公司业务自查（共12篇）
公司业务自查 篇1
**支行公司业务自查报告
根据市行的要求，对**支行公司业务进行了自查，现将自查结果汇报如下：
1、同一客户是否拥有一个以上客户编号：系统内设有三个同名（**县政府集中支付中心）账户，其一为正常业务往来常用账户，剩余两个均为零余额账户，核查为正常账户。
2、其他转账交易信息：邢台市牛牛商贸有限公司、**县亚力机械配件有限公司销户时使用特种转账借方凭证、财务系统往来户因每月需上划收入使用特种转账贷方凭证，经核查正常。
3、月末存下月初取款：**县凯旋门洗车行为正常支付业务往来，**县城区热力有限责任公司为支付热力费用、中国联合网络通信有限公司**县分公司为上划话费，经核查正常。
4、月末突击大额存款（100万元以上）：**县政府集中支付中心为财政性拨款，**县电力局为收取电费费用，**县邮政局为为代发工资，邢台帝源房地产开发有限公司、**县建筑安装有限责任公司均为支付工程款，经核查均有授权人授权审批，并由核实人签字确认，正常。
5、避开审批、授权化整为零交易查询（取现交易）：**县全友蔬菜专业合作社、**县金阳广告有限公司、**县干果农副产品经销部，均有授权人审批授权，经核查无异常。
6、单位存款利率与标准利率不符
7、销户未收回开销户核准书：经核查我网点无核准书。
8、同一代理人代开多个账户：翟静霞为同一单位会计，其中**县收费管理局（已销户）。现翟静霞只属非税收入汇缴户财务联系人经核查无异常。
9、月末、季末向个人账户转账：**县建筑安装有限责任公司向个人账户转账为支付工程款，**县邮政局向个人账户转账为代发工资，经核查有授权审批，核实签字，正常。
10、多个不同客户单位地址相同：经核查相同单位设为同一地址，其他公司、单位在系统内输入为大概单位地址。
11、多个不同客户联系电话相同：经核实。客户刘杏实际为邢台帝源房地产开发有限公司财务联系人，**县建筑安装有限责任公司在开户时刘杏被授权代理办理开户业务，且档案内留有该客户身份证件复印件。（该复印件已抽出更换他人）
12、客户开户会计科目选择错误：经核查中国邮政储蓄银行有限责任公司**县支行、**县财政局非税收入汇缴户、**县财政局，三个账户的会计科目
13、开销户核准备案登记查询：经核查**县收费管理局、**县肉类行业协会、**县酒类协会、邢台颐和房地产开发有限公司均先报备人行审批再进行销户，在人行系统均报备。**县亚力机械配件有限公司、邢台市牛牛商贸有限责任公司，客户联系方式改变，系统自动生成睡眠户再进行销户，中国邮电工会**县邮政局委员会，开户时由工作人员向人行系统报备生成账户。
14、尾箱中存在特种转账凭证：经核实，重空（特种转账贷方凭证）由主管尾箱保存。经办人员使用时需再系统内进行请领使用。
15、对公账户向本单位法人、财务负责人、代理人转账：**县凯达广告有限公司、邢台市清田农产品有限责任公司、**县金阳广告有限公司均为私营户，向财务联系人代理人转账，均属正常。**县建筑安装有限责任公司通过向文雪花个人户转账均填写用途（支付经费），并当场与单位法人代表进行电话核实。经核查正常。
**县支行
2012年7月16日
公司业务自查 篇2
(一) 业务特点
公司授信业务属于批发类业务, 不同于零售类授信业务, 批发类业务具有自己的特点:借款人数量少但单笔授信额度大, 如项目贷款和房地产开发贷款等;风险控制关键点在于对客户详细的贷款分析;对交易结构的设计倾向于个性化, 不像零售业务运用统计学方法开发“产品流水线”模式, 公司授信需要对单笔业务进行全面详细的分析和针对性的授信方案设计。这种特点决定了开展公司授信业务应更加注重审慎性和专业性。
(二) 当前宏观经济政策及发展环境
当前经济增长情况、货币政策、财政政策及通货膨胀等因素是影响授信业务的主要宏观因素。
经济增长情况。目前实体经济下行压力依然存在, 从拉动经济的三家马车看, 投资下降是经济下滑主因, 投资增速下降, 其中制造业、基建和地产投资全面下滑。
货币政策。当前, 国际国内外经济形势日趋复杂, 我国经济增长存在一定的下行压力, 央行继续用灵活、稳健、宽松的货币政策加强预调微调, 保持连续性和稳定性, 降低融资成本, 加大金融支持实体经济的力度, 为调整经济结构和稳健发展创造良好金融环境。
财政政策。目前积极财政在稳增长的同时, 较好地保障了民生支出, 与整体经济运行基本协调。近年以来财政运行平稳, 与整体经济运行情况相协调, 积极财政政策在宏观调控中发挥了促进产业结构调整、经济转型升级和稳定就业的作用。
通货膨胀。目前短期物价整体趋降, 通缩风险未消除, 煤价, 钢价创新低, 但长期发展看, 本区域流动性和项目融资等资金需求比较稳定。
(三) 国家重点发展的产业及重大投资项目
根据产业政策, 本地区有电力、钢铁、装备等与先进轨道交通装备和电力装备等相关的经营稳定的龙头企业和上市公司。
(四) 授信政策
公司授信政策一般分为以下四种:
鼓励类:符合国家产业政策导向, 行业前景良好, 市场竞争力强, 抗周期性强, 如具有资源优势与垄断特点, 产品可替代性低的行业, 原油、天然气、电力供应、电信、烟草等。
适度类:符合国家产业政策, 行业发展前景较好, 抗风险能力较强, 我行熟悉擅长且具备传统经营优势的行业:电力生产、公路、铁路、煤炭、装备制造等。
审慎类:国家政策未明确提出扶持或限制性要求, 当前发展势头良好但潜在风险较大的行业, 制造业中资金密集且产销周期较长的行业, 安全, 质量, 环境标准严格的行业, 经济效益较好的行业龙头, 如有色、钢铁、批发零售、工程机械等。
禁止类:国家宏观调控政策明确禁止或限制的行业, 借款人主体资格, 经营措施存在很大的政策与法律风险, 偿债能力弱, 风险难以缓释的行业。
二、风险分析
授信风险主要有合规风险、信用风险、操作风险等。本文主要分析授信业务中相对重要的、主要涉及借款人情况的信用风险。信用风险主要由以下七种因素造成:
(一) 财务因素
公司总资产质量与规模, 如总资产、净资产等;盈利能力:销售利润、总资产利润、资产利润率等指标;信用状况:信用状况、涉诉讼情况等;长短期偿债能力:资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率等;生产经营状况:借款人的经营历史状况、发展潜力、生产销售情况、现金流等。
(二) 非财务因素
公司实际控制人、公司治理结构、管理层、政府支持力度、融资渠道畅通与否等非财务因素。
(三) 贷款事项
如营运资金缺口测算、金额价格期限的合理性、借款原因、还款来源等。
(四) 行业风险
从行业角度重点分析如成熟度、竞争程度、供求关系、监管环境、进入壁垒、周期性、成本结构、替代品的竞争等指标。
(五) 市场风险
主要是产品定位是否准确、竞争优势是否持续、市场供求关系是否平稳及趋势预测是否合理。
(六) 信用结构
从信用结构分析授信业务担保有效性、担保价值和担保能力, 衡量信用风险。
(七) 评级授信
评级是用违约概率模型确定授信额度, 如公司额度、信用额度及债项额度。
三、案例分析
包头是我国早期重工业城市, 经过梳理所在区域上市公司、政府重点项目行、业龙头企业后, 根据信贷政策和营销方案, 持续营销寻找合适的切入点, 稳步开展了公司授信业务, 有包钢、中国兵器工业、华电等行业龙头上市企业。
包钢为我行可营销级客户, 是全国年产值超千万吨的大型钢铁企业之一, 符合我行信贷政策。从宏观影响分析, 钢铁行业收益于国家“一路一带”等政策, 处于去库存, 调整产品结构的有利时机。
经过对包钢经营状况、财务状况、投融资能力及收益风险评估, 结合他行授信额度、期限、品种、价格等信息, 分析我行授信合理性, 重点关注分析指标是否明显异于同业、期限是否位于集中还款期内, 提出如下授信方案:
固定资产授信:在额度授信有效期内, 客户的资本性支出计划 (新建、扩建、改建、技术改造等) , 评估该项资本性支出计划对客户现有生产能力、技术经济水平产生的影响。
流动资金授信:临时季节性需求、经常性的营运资金需求或其他, 并分析具体用途和相应的依据。根据银监会要求, 测算流动资金需求量。
四、结论
公司业务自查 篇3
就在一个月前，在深圳地铁口随处可见互联网配资平台摆摊“揽生意”，如今都已不见踪迹。“之前是可以做到5倍甚至更高杠杆，现在只能做到3倍，而且仅限小额，不能超过10万元。”一家深圳互联网配资平台金融聚投的配资经理无奈地向《投资者报》记者表示，公司主要资金来自银行和信托公司，最近杠杆政策不断调整导致资金紧缺。
近日，齐鲁证券下发的《关于全面自查、自纠参与场外配资提供服务或便利等相关问题的通知》显示，要求各个部门全面自查自纠，从5月25日起，将一律停止向场外配资提供数据端口服务。市场一度“谣传”25日起，券商将对配资客户账户强制平仓，虽然事后被证明是虚惊一场，但是个别券商还是当天暂停新开账户，股票配资行业被推上了风口浪尖。
《投资者报》记者从配资公司了解到，目前民间配资公司对于新的配资申请不予受理，但是维持已有的客户业务。
一位股民告诉《投资者报》记者，他在P2P公司进行的配资业务通知说可以继续做配资，只不过还是过去的杠杆和资金，不能新增资金。
已有券商暂停场外配资
此次监管层着手要求券商对于场外配资进行调查，源于股市上涨太快，风险泡沫越吹越大。为了呵护市场健康发展，监管层遂要求券商开展自查行动。
《投资者报》记者了解到，5月21日中国证券业协会组织部分券商参加会议，要求他们对场外配资业务进行严格的自查、自纠要求，主要包括与恒生电子签订协议，利用HOMS系统为客户间配资提供服务或便利、利用第三方系统通过接口接入实现客户间配资，以及以其他方式为客户间配资提供服务或便利等违法、违规行为。
恒生HOMS系统是一套标准化的、客观中立的投资工具，基于目前绝大部分公募基金使用的恒生O32投资交易管理系统而来。具体操作上也很简单，券商只要核实账户和资金不属于配资性质，就会让其接入端口连接，反之券商会拒绝给配资提供端口接入。
“当前，场外配资的模式正变得五花八门，大量配资资金出现在市场上，会使得市场乱象丛生，资金风险陡然激增，给市场带来较高风险。”经济学家宋清辉表示，“去杠杆化”监管已经升级加码。
相关数据显示，目前券商的融资融券业务规模接近2万亿元，场外的配资规模则达到1万亿元，两者相加占到3万亿元，已经达到券商总净资本的4倍。3万亿元资金入市，监管层对风险把控更加关注。
一位某证券工作人员向《投资者报》表示，其所在券商早就不做场外配资了，大型券商基本上已合规，但是不排除一些小券商还在做，毕竟是券商自查，监管部门并未直接介入。
“不过最近的确盯得紧，多数券商会有所忌惮。”他说，早在4月底开始，已有多家券商对两融保证金比例进行上调，以此防范风险。
民间配资平台杠杆下调
相对于券商50万元的融资门槛，互联网配资平台的几千元几乎可算“零门槛”。券商两融受限，降低杠杆操作后，互联网配资平台提供的5到8倍杠杆更是让投资“小散们”趋之若鹜。
监管层对券商配资情况给予严格警示，甚至提出自查自纠要求，但并未对互联网配资平台有过明确表态。值得注意的是，券商虽然很容易清查个人账户是否与HOMS系统连接，却非常难查出信托账户是否与HOMS系统连接，这让民间配资平台依旧有施展空间。
长期关注P2P等民间配资的合拍在线总经理朱岩钧表示，监管层的模糊态度让民间配资仍有空间可为。但受大环境影响，整个民间配资业务也进入降杠杆阶段。
事实上，除了券商机构被禁止代销伞形信托产品外，作为资金提供方的银行同样趋紧。早在4月，招商银行总行资管部不再授理1∶2.5杠杆业务，杠杆比例最高1∶2，随后光大银行也宣布伞形信托最高杠杆降为1∶2。多家银行采取“降杠杆”、“升门槛”、调高配资对应的警戒线和平仓线来严格风控。
金融聚投上述配资经理表示，公司合作的兴业银行和厦门信托近期纷纷下调杠杆，对于新客户只能提供3倍杠杆，从风控角度考虑，配资额度也不能太高。记者了解到，更有谨慎的平台，现在只提供1∶1杠杆资金，规模不能超过100万元。
一家上线不到六个月的互联网配资平台累计贷出5.96亿元资金，该平台相关负责人向《投资者报》记者表示，平台资金主要由信托公司资金、自有资金和投资者理财资金三部分构成，现在只能做到4倍杠杆，而且配资金额同样不能超过100万元，大额配资暂停。
“暂停大额配资一方面原因是监管收紧，更主要的是目前没有钱了。这段时间贷出去这么多钱，我们是没想到的。”该负责人表示。
参与配资的投资者赚了多少钱或许无从考证，但是配资平台的收益却是实实在在的。记者了解到，配资月利率普遍在1.2%～1.9%之间。以投资10万元、月利率1.6%为例，投资者选择4倍杠杆，资金使用一个月账户管理费为6400元。而去年开始上线配资业务的中大型平台平均送出实体操盘资金超过20亿元，其收益可见一斑。记者发现，嗅觉灵敏的互联网金融平台在股市掘金之后，开始转战暂无监管的期货配资。
对于杠杆资金收紧回撤，宋清辉表示，对市场短期会有波动影响，长期来看则是为股市“慢牛”夯实基础。
2015业务自查报告 篇4
自查报告
西充县卫计局各位领导：
2015年我乡计生工作在县局的指导下和乡党委政府的领导下，开展“精准计生”，认认真真做好了转型时期的计生工作，全面完成了上级下达的各项指标：
一、宣传、技术工作
1、宣传技术服务工作
①积极参加“世界人口日”、“廉政计生”等宣传活动。
②新增了6块计生公益广告宣传牌、2块生育文化墙、8幅宣传标语。
③将每月“人口报”、“家庭生活报”等宣传刊物发放到各村、居；使育龄群众接受生殖健康宣传教育面达80%以上。
④上交了“计生简报”10篇。
⑤制定了治理出生人口性别比文件和措施。
⑥及时准确地上报了病残儿童、手术并发症鉴定资料。
⑦免费为1372对育龄夫妇提供技术服务咨询。
⑧准确及时上报了宣传科技报表和资料。
2、药具
①在各村居标贴药具发放点标示牌，整齐摆放药具专柜和药具包。
②年初制定了工作计划，年终进行了总结；全年共报送了需求计划信息6份。
③做到了药具培训有培训稿、签到册、测试题。
④做到了各类帐、表、册齐全规范。
二、行政执法及流动人口管理工作
1、行政执法
①严格按照行政执法要求，做到了程序规范、手续齐备。
②无粗暴执法、乱收费、乱罚款等违法违纪案件。
③认真上报了照顾再生育资料，无一弄虚作假、欺瞒骗取照顾生育指标行为。
④严格按要求、按程序上报了奖扶、特扶资料。
⑤准确上报了独生子女父母奖励金花名册。
2、流动人口工作
①认真做好了“全国流动人口监测点”工作，信息入库率达90%以上，接受率达95%以上，及时率达90%以上。
②网络办理了《流动人口婚育证明》。
③做好了半年和年终报表工作。
三、统计工作
1、按时上报了统计报表，无一逻辑错误。
2、出生人口准确率100%。
3、符合政策内生育率达80%。
4、每月及时录入新增人口和死亡人口信息。
5、人口自然增长率达3.0‰
6、全面完成了“公安数据比对”等信息修正工作。
四、政务信息工作
1、全年共报送了8条“计生动态”信息。
2、信息报送做到了及时、准确。
五、信访工作
在年初我乡认真做好了信访排查工作，把矛盾控制在基层，无一例信访件和上访人员。
六、政工人事
1、按时上下班和参加了各类会议及培训。
2、每月5日前及时上报了上月的“考勤签到表”。
3、对计生专干培训了2次，并有点名册、培训记录。
4、按时报送了人事报表。
七、协会、村民自治工作
今年我乡在灵芝桥、大田坝开展了两次计生宣传文艺节目活动。年初制定了计生协会工作计划，在年终做好了工作总结。村民自治率达到了100%。
八、财务工作
1、全面征收了社会抚养费。
2、严格按规定票据征收了社会抚养费。
3、准确发放了奖扶、特扶、结扎后遗症经费和独生子女父母奖励金。
4、按规定及时结算了每月账务。
5、按时上报了财务资料和报表。
6、按时与县局结清了各类费用。
九、单独二孩政策实施情况
今年我乡加强领导，加大政策宣传，把握口径，及时上报、审批了单独二孩，无一例错报现象。
十、免费孕前优生优育健康检查
1、今年我乡共完成孕检49对，超任务119%。
2、优生知识知晓率达到了85%。
3、按时上报了信息和落实了随访工作。
成绩是属于昨天的，明年我们将继续努力，深化改革，把计生工作做得有声有色，共同迎接各位领导的考核。
常林乡人民政府
常林乡计生办
信贷业务自查报告 篇5
为贯彻落实2011年银监局对我市行信贷业务的专项治理工作。我行信贷人员积极开展学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：
一、自查情况与总体评价
1、通过自查我行全体信贷人员都能够合规操作、顾全大局，不为眼前利益所动，站在我行与客户的角度去想问题、做工作。
2、不计较个人得失，办理信贷业务时恪守原则，不怕吃苦，勇于奉献。
3、能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信贷人员。
2、恪守规章制度
能够按照国家金融法令，有关法规制度和我行信贷管理条例，具体办理信贷的相关业务，严格遵守信贷员“八不准”和“十严禁”。在办理信贷业务的过程中，严格按规章制度进行贷款调查、审查审批，无违规放贷行为。对于调查中存在的风险隐患，也认真分析加以讨论，尽可能规避风险。对于贷后检查中发现存在问题的，及时加以关注，防控不良。
二、自查发现存在的问题
1、学习信贷业务不够深入，因我行为新开办信贷业务网点，信贷员均为新培训上岗员工，实践经验不足，在信贷业务的发展和产品的认知方面不够深入，对客户的风险把控能力不足。
2、工作还不够积极主动，有时候只求过得去，不求过得硬。
3、工作缺乏创新，按部就班；许多工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭主观。
三、案例分析
1、我行自查为****，自发放贷款以来，客户还款意愿良好且还款正常，贷款确实用于经营，不存在借新还旧、以贷还贷、重组等延迟风险暴露的情况，信贷员严格按规章制度发放贷款，无违规操作行为。
2、经自查，客户经营情况稳定，资产状况良好，抵押物变现能力强，有按期偿还我行个商贷款的能力，授信额度保持不变，不存在贷款分类偏差的现象。
3、信贷员整理档案过程中由于马虎粗心，同一抵押物下的合同号书写错误，部分资料未按银监局的规范要求整理。自查出的问题已按要求及时整改，做到档案的规范、整洁。在以后的工作中以此为鉴，认真做好信贷工作中的每一个环节。
四、下一步改进措施和有关建议
在以后的信贷工作中，我要兢兢业业，时刻保持清醒头脑，思想上不能有任何的懈怠，踏踏实实工作，老老实实做人。通过这次对个人存在问题的剖析，我的思想受到了洗礼，得到了净化，在以后的工作中我一定会做好每一件事，努力争当一名优秀的信贷员。
今后的努力方向。一是始终坚持抓信贷业务学习，不断为自己“充电”。二是进一步提高风险防控意识和自我防范能力，警惕各种腐败思想的侵蚀。三是坚持按章办事，努力执行好各项规章制度，把制度落实到实处。在发展贷款业务的同时，防控好贷款的不良和逾期。
新建南路支行
银行收费业务自查报告 篇6
根据贵局《关于对辖内银行业金融机构服务收费情况进行现场检查的通知》的相关要求，我行认真开展了自查工作。现将自查情况汇报如下：
1、组织员工对照收费标准自查，恪守规章制度，严谨作风。
我营业室在各项收费业务中，严格遵守国家有关法律、法规和规章。建立健全约束机制。制定各项防范措施，及时、准确、充分地披露相关信息，真实反收费状况。营业室员工在业务办理中，严把服务工作质量关，要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错率降到最低。
根据中国银监会、中国人民银行、国家发改委联合下发的《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》（银监发[2011]22号，以下简称《通知》）的要求，我行积极响应，结合我行现有的各项中间业务收费项目进行认真梳理，对照《通知》要求免除的11类34项服务收费项目逐项清理，我行涉及到收费的只有第七类已签约开立的代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业保险账户、住房公积金账户的年费和账户管理费（含小额账户管理费）。
2、我营业室在自查的过程中，发现存在的问题。
在整个自查工作中，针对我行收费业务（电汇，购买重要凭证，挂失、补办等）经过层层复查，未发现不合理收费行为，切实按照结算业务收费情况统计表中的规定执行。
3、保持成果，不断完善。此次的自查活动切实有效，起到了防微杜渐的作用。虽然我营业室未发现收费不实的账务，但仍建议经常性的进行类似的自查与学习活动！
4、下一步工作
财务公司评级授信业务方案 篇7
（一）评级授信业务的基本原则
1)定性分析与定量测算相结合的原则。采用定性分析与定量测算相结合的原则，通过对其财务情况和非财务情况进行分析与评价，确定客户的信用评级等级，进而确定客户的信用风险系数;并结合商业银行综合授信参考值测算方法计算的参考值进行授信数额，以及集团公司资金使用的相关政策进行相应的调整，以确定客户的年度授信数额。定性分析是确定对客户授信的重要前提和调整因素，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。
2)授信对象统一原则。财务公司评级授信业务统一对纳入集团公司合并报表的法人成员单位开展，集团公司的非独立法人客户不单独核定授信额度。
3)年度综合授信原则。财务公司评级授信业务只核定客户的年度综合滚动授信额度，不单独针对客户的专项融资或担保授信。
（二）确定评级授信业务的范围和期限
1)授信对象范围：当前阶段只为在财务公司有信贷业务的成员单位进行评级授信;2)授信业务范围：当前阶段只对客户进行综合融资授信，暂不进行客户的专项业务授信;3)根据客户的行业及生产阶段的不同，将授信的客户按行业和生产阶段进行划分;4)财务公司法人客户授信方案的有效期原则上为一年。
（三）确定定性分析方案
对客户的定性方案调查主要包括财务、非财务和外部融资情况的分析，重点包含以下内容：
1)客户财务情况。包括客户财务资料的真实性和完整性、对偿债能力产生影响的财务项目构成及异常变动情况、资产负债结构、收益能力、现金流状况及变动趋势等。
2)客户非财务情况。包括客户资本金结构、控股股东情况、关联关系、公司治理、管理层素质、经营范围和资质、主要产品、产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售、内控机制、资金管理体制、发展战略、管理水平、以及近期已(或可能)发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项等情况。
3)客户融资情况。包括客户现有银行融资情况、信用记录、在财务公司贷款和存款情况。
根据以上情况进行客户的定性分析，确定各项财务和非财务指标的比重和评级情况，制定财务公司自身的客户风险等级系数(C)。(经过简单测算信用等级与客户风险等级系数拟对照如下)
(以上对照结果只测试了3家成员单位, 待方案通过后进行多样本测试后, 客户风险系数将进行较为精细化的调整)
（四）确定定量分析方案
定量分析拟采用目前各商业银行普遍使用的CM2002 (2006)系统中的核心计算方法：综合法人客户综合授信参考值测算公式，我公司将根据实际情况进行简要调整：
1. 综合法人客户综合授信参考值公式
其中R0为客户基期资产负债率;
L0为客户基期负债总额;
T为行业付息负债占总负债的比例(即行业债务结构平均值，可从《企业绩效评价标准值》中查找);
NA为客户基期有效净资产;
C为根据定性分析确定的客尚未1户风险调整系数;
Rm为财务公司可承受的客户最高资产负债率(Rm的确定需根据客户历年经营情况的资产负债率，和基期的定性分析情况及可持续发展状况进行分析确定，当客户属于集团公司重点支持或行业发展前景较好时，可适当选取其历年资产负债率较高数额，放宽对其风险容忍程度)。
商业银行普遍使用的综合授信参考值公式原理为以客户的信用等级为参考，依据其综合还款来源和现有的付息负债额度来核定其综合授信额度。
综合授信参考值公式分为5类;我公司可用到的为：综合法人客户综合授信参考值公式;专业贸易企业综合授信参考值测算公式和投产不到一年的综合法人客户综合授信参考值公式。
在完成定性分析与定量测试后，公司的授信业务管理部门可根据客户的资金需求是否符合集团公司“十二五”规划，客户在其所处的行业水平，其他金融机构的评级参考，以及客户在财务公司授信额度上一年度的使用情况，具体裁定授信额度。
2. 举例简要测试
以甲公司为例，按照拟定方案进行其2011年综合授信的测试：
1)通过定性分析甲公司在财务公司2010年的信用评级拟确定可为AA级，因此可设定其财务公司客户风险系数为0.75。2)定量测算。通过甲公司2010年12月31日报表数据，其基期资产负债率为75%;基期负债总额为30072万;有效净资产为9877万;2009年的行业债务结构平均值为19%;因为甲公司基期的资产负债率已超过75%(75%的资产负债率为先泰公司近3年中最高)，但综合考虑其定性因素，拟可将75%的资产负债率作为我公司可承担的最高资产负债率。
带入参考值公式得甲公司的综合授信参考值为：4700万。此数值为授信参考数值，还需根据集团公司资金使用政策和其外部借款情况等上述因素进行相应的调整。
二、评级授信业务的实施计划
在综合授信方案确定后，拟按照以下步骤逐步完成授信业务的整体方案：1)完善公司贷款客户的评级制度，确定财务公司客户风险系数;2)对确定的授信方案进行全面的定量测试;3)测试完成后，确定授信业务范围;4)制定授信业务流程;5)完成评级授信业务管理办法;6)完成评级授信业务实施办法;7)对公司的贷款客户进行2011年评级授信工作。
摘要：银行授信评级是银行在对客户授信之前对客户的财务状况、生产运营情况、贷款用途、偿还贷款能力以及贷款收益等项目进行综合考察分析后, 对客户进行信用等级评定。
关键词：授信,方案
参考文献
[1]又到评级授信时.中华合作时报, 2008.
[2]信贷管理手册2011版-中小企业业务.
公司业务：建行交行多点开花 篇8
根据2011年年报，《投资者报》对16家全国性商业银行的公司存贷款增长、贷款结构，以及各项相关业务的发展情况进行了综合考量，最终建设银行和交通银行成为2012“最佳公司业务国有银行”，中信银行和兴业银行成为2012“最佳公司业务股份制银行”。
贷款增长差距不大
公司贷款是银行公司业务的重要内容。从公司贷款的规模来看，截至2011年末，工商银行依旧是业内老大，达到5.2万亿元；其后是建设银行，为4.4万亿元；第三名农业银行为3.99万亿元。股份制行中，中信银行以1.1万亿元居首位；其后是浦发银行，为1.05万亿元；招商银行排在第三位，为0.9万亿元。
2011年，上述16家银行公司贷款余额均保持增长，平均增幅为15%，彼此间增长的差距并不是很大。5家国有行的增长率都在10%以上，交通银行以12.83%的增长率居首位，其后是建设银行，增长了11.8%。11家股份制行中，除了民生银行，公司贷款余额同比增幅都在10%以上。剔除存在整合因素的深发展，渤海银行以20.88%的增长位列第一。
在贷款稳定增长的同时，对贷款结构进行优化和调整，也是银行实现转型，改善资产质量不可缺少的手段。
建设银行2011年加大信贷结构调整力度。根据房地产市场最新变化，主动控制房地产贷款发展规模，重点支持符合国家产业政策的住宅类项目，包括居民住宅和经济适用房项目开发。按国家宏观调控要求，建设银行对钢铁、水泥、煤化工、平板玻璃、风电设备、多晶硅、造船等“6+1”产能过剩行业，贷款余额较上年减少16.07亿元。基础设施行业领域贷款较上年增加1943.62亿元，占公司类贷款新增额的41.42%。
2011 年，招商银行重点加大对战略性新兴产业、现代服务业、可再生能源、环保、高新技术产业等优质行业的支持力度，并控制向房地产、地方政府融资平台、“两高一剩”等国家重点调控行业的贷款投放，企业贷款的行业结构得到进一步优化。
兴业银行也优化业务格局，着力提升市场占有能力、创新发展能力和专业服务能力，企业金融各项业务实现持续稳定发展。一是调整优化资产负债结构，努力构建“一体两翼”业务新格局，对公存贷款规模稳步增长，市场份额有所提升。二是坚持以客户为中心，实施客户分层分类营销，强化客户精细化管理，实施客户细分，不断提升专业化服务能力，公司客户群体持续扩大。
中间业务贡献度增加
除了传统的利息收入外，各家银行越来越重视通过产品创新、多元化服务来增加非利息收入。
比如，建设银行2011年实现公司手续费及佣金净收入391.7亿元，增幅为37.14%，占集团中间业务收入的45.03%，重点产品贡献突出，其中单位人民币结算收入74.31亿元，审价咨询业务收入54.74亿元，国内保理收入31.91亿元。招商银行2011年实现批发银行业务非利息净收入98.88亿元，比上年增加35.47亿元，增幅为55.94%。中信银行实现公司银行非息净收入59.82亿元，同比增长63.8%。
09业务检查工作自查 篇9
（2009-2010第二学期）
一、加强政治理论学习，强化教师职业道德素质。
按计划定期组织教师认真学习党的“十七大”精神、“三个代表”重要思想，认真贯彻落实科学发展观活动。以“十七大”精神、“三个代表”重要思想、胡总书记的“八荣八耻”、《教师职业道德规范》、《白银市教师工作行为十要十不准》、《景泰县教师工作纪律八条禁令》、和新颁布的《义务教育法》为内容，组织教师认真开展深入学习实践科学发展观活动、师德师风教育和“学校管理年”活动，撰写笔记5000字以上，撰写心得体会一份。联系工作实际，自查工作中的问题和不足，与教师们相互沟通，相互探讨，扬长避短，不断更新管理理念，提高自身的工作能力和管理水平，提高自身的职业道德修养和文化涵养，为全体教师造了一个团结和谐、进取向上的工作氛围。
二、组织教师认真开展教研教改活动，努力提高教育教学质量。
1、教而不研则苦。对于新教师，学校要求他们经常听课，虚心请教。作为校长，认真组织教师参加公开教学，校长听课达15节以上，并及时组织研讨，通过说、议、讲、评，让老教师学习年轻教师的新理念新教法；年轻教师学习老教师的宝贵教学经验，不断总结经验，督促教师们互相学习，扬长避短，以达到教学相长。教育教学质量有了进一步提高。
2、充分发挥远程教育资源优势，认真组织教师参加新课改和新技能学习。提倡教师经常观看优秀案例，自制和合理利用多媒体课件，并要求教 1 师大胆尝试新教法，课堂教学效果有了明显转变。
3、认真组织并积极参与“学科标，促课改”活动。
我校采取集中学习和自学结合的学习方式，组织教师积极参与新课标学习，人人有笔记，有心得体会，有反思；积极参与“教学反思”活动。作为校长，本人组织教师通过公开教学及研讨和教学反思活动，让教师们认真总结教学中所取得的成绩，寻找差距，不断促进教学观念和方法的转变。本人认真查找自己在教学工作中存在的问题，深刻反思，分析原因，认真改进。从教学方法、、驾驭教材等教学理念方面都有了新的认识和体会。并组织教师互相交流，扬长避短。
4、重视年轻教师的培养工作，通过领导听课指导、公开教学评议、自主业务学习、主动听课模仿等各种不同学习方式，再短时间内取得了预期的效果，鼓励年轻教师继续坚持不懈地努力，力争实现 “一年上路，两年合格，三年成才” 新教师培养目标，全面提高教育教学质量。
三．完善管理机制，加大教育教学管理力度
1、制定教师绩效工资实施细则和学生素质教育评价细则以及教师备课和批改作业制度，对教师备教案和批改作业严格要求，教案每周一查，作业四周一查，校领导每查一次认真记载，发现问题及时反馈，要求教师及时改正和克服。作为校领导本人始准严于律己，率先垂范；以身作则；勇挑重担。除了操心学校整体工作，还担任四年级数学、全校音乐课，周节数达19节，截止第九周数学教案达45节，备课认真扎实；过程详实具体，反思深刻，板书科学合理，字迹美观大方。数学作业达48次，作业批改细心认真，评价讲究多元化，注重学生良好习惯的培养，有助于学生全面发 展。每天起早贪黑，修剪树木，修理桌凳，给菜地锄草、浇水、绑架，粉刷教室„„任劳任怨，以满腔的热情和对工作的一片忠诚，铸造了伟大的师魂，给其他教师树立了榜样，大家争先恐后，工作越来越积极。
2、重视基本功的训练，我校把基本功练习和业务学习当作一项长期永久的工作来抓，首先校长带头发挥模范作用，练习三字一画，教师们积极响应，作业人人都有，教师的业务能力和教学水平有了很大的提高。
四、坚持每个工作日两签到制度，校长对每位教师认真、公正、公平考勤。
五、存在的问题：
1、卫生死角打扫不彻底，特别是电教室，教室。
2、个别学生作业封面脏，没写任课教师姓名。
3、班主任培训工作没有落到实处。
4、树木绿化还未修建整形。
5、常规管理需要加强。
六、整改措施：
1、卫生每天两扫两洒，一周一次大扫除，已形成制度。
2、教室已经全部粉刷，现已焕然一新。
3、班主任培训工作已经正常开展。
4、树木全部修剪整形。
5、学校常规管理日趋完善，并不断加强。
业务检查自查报告
〔2009-2010第二学期〕
车木峡小学
银行承兑汇票业务自查报告 篇10
信用社（银行）票据业务自查报告： 按照《关于开展全省农村信用社票据业务检查的通知》文件要求，联社领导十分重视，迅速抽调了业务部、稽核部、财务部有关人员，成立了票据业务自查工作小组，对联社年 6 月底以前所办理的贴现及银行承兑汇票进行了专项检查，现将检查情况汇报如下：
一、办理票据业务的基本情况 联社从今年 3 月份开办了贴现业务，至今累计办理贴现业务 765笔，金额
49079 万元，其中今年办理 263 笔，金额 15965 万元；年办理 502 笔，金额 33114 万元。在办理过程中，从未发生过一笔到期未收回现象，止年 6 月末贴现余额为 21920 万元，经核查账实相符。年 4 月份开办银行承兑汇票业务，至 6 月末累计办理承兑汇票 6 笔，金额 380 万元，全部为全额质押，不存在任何风险。
二、风险管理和内控制度建设情况
（一）管理制度方面 在开办贴现业务和签发银行承兑汇票业务前，联社依据《陕西省、农村信用社银行承兑汇票业务管理暂行办法》《陕西省农村信用社银、行承兑汇票操作规程》《陕西省农村信用社贴现、转贴现及再贴现操作细则》文件规定，结合实际，制定了《农村信用社票、据中心业务操作流程》 《农村信用社票据中心内控制度》、、《农村信用社贴现操作细则》《农村信用社票据中心岗位职责》等制度，也建立了《农村信用社票据业务突发事件应急制度》和《农村信用社票据业务违规责任追究制度》。
（二）授权授信方面 联社已建立了承兑、贴现业务各层次、各环节的授权体系，并将承兑、贴现纳入了统一授信范围，实施授权管理，并核定了承兑的最高限额。
（三）业务流程方面 在业务流程方面，联社按内控要求明确了承兑、贴现业务的操作流程，明确了风险管理、信贷管理、会计结算等票据业务操作程序和业务人员岗位职责，相关制度能较全面的覆盖业务环节和业务岗位。
三、管理制度执行情况 在管理制度执行情况方面，联社执行的较好，票据业务岗位设置做到了前中后台分离，严格执行审贷分离制度，每笔业务都经 “印、押、证”贷审会和有权审批人审批；严格落实了授信审批条件；三分管制度和岗位分离、相互牵制制度落实到位；专用印章管理、使用规范；银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记等环节符合制度要求；承兑汇票空白凭证账实相符；办理承兑的相关质押单证和抵押物、贴现票据能按规定登记、保管，不存在虚假票据的问题及抵（质）押品随意变更及丢失的问题；档案管理符合要求，资料完整。
四、存在问题
（一）承兑汇票业务存在问题 在自查中，我们发现所办理的承兑汇票中有一笔签发人为陕西海燕焦化集团公司未在信用社开立存款基本帐户，但签发的该笔承兑汇票是全额质押保证，故不存在风险隐患。
（二）贴现业务存在问题 在所办理的贴现业务中，有个别户贴现资料中没有企业财务报表，不便于分析该企业的财务状况。
五、纠改措施
（一）承兑汇票业务方面 联社要求在今后签发银行承兑汇票时要严格按照办理银行承兑汇票的有关规定办理好此业务，并继续实行全额质押保证，努力降低承兑汇票的风险度，稽核部门将加大对承兑汇票办理的稽核力度，促使该业务合规、稳定发展。
（二）贴现业务方面 联社要求票据中心在以后办理贴现业务过程中，将相关的各类材料整理齐全，确保贴现资料的完整性，将每一笔贴现业务合规、合理、合法的办好。附件：
1、农村信用合作联社票据业务自查情况统计表
2、农村信用合作联社银行承兑汇票违规情况统计表
3、农村信用合作联社贴现业务违规情况统计表
公司业务自查 篇11
摘要：本人结合在货代公司的工作经历，运用本专业所学的国际贸易和国际经济的基本理论知识，针对在国际金融危机的影响下，国际市场竞争日趋激烈的势态，在收集整理外贸公司与货代公司业务往来中的问题的基础上，对这些问题进行了研究和分析。
关键词：国际贸易外贸公司国际货代企业海运单证DOC
1 概述
大学的第三个学年开始了，跟以往学年不同的是，笔者在这个学年开始了顶岗实习。在宁波荣洋船务有限公司的操作部实习。经过在操作部的海运单证DOC这一实习岗位上的锻炼使笔者受益匪浅。顶岗实习是将自己的理想转化为实际的一种方法。一个学期的顶岗实习，一晃快结束了，却让笔者从中领悟到了许多东西，而这些东西将让其终身受用。顶岗实习加深了笔者对社会各阶层人的了解，拉近了笔者与社会的距离，也让笔者自己在顶岗实习中开拓了视野，增长了才干，进一步明确了作为一名大学生的成才之路与肩负的历史使命。社会才是学习和受教育的大课堂。在那片广阔的天地里，我们的人生价值将真正得到体现，我们要珍惜每一次的锻炼机会，让自己的人生无憾。一片叶子属于一个季节，年轻的莘莘学子，绚丽的青春年华，谁说我们意气风发，年少轻狂，经受不住暴雨的洗礼？谁说象牙塔里我们两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书？在大学的最后一个学年，播撒希望，同时拥抱丰收，就如新世纪的第一道曙光，为笔者的顶岗实习留下了光辉灿烂的一笔，书写了一份满意的答卷。
2 宁波荣洋船务有限公司概况
宁波荣洋船务有限公司是一家经外经贸委和交通部批准成立的国际货运代理公司。公司开展海运拼箱、整箱、空运、海运联运、内陆收货、进出口通关等服务。自成立以来，以其庞大的公司规模、雄厚的实力、丰富的实践经验和完善的计算机网络管理，公司已和欧美、东南亚及中东等国外代理公司建立业务往来。近年来公司不断扩展业务的同时，还致力于国内物流事业，投入大量资金建设物流输送体系，先后开展海运集装箱，陆路长途运输，市内仓储配送等业务。日趋完善的服务为您提供订舱、提单修改与确认、货物跟踪、账务处理、退单查询等相关服务，让您真正体验现代化无纸化操作。依托代理网络的雄厚实力，公司可提供预、到付运费的物流业务和整箱、拼箱、散货运输服务。并能提供一站式的门对门服务。该公司拥有一批受过严格培训，经验丰富的的专员为您提供专业的大件货物操作方案，能为您提供运输、吊装、就位和调试等全方位配套服务。
3 货代与外贸之间的关系
3.1 国际贸易的概念 国际贸易（International Trade）是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动。国际贸易是商品和劳务的国际转移。国际贸易也叫世界贸易。国际贸易由进口贸易（Import Trade）和出口贸易(Export Trade)两部分组成，故有时也称为进出口贸易。
3.2 运价的变化影响贸易商品的价格 在国际贸易中，商品的运价通常包含在商品价格之内，它在商品价格中通常占10%的比例，在部分商品所占比例高达30%～40%。商品的生产成本及运价受市场供求关系的影响会有一定幅度的波动。商品运价随着商品的物质形态一起进入国际市场中交换。在国贸活动中，商品运价的波动也会在一定程度上对商品价格产生影响。
3.3 外贸公司的概念 外贸公司是有对外贸易经营资格的贸易公司，它的业务往来重点在国外，通过市场的调研，把国外商品进口到国内来销售，或者收购国内商品销售到国外，从中赚取差价。还有，做一些目前没有进出口权单位的进出口代理，收取代理费。这一系列贸易活动首先是要在有进出口权的前提下才能进行，整个过程中要通过的环节一般是海关、商检、银行、保险、商会、政府主管部门等。
3.4 国际货代企业的概念 国际货代企业作为代理人从事国际货运代理业务，是指国际货运代理企业接受进出货物收货人、发货人或其代理人的委托，以委托人或自己的名义办理有关业务，收取代理费或佣金的行为。
4 海运单证DOC(Document Charge)职责
海运单证DOC(Document Charges)这个岗位的主要职责就是膳制和发送提单样本给外贸公司并催促其最晚在预定开航日期前一天回传完整、正确的提单确认。在预定开航日期后查询船公司网站，查看货物是否装船、启航。如果货物发生甩柜，等其他情况以致未装船或启航的，要及时了解具体情况再向外贸公司解释，安排下一航次或转船事宜。在外贸公司付款后，寄出正本提单。
5 外贸公司与货代公司业务往来中的问题
5.1 问题一 ①费用明细。货代公司的单证人员在膳制和发送提单样本给外贸公司并催促其回传提单确认件时，一般都会要求其在回传的确认件上标明“OK”字样，并且留底，以防发生纠纷。某外贸公司回传了提单确认件，货代公司的单证员也已经跟船公司确认了提单，而此时这家外贸公司却要求修改提单上的内容，如Consignee,Shipper等。此时货代公司的单证员就会拿出这家外贸公司之前回传的提单确认件，据理力争，让外贸公司承担相应的改单费用。因此，外贸公司在回传提单确认件前，要仔细确认外国经销商的抬头、地址等信息，确认无误后再回传。当然，货代公司的单证人员也会因为偶尔的疏忽造成去船公司改单的情况。那么相应的费用也会由货代公司承担。但是企业是依法设立，为满足社会需要并获取利益，从事商品生产、流通或服务性经营活动的经济组织。其首要目的就是盈利，对于货代公司来说亦是如此。但是改单费既是不可避免又是一笔数目较大的开支。②外贸公司应采取的对策。因此，货代公司的操作员就会把因改单而产生的费用分摊到订舱费、报关费、拖卡费、文件费等一系列费用明细中。企业经营活动的目的不仅仅是为了保本，利润是企业从事经营活动的主要目标，也是企业生存和发展的源泉。因此，企业在自定价格时还加上了目标利润。因此，外贸公司在拿到货代公司的费用确认单时要仔细比对，特别是在得知货代公司去船公司修改过提单且费用由货代公司承担的情况下。如果发现货代公司给出的费用明细不合理，会造成外贸公司的利润缩水，就应该及时与货代公司进行交涉。货代公司的操作就会给出一个看似合理的解释，然后把部分费用降下来，减少目标利润。
5.2 问题二 ①报关问题。圣诞节对于外贸公司来说是一个不可错失的商机，而在全球经济危机爆发后，这个商机对于外贸公司来说意义更是重大。九月中十月初是圣诞节相关商品出货的旺季。而这些圣诞节商品基本上都是外贸公司从义乌收购而来。而制造这些商品的厂家基本上都是小工厂，因此，经常发生货物名称、件数等与报关资料不相符的情况。某外贸公司的一批义乌小商品申报出口，在报关资料上的品名是毛绒玩具。货物在快装船前，海关要求开箱查验货物（海关认为必要时，可以依法对已经完成查验的货物进行查验）。里面不仅有毛绒玩具，还有其他的小商品，商品件数也与报关资料上不符。结果海关不放行，导致货物无法装船，只能要求货代公司再次报关，安排下一个航次。②外贸公司应采取的对策。外贸公司应该在货物出厂时就核对报关资料上的信息，看“件毛体”、品名等信息是否与报关资料以致。九月份是船公司的旺季，经常发生爆仓以致甩柜的情况。货物如果因为在被海关抽查中发现问题而无法装船，最后影响交货时间。那么蒙受最大损失的将是外贸公司。外贸公司不仅要再次支付一笔报关及其他费用，公司的信誉也会深受影响。
5.3 问题三 ①注意客户资料的保密。货代行业有这样一句“要想死得早，就去做货代”。这句话揭示了货代行业的艰辛。②外贸公司应采取的对策。货代公司的人员流动较频繁。当外贸公司第一次收购某家工厂的货物时，一定要特别叮嘱货代公司的单证员，切忌把外国经销商的信息泄露给工厂。而如果工厂掌握了国外经销商的信息并与之取得联系，工厂将跳过外贸公司这一环节，直接出货给外国经销商。这对外贸公司的打击可想而知。
6 总结
充分发挥宁波港口优势，加快国际航运业向现代国际航运物流业的转型发展，在布局重点发展的十大服务业中，现代物流业首当其冲。这表明，依托深水良港优势积极打造国际贸易物流中心，已经成为全市经济社会发展的中长期战略重点之一，建设支撑宁波物流产业发展的物流公共信息平台已是大势所趋，在这种背景下就要求宁波的中小企业降低自己的物流成本，实现物流信息化，而要促进这种发展就需要企业根据相关的政策扶持、港口资源、块状经济和高等教育等优势来进行发展。
参考文献：
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[2]文亮，刘春朝主编.现代企业管理[M].中国矿业大学出版社，2006.
中国证券公司业务结构分析 篇12
一、中国证券公司业务结构现状
到2008年底, 中国证券公司共107家, 报表总资产1.2万亿元, 净资产3 585亿元, 净资本2 887亿元。客户交易结算资金6 969亿元, 受托管理资金本金规模919亿元。上述数据反映出证券公司经过几年的综合治理, 经营理念趋于稳健, 合规管理水平提升, 风险控制能力加强。在证券公司规模、业务集中度等方面也在向大型证券公司倾斜, 呈良性态势发展。但是中国证券公司目前的业务结构也存在着很多问题, 以下是2008年在总资产、净资产、净资本等方面排名靠前的中信证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司的业务结构分析:
从以下的表格中, 可以反映出中国证券公司目前存在的一些问题:
1. 业务种类较少。
目前, 国内证券公司的业务结构主要包括证券经纪业务、证券承销业务、基金管理费、基金销售、资金管理业务、保荐业务、财务顾问业务以及投资咨询业务。而从世界范围来看, 国际著名证券公司的业务范围都比较宽泛。以美国证券公司为例, 自20世纪70年代以来, 除了传统的证券承销, 证券经纪和自营业务以外, 还大力拓展证券私募、资产证券化、资产管理、并购咨询等创新业务, 以满足资本市场发展的内在需要。而中国的证券公司, 由于受到金融证券相关法律的严格限制和过度的行政管制, 与发达国家的证券公司相比, 业务范围比较狭窄。到目前为止, 国外证券公司已经开展的衍生产品, 股指期货和做市商等业务中国证券公司均没有进行。除此之外, 中国目前实行金融, 证券, 保险分业经营, 分业监管, 这也就意味着目前的证券公司不能涉足商业银行业务和保险业务, 这在一定程度上也就限制了证券公司的业务发展。还有一部分业务比如财务咨询顾问业务, 虽然证券公司已经开展, 但开展的证券公司比较少, 这一方面是由于中国推行证券公司分类监管, 很多证券公司还不能达到创新类的标准, 因而能够从事的业务也就十分有限, 只有从事以一级市场的发行承销以及二级市场的经纪、自营、资产管理等业务;另一方面则是被自身的资本规模所限制。
注:以上数据来源于中信证券、海通证券、国泰君安证券和申银万国证券的2008年年报。
2. 业务收入集中。
从中信证券、海通证券、国泰君安和申银万国2008年的业务结构来看, 业务主要集中在证券经纪和证券承销两方面。其中, 证券经纪业务均占了最大的比重, 申银万国这部分的比例甚至超过了九成。尽管各家证券公司之间有所不同, 但即使是业务相对平均的中信证券, 证券经纪业务的比重也高达60%, 四家证券公司的平均也达到了79.64%。2008年度, 中信证券的基金管理费收入的比例较高, 但是鉴于海通和国泰君安的业务上还没有这一部分, 因此应该把中信做为特例, 还不能够认为基金管理费已经成为证券公司的主要业务收入来源, 只能说存在这个方面的趋势。为了进一步说明中国证券公司业务结构的情况, 我们选用了美国著名证券公司高盛集团业务结构情况来做对比。高盛集团年报把业务收入主要分为:财务顾问、承保、FICC、总权益、资产管理和证券服务, 在2008年, 这几项所占比重分别为:10.18%、9.70%、14.24%、35.30%、17.46%和13.12%。各部分业务均在业务构成中达到了一定的比例。相比之下, 中国证券公司的业务收入过于集中, 收入来源主要是证券经纪和证券承销。
实际上, 国内证券公司的这两方面问题是互相关联的。一方面, 国外证券公司的收入多元源于其多元化的业务结构, 国内证券公司业务种类较少造成了收入集中。另一方面, 国外证券公司积极进行业务创新, 不断拓展业务, 业务结构也广泛, 国内证券公司的业务结构狭窄也反映了各个公司的业务创新不足。
二、发展中国证券公司业务的对策建议
1. 作为一个资金密集型行业, 证券公司业的行业特征表现为规模经济, 即在一定的经济条件下证券公司经营规模越大, 则实力越强、效益越好。
中国证券公司业务的发展在很大程度上受制于资产规模的程度。因此, 扩大资产规模是中国证券公司与国外证券公司抗衡的重要举措。相对应的措施有: (1) 开辟新的融资渠道。比如积极推动证券公司改制上市, 增强资本实力, 这样一方面可以使其得到大量发展所需要的资金, 另一方面也可使证券公司通过资本市场进行并购重组, 因此, 证券公司改制阶段应引入新的股权资金, 待公司法人治理结构合理之时推向市场上市融资。其他融资的措施还包括发行中长期债券, 筹措中长期资本等。 (2) 公司合并。通过证券公司间的兼并重组, 扩大经营规模增强核心竞争力。可以以地区依据为进行跨区合作, 在资金技术市场上达成联盟, 实行资源和业务的合并, 组建区域性大证券公司。 (3) 发展金融集团。这也是扩大资产规模的措施之一。金融集团是以金融业为主的企业联合体, 具有完整的内部组织和管理框架实行分业经营和混业管理的集团经营模式。它一般由一个公司控股子公司, 集团业务在各子公司之间分配。目前国际金融控股公司一般为混合型金融集团。
2. 加强证券公司的业务创新。
近年来相关主管部门对于经营规范、业绩良好、综合实力较强的证券公司从法律和政策方面给予了大力扶持, 为证券公司进行业务创新提供了良好的发展空间。在这样的环境下, 国内的证券公司可以根据市场的需求特点, 借鉴欧美的发展经验并结合中国的实际情况, 积极创造适合市场需要, 受市场欢迎的业务品种, 不但能够为自身带来可观的收益, 也能形成新的利润增长点, 进而推动中国证券市场的成熟与发展。
同时, 证券主管部门应该成立专门的业务创新研究机构。由主管部门实施, 一方面, 可以加强对国外投资业务的实务性研究, 对适合中国国情并且条件已基本成熟的业务进行试点运作, 待比较成功以后再进一步在全国范围内推行;另一方面, 也可以对证券公司的业务创新给予技术指导, 对各项研究成果进行深入的可行性分析, 从而促进中国证券业务的创新。
3. 培养核心业务。
从世界范围来看, 世界上著名证券公司在业务上都有各自的特色, 这也成为其核心竞争力的一种体现。比如, 高盛在投资、融资、收购兼并、股票债券研究方面处于世界领先地位, 2008年在全球并购业务中排名第一, 摩根士丹利是全球证券、资产管理和信用卡市场上的佼佼者, 美林公司则是世界领先的债券及股权承销人。而中国目前的证券公司并没有实现业务的差异化, 这固然与中国的政策现状以及中国证券公司的资本有限、业务狭窄等实际情况有关, 但是中国的证券公司也应在现有的条件下, 根据自身的资本实力、服务特色、研究水平、区位优势等综合素质及目前市场的竞争状况, 培养其核心业务, 打造证券公司的核心竞争力, 实施差别服务与特色服务, 进而通过差异化战略来塑造自身品牌特色。这不仅是目前证券公司的长期发展所需, 也是中国证券公司逐步缩小同国外证券公司的差距的重要举措。
参考文献
[1]柳仲颖, 匡海波, 陈树文.中国证券公司业务结构的优化路径研究[J].科研管理, 2008, (11) :159-164.
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[3]马诗阳.中美证券公司业务收入构成比较[J].科技情报开放与经济, 2008, (9) :78-80.
[4]任倩, 郭净, 刘兢轶.中外证券公司业务比较与中国证券公司的发展策略[J].时代金融, 2008, (10) :39-40.
[5]中信证券.中信证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.
[6]海通证券.海通证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.
[7]国泰君安证券.国泰君安证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.
[8]申银万国证券.申银万国证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.