一出口企业应邀向美国某进口商报价出口苹果罐头一批，采用DES New York 术语，交货期为当年2月29日。不料因海运途中耽搁，货物于3月3日才到达纽约港。

讨论：上述海运耽搁应由何负责？

答：海运耽搁应由卖方负责。因为在DES New York 术语下，卖方负责按时将货物运至目的港。

复习题

一、判断题

1．×；2．×；3．×；4．√；5．×；6．√；7．√；8．√；9．×；10．×

二、单项选择题

1．C；2．C； 3．C；4． D； 5．A；6．C；7．C；8．A；9.B；10.D

三、多项选择题

1.B C D ；2.A D ；3.A B ；4.B C ；5.A B ；6.B D ；7.A C D ；8.A B C D ；9.C D ；10.A B C D

四、简答题

1．为什么说把CIF称作“到岸价”是错误的？

答：不能将CIF称作“到岸价”，是因为在该贸易术语下，卖方只需按合同要求在装运港将货物装上船，并垫付运费，并不保证货物到港，切除了运费外，卖方不负担货物越过船舷后的费用，所以不能成为“到岸价”。

2．简述FOB（CFR、CIF）买卖双方的责任？使用FOB（CFR、CIF）术语时应注意哪些问题？ 答：略

3．什么是象征性交货？象征性交货有哪些特点？ 答：象征性交货（Symbolic Delivery）是指卖方只要按照合同约定的时间、地点完成装运，并提交合同规定的包括货物运输单据在内的全套合格单据就完成了交货义务，卖方就有权凭提交的单据向卖方索要货款，交单（Tender of Documents）是同交货（Delivery of the Goods）。或者说买方只要收到卖方提交的全套合格单据就必须支付货款，而不论货物是否到达目的地。象征性交货特点是可以大大缩短贸易周期，减少交易成本，提高效率。4．为什么在CIF、CIP条件下保险具有代办性质？

答：因为在CIF、CIP条件下，货物在装运港越过船舷由买方承担之后的所有风险，而卖方在装运港交货前办理了海上货物运输险，并支付了保险费，而货物在海运途中发生风险损失时由买方向保险公司索赔，因此在这两个贸易术语下，卖方办理保险具有代办性质。5．《美国对外贸易定义修正本》对FOB的解释与《2000年通则》有哪些不同？

答：《1941年美国对外贸易定义修正本》中的FOB是运输工具上交货，这个运输工具可以是卡车、列车或船只，只有“FOB Vessel”（named port of shipment——指定装运港船上交货）与《2000年通则》对FOB的解释相近。但是，出口方不负责取得出口许可证和缴纳出口税费。

6．区别下列贸易术语：

（1）FOB Dalian和FOBST Dalian； 答：FOB Dalian适用于班轮运输，且运费中含有装船费；而FOBST Dalian适用于租船运输，且运费中不含装船费，卖方负责装船并理舱，并将相关费用计入货值。（2）FOB Los Angeles和FOB Vessel Los Angeles； 答：FOB Los Angeles是《2000年通则》下的贸易术语，出口方负责取得出口许可证和缴纳出口税费；而FOB Vessel Los Angeles是《美国对外贸易定义修正本》下的贸易术语，出口方不负责取得出口许可证和缴纳出口税费。

（3）CIF Hamburg 和CIF Hamburg Ex-Ship’s Hold； 答：CIF Hamburg 适用于班轮运输，且运费中含有卸货费；而CIF Hamburg Ex-Ship’s Hold适用于租船运输，运费中不含卸货费，由买方负责卸货费。（4）CIF London 和CIF London Landed。

答：CIF London适用于班轮运输；而CIF London Landed适用于租船运输。

第四章 货物的交付（装运）

案例讨论

一、班轮运输案例

[案例1] 有一批货物共50箱，由青岛运往纽约，船公司已签发了已装船提单。货到目的港后，收货人发现下列情况：①2箱欠交；②5箱外包装严重破损，内部货物已散失30%；③10箱外包装良好，但箱内货物短量。

讨论：在上述三种情况中，哪些属于船方（承运人）的责任？为什么？

答：①属于船方（承运人）的责任。因为船公司已签发了已装船提单，说明50箱货物均已装船，但船方到目的港欠交2箱货物，船方没有合理的理由需其承担责任。②有风险造成。③由卖方负责。

[案例2]

2007年3月20日，某货主将一批货物交船公司。船公司于当天签发了一张“备运提单”给货主，后于4月3日装船后又在提单上加注“On Board”字样，同时写明装船日期、船名：明珠号，并签字。该批货物信用证规定应于4月10日前装船，并须提交已装船提单。

讨论：上述提单是否会被接受？为什么？

答：上述提单会被接受。因为该批货物交付的提单是4月3日的已装船提单，符合信用证规定“应于4月10日前装船，并须提交已装船提单。”尽管船方已开始签发的备运提单，但交付提单时以注明“On Board”字样（即已装船），同时写明装船日期、船名：明珠号，并签字，使提单成为已装船提单。

[案例3]

有一批茶叶交船公司装运，货到目的港后，收货人在提货时，发现茶叶有异味，后经查实，是因为船公司将茶叶与生牛皮混装在一个船舱内而导致的。

讨论：该船公司对该批变味茶叶是否应承担责任？为什么？

答：该船公司对该批变味茶叶应承担责任。因为船公司有责任时期船舱适于装运货物。

二、租船运输案例

[案例4]

上海C公司按FOB条件向美国D公司购买一批大宗商品，双方约定的装船日期为8月份，后因C公司租船困难，接运货物的船舶不能按时接运货物，出现较长时间的货等船情况。美方D公司便以此为由撤销合同，并要求赔偿损失。

讨论：美方D公司的做法是否正确？

答：美方D公司的做法正确。因为在FOB条件下，须买方派船接运货物，因买方较长时间未派到船只，但美方可依此为由撤销合同，并要求损害赔偿。

[案例5]

我国甲公司向国外一个新的客户订购一批初级产品，按CIF Liner Term 广州、即期信用证支付签订贸易合同。合同规定由卖方以程租方式将货物运交我方。之后，甲公司根据外方提供的符合信用证的单据支付了货款。但是，载货船舶一直未到达广州港，经多方查询，发现承运人是一家小公司，而且在该船开航后不久已宣布破产倒闭。承运船舶为一艘旧船，且该船失踪。究其原因系卖方与船方勾结进行欺诈，致甲公司遭受重大损失。

讨论：甲公司应吸取何教训？ 答：甲公司的教训是为对卖方所租船舶进行必要的约定。国际贸易中班轮运输一般不需就船公司和船舶状况进行约定，而在租船运输中在卖方负责租船情况下需对此进行必要的约定，以防卖方渔船方勾结欺诈。

三、装运条款案例

[案例6] 有一份合同，其内容为出售中国茶叶100公吨。合同规定：“自4月份开始，每月装船10公吨，分10批交货。”卖方从2月份开始交货，但交至第六批时，茶叶有霉变，于是买方以此为理由，主张以后各批均应撤销。在上述情况下，买方能否主张这种权利？为什么？ 答：买方可以主张包括第6批及以后各批无效。因为，分批交货合同，每批次可作为相对独立的合同对待，1-5批次大茶叶合格，买方须接受这5批货物。而第6批不合格使买方有理由推断其以后各批将出现质量问题。

[案例7]

加拿大某商欲以每打10加元CIF魁北克购买我国A企业衬衫一批，当年12月装船，即期信用证支付。问A公司可否接受？为什么？

答：A公司不能接受。因为12月份魁北克刚已经冰冻，船舶将无法靠港，因此无法以魁北克为目的港交货

四、提单案例

[案例8] 有一份CIF合同，出售大豆2000公吨。合同规定：“CIF汉堡，11月份由一船或数船装运，并凭单据付款。”事后卖方于11月15日装运1100公吨，余数在12月2日装上另一艘轮船。当卖方凭单据要求买方付款时，买方以“第二批货物是12月2日装船，违反合同的装船时间”为由，拒绝接受全部单据和拒付全部货款，但卖方提出异议。在上述情况下，买方能否拒绝接受全部单据和拒付全部贷款？为什么？

答：买方不能拒绝接受全部单据和拒付全部贷款。因为，合同中在11月份允许分批，12月2日的一批违约，但11月15日的货物并为违约，且双方买卖的是大豆，据此买方接受11月15日的单据并付款，而对12月2日的货物可拒绝接受单据。

[案例9]

某年，我国H公司与新加坡M公司以FOB签订一笔出口3000公吨散装货物合同。3月10日，H公司收到经M公司申请开来的信用证。信用证要求，H公司先装运1000公吨货物，并在该批货物提单的托运人栏内填写M公司的名称。3月21日，H公司将1000公吨货物交给某外轮公司承运，并请求该外轮公司在提单托运人栏内填写M公司名称，收货人为“To Order”。H公司装船后取得清洁提单，背书后到银行办理结汇。但银行在其背书上打了“×”，将提单退回H公司。这意味着H公司无法通过银行收取货款。后又得知，当货物抵达目的港新加坡后，承运人按照提单托运人M公司的声明，在没有正本提单的情况下，将货物直接交给了收货人。于是，H公司持正本提单向承运的某外轮公司以无正本提单放货为由，要求其承担赔偿责任。但该外轮公司认为，H公司虽然持有正本提单，但该提单为指示性提单，其托运人为M公司，而非H公司，提单未经托运人M公司背书，H公司不能证明其具有合法当事人的地位，因而H公司与该外轮公司不存在合同关系。因此，H公司不能向该外轮公司主张权利。试讨论H公司的教训如何？

答：H公司的教训是提单托运人的收货人填写失误，导致货款两空。提单中收货人不能直接填买方，这一般都知道。但托运人必须填卖方，这时收货人一览的“To Order”才意味着凭卖方指示。而本案中就意味着凭卖方指示了，导致船方的说法没有问题而不理会卖方的正本提单。

[案例10]

我国某企业出口货物一批，CIF合同，即期信用证支付。货物装运后，出口企业在向轮船公司支付全额运费后取得了由船公司签发的已装船清洁提单。但制单人员在提单上漏打了“Freight Prepaid”（运费已付）的字样。当时正遇该货物市场价格下跌，开证行根据开证申

请人的意见，以所交单据与信用证不符为由拒付货款。

讨论：开证行拒付是否有道理？ 答：开证行拒付没有道理。因为在CIF合同下，出口商获得已装船提单必是“Freight Prepaid”运费已付的，即使未在提单上注明。因此，开证行不得无理拒付。

复习题

一、判断题

1．√；2．×；3．×；4．√

二、单项选择题

1． B；2．C；3．A ；4．A；5．D；6．B；7．A；8．C；9．C；10．D

三、多项选择题

1．A、B、D、E；2．A、B、C、E

四、计算题

1．天津运往蒙巴萨港门锁一批，200箱，每箱体积为20厘米×30厘米×40厘米，毛重为20公斤，当时燃油附加费为30%，蒙巴萨港拥挤附加费为10%，门锁属于小五金类，运费计收标准是“W/M”，登记为10级，基本运费为每吨运费460港元，计算应付运费共多少港元？

答：W运费吨：200箱×0.02公吨=4公吨

M运费吨：200箱×0.2×0.3×0.4=4.8立方米 则：F=4.8×460×（1+30%+10%）=3091.2港元

应付运费共计3091.2港元。

2．大连出口去智利的衬衣100立方米，须经香港转船。该批货物运费计费标准“M”10级，第一程每运费吨为25美元，第二程每运费吨为140美元，中转费为每运费吨10美元，燃油附加费10%。求该批货物的运费总额。

答：F=100×（25+140+10）×（1+10%）=19250美元 该批货物的运费总额为19250美元。

第五章 答案

案例讨论部分

1.某货轮从新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船货的共同安全，决定采取紧急措施，往舱中灌水灭火。火虽被扑灭，但由于主机受损，无法继续航行。于是船长决定雇佣拖轮将货船拖回新港修理。检修后重新驶往新加坡。事后调查，这次事件造成的损失有：①1500箱货物被火烧毁；②800箱货物由于灌水灭火受损；③主机和部分甲板被烧坏；④拖船费用；⑤额外增加的燃料和船长、船员工资。

讨论：以上损失中哪些属于共同海损？哪些属于单独海损？为什么? 答：①③⑤属于单独海损；②④属于共同海损。

2．某一载货船舶在航行途中不慎搁浅，事后船长下令反复开倒车，强行起浮，但船上主机受损并且船底划破，致使海水渗进货舱，造成船货部分受损。该船驶至附近的一港口修理并暂卸大部分货物，共花1周时间，增加了各项费用开支，包括船员工资。船修复后装上原货重新启航后不久，A舱起火，船长下令灌水灭火。A舱原载有儿童玩具、茶叶等，灭火后发现儿童玩具一部分被焚毁，另一部分儿童玩具和全部茶叶被水浸湿。

讨论：上述各项损失的性质，并说明在投何种险别的情况下，保险公司方负责赔偿？

答：维修费、暂卸货费用、被水浸湿的货物损失属于共同海损；船员工资和被焚毁儿童玩具属于单独海损。

3.有一份按FOB条件达成的货物买卖合同，买方在卖方装运前就已向保险公司投保了合同标的物仓至仓条款的一切险（ALL Risks With Warehouse to Warehouse Clause），但货物在从卖方仓库运往装运港码头途中，由于震动、挤压导致约20％的货物碰损破碎。事后卖方及时通知保险公司并以保险单含有仓至仓条款为由，要求保险公司赔偿损失，但遭拒绝。后来卖方又请买方以投保人的名义凭保险单据向保险公司索赔，仍遭拒绝。

讨论：保险公司为什么会拒赔？ 答：因为卖方不具有保险利益。

4.我一批出口货物运往欧洲某港口, 出口前该货已按发票总值110%投保了平安险.载运该批货物的海轮于7月5日在海上遇到暴风雨, 致使一部分货物受到水渍,损失价值为1500美元。该船在继续航行时,又因海上大雾在进港途中与一艘船相撞,致使该批货遭到部分损失,价值为12000美元。

讨论：该批货的损失保险公司是否赔偿? 为什么? 答：应赔偿。因为平安险下包括运输工具发生意外事故前后遭受自然灾害造成的部分损失。

5.我出口企业按CIF条件，出口冷冻食品一批，合同规定投保平安险加战争、罢工险，货到目的港适逢罢工，货物无法卸载。又因货船无法补充燃料而停止致冷。等到罢工结束，该批冷冻食品已变质。

讨论：这种因罢工而引起的损失，保险公司是否负责赔偿？ 答：不赔。

复习题

一、名词解释

委付、“仓至仓”条款、共同海损、保险单、施救费用、救助费用、推定全损 答：略

二、填空题

1．风险、损失、费用；

2．全损、部分损失、共同海损、单独海损； 3．平安险、水渍险、一切险、仓之仓条款； 4．《协会货物条款》，缩写为ICC； 5．预约保险；

6．基本险、附加险。

三、单项选择题

1．B；2．D；3．C；4．A．；5．A；6．C

四、判断题

1．×；2．×；3．×；4．×；5．×

五、简答题 答：略

六、计算题

1.某公司出口某商品，报价为CIF旧金山，每公吨2000美元，按发票金额的110%投保，费率合计为0.6%，客户要求按发票金额的120%投保。问：我方应改报多少？

答：CFR=CIF(1-110%×0.6%)=2000×(1-110%×0.6%)=1986.8美元 新CIF=1986.8/(1-120%×0.6%)=2001.21美元

我方应改报2001.21美元。

2.某公司出口一批货物，单价为每公吨1200美元CIF纽约。按发票金额的110%投保，投保一切险，保险费率为0.8%。现在客户要求改报CFR价。问：试计算在不影响我收汇的前提下应报价多少？

答：CFR=CIF(1-110%×0.8%)=1200×(1-110%×0.8%)=1189.44美元 在不影响我收汇的前提下应报价1189.44美元。

3.上海某公司有一批打字机需从上海出口到澳大利亚的悉尼，对外报价CFR悉尼20美元/台，客户要求改报FOB价。已知：货物用纸箱装运，每箱的尺码为44厘米×44厘米×30厘米，每箱毛重是35千克，每箱装4台。共计800箱。计收标准W/M每运费吨110美元，货币附加费10%，请计算：①试报FOB上海价多少美元一台？②假设按CIF的120%投保一切险，保险费率为1%，在保证我方外汇净收入不变的情况下，我方应报价多少？

答：FOB=CFR-F F:W 每箱0.035公吨；M 每箱0.44×0.44×0.3=0.05808立方米 F=0.05808×110美元=6.39美元 则 FOB=20-6.39=13.61美元

CIF=CFR/(1-120%×1%)=20/(1-120%×1%)=20.23美元

应报FOB价13.61美元；如报CIF价，则应报20.23美元。

4.某合同规定出口商品数量1000套，每套CIF香港80美元，由卖方投保一切险，投保金额按发票金额加10%，查自装运港至目的港的运费为800美元，一切险的保险费率为0.5%，问我方可净收入外汇多少美元? 答：外汇净收入即FOB收入

FOB=CIF×(1-110%×0.5%)-F=80×1000×(1-110%×0.5%)-800=78760美元 我方可净收入外汇78760美元。

第六章 价格与成本核算

案例讨论

我国某出口公司拟出口一批羽绒服去俄罗斯。正好该国某佣金商主动来函与该出口公司联系，表示愿意为推销羽绒服提供服务，并要求按每笔交易的成交金额给予5%的佣金。不久，经过该佣金商中介，与当地进口商达成CIFC5%、总金额为10万美元的交易，装运期为订约后2个月内从中国某口岸装运，并签订了销售合同。合同签订后，该佣金商即来电要求我国该出口公司立即支付佣金5000美元。出口公司复电称，佣金需待货物装运并收到全部货款后才能支付。于是，双方发生了争议。

讨论：这起争议发生的原因是什么？我国该出口公司应当接受什么教训？ 答：争议发生的原因是双方未就佣金支付的时间做出具体约定。该出口公司应接受的教训是，当与佣金商签订协议时，必须约定佣金需在收妥货款后的时间予以支付。

复习题

一、名词解释

佣金、折扣、出口换汇成本、出口商品盈亏率、单价、出口总成本、出口销售人民币净收入

答：略

二、选择题

1．D ；2．C；3．C；4．C；5．C ；6．D

三、判断题

1．×；2．√；3．√；4．√；5．×；6．×

四、计算题（以下各题均按USD100=RMBY752的汇率计算）

1．某笔交易中，我向外商的报价为每公吨780美元CFR香港，含2％的折扣，该笔交易的数量为200公吨，试求我方扣除折扣后的总收入是多少？ 答：780×7.52×200×(1-2%)=1149657.60元人民币 我方扣除折扣后的总收入是1149657.60元人民币。

2．某公司出口单晶糖200公吨，每公吨USD450CIFC2％利物浦，货物装船后，公司财会部门根据合同规定将2％的佣金汇给中间商，试求应汇的佣金为多少？ 答：佣金=含佣价×佣金率=450×200×2%=1800美元 应汇的佣金为1800美元。

3．某批出口货物的国内进价为人民币93.6万元（含增值税，增值税税率为17%）。出口该批货物企业的费用定额率为5%，利润率为8%，退税率为14%。问：该批出口货物的FOB价为多少？

答：FOB价=国内进价×｛1+费用定额率-退税率/（1+增值税率）｝×（1+利润率）=93.6×｛1+5%-14%/(1+17%)｝×(1+8%)=118.24万元人民币 =118.24/7.52=15.72万美元

该批出口货物的FOB价为15.72万美元

4．若我国某出口公司原报价CFR单价是100美元，现外商要求改报CIF价，在不影响我外汇净收入的前提下，我方应报价多少？（按发票金额110％投保一切险和战争险，保险费率二者合计为1%。）

答：CIF=CFR/（1-保险加成×保险费率）=100/（1-110%×1%）=101.12美元 我方应报CIF价101.12美元。

5．我国某出口商品的报价为：USD100per set CFRC3% New York。试计算：CFR净价和佣金各为多少？如果对方要求将佣金增加到5%，我方可同意，但出口净收入不变。试问：CFRC5%应如何报价？

答：CFR净价= CFRC3%×（1-佣金率）=100×（1-3%）=97美元 佣金=100-97=3美元

CFRC5%= CFR净价/（1-5%）=97/（1-5%）=102.11美元

6．某批商品的卖方报价为每打60美元CIF香港，若该批商品的运费是CIF价的2%，保险费是CIF价的1%，现外商要求将价格改报为：FOBC3%。问：FOBC3％应报多少？设卖方国内进货价为每打380元人民币，出口前的费用和税金共15元人民币／打，试求：该批商品的出口销售换汇成本和盈亏率各是多少？

答：FOB净价=CIF-保费-运费=60×（1-1%-2%）=58.2美元 FOBC3％= FOB净价/（1-佣金率）=58.2/（1-3%）=60美元 出口成本=国内进价+税费=380+15=395元人民币/打

出口换汇成本=出口成本/ FOB净价=395元/58.2美元=6.7870元人民币/美元 出口盈亏率=出口盈亏额/出口成本=(58.2美元×7.52-395)/395=10.8% FOBC3％应报60美元。该批商品的出口销售换汇成本和盈亏率分别是6.7870元人民币/美元和10.8%。

五、问答题

1～9略

10．下列我方出口单价的写法是否正确？如有错误或不完整，请予更正或补充。（1）3.50 $ CIFC Hong Kong；

答：$3.50 per kg.CIFC2% Hong Kong（2）£ 500 per case CFR USA； 答：£ 500 per case CFR N.Y.（3）USD per ton FOB London； 答：USD100 per m/t FOB Dalain（4）HK $.98.50 per doz.FOBD1%； 答：HK $.98.50 per doz.FOBD1%Qingdao（5）USD 26.45 CIFC 2% Shanghai。答: USD 26.45 per pc.CIFC 2% London

第七章

货款的支付

案例讨论

[案例1] 山东GY公司于2006年4月11日出口欧盟X国果仁36公吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。GY公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国SZ银行,SZ银行于4月19日通过DHL邮寄到X国SNA银行托收。5月18日，GY公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系SNA银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。GY公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意GY公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。SNA银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但SNA银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和SNA银行印章。GY公司传真给了客户并请转交代收行。然而，SNA银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，X国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。重压之下，GY公司于4日电汇400元给《国门时报》挂失FORM A证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求GY公司存人民币52万到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论GY公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个灰色幽默让GY公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。

讨论：托收单据丢失谁该承担责任？

答：托收行和代收行有报关单据的责任，本案中托收单据丢失应由代收行承担责任。本案中出口方须接受的教训是，正本提单须开立多份，以防寄单丢失。[案例2]

1995年3月30日，山西省国际对销贸易公司（以下简称受益人）与美国MARANCOAL贸易公司（以下简称申请人），签订了分别出口冶金焦炭1500公吨到比利时安特卫普港的两个合同，7月11日，通过山西省中行议付了由比利时信贷银行开立的两笔信用证项下单据，同时做了全额押汇，金额分别为USD850061.60和USD785368.34。由于货物质量问题，申请人在支付首笔信用证项下单据款项后，通过开证行以不符点为由拒付了后一笔金额为USD785368.34的单据。

根据合同规定，货物装船前检验报告与卸货港检验报告均应由日本的NKKK检验公司出具。但货物抵港后，申请人违反合同，单方委托当地的ETS GORDINNE C检验公司检验货物并出具了品质不符的检验报告，其检验结果与日本的NKKK检验公司的观测报告大相径庭。因此，申请人据此向受益人提出索赔USD923324.20时，理所当然地遭到了受益人的拒绝。

在双方意见不能统一，货物存仓费用不断增加的情况下，受益人积极与其他买主联系，并已初步达成了转卖货物的协议。但后来，申请人在未经受益人同意且拒不付款赎单的情况下，却凭保函提领了货物，并经加工后部分出售给了比利时当地的一家公司（以下简称第三方买主）KRUPP。

（1）银行间单据纠纷的交涉经过 1995年9月19日，受益人得知申请人已凭保函提领货物后，要求议付行向开证行交涉。议付行遂发电开证行，通知开证行联系申请人全额付款，否则立即退回全部单据。10月4日，开证行电告议付行：由于布鲁塞尔扣押法庭已于9月29日签发了针对受益人的禁令，禁止开证行退回议付行单据。因此，开证行在禁令撤销前将被迫持有单据。议付行当即回电开证行，指出：“我行作为议付行已经议付了上述单据，并支付了对价。我行作为善意持票人，要求你行说服法庭撤销禁令并尽快返单给我行。”

但开证行却在10月12日回电中表示：“我行不处于法律诉讼中的任何一方，不便干涉法庭的行动，但你行与受益人可以聘请律师采取行动。”议付行不得不再次去电开证行，指出：“①信用证业务是非常特殊的业务，在任何国家的任何法庭都应该考虑到信用证业务的特殊性而不能轻率地出具针对单据的禁令。我行作为议付行，是上述单据的善意持票人，法庭的禁令已严重损害了我行的正当权益。②你行作为世界知名的一家大银行，应该遵循《UCP500》的有关规定，如不能支付我行已议付单据的款项则应立即退单给我行。即使有禁令，你行也有责任说服法庭撤销禁令，从而履行你行在信用证项下的退单责任。”

经过多次交涉，开证行最终于10月31日和11月6日分别回电议付行，表示接受议付行的观点，并承担其信用证项下的退单责任。同时指出，他们已指示律师采取行动，希望法庭能够撤销禁令。

（2）聘请律师处理此案的经过

考虑到此案涉及法律问题，单纯与开证行交涉很难得到解决，1995年11月16日，议付行聘请国外律师向比利时布鲁塞尔初审法庭提起诉讼，请求法庭撤销针对议付单据的禁令，允许开证行退回议付行全部单据。

1995年11月27日，议付行提供给律师有关材料后，向律师表明了以下观点：“①我行合理、谨慎地审核单据后，对该笔业务做了有追索权的议付，我行向受益人追索的前提是须从开证行处拿回单据。②希望律师积极促请开证行承担其信用证项下的退单责任，并通过法律途径向法庭申请撤销禁令。”

在法庭审理过程中，申请人通过其律师对议付行议付单据后应享有的权利提出质疑，认为受益人的单据只是以“抵押”方式抵押给了议付行，其所有权仍属于受益人。所以，议付行无权要求法庭撤销针对单据的禁令，而议付行也不需等取得单据后，再向受益人行使追索权。对此，议付行在1995年12月6日和1996年1月15日分别通过国内山西科贝律师事务所和北京中国环球律师事务所出具了法律意见书，根据中国民法及议付行随附的押汇总协议和客户的押汇申请书，指出：“按照中国法律，议付行议付单据后，已相应取得了单据和单据所代表的货物的所有权。”同时重申了议付行向受益人追索的前提是必须从开证行拿回受

益人提交的已议付单据并退单给受益人。

但由于《UCP500》对此没有明确的规定，买卖双方所属国家的法律对此又有不同的解释，双方在法庭审理中一直争持不下。之后，由于申请人多次以减少损失、避免存仓费用增加为由，要求法庭拍卖货物，而且法庭也接受了申请人的要求并指定了拍卖人，议付行被迫同意拍卖货物，但坚持在扣除码头仓储费用及有关法庭拍卖费用后，议付行对全部款项主张权利。

法庭拍卖货物并扣除码头存仓费用及法庭拍卖费用USD98000.00后，共得货款USD1008000.00，超出了议付行支付给受益人的USD785368.34的议付款项。对此，开证行向法庭提出：由于货款中包含了开证行已向申请人融资的运输费用，因此，议付行不应享有全部的销售货款。

另一方面，在1996年4月23日，法庭召开第三次听证会时，申请人为进一步拖延法庭的判决，与第三方买主（法庭拍卖货物的购买人）相互勾结再次向法庭提出了第三方买主得到正本提单的要求。对此，议付行律师提出：①货物是经法庭拍卖的，第三方买主无权得到提单；②提单不是法庭及第三方买主所付款项的标的物；③提单已不代表任何价值，而议付行也将不对其货物所有权提出异议。但第三方买主拒不接受议付行律师的意见，在伦敦聘请律师向有关法庭提起了诉讼，从而导致案情进一步复杂化。

1996年4月23日比利时布鲁塞尔初审法庭宣布不能胜任审理议付行的要求。随后，议付行在比利时上诉法庭进行了上诉。同时，针对申请人通过开证行、第三方买主分别向议付行起诉的情况，议付行也在布鲁塞尔海事法庭起诉了船东。

由于案情复杂，一方面继续诉讼，胜诉把握不大；另一方面即使胜诉，由于费用不断增加，也会得不偿失。因此，经双方律师建议，1997年8月6日，议付行在征得受益人同意的前提下，接受了庭外协商解决协议，并于1997年11月13日收回了经调解后从国外银行划回的款项USD 595000.00。

讨论：法院能否出具禁令扣押已议付单据？

答：法院不能出具禁令扣押已议付单据。本案中，开证行应支付第二批货物的货款，因为信用证下为单据买卖，单据合格开证行必须付款。而且，本案买方到货后出具的检验证书不是合同规定的检验机构出具的，不具法律效力，应不予认可。[案例3]

软条款（soft clause)，即不可撤销信用证中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束，使受益人处于不利和被动的地位，导致其履约和结汇存在风险隐患的条款。简而言之，软条款有一个最基本的特征，即它被申请人或开证行单方面所控制，使得不可撤销信用证变为可撤销信用证，这对出口方来说是十分危险的。但实务中，出口商对软条款的认识还是不够，一些企业往往急于成交而忽视软条款，因而掉进不法分子设置的诈欺陷阱；有些企业过于看重进口商的以往履约记录，对软条款掉以轻心，从而蒙受损失；有些企业甚至没有足够的国际结算知识，因而对软条款视而不见。由于软条款是嫁接在“信用证”这一具有银行信用的结算方式上，所以隐蔽性很大。加上软条款的形式千变万化，没有固定的模式，特别是一些软条款的表述十分专业，难以被非银行人员所注意和理解，没有银行的提醒，一般不易引起受益人的警觉，一些初涉国际贸易结算的出口商就更不具备足够的知识去识别它，因而软条款往往被用作诈欺、违约、拒付的有效工具。下面列举一些常见的软条款，分析它的特点，希望对出口企业的审证工作有所帮助。

【案情简介】1998年12月25日，我国A银行收到日本B银行的即期不可撤销信用证，申请人为日本的D公司，受益人为我国一外贸公司下属的食品加工企业Co A银行收到信用证后认真审查了该证，发现有一软条款“inspection certificate issued by Mr.Zhang of d, xx office in two copies"。工作人员在通知受益人时，指出了该软条款，提醒受益人注意。受益

人称该张先生现驻其公司，未提出异议。后C公司在信用证有效期内分两次发货，并提交规定单据到A银行议付。第一次议付时间是1999年1月29日，金额为USD 26 800.00，准时收回货款，问题出在第二次议付上。

第二次议付时间是1999年2月5日，议付金额为USD 107 520.00，因该证有偿付行，议付行及时收到了押汇款。可时隔几日之后开证行发电至议付行便称该单据有不符点，“检验证书上签字系伪造”，因此拒付并要求退回已收到的偿付行的款项。同时，申请人D驻我国办事处亦来人到A银行，称他们收到的为空箱，根本没有货。A银行意识到问题的严重性，经研究做出如下决定：首先要保证资金安全，收到的款项不能退回。同时根据《UCP500》第15条“银行对于任何单据的形式，完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性（及／或）特殊性条件概不负责”的规定向开证行发电据理力争，毫不退让。经过交涉，开证行最终在1999年3月15日同意付款。

讨论：软条款—信用证业务中的“陷阱”的防范。

答：对于信用证中超出一般要求的其他条款规定，都要给于充分的重视，一般情况下不予接受，并要求开证行修改信用证后接受，否则易陷入信用证软条款的“陷阱”中。如果接受了部分软条款，需要及早采取防范措施，避免损失。

复习题

一、名词解释 略

二、选择题

1．CD；2．C；3．ABCD；4．BD；5．D；6．C；7．A；8．C；9．CD；10．D；11．ACD 12．BCD ；13．B；14．B

三、判断题

1．√；2．√；3．√；4．√；5．×；6．×；7．×；8．×；9．×；10．×

四、简答题 1～14 略

第八章 检验、索赔、仲裁与不可抗力

案例讨论

一、检验案例

[案例1] 我A公司与美国B公司以CIF纽约的条件出口一批农产品，订约时，我A公司已知道该批货物要转销加拿大。该货物到纽约后，立即转运加拿大。其后纽约的买方B凭加拿大机构检验签发的在加拿大检验的证明书，向我方提出索赔。

讨论：我公司如何对待该检验证书？

答：我公司须认可该检验证书的法律效力。因为按照《公约》第38条第3款，“如果货物在运输途中该运货买方需在发运货物，而没有合理机会加以检验，且卖方在订立合同时

已知道或理应知道这种改运的可能性，检验科推迟到货物到达新目的地后进行。”

二、索赔案例

[案例2]

我国某进出口公司向某国出口一批冷冻食品，到货后买方在合同规定的有效期内向我方提出品质索赔，索赔数额达数10万元人民币（约占合同金额的半数以上）。买方附来的证件有：①法定商品检验证书，注明该项商品有变质现象（表面呈乌黑色），但未注明货物的详细批号，也未注明变质货物的数量或比例；②官方化验机构根据当地某食品零售商送验的食品而做出的变质证明书。

我方未经详细研究就函复对方，既未承认也未否认品质变质问题，只是含糊其词地要求对方减少索赔金额，对方不应允，双方函件往来一年没有结果，于是对方派代表来北京当面交涉，并称如得不到解决，将提交仲裁。

讨论：

（1）对此索赔案件我方是否应该受理？双方各有何漏洞？

（2）我方应如何本着实事求是精神和公平合理原则来处理此案？ [注：此批冷冻食品中我方误装了一小部分乌鸡，价值千余元] 答：（1）对此索赔案件我不应该受理。对方索赔依据的是官方化验机构根据当地某食品零售商送验的食品而做出的变质证明书，说明商品已批发给零售企业，证明进口商已实际接受货物，丧失了索赔权。我方收到索赔要求，应仔细研究索赔依据，有针对性地提出拒赔的理由，而不应含糊其辞，致使案件拖了1年未果。

（2）我方既然误装了价值千余元一小部分乌鸡，应及时向对方说明，可采取调换这部分货物或对这部分货物降价处理，不应影响余下货物的收款。

[案例3]

我国某公司以CIF鹿特丹出口食品1000箱，即期信用证付款，货物装运后，凭已装船清洁提单和已投保一切险及战争险的保险单，向银行收妥货款，货到目的港后经进口人复验发现下列情况：①该批货物共有10个批号，抽查20箱，发现其中2个批号涉及200箱内含沙门氏细菌超过进口国的标准；②收货人只实收998箱，短少2箱；③有15箱货物外表状况良好，但箱内货物共短少60Kg。

讨论：在上述情况下，进口人应分别向谁索赔，并说明其理由？

答：①其中2个批号涉及200箱内含沙门氏细菌超过进口国的标准的部分为交货质量问题，须由卖方负责；②收货人只实收998箱，短少2箱，是船方责任，买方应向船方索赔；③有15箱货物外表状况良好，但箱内货物共短少60Kg，是卖方交货短量，须由卖方负责。

三、仲裁案例

[案例4]

甲乙签订出口某种货物的买卖合同一份，合同中仲裁条款规定，凡因执行本合同所发生的一切争议，双方同意提交仲裁，仲裁在被诉人所在国家进行。仲裁决定是终局的，对双方具有约束力。在履行合同过程中，乙方提出甲方所交的货物品质与合同规定不符，于是双方将争议提交给甲国仲裁。经仲裁庭调查审议，认为乙方的举证不实，裁决乙方败诉。事后，甲方因乙方不执行裁决向本国法院提出申请，要求法院强制执行，乙方不服。

讨论：乙方可否向本国法院提出上诉？

答：乙方不可向本国法院提出上诉。因为合同双方在合同中约定了仲裁条款，即订有仲裁协议，仲裁是终局的，已排除了法院对案件的管辖权。

[案例5]

中国B公司与英国A公司双方于2000年7月至9月间先后签订了三份销售合同，由英

国A公司向中国B公司出售货物总价值468000美元，价格术语CIF天津，交货日期分别为10、11、12月，最后交货期限为2000年12月31日。合同规定适用《联合国国际货物销售合同公约》，并约定有关争议在中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁。合同签订后，因市场发生剧烈变化，英商未能履行交货义务，经反复交涉无果，中商遂提起仲裁，请求仲裁庭裁决英国A公司：

（1）赔偿中国B公司遭受的利润损失567000美元；（2）支付信用证费用计2196.36美元；（3）赔偿申请人为此案支付的律师费；（4）承担全部仲裁费用。英商辩称，因为国内、国际市场价格飞涨，国内货源紧缺，到交货时价格已经上升了1～2倍。双方订立合同时所持有的预期利益已经落空，因此，可以认为，英商依合同价格交货的义务因履行合同时的环境与订立合同时的情况有本质的变化，而得以免除。另外，根据《联合国国际货物销售合同公约》，被申请人应赔偿的损失为交货期满时交货地市场价格与合同价格的差价。对此，中商进一步诉称，根据公约，中商应得到的损害赔偿应包括申请人应得的利润。而且，中国B公司通过多种方式证明了当时存在国际市场价格，否认存在交货地的时价。

讨论：如你作为仲裁员将如何裁决？

答：按照《公约》第74条“一方当事人违反合同应负的损害赔偿额，应与另一方当事人因他违反合同而遭受的包括利润在内的损失额相等。这种损害赔偿不得超过违反合同一方在订立合同时，依照他当时已知道或理应知道的事实和情况，对违反合同预料或理应预料到的可能损失。”，第76条第1款“如果合同被宣告无效，而货物又有时价，要求损害赔偿的一方，如果没有根据第75条规定进行购买或转卖，则可以取得合同规定的价格和宣告合同无效时的时价之间的差额，以及按照第74条规定可以取得的任何其他损害赔偿。但是，如果要求损害赔偿的一方在接受货物之后宣告合同无效，则应适用接收货物时的时价，而不适合宣告合同无效时的时价。”和第2款“为上一款的目的，时价指原应交付货物地点的现行价格。如果该地点没有时价，则指另一合理替代地点的价格，但应适当考虑货物运费的差额。”，从中商索赔利润损失567000美元看，对比货款总额468000美元显见过多，中商应索赔差价损失，并以交货地的时价计算价差。（2）～（4）索赔合理，但须和对实际支出金额。

四、不可抗力案例

[案例6]

某年我国某进出口公司与外商签订一份出口农产品的合同，合同签订日期为该年9月1日，合同规定装船日期为当年10-12月。9月中旬以后，该商品国内市场价格上涨，该公司因亏损过高不能出口。经查该商品国内市场价格上涨的原因是7、8月份产地遭受过严重水灾，产品无收。

讨论：在此情形下，我方可否以不可抗力为由免除交货责任？理由何在？

答：在此情形下，我方不可以不可抗力为由免除交货责任。因为7、8月份产地遭受过严重水灾是在9月1日签合同前。

[案例7] 国内某研究所与某日商签订一份进口一台精密仪表合同。合同规定9月份交货。到了9月15日，日本政府宣布该仪表属高科技产品，禁止出口，自宣布之日起15天内生效。后来，日商来电以不可抗力为由要求解除合同。

讨论：日商的要求是否合理？我方应如何处理较为妥当？

答：日商的要求不合理。因为，一是日本政府9月15日宣布该仪表属高科技产品禁止出口，但其是自宣布之日起15天内生效，而合同交货期为9月份，并不受此影响，因此日尚不可以此为由撤销合同。

复习题

一、名词解释 略

二、简答题 1～6略

三、填空题 1．贸促会

2．《承认与执行外国仲裁裁决公约》

3．双方友好协商、第三方调节、法院裁决、仲裁、仲裁 4．海关放行依据、收款依据

5.2、异议索赔条款、罚金与违约金条款、异议索赔条款 6.解除、延期履行

四、单项选择题

1．D；2．B；3．B；4．D；5．A；6．D

五、判断题：

1．×；2．×；3．×；4．×

第九章 贸易磋商与合同订立

案例讨论

一、贸易磋商案例

[案例1] 我国某贸易公司（以下简称我方）向美国一公司（以下简称美方）发出要约：中国松香WW级8月份装船100公吨CIF纽约，每公吨300美元„„有效期为10日。3日后，美方回函：愿购买要约项下货物，价格降低到每公吨250美元。我方未予答复。5日后由于国际市场松香价格上涨，美方来电要求按原要约执行合同。我方回电，将价格调整到每公吨350美元，美方经再三考虑，终于同意我方要求，以每公吨350美元成交。讨论：本案应按原要约还是按反要约执行合同？为什么？ 答：本案应按生效的反要约执行合同。

因为，在本案中存在着要约与反要约，根据《联合国国际货物买卖合同公约》规定，本案美方对我方原要约所作的回函修改了价格条件，属于反要约，而原要约（我方发出的要约）因此而失效。但原要约失效后，双方发出的要约对合同的主要条件都作了明确的规定，因此，反要约是实盘，一旦为对方完全同意，要约即发生效力。为此，本案应按生效后的反要约来执行合同。

[案例2] 11月25日，德国A公司向香港B有限公司发出如下要约：供应Jettish彩色复印机2000台，每台汉堡船上交货价（FOB）4000美元，即期装运，要约的有效期截止到12月30日。A公司发出要约后，又收到了巴黎某公司购买该种型号复印机的要约，报价高于A公司发

给香港B有限公司的要约价格。由于当时香港B有限公司尚未对该要约作出承诺，故而A公司于12月15日向香港B公司发出撤销11月25日要约的通知，而后与巴黎方面的公司签约。但是，12月22日，A公司收到了香港B有限公司的承诺，同意德国A公司的要约条件，并随之向A公司开出了不可撤销的信用证，要求A公司履行合同。后因A公司未履约，香港B公司诉诸瑞典斯德哥尔摩仲裁庭，要求A公司赔偿损失。A公司的律师辩称，该公司于11月25日发出的要约已于12月15日被该公司撤销，该要约已失去效力，因而B公司12月22目的承诺没有效力，购销合同没有成立。讨论：（1）A公司的辩称是否成立，A公司11月25日发出的要约能否被撤销。

（2）A公司与B公司之间是否存在有效的买卖合同。答：（1）A公司的辩称不成立。A公司11月25日发出的要约是不可撤销的。

（2）A公司与B公司之间的买卖合同有效。本案涉及到要约的撤回与撤销的问题。要约的撤回是指要约生效前要约人将其取消。根据《联合国国际货物销售合同公约》第15条的规定，一项要约，即使是不可撤销的，也可以撤回，要撤回要约的通知于该要约到达受要约人之前，或与该要约同时送达受要约人。所谓要约的撤销是指要约生效后，受要约人作出承诺前，要约人将其取消。根据该《公约》第16条的规定，要约是可以撤销的，但撤销通知须于受要约人作出承诺之前送达受要约人。但这项规定有一定限制，根据该《公约》第16条第2款的规定，在下列情况下，要约一旦生效，即不得撤销：第一，在要约中已载明了承诺的期限，或者以其他方式表明它的不可撤销性。第二，受要约人有理由信赖该项要约是不可撤销的，并已本着对该要约的信赖行事。、本案中A公司的要约注明了有效期是12月30日，故而是不可撤销的。B公司的承诺于有效期内到达，所以合同视为成立。

[案例3] S公司8月12日向其客户A公司寄出一份商品目录，介绍了S公司经营的各式男女手套，并附有精美的图片。8月20日A公司回电表示对其中的货号为308A、309B、311B的女式手套很感兴趣，每个货号订购100打，并要求大、中号各半，10月份交货，请S公司报价。8月22日S公司发盘如下：报青溪牌女式羊毛手套300打，货号308A、309B、311B各100打，大、中号各半，每双CIFI旧金山12美元，纸箱装，10月份装运，即期不可撤销信用证支付，8月30日复到有效。8月28日A公司回电：你8月22日电悉。价格过高，每双CIFI旧金山10美元可接受。次日S公司去电：你28日电悉。最低价每双CIFI旧金山11美元，9月5日复到有效。9月3日S公司收到A公司的电开信用证，其中单价为每双11美元，包装条款中注明纸箱装，每箱15打，其他与发盘相符。S公司审证时发现了A公司对包装条款所作的添加。S公司的习惯包装是每箱10打，考虑到交货期临近，若提请修改，恐怕难以按时交货，另外，即使按信用证要求包装，也不会增加费用。但到9月20日，储运部门通报，公司库存中没有可装15打手套的纸箱，现有纸箱一种为可装10打的习惯包装，另一种可装20打。S公司随即与纸箱厂联系，纸箱很少见，该厂不能供应。附近的几个纸箱厂也如此答复。在此情况下，S公司一面四处落买箱源，一面于9月10日去电A公司，表示包装条款不能接受，要求改为每箱装10打或20打。讨论：依据分析上述纸箱装，每箱15打的包装条款是否达成？ 答：每箱15打的包装条款已达成。

（1）根据《公约》的解释，对发盘条件的添加或变更是指“有关货物的价格、付款、质量和数量、交货地点和时间、一方当事人对另一方当事人赔偿责任范围或解决争端等的添加或不同条件，均视为实质上变更发盘的条件”。除这些内容以外的添加或变更就属于非实质性的了。《公约》还规定“对发盘表示接受但载有添加或不同条件的答复，如所载添加或不同条件在实质上并不改变该项发盘的条件，除非发盘人在不过分迟延的期间内以口头或书面通

知反对其差异外，仍构成接受。”这就是说，非实质性的的添加或变更能否构成有效的接受，要取决于发盘人是否反对。如果发盘人用口头或书面形式表示反对，接受无效，合同不成立；如果发盘人不表示反对，则接受有效，合同成立。

（2）该案例中A公司对包装的添加属于非实质性添加，仍构成了有效接受，而使合同得以成立，据此成立的合同就应以发价内容及附有非实质性修改内容的接受为准，所以纸箱装，每箱15打的包装条款已达成。

[案例4] 3月15日，A公司向新加坡客户G公司发盘：报童装兔毛衫200打，货号CM034，每打CIF新加坡100美元，8月份装运，即期信用证付款，25日复到有效。3月22日收G公司答复如下：你15日发盘收到。你方报价过高，若降至每打90美元可接受。A公司次日复电：我方报价已是最低价，降价之事歉难考虑。3月26日G公司又要求航邮一份样品以供参考。29日，A公司寄出样品，并函告对方：4月8日前复到有效。4月3日，G公司回函表示按受发盘的全部内容，但电报局传递延误，4月10日才送达A公司。A公司经办人员视其为逾期接受，故未作任何表示。

7月6日，A公司收到G公司开来的信用证，并请求用尽可能早的航班出运。此时因原料价格上涨，公司已将价格调整至每打110美元，故于7月8日回复称：我公司与你方此前未达成任何协议，你方虽曾对我方发盘表示接受，但我方4月10日才收到，此乃逾期接受，无效。请恕我方不能发货。信用证已请银行退回。如你方有意成交，我方重新报价每打CIF新加坡110美元，9月份交货，其他条件不变。

7月12日G公司来电：我方曾于4月3日接受你发盘，虽然如你方所言，4月10日才送达你方，但因为是在传递过程中出现了延误，与我方无关。你我两国均为《联合国国际货物销售合同公约》的缔约国，按《公约》第二十一条第2款规定，你方在收到我方逾期接受后未作任何表示，这就意味着合同已经成立，请确认你方将履行合同，否则，一切后果将由你方承担。

讨论：G公司的上述观点是否正确？ 答：G公司的上述观点是正确的。

本案争议双方所在国均为《公约》的缔约国，因此，应按《公约》的有关规定处理。关于逾期接受，《公约》认为一般无效，但也有例外情况。《公约》第二十一条规定：（1）逾期接受仍有接受的效力，如果发盘人毫不延迟地用口头或书面形式将此种意见通知受盘人。（2）如果载有逾期接受的信件或其他书面的文件表明，它在传递正常的情况下是能够及时送达成发盘人的，那么这项逾期接受仍具有接受的效力，除非发盘人毫不延迟地用口头或书面方式通知受盘人，他认为发盘已失效。根据这条规定，不管什么原因造成的逾期接受，发盘人都有权决定它有效还是无效，只要采取相应的行动即可。而A公司在4月10日收到逾期接受后并没有及时复函表示发盘已失效，这种不予答复就意味着默认接受有效，合同成立。如A公司4月10日收到逾期接受后，及时复函表示发盘已失效，则该接受就无效，合同不成立。

此案的教训是，在收到逾期接受时，首先要判断造成逾期的原因。如难以判断，则根据具体情况采取不同做法，或去电确认有效或表示发盘已失效。置之不理会产生纠纷，陷入被动，造成不必要的损失。

二、合同订立案例

[案例5] 一法国商人于某日上午走访我国外贸企业洽购某商品。我方口头发盘后，对方未置可否，当日下午法商再次来访表示无条件接受我方上午的发盘，那时，我方已获知该项商品的国际市场价格有趋涨的迹象。

讨论：对此，你认为我方应如何处理为好，为什么？

答：中国与法国均系《联合国国际货物销售合同公约》缔约国，洽谈过程中，双方对《公约》均未排除或作出任何保留。因此，双方当事人均应受该《公约》约束。按《公约》规定：对口头要约，须立即接受方能成立合同。上午我方发盘后，法商未置可否，也未提出任何要求，则合同没有成立。据此，我方鉴于市场有趋涨迹象，可以予以拒绝或提高售价继续洽谈。

[案例6] 4月4日，香港C公司向美国F公司发出出售鱼粉的实盘，并规定于当天下午5时前答复有效。该实盘主要内容是：秘鲁或智利鱼粉，数量10，000公吨，溢短装5%，价格条款：C&F纽约，价格每公吨：483美元，交货期：5～6月，信用证付款，还有索赔以及其他条件等。当天，F公司传真给C公司，要求C公司将价格每公吨483美元减至当时国际市场价每公吨480美元，同时对索赔条款提出了修改意见，并随附F公司提议的美国惯用的索赔条款，并明确指出：“以上两点如同意，请速知，并可签约”。4月5日，香港C公司与F公司直接通过电话协商，双方各作了让步，F公司同意接受每公吨483美元的价格，但坚持修改索赔条款，即：“货到45天内，经美国商检机构检验后，如发现问题，在此期限内提出索赔。”结果，C公司也同意了对这一条款的修改。至此，双方口头上达成了一致意见。4月7日，C公司在给F公司的电传中，重申了实盘的主要内容和双方电话协商的结果。同日，F公司回电传给C公司，并告知由F公司的部门经理某先生在广交会期间直接与C公司签署合同。

4月22日，香港C公司副总裁来广交会会见了F公司部门经理，并交给他C公司已签了字的合同文本。该经理表示要审阅后再签字。

四天后（4月26日），当C公司派人去取该合同时，F公司的部门经理仍未签字。随后，F公司的部门经理返回美国。

5月2日，C公司致电传给F公司，重申了双方4月7日来往电传的内容，并谈了在广交会期间双方接触的情况，声称要对F公司不执行合同，未按合同条款规定开出信用证所造成C公司的损失提出索赔要求，除非F公司在24小时内保证履行其义务。

5月3日，F公司在给C公司发传真称：该公司部门经理某先生4月22日在接到合同文本时明确表示：“须对合同条款作完善补充后，我方才能签字。”在买卖双方未签约之前，不存在买方开信用证问题，并明确表示根本不存在要承担责任问题。

5月7日，C公司又电传F公司，要求F公司答复是否打算签合同还是仍确认双方不存在合同关系，还提出如不确认合同业已存在，要F公司同意将争议提交伦敦仲裁机构仲裁。

5月9日，F公司电传答复C公司，再次重申该公司5月3传真信件的内容。

5月12日，C公司电告F公司，指出F公司已否认合同有效，拒开信用证等，C公司有权就此所受损害、费用、损失有权赔偿。双方多次的协商联系，均坚持自己意见，始终未能解决问题。

6月2日，香港C公司以美国F公司违约为由，向香港最高法院提起诉讼，要求F公司承担赔偿责任。讨论：（1）双方于4月5日通过电话协商达成一致意见是否表示合同已于此时成立？

（2）F公司在收到C公司已签字的合同后四天内，仍未签字是否构成拒绝签约？

答：这是一起关于合同是否成立的纠纷案，争议的焦点主要集中在合同是否成立的问题上。香港C公司认为，F公司在接到C公司的实盘后，仅对价格和索赔条款提出不同意见，而在第二天的电话协商中，双方已取得了一致意见，即C公司同意了F公司对索赔条款的修改，F公司同意接受实盘中的价格条件，合同已于此时成立。C公司还认为，F公司通知该公司部门经理在广交会期间签署书面合同，这仅仅是一种形式（a mere formality)而已。

而F公司认为，双方虽口头上就合同主要内容协商一致，但F公司提出要签署书面合同，合同应从双方正式签署后生效。当F公司接到对方已签字的合同文本后，提出要对C公司提供的合同文本进行完善补充，C公司未表态，后又将合同文本索回，F公司认为是C公司“撤约”，合同并未成立生效，当然谈不上要其履行开证问题。

（1）在合同形式的问题上，《联合国国际货物销售合同公约》规定，合同可以通过口头、书面以及行为等方式订立。尤其是商务合同，一般都采取“不要式”原则，只是对少数合同，法律认为必须采取特定的形式，否则合同无效或者不能强制执行，如不动产买卖合同就需特定形式。

本案中，按《公约》的原则，则4月5日双方电话协商一致，合同即可成立。F公司后来要求签订书面合同，也应看作为仅仅是一种形式，是证明合同业已存在的证据，并不影响合同的效力。因此，双方于4月5日通过电话协商达成一致意见表示合同已于此时成立。（2）关于F公司在收到合同文本后四天内仍未签字问题，并不能构成有效的拒绝签约，这是因为按照（1）的分析，合同已于4月5日通过电话协商达成一致意见时成立，此时F公司签字与否都不能否定合同的效力。但F公司在做法上值得改进。当F公司收到C公司已签字的合同文本时，除需告诉对方要审查合同条款外（完善补充合同条款），还应及时提出具体意见，包括不予签字的意见。否则，在事隔四天后仍未签约，有可能受人以柄。

处理结果

12月3日香港最高法院作出正式的最后判决，判决F公司赔偿C公司的损失及利息损失共计85万美元。

复习题

一、名词解释

1、询盘（Inquiry）是指交易的一方向另一方询问购买或出售某种或某几种商品的各项交易条件的表示。

2、发盘（Offer）是指交易的一方（发盘人，Offerer）向另一方（受盘人，Offeree）提出购买或出售某种商品的各项交易条件，并愿意按这些交易条件达成交易、订立合同的一种肯定的表示。

3、还盘（Counter offer）又称还价，在法律上叫反要约，它是指受盘人对发盘所提出的交易条件不同意或不完全同意，向发盘人提出修改或变更的建议或提出新的交易条件的口头或书面的表示。

4、接受（Acceptance）是指受盘人无条件地同意发盘人在发盘中提出的交易条件，并同意按照这些条件订立合同的一种肯定的表示。

二、填空题

1、质量、数量、包装、价格、交货、支付

2、询盘、发盘、还盘、接受、发盘、接受

3、货物名称、数量、价格

4、送达

5、实质性变更、非实质性变更

6、逾期

7、投邮生效、送达生效、送达生效

8、声明、行为。

三、单项选择题

1.B;2.C;3.A;4.A;5.B

四、多项选择题

1.ABC；2.ABCDE；3.ABCDE；4.ABDE；5.ACE；6.BCE

五、判断题

1.×；2.×；3.√；4.×；5.×；6.×；7.×；8.√；9.×；10.×；11.×；12.√；13.×；14.√；15.√

第十章 合同的履行与违约处理

案例讨论

一、出口合同履行案例

[案例1] 大连某外贸公司（以下简称大连公司）与韩国某公司于1月份签订了一份出口大豆的合同。合同规定，由大连公司向韩国公司提供某种大豆5000吨，合同货物分两批交付，每批分别为2500吨，采用信用证支付方式。第一批货物交付期限为3月中旬，韩国公司应于3月1日或之前开出信用证，第二批交货期限为同年8月底，厦门公司应于8月20日或之前，开出信用证，韩国公司依约于3月1日开出信用证，第一批货物于3月14日运抵釜山港，韩国公司请当地商检部门检验，商检结果合格。但韩国公司于6月初向大连公司提出大豆生虫，要求退回已付货款的1/2。大连公司没有同意，韩国公司遂向大连市中级人民法院提起诉讼，要求大连公司承担违约责任。随后，韩国公司没有依约开出第二批货物的信用证。结果大连公司亦诉至大连市中级人民法院，要求韩国公司承担违约责任。讨论：大连公司与韩国公司谁违约？法院应如何处理？为什么？

答：大连市中级人民法院将两案合并审理，经庭审后认为，韩国公司关于第一批大豆生虫的主张证据不足，第一批大豆运抵目的港时已由当地商检部门出具了合格的商检证书。而韩国公司因此不开具第二批大豆的信用证，致使卖方不能按期装运并交货，显然是根本违约行为。因此对韩国公司的诉讼请求予以驳回，而对大连公司的诉讼请求予以支持。判令韩国公司赔偿因违约而给大连公司造成的损失。

[案例2] 我某出口公司与外商就某商品按CIF，即期信用证付款条件达成一项数量较大的出口合同，合同规定11月装运，但未规定具体开证日期，后因该商品市场价格趋降，外商便拖延开证。我方为防止延误装运期，从10月中旬起即多次电催开证，终于使该商在11月16日开来了信用证。但由于该商品开证太晚，使我方安排装运发生困难，遂要求对方对信用证的装运期和议付有效期进行修改，分别推迟一个月。但外商拒不同意，并以我方未能按期装运为由单方面宣布解除合同，我方也就此作罢。

讨论：试分析我方如此处理是否适当，应从中吸取哪些教训？ 答：我方处理不恰当。应吸取的教训有：（l）在合同中未规定信用证开到日期不妥；（2）按惯例即使合同未规定开证期限，买方也应于装运月前开到信用证，买方未及时开到信用证，我方应保留索赔权；（3）对于外商以我方未能按时装运为由，单方面宣布解除合同，我方不能就此作罢。

[案例3] 某年9月28日，A服装公司与海外B公司签订售货确认书一份，双方约定由A服装公司按B公司提供的生产制作通知单和样衣为B公司加工色织格子男装，付款方式为100%保兑的不可撤销即期信用证。本案第三人C公司为B公司开出的信用证作担保。

此后，A服装公司至B公司指定的面料厂家上海某公司购得面料后，投入生产。至11月8日交货期，大货已基本就绪，尚有些包装待整理，经协商被告同意延长至同月15日交

货，并安排在11月11日验货。但B公司于11月14日才派人验货。经验收合格，A服装公司要求立即确认，但B公司称确认书未带，回去后立即邮寄过来。同时检验中，A服装公司发现B公司指定的面料含毛量不符合要求，当地商检局确认后要求B公司改唛头，B公司同意后A服装公司即重新刷唛头。由于服装已装箱，工作量大，为此，双方又重新确定交货期为11月25日，信用证需续，B公司同意。但过后B公司音信全无。

11月17日，该批服装经当地商检局检验合格，并于同年11月21日取得出口关出境货物通关单。

11月22日，B公司向A服装公司传真一份报告，认为加工质量中存在摁扣与袋盖脱开、袖笼有误差等。A服装公司收件后即于同月23日二次回传真，载明B公司传真的验货报告已收，因服装属于手工成品，故总有瑕疵，且检查出来的属小毛病，现A服装公司对B公司提出的缺点已全部返工，请再次来厂查货。修改的信用证尚未到达A服装公司请尽快解决，如处理不及时，引起的一切后果由B公司负责。

12月2日，A服装公司收到某律师行传真一份，称：受B公司指示要求A服装公司在4天内向B公司承认违约责任，并作出赔偿，否则终止合同。A服装公司即于同月4日传真至B公司，称B公司早已违反合同，要求B公司继续履行合同，并承担违约责任和赔偿损失。

因B公司未再次验收也未提货，A服装公司于12月7日诉至法院。诉讼中各方当事人对上述事实和证据一致认可，法院予以确认。

原告A服装公司诉称：A服装公司认为，B公司要约加工服装为假，而销售面料为真，导致A服装公司直接经济损失二百余万元。请求法院判决B公司继续履行合同，并支付货款；C公司对此承担连带责任；诉讼费由被告负担。

被告B公司辩称：我司与A服装公司签订合同明确规定按生产通知单的要求生产，完成后由客户检验。但A服装公司制作中未按合同要求生产，经B公司多次指出，仍未通过客户验收。A服装公司未按合同履行义务，应承担违约责任。B公司要求终止合同符合法律规定，请求驳回A服装公司的诉讼请求。

第三人C公司辩称：C公司是A服装公司与B公司的中介单位，按合作协议已履行了全部义务，不应再承担责任。请求驳回A服装公司的诉讼请求。

庭审中，B公司提供海外某检定公证有限公司的检定报告一份及声明书，检定报告日期为次年4月9日。报告载明：本公司曾受B公司聘用在中国检验了A服装公司的下列托运货品，外观做工品质偏差、有扣钮从口袋盖脱开、袖笼相差一英寸等。B公司以此证明A服装公司所加工的服装有质量问题。A服装公司对该报告提出异议，认为系伪证。法院认为A服装公司生产期间，B公司确曾到场验货，并签订补充协议，但其并未提出质量异议，且B公司不能证明海外某公证有限公司即为当时的检验部门及检验人员，且A服装公司不予认可，故该检定报告和声明书不具法律效力，不能作为本案的有效证据使用。

讨论：A服装公司加工的服装是否符合质量要求？合同是否要继续履行及C公司是否应该承担连带责任？

答：A服装公司与B公司签订的售货确认书符合加工承揽合同的特征，属加工承揽合同。因合同系双方当事人真实意思表示，且未违反我国有关法律法规，应认定有效。合同签订后，A服装公司按约购进面料并履行加工义务，期间经B公司检验，双方因交货期限等原因又签订补充协议，该补充协议也认定有效。补充协议签订后，B公司未按协议规定于11月21日前将修改的信用证交A服装公司，也未按时寄交商检证明以提出书面异议，其后虽对加工质量以传真形式提出异议，但A服装公司已进行返工，并通过商检及再次通知B公司验货。B公司未予验货，应视为放弃权利，且其不履行修改信用证的义务，属违约，应承担继续履行合同的民事责任。B公司以A服装公司加工定作物质量不合格，而要求终止履行合同的抗辩

理由无事实和法律依据。A服装公司要求B公司继续履行合同并支付加工价款的诉讼请求符合法律规定，应予以支持。C公司作为中介人，虽在中介协议中约定对B公司开立信用证提供担保，但因B公司已于10月2日开出不可撤销信用证，且合同签订后双方又协议变更交货期和修改信用证，该协议内容未通知，也未征得C公司的同意，故此后所产生的问题与C公司无涉，C公司不应承担保证责任。对A服装公司要求C公司承担连带责任的诉讼请求，法院不应支持。法院判决B公司于判决生效10日内至A服装公司自行提取色织格子男装，并支付加工价款。同时驳回A服装公司的其他诉讼请求。

[案例4]

一、案情

申请人：土产进出口公司 被申请人：香港食品有限公司

S省土产进出口公司(卖方，下称土产公司)与香港食品有限公司(买方，下称食品公司)于1993年10月22日签订了货物成交确认书。该确认书规定，由土产公司向食品公司出售500吨花生果，每吨单价600美元，货款总值9万美元，交货条件为FOB新港，以信用证方式付款，装运期为1993年12月。

后食品公司开立信用证，土产公司将货物运至港口仓库。但食品公司迟迟不派船装运货物。土产公司的货物经中国商检局检验合格并出具了证书。但食品公司在只装运了部分货物后，最终未如期派船装运双方合同约定的货物。土产公司认为食品公司不按期装运合同规定货物的行为给其造成了重大经济损失。双方协商未果，申请人向仲裁委员会申请仲裁。

二、争议与索赔

(一)申请人土产公司的索赔要求和理由

申请人称合同签订后，申请人在组织货源的同时，于11月18日发传真给被申请人，告知申请人将于12月份交货500吨，并要求开具信用证。11月25日，申请人收到被申请人开证申请书的传真件，该信用证规定货物的规格为9/11花生果500吨，装船期为1993年12月31日前，有效期为1994年1月15日，但被申请人并未通知申请人船期。

申请人接到信用证后，一面积极备货，一面积极与被申请人联系装船事宜。并于12月31日前将第一批9/11规格的花生果500吨送至新港装运仓库。

被申请人在开出信用证后，直到1993年12月31日始终没通知申请人船期和船名。被申请人称其曾电话告知申请人船期和船名，其主张不能成立。按照国际贸易惯例，在FOB条件下，买方有义务及时充分地将船名和船期等装船事宜通知卖方，并且被申请人按常规应以传真通知申请人，但被申请人拿不出任何该方曾通知装船的书面文件。根据合同第10条“买方须于装运期30天前开出不可撤销的即期信用证„„”，被申请人1993年11月25日至31日开出信用证，装运期为12月31日之前。被申请人称其于1993年11月27日和12月13日电话通知过在1993年12月16日装船，这并不符合合同规定期限。由于被申请人未及时派船并告知申请人船期和船名，致使这批500吨花生果未能按期装运，被申请人的行为已构成违约。

(二)被申请人食品公司的答辩

1993年10月22日，申请人与被申请人签订了本案合同。被申请人于1993年11月25日向申请人开出了信用证，标的为500吨9/11花生果，单价每吨600美元，装运期为1993年12月31日前，卖方提供13项单据，其中包括但不限于由中国商检局出具的质检书。此后，被申请人积极与船公司联系，于12月份装运500吨花生果的租船和配仓事宜，并于1993年11月27日收到了“风航”的船舶租定通知，预计船期为1993年12月10日—15日。被申请人立即电话通知申请人，请其作好装船准备。但被申请人此后并未得到申请人备货的答

复。1993年12月13日，被申请人接船公司通知，原订之“风航”轮改为“浦城”轮，其他订船条件不变，被申请人马上电话通知了申请人。

1993年12月16日，货轮到达新港锚地。同一天，被申请人收到申请人传真，得知应装此船的500吨货正在抵港。被申请人多次电话催问申请人是否已作好装船准备，直到12月22日船即将离港之时，申请人才告知被申请人货已到港45吨，余下花生果正要商检和在运输中，被申请人只好以补仓客户之货在新港仓促补仓。12月28日，浦城轮驶离新港。至此，被申请人全面履行了其依照合同所规定的FOB交货条件下买方应承担的开证、备船、通知船期及船名等义务。

1993年12月31日前，申请人称已按合同规定备妥了500吨花生果，且完全符合合同并可在信用证规定期限内交货。但信用证规定该500吨花生果交货期最迟不超过1993年12月31日，可见，1993年12月31日前不是被申请人必须派船，申请人必须装船的特定日期，而是最后的交货期限，申请人无视交易中的具体派船时间，认为其只要在1993年12月31日前这一天准备好合同项下的货物即为履行了合同项下备货义务。这样的主张不能成立。

讨论：被申请人是否违约？申请人据此提出索赔是否合理？

答：根据国际商会《1990年国际贸易术语解释通则》的规定，在采取FOB贸易术语时，买方应自费租赁船只或预订必需的舱位，并及时将船名、装货地点和所要求交货的时间充分通知卖方，如买方未能装载供应该合同的货物，买方应负担由此产生的任何额外费用，并负担货物的一切风险。《联合国国际货物销售合同公约》第60条规定，买方应采取一切理应采取的措施，以便卖方能交付货物。

在本案中，FOB条款要求作为买方的食品公司，必须首先租船订金，然后还需给予作为卖方的土产公司关于船名和所要求交货时间的充分通知，否则土产公司是不可能交付合同规定的货物的。而且被申请人作为买方负有证明其曾经履行了这一义务的举证责任。可是，被申请人没有向仲裁庭出示该方曾履行这一通知义务的令人信服的证据，比如通知这一船期的传真件。同时，据申请人说，被申请人从未将船舶的到达时间通知申请人。这样，被申请人就无法证实，该方通知过船期。在这种情况下，仲裁庭不能认为，被申请人所称的于12月16日到达新港的船是接受12月31日前应交付的500吨货物的船。

以本案事实来对照这些规定，食品公司并没有严格履行上述合同义务，从而构成根本违约，理应承担赔偿责任。

二、进口合同履行案例

[案例5] 我国某进口商与斯里兰卡某出口商在签订的货物买卖合同中约定以FOB Colombo价格条件购买泼纹绸，合同价款共计514万美元。但在产品接受出口检验时被发现其中混有不合格产品，约占货物全部的19.4%，且卖方未予清理即装船出口。因卖方在合同与信用证上标明货物中混有不合格产品的比例不得大于10%，故当我买方发现货物存在瑕疵后拒绝支付货款，并要求卖方减价赔偿损失。

讨论：买方这样做是否符合《公约》规定？是否恰当？

答：买方要求卖方减价赔偿损失的做法符合《公约》规定，并且比较恰当。

国际货物买卖合同的违约是指合同当事人无正当合法理由不履行或不按合同约定履行合同项下义务的行为。卖方违约的救济方法包括：要求卖方实际履行，减少价金，解除合同，损害赔偿等。买方违约的救济方法有三种，即要求买方实际履行，解除合同，请求损害赔偿。本案所涉及的请求减少价金的救济方法，是指卖方交货不符合同规定时，买方提出的要求把合同价金减低，并按新价格计算价款后收取货物的一种救济方法。通过该种救济方法，买方达到了与请求赔偿损失同样的索赔目标。

本案的卖方虽在产品出口检验时发现大量不合格产品，但未作任何清理即装船出口，且合同中约定允许货物中混有不合格产品的比例不得大于10%，致使卖方交货品质与合同不符，构成违约的卖方应承担相应法律责任。减少价金的救济方法值得提倡。通过该种方式不仅补偿了买方因卖方违约遭受之损失，同时，因卖方不必向本国主管机关申请准许赔偿的汇款手续，使今后的交易能够顺利进行，不受任何影响。

案件结果：本案经双方协商后，卖方准备以未出口的下一批货物减价的方式，承担交货不符的法律责任，买方也同意按照汇票金额付款。卖方因此在另一批准备向买方装运出口的玩具制品中扣除价金总额中的150万美元向买方供货。

[案例6] 1994年12月，深圳甲公司与英国乙公司签订451号合同，甲公司向乙公司购买法国产青霉素针剂15万瓶，总价款8万美元。

1995年3月20日，乙公司向中国卫生部申请并取得了333号进口药品许可证。许可证规定，青霉素针剂的生产厂为：Teajon Co.，原产地为法国。甲公司在得到乙公司已获取许可证的通知后于1995年4月10日开出信用证。信用证规定了唛头标志、药品产地、单价、总价款和价格术语。

1995年5月30日，货到目的港。经目的港海关查验，发现该批药品的标签、批号、合同号、麦头标志与333号许可证允许进口的药品完全不符。1995年8月28日，目的港所在地的药品检验机关出具药品检验证书，确认“本品由于生产厂牌与提供的进口药品许可证的生产药厂名称不符，不准进口”。

甲公司在得知上述书面文件后立即通知乙公司。乙公司致函甲公司表示，将重新申请临时进口许可证。双方为此进行了多次协商，但时至1995年11月13日仍未有结果。于是甲公司不得不将货物退至法国马赛港，但乙公司拒绝收回该批货物，货物又被退至中国大连港。

由于双方的争议得不到解决，甲公司于1996年3月4日提起仲裁。甲公司称，乙公司的行为已经构成根本违约，要求解除451号合同，请求乙公司返还货款及利息、总货款价值10%的预期利润，承担退货运费及利息和货在马赛港因乙公司无理拒收而发生的仓储保管费用以及中国海关关税等。

乙公司辩称，已经正确履行451号合同，所交货物完全符合合同规定。由于甲公司迟开信用证，导致生产厂商无法及时通知甲公司，但商品的实际品质与乙公司向中国卫生部申报的样品的品质完全一致。在货物未能通关的情况下，甲公司不积极向中国医药部门申请一次性进口许可证，导致货物最终未能入关。乙公司要求甲公司承担自交货时至目前的利息和全部损失，要求甲公司接受货物，不同意承担甲公司提出的任何损失。

讨论：英国乙公司在合同的履行过程中是否根本违约？双方合同是否可以解除？甲公司的法律请求是否合理？

答：

一、保证货物规格与申领的许可证上载明事项完全一致是本合同执行的必要条件。进口到中国的药品是否允许其进口并如何履行进口手续，应当按照中国的法律规定进行。根据中国的《药品管理法》的规定，进口药品必须申请《进口药品许可证》。对已经取得许可证的药品品种，方准许办理进口。许可证只对该证载明的品种和厂商有效。根据上述规定，获得进口许可证并保证实际履行的货物品种和厂商与许可证载明的内容完全一致是任何药品进入中国的必备条件。在本案中，乙公司申领到进口许可证，但乙公司运抵中国的准备交付给甲公司的药品经检验与333号许可证核定的药品完全不同。中国的药品检验机构已经确认“货物由于生产厂牌与许可证上的名称不符，不准进口”，由此可见乙公司未能履行其应负的合同义务，且导致这一情况出现的原因是由于乙公司自身的过错。由于自身的过错违反了中国有关法律的规定，导致货物无法通关，乙公司没有履行其应有的法定义

务。

二、乙公司的违约行为导致合同解除条件产生。

《联合国国际货物销售合同公约》第25条规定：“一方当事人违反合同的结果，如使另一方当事人蒙受损失，以致于实际上剥夺了他根据合同规定有权期待得到的东西，即为根本违反合同”。而公约第49条第1款同时规定：“卖方不履行其在合同或本公约中的任何义务，等于根本违反合同，买方可以宣告合同无效”。对于根本性违约，公约强调的是违约造成的后果和另一方当事人对违约后果的预见，而一旦根本违约的情形出现，守约方就可以采取宣告合同无效的方式并采取相应的补救措施以减少自身的损失。从本案的情况分析，实际上乙公司的行为已经导致其根本性违约，甲公司有权宣布解除合同。

三、乙公司应当承担的责任范围。

《公约》第74条规定，一方当事人违反合同应负的损害赔偿额，应当与另一方当事人因他违反合同而遭受的包括利润在内的损失额相等。此规定反映了守约方提出损害赔偿时的责任范围。

本案中，乙公司应当归还甲公司已经支付的货款和支付之日至裁决做出之日的利息；同时，由于乙公司违约导致退货返运法国和因乙公司无理拒绝接受退货而运回中国全过程中，甲公司发生的全部运费、仓储和保管费及其利息。对于利润损失，如甲公司可以提供充分的证明，应予以支持；对于海关关税，因为合同项下的货物被禁止进口，应不缴纳海关关税，甲公司预交的海关关税，可向中国海关申请索回，不作为损害赔偿的请求要求乙公司支付。

复习题

一、名词解释

1、收妥结汇，又称收妥付款，或先收后结，是指信用证议付行收到出口企业的出口单据后，经审查无误，将单据寄交国外付款行索取货款，待议付行收到付款行将货款拨入议付行账户的贷记通知书时，议付行再按当日外汇牌价，结算成人民币记入受益人（卖方）账户。

2、买单结汇，又称押汇或议付结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人的汇票和装运单据，按汇票金额扣除从议付日到估计收到国外付款行票款之日的利息，并按议付日的外汇牌价将余款折成人民币记入受益人账户。议付行向受益人垫付资金、买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。

3、定期结汇，是指议付行根据向付款行索偿函/电往返所需时间长短，加上银行处理工作的必要时间，预先确定一个固定的结汇期限，一般议付行审单无误后10～20天，并与出口企业约定到期后无论是否已经收妥国外付款行的货款，都应主动将货款金额折结算人民币记入受益人（卖方）账户。

4、预约保险，是指长期从事进口业务的外贸企业可与保险公司订立货物运输预约保险合同，合同中规定了投保险别、保险费率、承包货物的范围以及保险费和赔款支付等条款，预保合同签订后，承保的货物一经启运，保险公司就主动承担保险责任。

5、出口报关，是指出口货物的发货人或其代理人向海关申报交验有关单据、证件，接受海关对货物的查验，履行海关规定的通关手续。

二、填空题

1、催证

2、议付行

3、改证

4、正确、完整、及时、简明、整洁

5、收妥结汇、出口押汇（买单结汇）、定期结汇

6、开证申请书

7、单独投保

三、单项选择题

1.A;2.C;3.B;4.B;5.B;6.D;7.C;8.A;9.B;10D

四、多项选择题

1.ACE;2.ABCDE;3.BCD;4.ABC;5.BCDE;6.AC;7.ABCDE;8.ABCDE

五、判断题

1、√；

2、×；

3、√；

4、√；

5、×；

6、×；

7、√；

8、×

六、简答题

1．简述履行CIF条件下，以信用证方式支付货款的出口合同的基本环节及其主要内容。答：履行CIF条件下，以信用证方式支付货款的出口合同的程序，一般包括备货、催证、审证、改证、报验、托运、投保、报关、装船、制单、结汇、出口收汇核销与出口退税等工作环节。在这些工作环节中，以货（备货）、证（催证、审证和改证）、船（租船、订舱）、款（制单结汇）四个环节的工作最为重要。只有做好这些环节的工作，才能防止出现“有货无证”、“有证无货”、“有货无船”、“有船无货”、“单证不符”或违反装运期等情况。2．出口公司审核信用证的重点包括哪些内容？

答：在实际业务中，由于种种原因，买方开来的信用证常有与合同条款不符的情况，为了维护我方的利益，确保收汇安全和合同的顺利履行，我们应对国外来证，按合同进行认真的核对和审查，在审证时，应注意下列事项：（1）政策性审查。凡国家规定不准与其有经济贸易往来的国家和地区的银行开来的信用证，应予拒收；与我国签有贸易协定的国家的来证，必须与协定规定的内容相符；来证各项内容必须符合我国的方针政策，不得有歧视性的内容。

（2）开证行资信审查。主要是审查开证行的资金能力、信誉、经营作风等情况。

（3）对信用证性质和开证付款责任的审核。要注意审查信用证是否为不可撤销的信用证，来证中不应有“可撤销”字样，而且来证中必须明确载有开证行保证付款的承诺。对于“软条款”一般不予接受。

（4）信用证金额及其采用货币的审查。

（5）对货物有关情况的审查。对货物的品名、品质、规格、合同号码、数量、包装、唛头等项内容。

（6）信用证装运期、有效期、交单期与到期地点的审查。

（7）对信用证有关装运条款的审查。在审证时，要注意信用证中有关是否允许分批装运和转运的规定。

（8）单据审查。对于来证中要求提供的单据的种类、份数和填制方法等，要逐一认真进行审核。

（9）保险条款审查。审查来证要求的投保险别或投保金额是否超出了合同的规定。

（10）对银行费用的审查。《UCP600》明确规定，银行费用（一般包括议付费、通知费、保兑费、承兑费、修改费、邮费等）由发出指示的一方负担。

（11）信用证应表明受国际商会最新出版的《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的约束。（12）其他项目审查。如审查开证申请人和受益人的名称和地址等。

3．简述履行FOB条件下、信用证支付方式的进口合同的基本环节及主要内容。答：履行FOB条件下、信用证支付方式的进口合同的基本环节开证与改证、办理运输与保险、审单付汇、商品检验、报关纳税等，如发现国外卖方有违法行为，还要及时提出索赔。

第十一章 国际贸易方式

复习题

一、单选题

1．A；2．B；3．C；4．B；5．D；6．C；7．C；8．D；9．C

二、判断题

1．√；2．√；3．×；4．√；5．×

三、填空题

1．买卖关系、委托代理关系（不是买卖关系）2．增加拍卖、减价拍卖、递价拍卖 3．佣金