外贸出口退税申报流程

外贸出口退税申报流程（通用9篇）

外贸出口退税申报流程 篇1

外贸企业出口退税申报流程

进行网上申报出口退税之前，收到税票，核对信息无误后，即可认证。先进行发票认证（将增值税专用发票抵扣联进行扫描认证），当每一票相对应的增值税专用发票抵扣联、海关出口货物报关单（出口退税专用）准备齐全之后，方可进行网上出口退税申报 打开桌面上的“外贸企业出口退税申报系统10.0版”，用户名：输入“sa”，无密码，直接点击“确定”，确认当前所属期：输入“报关单上的出口日期”（年月），如200903，点击“确定”，进入外贸企业出口退税申报系统，点击右上角的“出口退税网”，下载最新商品代码库---外贸企业税率库（若系统未更新，当前下载使用的已是最新版本，则无需下载）如果已申报的出口退税送交国税蔡科有错误退回，需要重新申报时，选中需要重新申报的条目，单击“认可申报”按钮，选择“当前关联号专为待申报”，单条单条的重复以上动作。该批次的所有关联都转为待申报之后，再进行对其修改、重新申报，送交于国税局。

通过“审核反馈处理”菜单下的“已申报出口明细数据查询”、“已申报进货明细数据查询”可以查看以前所提交申报的历史数据。插入U盘（1）“基础数据采集”菜单 → “出口明细申报数据录入”→点击“增加”按钮，输入下列内容：

关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

“第--票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列

申报年月：----年--月（如：“200903”）申报批次：对应“关联号”中的第--批（如：“02”）序号：0001、0002…….依次往下排序

出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”）

报关单号：报关单上“海关编号”的后9位数字+00？（当前输入的是报关单商品条目下的的第？条商品记录，后就+00？）

出口日期：报关单上的出口日期

美元离岸价：①若报关单上的成交方式为FOB价，则直接按“报关单商品条目下对应的美元总价”输入

②若报关单上的成交方式为C&F价，则按“报关单商品条目下对应的美元总价—运费”后的金额输入

（若运费金额为多种商品的运费之和，应将“运费金额 / 多种商品的数量之和”（计量单位须一致），得出运费分配率，再将“各自商品的数量*运费分配率”，计算得出各自商品所负担的运费金额，再将“各自商品对应的美元总价—各自商品负担的运费”后的金额为各自商品的美元离岸价）

核销单号：报关单上的批准文号（显示核销单信息为空时，可能是未知原因录入重复出口信息，把信息全部删除即可特别是空白信息也要删除）。

商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”，出口数量：报关单商品条目下的“数量及单位”（单位要注意统一）

每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，继续输入下一条记录，所有的出口明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下所有记录）→点击“确定” →“退出”（2）“基础数据采集”菜单 → “进货明细申报数据录入”→点击“增加”按钮，输入下列内容：

关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

“第--票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列

申报年月：----年--月（如：“200903”）申报批次：对应“关联号”中的第--批（如：“02”）序号：0001、0002…….依次往下排序

进货凭证号：发票左上角的10位数字+右上角NO.后的8位数字 供货方纳税号：发票左下角销货单位的纳税人识别号

发票开票日期：发票右上角的开票日期

商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”，数量：每一张发票上的数量（与报关单上的数量及单位须统一，相对应）

计税金额：发票上的不含税金额，自动算出征税率、征税税额、退税率、应退税额（与发票金额相核对，看征税率、征税税额是否一致，税额不一致时应修改为一致）

每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，继续输入下一条记录，所有的进货明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下所有记录）→点击“确定” →“退出”（3）“基础数据采集”菜单→“企业经营情况” →“出口货物备案单证目录录入” →删除原来的记录→点击“增加”按钮，输入下列内容： 所属期：----年--月（如：“200903”）关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

序号：0001、0002…….依次往下排序（以报关单为准，有几票报关单就有几个序号排列）出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”）每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“增加”，继续输入下一条记录，所有记录输入保存完毕之后，再单击“生成备案”按钮，输入“办税员：-------” →“确定” →“序号重排” →“确定” →“退出”（4）“数据加工处理”菜单 →“进货出口数量关联检查” →查看是否一致→“关闭”（5）“数据加工处理”菜单 →“生成预申报数据” →输入关联号：10个9（连按9）→“确定” →路径：（如H ：20090302）→“确定”（6）“预审反馈处理”菜单→“确认正式申报数据” →查看，“关闭” →“是” →“是”（7）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“出口明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税出口明细申报表” →与报关单、发票金额核对，检查是否一致→点击“打印” →“退出”（8）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“进货明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税进货明细申报表” →与报关单、发票金额核对，检查是否一致→点击“打印” →“退出”（9）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“退税汇总申报表录入”→ 先删除原来的数据→点击“增加”按钮，自动出现申报年月（如200903）点enter键后，后面内容自动弹出，核对、修改数据，应与“出口退税出口明细申报表”“ 出口退税进货明细申报表”数据一致→“保存” → 弹出“出口退税汇总申报表” →“打印报表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退税正式申报”菜单→“打印其他申报报表” →单击“打印预览” →弹出“出口货物备案单证目录” →单击“打印”（11）“退税正式申报”菜单→“生成退税申报软盘”→路径：（如H ：20090302）→“确定” →“是” →“关闭”，退出系统，将U盘取出（12）“我的文档” →“赵娜” →“出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮” →“打印” →根据“出口退税汇总申报表”填写封皮内容（13）装订顺序

1.出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮

2.外贸企业出口退税汇总申报表（复印一份做凭证用）

3.外贸企业出口退税进货明细申报表（复印一份做凭证用）4.外贸企业出口退税出口明细申报表（复印两份做凭证用）5.出口货物备案单证目录 6.增值税专用发票抵扣联 7.报关单

8.空白A4纸封底

将以上单证左上方对齐，穿3孔线装订。

企业填表人、财务负责人、企业负责人签字并加盖公司公章 根据每一申报批次的“外贸企业出口退税汇总申报表”、“ 外贸企业出口退税进货明细申报表”、“ 外贸企业出口退税出口明细申报表”记账： 摘要注明：申报年月、申报批次、出口发票号 借：应收出口退税（“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”）

主营业务成本（“出口退税进货明细申报表”中“征税税额合计数—应退税额合计数”后的差额）

贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”）

应交税金--应交增值税（进项税额转出）（“出口退税进货明细申报表”中“征税税

额合计数—应退税额合计数”后的差额）

计算出口退税换汇成本高与否的依据：

出口退税换汇成本=出口含税进货金额 /（1 + 增值税税率）×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价 或=出口不含税进货金额 ×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价

如果计算的出口退税换汇成本大于7，说明换算成本偏高； 如果计算的出口退税换汇成本小于5，说明换算成本偏低.出口退税换汇成本在5—7之间较合理

外贸出口退税申报流程 篇2

一、“免、抵、退”税额的计算

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额- (当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) -上期留抵税额

当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价× (出口货物征税率-出口货物退税率)

当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额

免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率

1.如果计算的当期应纳税额大于零, 表明当期出口应退的进项税额不足抵顶内销货物应纳税额, 当期仍有需要缴纳的税额。在这种情况下, 无期末留抵税额。免抵退税额=依公式计算的结果, 应退税额=0

2.当计算的当期应纳税额小于零 (即当期有留抵税额) 时, 可能存在以下两种情况:

(1) 如果“当期应纳税额的绝对值”小于或者等于“当期免抵退税额”, 则实际退税额以“当期应纳税额的绝对值”为限。

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

(2) 如果“当期应纳税额的绝对值”大于或者等于“当期免抵退税额”, 当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

二、会计核算

税法规定:生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。逾期不申报的, 除另有规定者和确有特殊原因经地市级以上税务机关批准者外, 不再受理该笔出口货物的退 (免) 税申报。因此生产企业应在货物出口90日内做会计处理。

生产企业出口货物必须以出口发票上的FOB价作为计税依据申报计算“免、抵、退”税。如采用到岸价 (CIF) 或成本加运费价 (CFR) 成交的, 应扣除按照会计制度规定允许冲减的运费、保费、佣金等。若申报扣除数与实际支付数有差额的, 按实际支付数调整。

实现收入:

借:应收账款—出口业务

贷:产品销售收入—出口业务不得免征和抵扣税额进成本:

借:主营业务成本———进项税转出

贷:应交税金———应交增值税—进项税金转出收到出口货款:

借:银行存款

贷:应收账款—出口业务

支付运费、佣金等:

借:应收账款—出口业务

贷:银行存款冲减收入 (红字) :

借:应收账款—出口业务

贷:产品销售收入—出口业务

依据税务部门审核通过的出口货物免、抵、退税申报表:

借:应收补贴款 (有退税时)

借:应交税金—应交增值税 (出口抵减内销产品应纳税额)

贷:应交税金—应交增值税 (出口退税)

三、纳税申报

企业的纳税申报行为分为增值税纳 (免抵) 税和免、抵、退税纳税申报。

1.出口退税前提

(1) 出口产品属于增值税范围的产品;

(2) 必须报关离境。以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准;

(3) 必须在财务上做出口销售;

(4) 必须收汇并已核销。

2.出口退税程序

生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做销售后, 按规定于次月增值税法定纳税申报期向税务机关的征税部门办理增值税纳税申报及出口货物免、抵、退税申报。

(1) 企业首先应在增值税纳税申报期内做增值税纳税申报, 填写《增值税纳税申报表》及其附表;注意如下事项:

1) 当月享受免抵退税政策的出口产品的销售额填入《增值税纳税申报表》 (第7栏) 免、抵、退办法出口货物销售额;

2) 增值税纳税申报附列资料“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额” (第18栏) 按当期全部 (包括单证不齐全部分) 免抵退出口货物销售额与征、退税率之差的乘积计算填报;

3) 《增值税纳税申报表》“免抵退税货物应退税额” (第15栏) 按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”栏填报。

(2) 出口货物“免、抵、退”税申报。实行“免、抵、退”税办法的生产企业必须在每月1-15日内对当期 (以增值税纳 (免、抵) 税申报期为基准) 及收齐的前期出口单证进行“免、抵、退”税申报。

1) 生产企业将当期在财务上做销售的全部出口明细 (按出口报关单) 录入退税申报系统, 生成明细申报数据, 对单证不齐无法填报的项目暂不录入, 并做相应的单证不齐标志 (缺少报关单的单证不齐标志为B, 缺少核销单的单证不齐标志为H, 缺少代理证明的单证不齐标志为D, 缺少两种单证以上的, 同时填列两个以上字母) , 对该条出口信息的其他项目有关数据按出口发票上列明的金额并扣除支付的运费和保险费后录入。

2) 对前期出口货物单证不齐, 当期收集齐全的, 应在当期“免、抵、退”税申报时单独录入, 一并申报, 生成明细申报数据, 参与当期免抵退税的计算。

3) 在生成明细申报数据之后, 在“增值税申报表项目录入”中录入增值税申报表中的相关项目, 生成申报汇总表。

4) 将计算机申报生成的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 (一式五份) 、计算机申报生成的《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》 (一式四份) 、经基层税务管理部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》 (一式两份) 、连同税务机关统一印制的出口商品专用发票、出口报关单 (出口退税联) 及其他出口退税附送材料一并上交基层退税部门进行初审, 审核通过, 征税机关负责人审批签字后, 连同企业申报数据上报主管退税机关审批。

由于生产企业出口应退税额与免抵税额与企业《增值税纳税申报表》中的应纳税额有关。当企业的应纳税额为负数时, 涉及到应退税额 (这部分金额企业要在次月上交到税务部门) 。而出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划, 同国家税务总局分配下达给各省 (区、市) 执行, 因此审批了的应退税额实际退到企业的时间要由税务部门来确定。正常情况下, 生产企业实际交纳税款的月份一定多于有留抵税额的月份。因此, 可以采取变通的办法:在有留抵税额时, 在出口退税申报有效期内, 将实际已收齐单证的出口货物, 做成单证不齐, 不计算应退税额。待次月企业应纳税额为正数时, 再做成单证收齐, 用出口货物免抵退税额直接抵顶内销产品应纳税额, 避免增加企业流动资金的紧张程度。

3.出口退税附送材料

(1) 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续, 以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

(2) 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证, 是外商购货的主要凭证, 也是出口企业财会部门凭此记账做出口产品销售收入的依据。

(3) 结汇水单或收汇通知书。

(4) 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品, 凡以到岸价CIF结算的, 还应附送出口货物运单和出口保险单。

(5) 出口收汇已核销证明。

(6) 与出口退税有关的其他材料。

4.出口退税备案工作

外贸出口退税申报流程 篇3

一、操作流程

第一步：已认证发票信息采集

认证发票信息处理：

发票号码：增值税发票右上角8位号码；发票代码：增值税发票代码；计税金额：不含税金额；征税率：；销货方纳税号：；供货方纳税号：；读入日期：；

第二步：退税申报数据录入

1、出口明细申报数据录入

关联号：一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申报批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001；

申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”

序号：四位数写码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”,在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志：录“0”,表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选：“c”；

出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。注意：1当报关单上只有一条记录时，录入“9位码+0+商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推；

3、假如报关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空。

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见报关单商品明细中“商品编号”，区分以下情况录入：

1、8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动

单位：系统自动生成，不能改动。

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量。

然后“保存”，“审核认可”

2、进货明细申报数据录入

进货凭证号：10位发票代码+8位号码：

退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

分批批次：开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”：下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的进货数量为空。（特别说明：上述金额录入为0时，不要在备注栏加“WT”）。计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10%，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

额额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空；该记录处于未申报状态R；该记录确认需要申报。

上述标志不需要录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

第三步：退税申报数据检查

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。

1、进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理＼进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。

2、换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。

3、预申报数据一致性检查

第四步：生成预审申报数据软盘

1、生成预申报数据：A＼预审明细

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理”之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号“≤”，在空白处输满“9”,生成预审报数据。

第五步：预申报及预审（可不做）

1、税务机关反馈预申报审核结果。

2、业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。

关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些上上传国税网，有些是上申报大厅申报 第六步：确认正式申报数据

1、确认正式申报数据：执行“预审反馈处理——确认正式申报数据”将数据提交到“正式

申报环节”。

2、出口明细申报数据查询

生成申报数据并打印申报表

查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

3、进货明细申报数据查询（同上）

第七步：生成正式申报软盘

1、退税汇总表申报表录入：增加——申报年月——保存——生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误： 申报年月

申报批次

总进项金额

申报退税额

打印汇总表，同上

打印主要对“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：

1、应退税额要达到三表统一

2、进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击第六步“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。

2、生成退税软盘：A＼预审汇总

执行“数据统计上报＼生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：

建议：每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

第八步：已申报数据确认

注意：若数据已申报确认，要返回修改，则：

已申报数据确认——已申报出口明细查询——认可申报——第二项：当前筛选的所有关联号转为预申报——再在第二步，把错误的数据修改后，按原来的预申报、正式申报的程序重新做一遍即可。

二、外贸企业出口退税资料装订顺序

（一）装订顺序

1、出口货物备案单证目录

2、外贸企业出口退税资料汇总申报表

3、外贸企业出口退税出口明细表

4、外贸企业出口退税进货明细表

5、以每一票收齐的单证资料

A．增值税专用发票（进项税）——抵扣联——认证相符

B．出口专用发票——退税联

C．港杂费、海运费发票

D．报关单

（二）档案袋内内附资料

A．外贸企业出口退税资料汇总申报表——2份

B．外贸企业出口退税出口明细表——1份

C．外贸企业出口退税进货明细表——1份

D．出口货物备案单证目录

E．电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报

（三）上门申报退税

潍坊国税涉外预审——潍坊国税总审——退税

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报

三、出口退税申报前准备事项

（一）企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出

口之日起90日内收齐单证并办理结退（免）税申报手续。

（二）外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作。

（三）外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计

量单位一到，否则不能退税。

四、出口退税申报

（一）申报明细数据录入

“基础数据采集——出口＼进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个

关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下

选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；部门名称：系统自动生成；

外贸出口退税申报流程 篇4

（一）关于原始凭证：

1、原始凭证主要有：增值税进项发票（抵扣联）、出口发票（税务联）和报关单（出口退税专用联）三项。需要注意的是，在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。

2、取得的原始凭证有以下几种情况：

一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据（一张进项发票与一张报关单各只有一条数据）；

二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据（一张进项发票与一张报关单各有多条数据）；

三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据（一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据，或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据）；

四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据（一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据，或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据）；

五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据（一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据，或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据）；

六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据（多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据）。

（二）退税数据擎天软件录入规则：

1、出口数据录入时要注意以下几点。

一、关联号是有“年”4位（例如2011）“月”2位（例如01）“批次”2位（例如01）“部门代码”2位（固定为00）“流水号5位（例如00001），合起来是***；

二、申报年月与关联号当中的年月是同一个；

三、申报批次与关联号当中的批次是同一个；

四、申报序号不需要人工改，双击点下会自动跳；

五、部门代码统一是“00”；

六、退税税种统一是“V”增值税；

七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入；

八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入；

九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号，项号由三位组成，例如：1的话就在前加00变成001，例如10的话就加0变成010，报关单 号码标准是12位，后三位由项号来组成；

十、核销单号根据核销单上的编号录入；

十一、商品编码是从商品代码库中选择；

十二、商品名称和计量单位都不需做修改，都是根据商品编码自动跳的；

十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入；

十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或C&F，都是以FOB报退税，是CIF或C&F都要在出口总价上扣除运保费用；

十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入；

十六、人民币金额自动跳不需要输入；

十七、代理证明号、远期收汇证明、备注，一般情况都不填。

2、进项数据录入时要注意以下几点。

一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改；

二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成，项号由三位组成，一张发票上两条数据第一条是001第二条是002，换一张发票还是从001开始不接着上一张发票；

三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入；

四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入；

五、进货数量根据出口数量来录入，前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致，如果进项发票数量与报关单法定数量不一致，跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量；

六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额；

七、进货单价自动跳；

八、法定税率都根据商品编码自动跳，除了小规模纳税人开具税率为3%的需要手工修改；

九、征收率、实缴税额不做任何填写；

十、退税率根据商品编码中自动跳，除了小规模纳税人开具的3%的发票，退税率修改为3%；

十一、可退额自动跳；

十二、“备注”一般情况不做任何填写。

（三）数据处理注意事项

外贸企业出口退税流程 篇5

(一)退税前期工作

退税前置工作很重要，任何一个环节出错或忘记都有可能造成退税工作不能顺利完成。所以在进行这些环节时一定要细心再细心。

（1）电子口岸数据报送

当企业拿到纸质报关单后，要及时登录“中国电子口岸”出口退税子系统，查询、核对出口报关单相关数据，确认无误后点击“报送”，向退税机关报送出口报关单电子信息。关联企业报送后，大约五天的时间才能录入系统，所以最迟报送时间为退税期限前五天。所以最好是收到报关单后，立即提交报送。

（2）收汇核销

进入出口收汇核销网上报审系统，将每笔业务的核销单号与结汇水单信息对正后，进行网上核销操作。只有收汇核销后，才能顺利退税。

特殊情况：退税档案袋和电子数据已上报提交，但还未完成收汇核销，此种情况要注意，尽快想办法核销，争取在国税局电子审核之前在系统上顺利完成核销工作。这一步很关键，若是忘记，后边提交的退税流程就是无效的。

收汇核销系统操作流程：双击图标，点击进入；点击“批次报审”，“新建”，贸易方式选则“一般贸易”，在左边核销单信息中选中要核销的信息，点击“添加”，在收汇水单信息中选中要核销的水单信息，点击“添加”，待信息全部在大的对话框中显示出来后，点击下方“保存”，保存后再点击“放入待报审邮箱”；点击左上角“数据交换”，选择“数据报送”，选中待报审业务，确定后报送。此时，在“已报审业务”下“来料加工批次报审”一项中可以显示该笔报审业务正在静待审核。

（3）领取出口专用发票

有财务部到县国税局营业厅领取出口专用发票，通过“新版普通发票打印系统”，开具出口发票，作为入帐和申报的正式凭证。退税时要用到第四联退税联。

注意，开具发票时要仔细输入信息，输入后不要急于保存，先检查一遍，检查无误后再进行保存，否则无法修改。另外，打印时先用空白纸张打印出来，与发票专用纸张对比一下，查看打印位置是否符合标准。

（4）增值税专用发票认证

外贸企业取得增值税专用发票，应在开票之日起30日内由财务人员到县国税局进行发

票认证工作，未经认证或认证不通过的一律不予办理出口退税。

另外，退税时增值税专用发票也是要作为退税凭证的。

（二）退税申报工作

（1）申报期限

外贸企业应在货物报关出口之日（报关单注明出口日期）起90日内，最晚时间截止到90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。德州市规定为每个月15日，若遇假期，依天数后推。

收齐退税凭证，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续，每月可分批多次申报。每月多批次申报，随时申报，这是外贸企业与生产企业退税申报工作中的一大区别。所以要求申报人员一定要细心记录每一批出口业务的退税时间，不要出现漏报的情况。

如不能按期申报且有合理理由的，可在规定的申报期内向退税机关申请延期，经批准后可延期3个月申报。但由于申请过程太过麻烦、复杂，所以尽量不要出现此过程。逾期不申报的，不再受理该笔出口货物的退税申报，视同内销补税。

（2）申报资料

外贸企业取得合法有效的退税凭证后，登陆外贸企业出口退税申报系统，按步骤输入单据信息（步骤详情见“附”），生成电子数据，交由县国税局申报退税，在报送电子数据的同时应报送下列纸质资料：

系统生成的申报表：

【1】《外贸企业出口退税汇总申报表》（填表人、财务负责人、企业负责人即法人签字，并注明时间，）加盖公章一式三份;

【2】《外贸企业出口退税进货明细申报表》加盖公章一式三份；

【3】《外贸企业出口退税出口明细申报表》加盖公章一式三份。

进货凭证：

【4】增值税专用发票（抵扣联）；

出口凭证：

【5】出口货物报关单（退税专用联）

【6】出口发票（退税联，加盖公章）。

退税机关要求的其他资料：

【7】外贸企业出口退税有关情况核查证明（填入信息，加盖公章，由梁庄国税局和县国税局经办人员签字盖章，并注明情况属实）；

【8】购货合同（副本）；

【9】销售合同（副本）；

【10】提单（副本）；

【11】关联企业情况核查（只在首次退税申报中使用）。

排放顺序：

核查证明

汇总申报表一份

进货明细申报表一份与增值税发票装订在一起

出口退税出口明细申报表一份与出口发票和报关单装订在一起

汇总申报表一份、进货明细申报表一份、出口退税出口明细申报表一份装订在一起

汇总申报表一份、进货明细申报表一份、出口退税出口明细申报表一份装订在一起（此份由县局留存）

购货合同（副本）、销售合同（副本）、提单（副本）。

填好档案袋信息，放入外贸企业退税专用袋。一步步提交，最后交予市国税局。

（三）单证备案

装订顺序：

备案单证目录；

购买合同；

售货合同；

出口货物明细表；

出口货物装货单（船箱货跟踪证明）；

出口货物运输单据（提单）。

均为正本，没有的加盖公章，并在公章旁边注明“与原件一致，姓名”。装订完放入档案柜存档。

附：

一、登陆系统。

用户名sa（必须为小写）,密码：无。

当前所属期为本次申报单据中最晚出口月份，如所属期为201008，则本次申报中不得有2010年9月出口的单据。不同单据不得在同一批次申报。所属期必须与本次录入的所属期一致。

二、基础数据的录入，基础数据来源于申报所需的主要单据，根据排列次序分别为1.增值税发票（抵扣联）2.报关单3.出口专用发票

（1）点击“向导”，选择“第二步，退税申报数据录入”，点击“出口明细申报数据录入” 之后，点击“增加”录入详细内容。

要注意：关联号规则通常为年-月-批次-序号（例如2010090101即为2010年9月第一次申报的第一笔）;报关单号为报关单右上角海关编号的后9位+3为序号，如一张报关单号为123456789的报关单有两条商品记录，第一条为123456789001，第二条为123456789002;美元离岸价，一定要为美元离岸价。

填列后保存。没问题后点击右上角红色方形按钮“审核认可”，选择当前筛选所有记录，出现在长条对话框的提示必须为：错误数据0条，暂不申报0条。

（2）点击“向导”，选择“第二步，退税申报数据录入”，点击“进货明细申报数据录入” 之后，点击“增加”录入详细内容。

内容按照下方框内提示一一填写，注意，关联号一定要与出口明细申报数据相对应。填列后保存，无误后点击右上角红色方形按钮“审核认可”，选择当前筛选所有记录，出现在长条对话框的提示必须为：错误数据0条，暂不申报0条。

（3）点击“向导”第三部“退税申报数据检查”，只检查前两项，即“进货出口数量关联检查”“换汇成本检查”，根据提示检查无误后，进行下一步操作。

（4）“向导”第四步，“生成预审报数据”，出现小对话框，填入关联号，点击“确定”，出来“文本查看器”，点击“关闭”，生成的小对话框中在路径中“D：关联号+YS”，点击“确定”并生成新的路径，生成的文件夹中的电子数据即为预审报数据。生成的预申报数据虽然不用提交，但必须生成，之后才可继续进行后边的步骤。

（5）忽略向导第五步，直接进入向导第六步“确认正式申报数据”，点击“确认正式

申报数据”，出来的对户框中选择“Y”，（6）点击“出口明细申报数据查询”，可以看到本次申报的出口数据，点击右上角“扩展功能”红色方形键打印报表，点击“打印到EXCEL”。（注意调整一下边距，将有用信息能全部显示在纸张上，之后再打印，一式三份。）

打印进货数据明细表与打印出口明细表相同

点击向导第七步，“生成正式申报软盘”，点击“退税汇总明细表录入”，点击“增加”输入申年月及批次，系统自动生成本次申报的汇总表，之后打印，同样一式三份。

（7）点击向导第七步，“生成退税退税申报软盘”，注意, 新建路径为“D：关联号+ZS”。

外贸企业申报流程 篇6

办理条件：

已办理出口货物退（免）税认定手续的外贸企业。

按规定应当携带和提交的材料目录：

（一）申报表：

1、《外贸企业出口退税汇总申报表》（一式两联，加盖公章）；

2、《外贸企业出口退税出口明细申报表》（一式两联，加盖公章）；

3、《外贸企业出口退税进货明细申报表》（一式两联，加盖公章）。

（二）装订成册的报表及对应配套凭证：

1、《外贸企业出口退税出口明细申报表》应配套提供以下凭证：

（1）加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）（原件）；

（2）外贸企业须在货物报关出口之日（以出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期为准）起210 天内，向退税机关提供经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用）（原件）或有关部门出具的中远期收汇证明（原件）。

★但对有下列情形之一的，自出口业务发生之日起两年内，外贸企业申报出口货物退（免）税时，必须提供出口收汇核销单：

a）纳税信用等级评定为C 级或D 级；

b）未在规定期限内办理出口退（免）税登记的；

c）财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的；

d）办理出口退（免）税登记不满一年的；

e）有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的；

f）有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。

（3）外贸企业签章的出口发票（复印件加盖外贸企业公章）；

（4）有代理出口业务的，提供代理出口货物证明（原件）和对应配套的受托外贸企业的出口货物报关单（出口退税专用）（原件）、出口收汇核销单（出口退税专用）（原件）或中远期收汇证明（原件）；

（5）其他规定的资料，如：

★保税区贸易型企业除（1）、（2）不提供外，还需提供加盖海关有关实际离境证明章的离境备案清单、外汇收入凭证；

★利用外国政府贷款或国际金融组织贷款，通过国际招标国内外贸易企业中标的机电产品，应提供下列凭证资料：

a）招标单位所在地主管税务机关签发的《中标证明通知书》（原件）；

b）由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明正本（原件）；

c）中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同、协议（复印件加盖外贸企业公章）；

d）中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单（复印件加盖外贸企业公章）； e）销售中标机电产品的普通发票或外销发票（复印件加盖外贸企业章）；

f）中标机电产品用户收货清单（复印件加盖外贸企业章）。

2、《外贸企业出口退税进货明细申报表》应配套提供以下凭证：

（1）增值税专用发票抵扣联（原件）或经退税机关审定的外贸企业出口退税进货分批申报单（简称分批单）（原件）；

（2）消费税税收（出口货物专用）缴款书（原件）。

（三）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

办理时限：20 个工作日

外贸出口退税申报流程 篇7

关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知

各出口企业：

现将《国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知》(国税函【2007】1150号)转发给你们，并补充以下意见，请一并遵照执行。

一、外贸企业的出口退（免）税申报期和申报期限

（一）从2008年1月1日起，外贸企业的出口退（免）税申报期与增值税纳税申报期一致。税法规定增值税纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起10日内申报，最后一日如遇公休假日可以顺延。2008年2月由于春节长假，请各外贸企业于2月5日前申报。

（二）外贸企业的出口退（免）税申报期限：货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日，即报关出口之日起90天的到期之日未超过当月的增值税纳税申报期截止之日，申报期限为当月的增值税纳税申报期；报关出口之日起90天日的到期之日超过当月的增值税纳税申报期截止之日，申报期限为下月增值税纳税申报期。

二、外贸企业应在规定的申报期内，收齐以下单证，向主管税务机关申报办理出口退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和已经办理出口退（免）税延期申请获批准外，不再受理该笔出口货物

退（免）税申报。

（一）购进出口货物的增值税专用发票（抵扣联）；

（二）出口货物报关单（出口退税专用）；

（三）广东省出口商品发票；

（四）如属于委托其他外贸企业代理出口货物的，还须提供《代理出口货物证明》；

（五）出口消费税应税货物的，还须提供税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单。

三、外贸企业申请延期申报出口退（免）税的，须在本通知规定的出口退（免）税申报期内提出。

四、外贸企业代理其他企业出口后，除另有规定者外，须在自货物报关出口之日起60天内凭出口货物报关单（出口退税专用）、代理出口协议，向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转给委托出口企业。如因资料不齐等特殊原因，代理出口企业无法在60天内申请开具代理出口证明的，代理出口企业应在60天内提出书面合理理由，经地市及以上税务机关核准后，可延期30天申请开具代理出口证明。

五、我局2007年10月31日发布的关于出口退（免）税申报事项的通知（20071031）同时停止执行。此前的规定与本通知有抵触的，以本通知为准。

附件：《国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知》（国税函【2007】1150号）

越秀区国家税务局

生产企业出口退税申报流程 篇8

1、下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统

打开http://网站，输入用户名、密码登录。登录后，点击左侧的“下载专区”，首先在搜索框中输入“1.51”搜索，出现“出口退税网安装程序1.51版”，右键选“使用网际快车下载”，下载此程序后进行安装。

然后下载“生产企业出口退税申报系统7.0版”，进行安装（请尽量按默认路径安装）。

2、进行退税申报系统的系统设臵

打开桌面上的“生产企业出口退税申报系统7.0版”，用户名输入sa，密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份200611。

新安装的申报系统，首先要进行企业信息设臵。点菜单“系统维护”—“系统配臵”—“系统配臵设臵与修改”，点“修改”按钮，必须修改的内容有：

企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。

技术监督局码：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。用户名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。地址：根据企业详细厂址填写。

邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。

退税登记证号：录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。退税登记日期：《出口退税认定表》上签发的日期录入。纳税人类别：一般纳税人就录入“1”

计税计算方法：新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，该栏应录入为“4”。（自第一笔出口一年以上，以报关单中报关离境日期为准，满12个月，年销售额500万元以上，自第13个月起，采用“免抵退”计税方法，须到退税机关申请修改配臵）进料计算方法：所有企业该栏录入“2”（购进法）。分类管理代码：所有企业该栏录入“B”。税务机关代码：所有企业该栏录入“110108”。

税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。检查无误后，点“保存”按钮。修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。

3、录入退税申报数据

有进料加工业务的企业，备案当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“进料加工手册登记录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。料件进口当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”— “进口料件明细申报录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。

“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“出口货物明细申报录入”，录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。（无进料加工的企业从此步做起。）点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“收齐出口单证明细录入”，将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮，录完点“保存”按钮。

4、生成预申报数据 首先要建立四个文件夹：

YSH---生成预申报数据 FK---下载反馈文件 MX---生成明细申报数据 HZ---生成汇总申报数据

“向导”第三步 “免抵退税预申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改录入数据，直至没有错误。

“向导”第三步 “免抵退税预申报”—“生成明细申报数据”，确定后，浏览选择YSH文件夹，确定生成预申报数据。

5、网上预申报和查看预审反馈

登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，点“下一步”，浏览选择YSH的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。

一般当天上午申报后，下午就能查看反馈文件。点“数据管理”，如果此批数据状态为“已反馈”，则点开后，点“查看内容”，可以看到本批数据的疑点。

根据疑点描述，返回申报系统修改数据后重新预申报，直至没有疑点。点开“已反馈”，点“反馈文件下载”，浏览选择事前建好的FK文件夹，保存反馈文件。

6、读入预审反馈，生成明细申报数据

“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息读入”，浏览选择FK文件夹，读入反馈信息。

“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“撤销已申报数据”，确定。“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息处理”，点“是”。

“向导”第五步 “生成明细申报数据”—“数据一致性检查”，有问题需要再修改。

“向导”第五步 “生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”，点“确定”，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。

7、录入单证备案数据

在申报系统中，点“基础数据采集” —“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”，点“增加”按钮，根据相关单证的编号，录入此批出口的单证备案数据。

（相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中，2006-01-06发布的“京国税发［２００６］４号”文件和2006-10-27 发布的“国税函［２００６］９０４号”文件。）

8、录入汇总申报数据

“向导”第六步 “模拟出具进料加工免税证明”（无进料加工的企业无此步骤）

“向导”第八步 “增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始）。按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。

“向导”第九步 “免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。

9、打印正式申报报表，生成汇总申报数据

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“打印申报报表”，单证齐全打印的报表为：

（1）“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，（2）“出口货物免、抵、退申报汇总表附表” 一式三份，（3）“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）” 一式三份，（4）“出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表” 一式份； 若有前期收齐的明细还要打印

（1）“出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）” 一式三份，（2）“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表” 一式三份。单证不齐打印的报表为：（1）“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，（2）“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，（3）“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。零申报打印的报表为：

（1）“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，（2）“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。进料加工还要打印：

（1）生产企业进料加工登记申报表一式三份，（2）生产企业进料加工贸易免税证明一式三份，（3）生产企业进料加工进口料件申报明细表一式三份。

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“生成汇总申报数据”，点“确定”，浏览选择HZ文件夹，生成汇总申报数据。

10、网上正式申报或零申报

登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，“正式申报”或“零申报”，点“下一步”，浏览选择MX和HZ的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。

11、准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税

1、单证齐全时报送的资料(一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件（加盖征税所公章），(四)原始凭证，装订顺序为： 1)封面（A4牛皮压花纸）

2)经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表 3)增值税纳税申报表附列资料

4)加盖企业签章的北京市外商投资企业专用发票（出口专用）和形式发票（内资企业仅装订形式发票外商投资企业两项均要装订）5)银行结汇水单（仅限于按日结汇企业）

6)加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）

7)运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件（仅限于CIF价报关出口的货物）

8)外销合同（加盖公章的复印件）9)有进料加工业务的企业还应装订

10)加盖退税部门签章的生产企业进料加工料件申报明细表 11)加盖退税部门签章的生产企业进料加工贸易免税证明 12)有委托代理出口业务的企业还应装订 13)代理出口货物协议书或合同（复印件）14)加盖退税部门签章的代理出口货物证明 15)出口货物销售明细帐 16)封底（A4牛皮压花纸）

2、单证不齐及零申报时报送的资料(一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件主表及附表1-4（加盖征税所公章）。封底（专用纸）

12、税款的退还（注：目前此功能只适用于海淀企业）

税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。

企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。

根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

13、查看退税科最新通知和最新政策

登录出口退税网，点“通知公告”，可以查看退税科发布的最新通知。点“最新政策”，可以查看财政部和国家税务总局发布的相关出口退税政策规定。

外贸业务员出口流程 篇9

1.前期的交易磋商，达成交易，与客人确认PI(形式发票)或与客人签订外贸合同。

2.确认付款方式：采用电汇的，可在出货前收预付款或在出货后收齐全款；采用 信用证收汇的，需要根据PI审核信用证条款，包括信用证的最后装船期，出货港口，交单期限、单据要求是否合理等一系列内容，如有不合理之处，及时联系客人改证，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没有错误，交银行议付，客人付款赎单。

3.与提供货物的国内供应商下订单并签署购销合同，并告知工厂在最后交货期内备好货待发运。

4.租船订仓：根据协定的交货时间安排订仓，将BOOKING发给指定货代或者联系好的货代，BOOKING上需显示托运人以及收货人的具体名称和地址、货物的品名、包装件数、体积、毛净重等货物资料（资料由工厂提供给我司））

5.一般情况下，货代收到我方的booking就会去配仓，若有仓位，就会回复一个入仓纸给我司，也就是S/O，上面会说明货物要入哪个仓位，以及入仓时间和地址还有什么时候截关等信息。

6.拿到S/O，将船公司入仓资料交给供应商或者工厂准备入仓或拖柜装箱。

7.准备报关资料交给委托的报关行或者货代：外贸合同，发票，箱单，报关委托书（一式三联），报检委托书,出口货物报关单，出口收汇核销单。事先应该查询货物的海关税则编码以及监管条件，如果是法定商验的货物，要在报关前一个星期内做好商检资料，送到商检局，在工厂的配合下办理商检，由商检局出具换证凭条（单），与报关资料一起给到货代或者报关行，由他们安排报关事宜。（如果商检和报关在一个地方，出具通关单，如果是不在一个地方，会出具换证凭条，在出境口案的商检局再换取通关单）例如：在中山商检，在珠海出口，就须出具换证凭条。

8.货物放通关放行后，开船前，会收到货代的提单确认书，向船公司确认提单内容，如果是信用证，根据L/C核对B/L内容，注意单证一致。

9.出货后，向船公司支付相关费用，索取正本提单，准备好箱单，发票，提单，邮寄清关单据给客人清关；或者办理电放手续，发电子版清关单据给客人即可清关。信用证方式下，收到正本提单，审核无误，依据客人要求，或者信用证的要求，办理海运保险和原产地等方面的文件，比如原产地证和发票的使馆加签：如果CO和发票需要大使馆认证的，都需要在开船前20天办理，以免耽误客人最终清关。同时准备好其他信用证要求的议付单据。在信用证交单有效期内交到议付行审单，并跟踪是否及时出单。

10.交单后，将议付单据扫描给客人。所有文件要存档,L/C要复印留底，议付单据也要留一套备查。

11.跟踪出口报关单，可先在报关后向报关行或者货代索取报关预录入单，或者在报关单正本未退回我司之前，在电子口岸下载报关数据。

12.依据报关单的内容，提供供应商开具增值税发票额内容（相关内容必须一致：品名、数量、单位、规格型号）

13.留意出口收汇的时间，并做好收汇登记。按照当天收市汇率最终结算。

14.收齐客人外汇，并收到工厂开出的增值税发票后，付货款给工厂。