大额资金使用管理监督的实施办法

大额资金使用管理监督的实施办法（通用10篇）

大额资金使用管理监督的实施办法 篇1

莲花镇关于大额资金管理使用监督的具体

实施办法

为进一步落实市、区纪委、监察局加强党政机关大额资金管理使用监督的意见和要求，推动“三重一大”制度在党政机关的贯彻执行，保证党政机关合理有效地使用各种财政性资金（包括专项经费和大额办公经费，以下简称大额资金），促进大额资金管理使用的规范化、制度化、提高资金运作效率和使用效益，完善大额资金管理使用的监督措施，促进和坚强党风廉政建设，现就大额资金管理使用制定如下具体实施办法。

一、严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，不得挤占、挪用，确保大额资金的正确使用。

二、建立大额资金管理制度。一是单笔两千元以下的资金必须由镇长签批；两千元以上一万元以内的资金必须由镇党委书记和镇长共同审批；一万元以上的非正常性业务资金的分配、使用须经镇党委班子会集体讨论决定、共同审批，防止个人和少数人说了算的现象发生；二是坚持财务审批“一支笔”制度，集体讨论决定后，由财务主管领导审批；三是实行审批责任制，按照“谁审批、谁负责”的原则，审批人要明确资金的使用性质和有关规定；四是镇纪委和财务管理部门，要对资金使用的全过程进行有效监督，防止问题的发生。

三、大额资金的管理使用坚持公开、公正、透明原则，严禁

暗箱操作，基本建设项目严格按照“阳光工程”要求实施，专项资金专款专用，做到专账核算，杜绝多要少花等弄虚作假的行为。

四、进一步加强财务管理和监督，资金使用部门要定期向财务管理机构汇报资金使用情况，财务管理机构在监督和审计的基础上，对每一项大额资金和专项资金的使用情况写出专项报告。

五、建立大额资金管理使用责任追究制度，防止个人或者少数人擅自决定、或者擅自改变集体决定，造成资金损失浪费。对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为要追究有关责任人和当事人的党纪政纪责任，涉嫌犯罪的交由司法机关处理。

大额资金使用管理监督的实施办法 篇2

首先,建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位科学决策的内在要求。科学决策要求行政事业单位的决策人员要全面考虑决策的影响因素。任何管理人员都不可能掌握决策所需具备的全部专业知识,这就要求决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建议,从而通过集思广益,力求达到科学决策。

其次,建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位实现民主决策的重要途径。 民主决策是现代管理的必然要求。 通过大额资金使用管理制度的建立,大额资金使用的用途、资金额度所依据的标准等,都要在领导班子集体会议上拿出来供大家讨论和检验,这有利于防止决策过程中主要领导独断专行,从而达到防止决策失误的目的。

最后, 建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位预防腐败的有效机制。不可否认,部分行政事业单位的领导政治素质还不够强, 存在追求个人私利的现象,利用手中权力进行腐败。这就要求建立有效的预防机制,防止个别人利用职务之便进行钱权交易。 大额资金使用管理制度的建立,为有效预防腐败提供了制度性保障。

二、行政事业单位大额资金使用管理制度的政策依据

行政事业单位大额资金使用管理制度的政策依据来自两个方面: 一是2005年中共中央印发的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》(以下简称《纲要》)。 二是2012 年财政部印发的 《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称 《规范 》)。

中共中央制定的《纲要》,目的在于加强对权力运行的制约和监督, 确保权力正确行使。 为了加强对领导机关、领导干部特别是各级领导班子主要负责人的监督,监督民主集中制及领导班子议事规则落实情况,《纲要》规定了凡是属于重大决策、重要干部任免、 重大项目安排和大额度资金的使用,必须由领导班子集体做出决定。 这一制度通常简称为“三重一大”制度。 由此各级领导班子都应当遵守“三重一大”事项的集体决策制度。毫无疑问,行政事业单位也必须遵守《纲要》中提出的“三重一大”事项由领导班子集体决定的制度。

为了贯彻落实《纲要》精神,2010 年7月15 日中共中央办公厅、国务院办公厅印发了 《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》,对国有企业的“三重一大”事项决策的基本原则、“三重一大” 事项的主要范围和决策的基本程序做出了规定。 这里的“一大”是指大额度资金运作事项, 主要包括国有企业年度预算内大额度资金调动和使用、 超预算的资金调动和使用、对外大额捐赠和赞助等事项。对于行政事业单位如何建立健全大额资金使用管理制度, 在财政部2012 年制定的《规范》出台之前,并没有做出统一的规定。

2012 年财政部制定的 《 规范 》 要求:重大经济事项的内部决策,应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,一经确定,不得随意变更。由此可以看出,行政事业单位有关重大经济事项必须经单位领导班子集体研究决定。然而重大经济事项的标准没有明确的界定。这给《规范》的执行带来不便。 尽管如此,大额资金使用肯定属于重大经济事项,这是毫无疑义的。

三、大额资金使用管理制度的主要内容

行政事业单位在建立本单位大额资金使用管理制度时,对于大额资金的界定、大额资金使用决策基本原则和基本程序,存在着不同的理解。 这些大额资金使用管理制度所涉及的主要内容,需要认真研究,对于一些模糊的认识,需要加以明晰。

建立大额资金使用管理制度, 首先必须确定大额资金的起点。 如何确定大额资金的起点是大额资金使用管理制度的最基本的问题。 当一个单位使用某一额度以上资金时就必须经过领导班子集体研究和讨论,这一额度就是所谓的大额资金的起点。很难对行政事业单位的大额资金给出一个统一的标准。对于大额资金,可以从以下几方面进行理解。 首先大额资金是一个相对的概念,不同资金规模的单位,对大额资金有不同的标准。 对于资金量较小的单位而言,10 万元就是很大的数量; 而对于资金量大的单位而言,10 万元就不是一个很大的数量。 如果将10 万元作为大额资金的起点,那么资金量大的单位,需要领导班子集体研究的事项就会太多, 领导班子开会需要研究的事项太多, 反而不利于工作的开展。其次大额资金与资金的具体用途有关。即便在同一单位内部, 不同的经济活动所使用的资金数量也有所不同。例如,购置重要的专业设备,可能需要几十万元;而一次招待费用可能仅需要几百元或几千元。 对于购置专业设备这样的业务, 动用几百万可能也是很正常的; 对于行政事业单位而言,如果一次招待费用超过上万元,可能就是一个令人吃惊的数量。 很难区分这两项活动,哪个重要,哪个不重要。 所以具体到某个单位, 还要看资金用于什么方面的支出。不同用途的资金,大额资金的起点额度应当采取不同的标准。

建立大额资金使用管理制度,必须明确大额资金的界定主体。行政事业单位大额资金起点的确定主体也是大额资金使用管理制度的基本问题之一。由谁来确定大额资金额度标准,可以参考国有企业大额资金管理的办法。国有企业的大额度资金事项,是指超过由企业或者履行国有资产出资人职责的机构所规定的企业领导人员有权调动、使用的资金限额的资金调动和使用。 也就是说,国有企业的大额资金事项,一是企业自身根据自身的实际情况确定的额度,二是由履行国有资产出资人职责的机构规定一个额度。超过规定的额度,就是大额资金。作为行政事业单位,根据不同业务的特点,自身可以确定不同业务方面的额度标准,也可以由上级部门确定不同业务方面的额度标准,超过了规定的额度标准即为大额资金。

建立大额资金使用管理制度,必须根据资金的具体用途来确定大额资金。根据单位的实际情况来确定具体事项的大额资金是一项基本原则。大额资金额度标准偏低, 会导致资金使用审批程序复杂化,需要领导班子集体研究的事项过多,从而浪费不必要的资源。大额资金额度标准偏高,则会导致应当采取领导班子集体决策的事项, 不能通过会议形式进行集体决策,从而增加了资金使用风险;甚至成为一些领导滥用权力的工具。

建立大额资金使用管理制度, 必须确定大额资金使用决策的形式。 行政事业单位大额资金使用进行集体决策的方式,本不是一个需要讨论的问题。 然而,现实经济生活中涉及集体决策的方式有时就成了一个纠缠不清的问题。 部分行政事业单位,在进行集体决策时, 采用领导班子成员会签的方式进行。 部分单位的负责人认为会签也是一种集体决策方式。 集体决策的方式,应当是召开领导班子全体成员会议, 对涉及的事项进行研究和讨论, 并在大多数参会人员形成一致意见时,才能形成决定。 采用会签形式,缺少了研究和讨论过程。 会签过程中有可能出现不同意见, 这种情况下该如何进行处理? 前面会签过的人,不知道后面会签的人有不同意见,最后会签的人,通常是单位主要负责人, 如果对不同意见采取不闻不问的态度, 视会签过程为决策过程,这会让主要负责人有空子可钻,没有起到领导班子成员相互监督、 相互制约的目的。 笔者认为,会签仅仅是让会签的人了解情况并表达意见的一种方式, 而不是集体决策的方式。 集体决策的形式只有召开集体会议,没有其他形式。

四、建立和完善大额资金使用管理制度应注意的问题

建立和完善大额资金使用管理制度,应当充分发挥专家的咨询作用。某些大额资金的使用涉及到专业领域,领导班子成员对这些专业领域未必十分了解,这就需要相关领域的专家为领导班子提供意见和建议。 在领导班子进行集体决策之前,让专家对大额资金使用进行事前审核,十分必要。也可以让专家参与领导班子集体决策会议, 专家在会议上提供咨询意见。这样做,对科学决策是十分有益的。

大额资金使用管理制度建立以后,关键在于制度的有效执行。制度的生命力在于执行。领导班子,尤其是主要负责人,要自觉维护制度的严肃性,切实贯彻执行制度。 那种认为制度执行会给工作带来不便,使得工作效率降低的认识,都是不对的。 尤其是主要负责人更不能以此为借口,不接受对权力的监督和制约。

参考文献

[1]穆勇.试论加强行政事业单位内部会计控制的途径[J].当代经济,2012(19).

[2]李玉环.内部控制中的风险评估[J].财会研究,2007(04).

承包人工程资金使用监督管理办法 篇3

第一章 总则

第一条 为确保轨道交通工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，根据市政府“三统一、两分开”的投融资建设管理体制和《xx市轨道交通建设资金管理办法》，结合我市轨道交通工程建设管理实际，制定本办法。

第二条 公

司(指挥部)(以下简称业主)应建立健全工程资金监管的管理制度，监管承包人和银行的工程资金监管协议执行情况；对承包人资金使用信用进行评级工作。

第三条 业主成立由资金组、计划、财务、工程等部门联合组成的工程资金监管小组，建立承包人工程资金使用台帐，实时掌握承包人工程资金动态，特别是承包人大额资金的使用。

第四条 工程资金监管的对象是车站、区间、轨道等主体工程合同标以及有必要加强资金监管的其他合同标的承包人。

第五条 工程资金监管范围包括：业主拨付的各项工程资金；承包人投标时承诺的自带资金；与项目有关的银行贷款等资金。

第六条 业主对承包人工程资金监督管理的具体内容：（1）承包商材料设备采购、租赁及外加工：控制的重点是材料设备确定用于本工程且已到现场，检查的内容包括全部付款、部分付款、预付款和支付欠款等，承包人需提供采购租赁合同、发票、监理验收证明等相关资料。（2）劳务分包款：承包人需提供经业主批准的分包合同、经监理签认的劳务分包工程量清单。（3）总公司管理费及利润、基金的提取支付：需提供总公司有关文件，银行经办人根据投标文件确定的管理费率、基金提取率及工程进度计量判定其是否合理，对其合理范围内的部分，必须在保证工程建设资金需要的前提下报业主审核后方可支付。严格控制总公司超常规大额度从项目部提取资金（50万元以上）。（4）承包人“资金支付计划表”（附件二）外大额资金使用：业主对“资金支付计划表”外大额资金使用进行监管，严格控制现金提取额度，对超定额的或者偶然性项目开支，提交费用清单，判断其合理性，无合理文件证明的，银行拒绝大额现金支取。（5）往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金外借。

第二章 签订工程资金管理协议书

第七条 业主、承包人、开户银行在建设承包协议的基础上，签定“工程资金管理协议书”（附件一），作为施工合同的补充协议，经甲、乙双方签字后的协议与施工合同具有同等的效力。新开工项目在签订施工合同时签订。

第八条 工程资金管理协议书内容包括：(1)乙方(承包人)为完成项目施工成立的项目经理部在丙方(结算银行)开设结算户。(2)甲方(业主)的合同支付款按期、按计量汇入乙方在丙方开设的账户。(3)乙方必须将甲方所拨资金及自备流动资金等专项用于本项目建设。(4)甲方对乙方工程资金使用情况进行监督，以确保乙方的建设资金在工程建设期限内专款专用。（5）丙方受甲方委托协助对乙方在丙方开设的结算户资金收支情况进行监督、提供信息并为乙方提供便捷有效的银行服务。

第九条 甲方的权利与责任是：(1)及时向乙方支付预付款、工程进度款和保留金。(2)审查乙方提供的购货合同、协议和发票是否真实，检查其所购材料、设备是否用于本项目建设，检查其对分包单位（所有分包单位必须符合公司关于合同分包的相关规定）支付的工程款是否真实，对乙方提出的“资金支付计划表”（附件二）向丙方作出是否有异议的支付指令，对本工程以外的购货款项，有权拒绝签署意见。（3）在发现乙方将本项目资金挪用、转移，或者年终不能及时支付农民工工资时，甲方有权暂停工程拨款，要求丙方协助暂停办理乙方帐户内的结算，有权采取相应违约责任追究措施，直至乙方改正为止。(4)抽查丙方对乙方的资金收支监督情况，如丙方不能履行其责任，甲方有权终止本协议、要求乙方另行开户。(5)建立“承包人资金使用台帐”。（6）对乙方资金使用信用情况进行评级。（7）在乙、丙双方由于资金使用等相关问题发生争议时，甲方应负责协调、解决。

第十条 乙方的权利与责任是：(1)项目经理部成立后，乙方应尽快在丙方开设结算户；在工程建设期间，除甲方同意外，不得再另行开设账户。(2)确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保等任何其他方式使用结算户的资金。(3)每月编制“资金支付计划表”，并附有真实、合法的合同、协议和发票复印件，随计量一并上报甲方，由甲方签署意见。（4）在办理“资金支付计划表”外的结算业务时，应及时将合同、协议和发票复印件送甲方备案。(5)按期支付农民工工资，督促分包单位支付农民工工资，执行省、市有关部门制订的保护农民工权益的各项规定与措施。（6）在保证本合同项目工程建设所需资金的前提下，在工程计量达到合同价款的80%以上时，经甲方同意，可以向上

级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁费、职工保险、养老及医疗统筹基金、工会经费等款项，但须附上级单位出具的转账通知等有关资料。

第十一条 丙方的权利与责任是：(1)成立由分管领导、业务部门负责人及经办人员参加的项目工作小组，明确业务流程，提高工作效率，杜绝“压票”现象。(2)根据乙方的“资金支付计划表”及甲方的意见，按规定办理各项支付，严格监督乙方违规支付资金的行为。(3)办理乙方日常备用金的支付。（4）对乙方资金使用中的异常行为及时通报甲方。(5)每月末编制乙方“资金支付实际情况表”（附件三），并于下月初报送甲方。（6）为甲、乙方提供便利化的银行服务。

第三章 工程资金监管流程

第十二条 工程资金拨付及监管程序：（1）业主将各项工程款按时、足额拨付至承包人在指定的银行帐户内。（2）承包人定期编制“资金支付计划表”一式三份（与每月财务支付月报一同上报），详细列明业主对承包人资金管理范围内的拟支付款项单位、内容、金额、时间，报业主审批。（3）业主根据项目资金专款专用原则，对承包人资金管理内容规定对承包人上报的“资金支付计划表”进行审查，审查无误后签署无异议的支付意见。（4）业主对承包人报送的“资金支付计划表”所进行的审查应于5日内完毕，5日内无回复应向承包人说明原因，否则视同无异议。（5）业主对承包人“资金支付计划表”签署意见后，一份交承包人留存；一份由业主建立“承包人资金使用台帐”，作为今后支付依据；一份交银行。（6）银行根据有关规定办理资金结算：凡在“资金支付计划表”范围的支付正常办理，超出“资金支付计划表”的，应及时告知业主。业主应召集承包人详细了解情况并审查进一步的资料，确定属于正常支付的，签署支付意见后通知银行办理结算，如判定为不合理支付，签署否定意见，通知银行暂停本次支付。（7）银行根据承包人资金收付情况每月填制“资金支付实际情况表”报业主。（8）业主根据银行编制的每月实际资金收付情况调整“承包人资金使用台帐”。（9）业主每季度对承包人资金使用信用情况进行考核。

第四章 监督与处罚

第十三条 业主实行承包人资金使用信用评级制度，每季度对承包人资金使用信用等级进行评级，发布各项目承包人资金使用信用等级，作为承包人今后接受资金监管、工程投标的依据之一。

第十四条 业主对承包人的资金信用评定分优良、合格、不合格三个等级。出现以下行为时业主判定承包人的资金信用季度评定为“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附属协议。（2）转移、挪用大额工程资金（50万元以上）。（3）隐瞒开户、私自设帐逃避资金监管。（4）严重拖欠农民工工资、造成农民工集体上访。（5）债务纠纷导致法院冻结业主资金。（6）拒不执行资金监管，拒不提交“资金计划表”、拒不执行“资金计划表”。（7）有违纪、违法行为。（8）其他严重资金违规和严重违反资金监管“意见”的行为。承包人的资金使用信用季度评定判定为“合格”的标准为：无以上“不合格”标准所述行为。经业主联合认定，承包人的资金使用信用评定判定为“优良”的标准为：一年中每季度评定均为“合格”，且承包人工程质量、进度和财务状况良好。承包人的资金使用信用评定判定为“不合格”的标准为：连续两季度被评为“不合格”。承包人的资金使用信用评定判定为“合格”的标准为：全年每季度评定为“合格”或有一季度评定为“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五条 承包人资金使用评级制度与其他奖惩制度相配套，评级“合格”以上的单位方有资格参与各项奖励评比及我市轨道交通工程建设投标。

第十六条 承包人不得以支付工程款、上缴管理费等名义转移、挪用、外借项目工程资金。承包人发生转移、挪用、外借项目工程资金行为时，业主有权要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人应承担转移、挪用、外借资金额5%的违约责任赔偿。

第十七条 承包人发生拖欠民工工资，或者对分包单位监管不力导致民工工资无法按时兑现，造成集中上访事件时，业主有权扣留承包人合同内资金，必要时可以直接支付。

第十八条 银行不得以开展工程资金监管为由对承包人的结算申请采取压票、拖延支付时间等方式达到截留资金的目的，银行还应根据监管协议要求对承包人的结算、融资等工作给予方便化、快捷化。经业主、承包人认定，结算银行有截留资金、影响工程建设行为时，业主、承包人有权终止资金监管协议另行开户。

第十九条 业主、承包人、开户银行三方本着实事求是、诚实信用、协商一致的原则，履行保密责任，不得将其他两方的商业秘密透露给三方以外的其他单位或个人。

第五章 附则

第二十二条 本办法由xx轨道交通有限公司解释、补充。

大额资金使用管理监督的实施办法 篇4

关于印发《潼南县民政专项资金使用监督管理暂

行办法》的通知

各镇人民政府、街道办事处，县直相关部门：

民政资金是保障广大城乡低保对象、医疗救助对象、优抚对象、农村五保供养对象、孤儿、受灾群众和其他困难群众基本生活权益的专项资金。为了切实加强民政专项资金管理，进一步健全和完善民政专项资金监督管理长效机制，经县政府研究同意，现将《潼南县民政专项资金使用监督管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。

二Ｏ一一年九月七日

潼南县民政专项资金使用监督管理暂行办法

第一章 总则

第一条 进一步规范民政专项资金的使用监督管理，确保民政专项资金安全运行和各项惠民政策落到实处，根据有关规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的民政专项资金,是指中央、市下拨和县里预算安排及配套，专门用于城乡困难群众、优抚对象、受灾群众、特殊群体等民政对象的保障补助资金。主要包括低保资金、救灾救济资金、优抚资金、医疗救助资金、五保供养资金、社会福利资金、社会捐赠款等涉及民政工作的各项专项资金。

第三条 全县民政专项资金使用管理实行县政府负责制，各镇街和县级相关部门按照各自职责做好相关工作。

1、县纪委（监察局）负责对民政专项资金使用情况进行监督，对违规违纪行为进行调查处理；

2、县民政局是全县民政工作的主管部门，负责全县民政专项资金的具体安排和使用，核查核定保障对象的基本情况，按上级要求制定民政专项资金分配方案，并牵头联合相关部门对各镇街的民政专项资金使用情况进行督促、检查和效果评估；

3、县财政局负责全县民政专项资金的专户管理、封闭运行、专款专用，把民政专项资金纳入财政预算，严格按照资金分配方案，及时向保障对象和相关部门拨付资金；

4、县审计局负责对民政专项资金使用情况进行专项审计，审计结果向社会公告，接受社会监督；

5、各镇人民政府（街道办事处）承担救助对象的申请受理、入户核查、审核申报、张榜公示和资金发放等日常管理和服务工作，准确、及时报送各类资料；

其他涉及的相关部门积极配合工作。

第四条 民政专项资金的管理使用坚持专户管理、专款专用、公开公平和社会化发放的原则。

第二章 资金的使用范围

第五条 民政专项资金必须严格按照其规定的使用范围支出，严禁用于任何与其使用范围不相符合的支出。因自然减员结余的专项资金，只能在本类事业支出中调剂使用，不得调剂用于其他类事业支出，不得挪用或交叉使用。

第六条 城市居民最低生活保障资金使用范围：

持有非农业户口的全县居民，凡共同生活的家庭成员人均月收入低于全县城市居民最低生活保障标准的均为保障对象。

第七条 农村居民最低生活保障资金使用范围：

持有农业户口的全县居民，共同生活的家庭成员人均年纯收入低于全县农村居民最低生活保障标准的均为保障对象。

第八条 救灾资金使用范围：

1、灾害应急救助。解决灾区受灾群众无力克服的衣、食、住、医等生活需要支出；临时安置、抢救、转移灾民的费用；

2、遇难人员家属抚慰；

3、灾区受灾群众，过渡性生活救助；

4、灾民倒房恢复重建补助；

5、灾民损房恢复重建补助；

6、旱灾临时生活困难救助；

7、冬春临时生活困难救助（冬令春荒资金救助时间为上年12月至当年5月期间困难群众的临时生活救助）；

8、灾民生产恢复重建；

9、购置、储运救灾物资费用。第九条 农村五保供养资金使用范围：

主要用于丧失劳动力的残疾人、60周岁以上的孤寡老人，且无劳动能力、无生活来源又无法定赡养、抚养、扶养义务的人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力人员的生活补助。

第十条 散居孤儿救助资金使用范围

主要用于父母双亡，或者一方父(母)死亡，另一方父(母)由法院宣告失踪或死亡的，且年龄未满18周岁儿童的基本生活救助（超过18周岁仍在高中、中专或中职院校就读的孤儿，可继续享受至毕业）。

第十一条 医疗救助资金使用范围：

主要用于城乡低保对象、城镇户口“三无”居民、农村五保户、特困优抚对象和其他生活困难人员中大病患者的临时医疗救

助。

第十二条 优抚资金使用范围：

主要用于烈士和牺牲、病故军人家属的一次性抚恤、定期抚恤及丧葬补助支出，伤残人员的定期抚恤和各种伤残补助支出，在乡复员军人、带病回乡退伍军人及参战参试退役人员的定期生活补助支出，优抚事业单位补助和烈士纪念建筑物的管理、维护支出，以及重点优抚对象生活、医疗、住房等其他补助支出。

第十三条 社会福利资金使用范围：

主要用于资助为老年人、城镇“三无”人员、农村五保、孤儿等特殊群体服务的社会福利事业，支持社区服务、其它社会公益、慈善事业的发展，维修和更新改造社会公共福利设施等方面。

第十四条 安排各类社会捐赠资金应当遵守下列规定：

1、捐赠者有明确意愿，应严格按捐赠者意愿安排使用；

2、捐赠者无明确意愿，与民政专项资金统筹安排使用；

3、民政部门应当向社会公告捐赠资金的接收和使用情况，并将使用情况反馈捐赠者。

第十五条 其它资金的使用范围：

其他资金的使用范围按照当时有关文件规定执行。

第三章 资金的审批程序及发放方式

第十六条 民政专项资金的申请应严格遵循“户报、村评、镇（街）审、县定”四个程序。

1、本人申请。由救助对象本人向村（居）民委员会提出书面申请，如其本人因身体原因无法提出的，可由村（居）民委员会研究提出。

2、村（居）委会评议。村（居）委会在接到申请后，应组织辖区内的驻村干部、村（居）民代表、党员代表、人大代表或政协委员进行评议（评议人数原则上不低于11人且为奇数），评议结果应在村（居）务公开栏张榜公示7个工作日以上（重大疾病救助、紧急救灾等特殊情况公示时间可以适当缩短）。公示无异议的，由村（居）委会收集汇总后报镇街民政办（科）。

3、镇街受理。镇街民政办（科）收到村（居）委会的申报材料后，应及时安排人员对申报情况到实地进行逐一核查，摸清救助对象的真实情况，经初步核实后由各镇街向县民政局报送申报材料。为确保公平公正，调查人员应对调查的真实性负责，其中救助对象为村（居）委会干部直系亲属的，必须由镇街主要负责人亲自审核签字。

4、民政部门审批。在收到镇街的相关申报材料后，县民政局应安排人员进行入户调查，原则上随机抽查数应在申报总数的20%以上。经核实属实且符合有关条件的，按程序予以审批，对不符合条件的应说明理由。审批结果应向社会公布，并让救助对象知晓救助标准和救助金额。

第十七条 民政专项资金审批实行严格的公示制度。县民政局应将各类保障对象的申报条件、审批程序和补助标准等向社会公示，对社会关注而且直接关系广大群众切身利益的城乡低保、城乡医疗救助、城镇“三无”人员供养、农村五保供养、孤儿救助、灾害救助等民政专项资金，必须经村（社区）居委会评议、镇街公示且无异议后，方可报县民政局审批。各镇街在向民政部门提交申报材料时，须同时报送公示的相关图片、文字资料。为防止公示走过场，县民政局应对各镇街和村（居）委员会的公示情况进行明查暗访，对发现未按要求公示的要责令重新公示。

第十八条 民政专项资金的分配应由民政部门按上级要求提出初步分配方案和说明，商县财政部门意见并会签，然后报县政府相关领导审签决定。在分配民政专项资金时，原则上不得“戴帽”下达资金。

第十九条 民政部门在收到上级下达的资金文件后，应按要求尽快提出资金分配方案并按程序报批。资金分配方案确定后，财政部门应积极调度资金，严格按照资金分配方案，及时将资金拨付到相关部门和救助对象手中。

第二十条 民政专项资金的发放原则上由县财政打卡发放，但对于特殊应急救助也可由镇街发放。

1、对城乡低保、农村五保供养、优抚补助、医疗救助等民政专项资金应严格按照“民政部门核定对象和标准，财政部门核拨资金，银行直发到户”的原则实行社会化发放，要求定期发放的必须定期全额发放，任何组织或个人不得代领代发。

2、对灾后重建补助、冬令春荒救助资金等特殊应急、临时困难性补助资金，可以由镇街发放，但应及时发放到受灾群众手中，应在县财政资金到位后15个工作日内直发到户，且不得由村级组

织代领代发。对于因身体原因无法亲自领取的老弱病残人员，应由相关镇街负责派人直接送到救助对象本人手中，并妥善办理相关手续。

第二十一条 民政部门应对救助对象实行动态流动管理制度，采取“三进三查三回访”、召开座谈会等办法，做好救助对象摸底排查核实工作，全面掌握救助对象的基本情况及自然减员情况，进一步畅通进出机制，做到应保尽保、应退则退，防止虚报、冒领和“吃空头”的现象发生。

第四章 资金的监督管理

第二十二条 各民政专项资金管理使用单位应自觉接受纪检、监察、审计等部门的监督和审计，对检查中发现的问题按要求及时整改。

第二十三条 强化民政专项资金跟踪检查。县民政局、县财政局在民政专项资金拨付后30个工作日内，应对其到位落实情况进行跟踪检查，原则上对每一笔资金都要有检查。对于在监督检查中发现的挤占、挪用或其它违规使用民政专项资金的问题，要责令当地人民政府或办事处限期整改，并将相关情况书面报告县政府。

第二十四条 全面开展民政专项资金联合大检查。由县纪委（监察局）牵头，会同县民政局、县财政局、县审计局等相关部门，每年对全县民政专项资金使用管理情况进行一次联合大检查，并形成专题报告报送县委、县政府。

第二十五条 实行民政专项资金使用效果评估制度。由县民政局牵头，会同相关部门每年对各镇街的民政专项资金使用效果进行综合评估，形成评估报告，并将评估结果作为下一安排民政专项资金的重要依据。

第二十六条 进一步健全民政专项资金财务管理制度。民政专项资金严格实行专户管理、专账核算、专款专用，县财政局、各镇街财政所应将民政专项资金纳入社保资金专户管理，分账核算，按照统一的科目建立收支明细专账，做到手续完备，账目清楚、完整、准确。各镇街民政办（科）应建立辅助帐和台帐。

第二十七条 建立健全民政专项资金统计台账管理制度。县民政局在将各类保障对象的申报材料、审批依据、资金划拨文件、资金领取花名册等档案资料进行分类整理、装订成册的基础上，应建立健全城乡低保、医疗救助、优待抚恤补助、城镇“三无”人员供养、农村五保供养和自然灾害救助等救助对象的基本信息数据库。各镇街也应建立本地区救助对象的基本信息数据库。

第五章 责任追究

第二十八条 各镇街和有关部门的主要领导和相关分管领导对民政专项资金的使用监督管理负主要领导责任和直接领导责任，具体承办业务的科室工作人员负直接责任。

第二十九条 县级相关部门、各镇街以及村（居）委会工作

人员在民政专项资金使用监督管理中徇私舞弊或不认真履行职责的，应按有关规定追究相关责任人的责任；为救助对象出具虚假证明的，应按照“谁签字（或盖章）谁负责”的原则，对有关直接责任人员给予党纪或行政处分；向救助对象索取好处费的，要依法依纪从重处理；对截留、挪用、套骗、贪污、冒领、克扣民政专项资金的，要严肃追究有关领导及责任人的责任；构成犯罪的，移交司法机关追究其刑事责任。

第三十条 救助对象采取虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取民政救济救助资金的，自调查核实清楚后，应及时取消救助待遇，并追回已领取的救助金。同时，民政部门将其记录在案，一年内不再受理其申请。

第三十一条 在民政专项资金检查中，提供虚假情况，或者拒绝、阻挠、搪塞、推拖检查的，以及发现问题不按要求及时整改的相关单位或个人，要严肃追究相关责任人的责任，并按规定给予党纪或政纪处分。

第六章 附则

大额资金使用管理监督的实施办法 篇5

青海省民政厅、发展改革委、监察厅、财政厅、审计厅：

现将《青海玉树地震抗震救灾捐赠资金管理使用实施办法》印发你们，请遵照执行。

(此页无正文)

民 政 部

发展改革委

监 察 部

财 政 部

审 计 署

二〇一〇年七月七日

青海玉树地震抗震救灾捐赠资金管理使用实施办法

为贯彻落实国务院抗震救灾总指挥部颁布的《青海玉树地震抗震救灾捐赠资金使用管理监督办法》（国指发明电〔2010〕2号）和《国务院关于支持玉树地震灾后恢复重建政策措施的意见》(国发〔2010〕16号)，确保捐赠资金合理配置、规范使用，特制定如下实施办法：

一、使用原则

（一）统筹安排。捐赠资金全部拨付到青海省，连同青海省接收的捐赠资金，统一纳入灾后恢复重建规划，由青海省统筹安排用于恢复重建。

（二）尊重意愿。尊重捐赠人意愿，优先安排捐赠人定向重建项目。

（三）专账管理。严格区分财政资金与社会捐赠资金的性质，专账管理，专款专用。

（四）项目管理。实行项目管理制度，确保捐赠资金安全、合理、合法使用。

（五）公开透明。按照“谁接收、谁反馈”的要求，认真做好捐赠资金使用管理情况的反馈，定期公告项目进展情况和资金拨付使用进度。

（六）全程监督。严格规范捐赠资金的安排使用程序，实行全过程跟踪监督管理。

二、使用范围

（一）定向捐赠资金。按照捐赠人意愿落实，青海省将定向项目具体落实到责任单位，对确实无法落实或确需调整的定向捐赠资金，由青海省提出调整意见，并反馈捐赠接收机构，由捐赠接收机构商捐赠人同意后，再调整使用。未经捐赠人同意，不得自行调整安排使用。

（二）非定向捐赠资金。由青海省依据《玉树地震灾后恢复重建总体规划》和相关专项规划及包干方案统筹安排使用。主要用于城乡居民倒损住房重建，学校、医院、社会福利等公共服务设施重建及设备配套，对特困群众、“两孤一残”人员等特殊群众安置，其他民生类项目的恢复重建。

三、运作方式

（一）由民政部会同监察部、发展改革委、财政部、审计署、青海省及中国红十字会总会、中华慈善总会等单位建立救灾捐赠资金管理使用协调机制，指导青海省做好玉树地震抗震救灾捐赠资金管理使用事宜。

（二）由青海省制定捐赠资金管理使用细则，其管理、使用、拨付情况，全程接受纪检监察、财政、审计等部门的监督检查。

（三）民政部、中国红十字会总会、中华慈善总会和13个全国性基金会等捐赠接收机构，根据救灾捐赠资金管理使用协调机制研究确定的意见，分别向青海省提供捐赠资金总规模、定向资金规模及定向项目清单、非定向捐赠资金使用建议。

（四）青海省根据民政部和有关社会组织提供的资金规模、项目清单、使用建议，以及相关规划，研究确定定向捐赠资金使用方案和非定向捐赠资金统筹安排使用方案。

（五）各捐赠接收机构根据捐赠资金使用方案，将捐赠资金全部拨付青海省；项目组织实施由青海省统一负责。

四、拨付方式

民政部接收和各地汇缴到民政部的捐赠资金，统一汇缴至民政部-中央财政汇缴专户后，由财政部按照救灾捐赠资金管理使用协调机制确定的意见和财政国库管理制度有关规定核拨民政部，再由民政部将捐赠资金拨付青海省民政厅。社会组织接收的捐赠资金，由社会组织分别负责拨付事宜，其中：中国红十字会总会（含各地红会接收汇缴）将捐赠资金拨付青海省红十字会；中华慈善总会（含各地慈善会接收汇缴）将捐赠资金拨付青海省慈善总会；13个全国性基金会分别将捐赠资金拨付青海省民政厅、红十字会、慈善总会任一账户。由青海省依据国务院有关规定、相关法律法规以及本办法有关规定及时拨付实施方。

五、反馈要求

青海省民政厅、红十字会、慈善总会等负责跟踪项目进展和捐赠资金使用情况，定期分别向民政部、中国红十字会总会、中华慈善总会等反馈捐赠资金使用情况和拨付进度；由民政部、中国红十字会总会、中华慈善总会和13个全国性基金会负责向社会公告项目进展情况和资金拨付进度，并负责向捐赠人反馈定向资金使用情况。

六、监管方式

（一）灾区政府负责项目的规划、选址、招标、组织施工、质量监督、资金监管和监督检查等事宜，并定期向青海省民政厅、红十字会、慈善总会等提供项目进展情况。

（二）青海省民政厅、红十字会、慈善总会等机构作为捐赠者代表，应参与有关项目的全过程监督检查，负责公示使用捐赠资金项目的执行情况，并向上级拨款单位反馈相关信息。

（三）有关部门和机构要按照中央抗震救灾资金物资监督检查领导小组的统一部署，加强对捐赠资金管理使用的监管，主动配合纪检监察、财政、审计等部门对资金管理使用情况的监督检查。

大额资金使用联签制度 篇6

第一条 为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。

第二条 成立大额资金使用审查管理委员会。

（一）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成：

主 任：总经理兼任。

副主任：总会计师兼任。

成 员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。

各单位可以根据实际情况成立３-５人的资金使用联签审查管理委员会。

（二）资金使用审查管理委员会职责：

1.负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。

2.大额资金使用必须经集体讨论决定。大额资金的借贷、支付，必须由企业单位领导班子集体讨论决定。3.建立大额资金使用审批联签制度。大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人、负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。

4.大额资金使用报告制度。资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。

5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总会计（经济）师、财务主管是直接责任人，其他联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。

第三条 大额资金使用联签制度范围。

（一）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。

（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书面格式的规范文本。具体的主要项目和要素应包括：

1.联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。2.动用资金的性质、额度、期限、预计会产生的收益、风险分析。

3.对方名称、规模、企业法人的基本情况、资质、信用、效益情况的基本分析。

4.联签制度各责任人的具体意见。

5.经办（资金使用）部门负责人、经办人。

6.单位党政联席会议、办公会议和其他集体决策形式及审核意见。

（三）使用大额资金按XX规定执行。

1.对外投资。对外投资在200万元以下的，由单位提出可行性研究报告，XX立项论证，大额资金使用审查委员会批准。项目在200万元及以上的，由单位提出可行性研究报告，经XX资金使用审查管理委员会立项后，报局资金使用审查管理委员会批准，并由路局按规定批准或报部批准。2.对外担保。各单位一律不许对路外单位担保。路局非运输企业之间担保必须经过XX批准后，可选择一家企业为担保人，且累计担保金额不得超过200万元.3.对外捐赠。按规定未经XX资金使用审查管理委员会同意，各单位一律不许对外捐赠。

4.日常经营性资金，经过本单位资金使用审查管理委员会立项论证批准后的合同内经营性资金，要经过大额资金使用审查管理委员会三人以上联签后支付。

（四）资金使用部门必须根据联签制度的规定，提供相应手续齐全、批件完备的文件，办理资金使用申请。

如果发现已经批准使用的资金存在严重问题，已经支付的资金应立即采取措施收回资金；准备支付的立即停止支付，并及时报告资金使用审查管理委员会和上级主管部门。

（五）日常按计划、按预算、按合同应拨付的货币资金、合同内货款，主管业务部门必须提出具体拨付申请，写明有关项目计划依据、额度、单位等基本要素和内容，经联签各负责人签字批准后支付。

（六）大额资金使用的申请部门负责人，必须对合法手续的完备性和真实性负责，财务部门负责人必须对手续的完备性和符合规定性负责。对不符合规范手续的要拒绝办理支付；发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及部有关责任行为处罚处分的规定，给予经济处罚。其他责任人按相关法律法规追究责任。

（七）审计、纪检、监察部门对大额资金联签制度的执行情况每季度进行检查，形成检查结果予以披露并进行追踪落实。对已经出现资金损失的，将按照干部管理权限和有关法纪，给予联签制度的各责任人行政、党纪处分和经济处罚。

第四条 银行账户管理。

（一）企业只准开设一个银行基本账户，不准多头开户；凡是有XX资金结算中心的地区，未经批准不得在XX资金结算中心以外开立银行账户；擅自在其他银行（金融机构）开户的，对决定者一律给予撤职处分。

（二）企业需要银行提供特殊结算业务服务，而 第五条 建立本单位大额资金使用管理制度。

乡镇民政资金监督管理办法 篇7

（试行）

第一章 总则

第一条 为强化民政资金的监督管理，提高资金分配使用管理的安全性、规范性和有效性，确保各项惠民政策落到实处，根据有关规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称民政资金，是指上级民政、财政部门安排的，用于特定民政对象的保障补助资金。主要包括：城乡低保资金、医疗救助资金、临时救助资金、救灾救济资金、农村五保和城市“三无”供养资金、高龄老人营养补助、孤儿生活补助、优抚对象补助资金、敬老院（五保家园、农村幸福院、社区养老服务站）建设资金、社区便民服务站建设资金、社会福利资金、社会捐赠款等专项资金。

第三条 本办法适用于本乡镇范围内安排的民政资金及监督、管理、使用民政资金的单位和个人。

第二章 职责划分

第四条 ××乡民政办成立民政资金监督管理工作领导小组，行政主要负责人为组长，XX,XX,XX,XX为成员，负责全乡民政资金监管工作的组织、检查、考核。第五条 ××乡纪委为民政资金监督工作的主体，督促民政办及各村对资金的拨付、到位、使用情况进行跟踪检查，及时处理纠正违规违纪问题，重要线索向乡党委报告同时向上级纪委报告。监察室负责日常监督工作的组织协调，完善资金监管情况的收集和工作资料备案。

第六条 民政办要建立健全本级资金的监管制度，基础数据、灾情底数等要调查核实到位，要加强对资金收支、审批事项、使用规范、及时足额发放、财务管理等关键环节的检查，对补贴补助类资金每年抽查面不低于辖区内行政村数三分之一，及时查处纠正违纪违规问题；对人头类资金做好数据申报和相关材料的审核、公示、确认，组织村（居）充分利用村（居）务公开栏、广播、网络、村（居）民会议等形式进行资金分配公示和惠民政策的宣传；要加强对优抚、低保、五保、“三无”、高龄老人等民政对象的动态管理，随时了解掌握情况，及时做好人员增减变动申报工作；对工程类项目做好项目申报、组织实施、资金管理、申请验收，协调配合本级财政部门按时拨付项目资金；完善监督检查资料的收集备案。

第七条 村（居）委会负责项目资金申报基础资料的采集、填报、公示，确保各项惠民政策宣传到位，按照村（居）务公开要求，做到资料采集客观、填报及时准确、公示真实有效；村务监督委员会主动履行监督职责，发挥基层监督组织作用。

第三章 资金的使用范围

第八条 民政惠民资金使用管理必须做到“专款专用”，严禁用于与其使用范围不相符合的支出。结余专项资金只能按照上级要求调剂使用或滚存下年使用，任何单位和个人不得截留、挪用、借用、交叉使用或改变用途。

第九条 城乡居民最低生活保障资金使用范围：本区城乡户籍的城乡居民，凡共同生活的家庭成员月人均收入低于重庆市规定的我区城乡居民最低生活保障标准的均为保障对象，按规定核实其家庭收入后实行补差。

第十条 救灾资金使用范围：用于紧急抢救和转移安置受灾群众，解决受灾群众无力克服的衣、食、住、医等临时生活困难；遇难人员家属抚慰；灾民倒、损坏住房恢复重建补助；旱灾临时生活困难救助；冬春临时生活困难救助；灾民生产恢复重建；用于民政救灾物资的采购、储备、管理和运输等费用支出。

第十一条 农村五保和城市“三无”人员供养资金使用范围：用于无劳动能力、无生活来源、无法定赡养、抚养、扶养义务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力的老年人、残疾人的生活补助。第十二条 孤儿救助资金使用范围：用于父母双亡孤儿和事实无人抚养困境儿童的基本生活救助。

第十三条 医疗救助资金使用范围：符合条件医疗救助对象的参保资助、普通疾病医疗救助支出、重大疾病医疗救助的支出。

第十四条 临时救助资金使用范围：主要用于家庭成员患危重疾病，家庭成员遭遇车祸、溺水、矿难等人身意外伤害，因火灾等突发性意外事件造成家庭财产重大损失，在扣除各种保险、救助、赔偿后，个人负担仍然较重，导致家庭基本生活难以维持的临时救助支出；城乡低保户家庭子女在高中阶段或被国家国民教育正式录取的应届大学生，经各种救助后仍然无力支付教育费用的临时救助支出；经认定的其它特殊原因造成生活特别困难的家庭，经其它救助后，基本生活仍然难以维持的临时救助支出。

第十五条 优抚资金使用范围：主要用于烈士和牺牲、病故军人家属的一次性抚恤、定期抚恤及丧葬补助支出，伤残人员的定期抚恤和各种伤残补助支出，在乡复员军人、带病回乡退伍军人及参战参试退役人员的定期生活补助支出，优抚事业单位补助和烈士纪念建筑物的管理、维护 支出，以及重点优抚对象生活、医疗、住房等其他补助支出。

第十六条 社会福利资金使用范围：主要用于资助为老年人、城镇“三无”人员、农村五保、孤儿等特殊群体服务的社会福利事业，支持社区服务、其它社会公益、慈善事业的发展，维修和更新改造社会公共福利设施等方面。

第十七条 安排社会捐赠资金应当遵循的原则：捐赠者有明确意愿，应严格按捐赠者意愿安排使用；捐赠者无明确意愿，与民政专项资金统筹安排使用；民政部门应当向社会公告捐赠资金的接收和使用情况，并将使用情况反馈捐赠者。

第十八条 其它资金的使用范围按照有关文件规定执行。

第四章 资金运行管理

第十九条 申报。民政办负责对人头类资金的申报、受理并建立数据信息档案，做好统计、核实工作，其中需要由村（居）到村民中宣传政策和采集信息的，要预留足够的工作时间，确保申报资料真实可靠。

第二十条 审核。人头类资金严格按政策规定对象进行申报审核，报县民政局审批复核后实施；工程类项目资金按上级批准立项要求和投资计划审核下达资金。

第二十一条 实施。人头类补助资金的兑现坚持“县财政局统筹管理、县民政局审核把关、乡镇（街道）组织实施、村（居）组具体落实、各界参与监督”的原则，确保资金按要求落实到位；工程类项目坚持“民政局监督管理、业主组织实施、村（居）积极配合、各界参与监督”的原则，项目实行招投标制、法人责任制、工程监理制、合同管理制、终身责任制，确保项目资金发挥效益。项目完成后，业主方提出申请，县民政局会同相关部门组织验收。

第二十二条 拨付（结算）。人头类补助资金实行金融机构代发，银行对到账资金详细载明类别名称；任何单位不得从中抵扣任何税费和债务，不得以任何形式和理由拖欠或搭售商品。工程类项目资金根据项目进展情况按合同约定拨付，竣工结算时按规定预留质保金后，将其余工程资金拨付施工单位，质保金按要求结算。

资金运行监督中发现违规行为的，可停止支付或暂缓支付，必要时提请冻结发放或支付帐户。

第五章 监督检查

第二十三条 公开公示制度。乡民政办、村（居）应根据自身工作职责，对人头补助类资金在其申报、分配、落实等环节，充分利用广播、公示栏、会议等载体对资金的名称、用途、金额、分配原则、资格条件和补助标准等内容进行公示；对工程类项目资金应在开工前、施工中、竣工后，以项目名称、资金来源、数量，建设内容、投资、工期、质量、参建单位、受理举报电话、监督部门、责任人、实际工程量、资金决算等内容进行公示，在相应环节的信息资料形成或到位后10个工作日内进行。第二十四条 社会监督制度。乡镇、民政办要向社会长期公布举报电话，畅通举报渠道，认真受理群众来信来访。聘请由党代表、人大代表、政协委员、村（居）两委成员、不再担任村（居）两委成员的老同志、群众代表、资金相关部门工作人员组成的社会监督员，通过开展专项评议、专项监督、明察暗访等方式发挥社会监督作用。发挥媒体监督的作用，广泛收集互联网、阳光璧山、114信息平台转来的相关信息，纳入监督范围，及时分析处理。

第二十五条 专项检查制度。实行日常抽查和检查相结合的方式，每年至少安排一次民政资金管理使用情况的全面检查；检查应深入到村、抽查到户，有记录备查，形成书面结论意见；检查中发现的问题及时纠正处理，重大问题及时移送上级纪检监察机关，触犯刑律的移送司法机关。

第六章 责任追究

第二十六条 对违反资金管理办法的行为，实行严格的责任追究。情节较轻的，通报批评，限期改正，责令追回违规资金；情节较重的，提请纪检监察机关给予党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第二十七条 村（居）、乡民政办在资金管理使用中有下列行为的，提请有权机关调查处理：

（一）未经集体研究，擅自违规使用、拨付专项资金的；私下许愿，在分配和发放资金中优亲厚友的；利用职务之便，打招呼要求或干涉资金分配、发放的。

（二）惠民政策未按要求公示或公示方式时间不合理、内容不实，造成群众对惠民资金来源、数量、用途、安排、对象、条件、标准等事项和落实方案、调查评议、申报对象、兑现情况的知晓面未达到规定要求，影响群众知情权的。

（三）资金分配、拨付、发放中，不按规定程序、数量、时限进行操作，导致资金未按上级要求及时、足额分配、拨付到位，截留、挤占、挪用、克扣、虚报、冒领、套取、骗取、贪污惠民资金的。

（四）将指定专项用途的惠民资金挪用于非救助对象及项目，擅自改变惠民资金用途，或以工作经费、管理费等名目转回本单位使用，或以各种形式将惠民资金设置账外账和私存私放，或将惠民资金用于办公经费开支以及其他违反规定支出的。

第二十八条 有下列情形之一的提请从重追究责任：

（一）经集体研究作出违法违纪决定的。

（二）强迫下属实施违法违纪行为的。

（三）经办人员违反集体决定，擅自改变资金分配方案，增加或减少资金数额的。

（四）对抗调查，藏匿、涂改、伪造、销毁账表凭证的。

（五）阻挠、抗拒监督检查、审计督查或拒不纠正错误的。

（六）包庇下属或他人违法违纪行为的。

（七）屡查屡犯的。

（八）在资金分配使用中有行贿受贿行为经查实的。

第七章 附则

河北省民政专项资金监督管理办法 篇8

来源：

河北省民政厅监察室 时间：

2009-01-16 15:00

第一章 总 则

第一条 为进一步加强民政专项资金监督管理，规范专项资金分配、拨付、使用和发放，强化廉政预防，确保资金安全，根据有关法律法规及国家和省廉政规定，结合民政实际，制定本办法。

第二条 对民政专项资金监管，要以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，通过加大监管力度，提高专项资金管理运行的安全性、规范性和有效性，最大限度地实现好、维护好人民群众的根本利益。

第三条 民政专项资金是指中央下拨和省、市两级预算安排以及各级政府配套，专门用于保障困难群众、优抚对象、特殊群体等民政服务对象的资金。具体包括：救灾救济、抚恤、退役安置、城乡低保、医疗救助、五保供养、社会福利、社会捐赠、福彩公益等九类以及其他有专项用途的资金。

第四条 加强专项资金监管，应遵循从严执纪、从严治政的原则；尊重实际、实事求是的原则；严格监管与方便工作相结合的原则；业务部门监管与专门审计监督相结合的原则；日常监督与专项检查相结合的原则；制度预防与教育惩处相结合的原则。

第二章 决策分配

第五条 专项资金分配，必须经集体研究决定。

第六条 专项资金分配方案，要依据资金性质和政策确定。对救灾、优抚、低保、安置、医疗救助等资金，应按照政策标准和实际人数测算后，提出分配方案；对事业单位建设改造等项目资金，应根据急需程度，统筹兼顾，提出分配方案。

第七条 各级自收到上级下达资金指标文件或本级预算安排通知之日起，应在十五个工作日内作出分配决定。如无特殊情况，当年专项资金必须当年拨付使用，因特殊原因形成的结转资金，必须在下年第一季度前拨付完毕，同时向上一级报告原因和落实方案。第八条 研究专项资金分配须按以下程序进行：

（一）业务主管处（科、股）经集体研究后提出分配预案（含资金总量、分配依据、测算方法及情况说明等），形成处（科、股）《会议纪要》，分别报送同级计财、纪检监察部门备案。

（二）逐级报主管副厅（局）长、厅（局）长预审。

（三）提交厅（局）长办公会研究决定（一般情况下，应提前二至三天将上会内容送领导班子成员审阅）。监察室、计财部门主要负责人列席会议。

（四）送同级财政部门审核会签，民政、财政联合发文拨款。

（五）自拨款文件形成之日起两个工作日内送计财、纪检监察部门备案；同时，送本厅（局）信息公开主管部门，在局域网上公开。

第九条 各业务处（科、股）研究重大资金时，须主动提请派驻纪检监察机构和计财部门派员参加，形成《会议纪要》。凡没有处（科、股）《会议纪要》的资金，厅（局）办公会或厅（局）务会不予研究。

第十条 乡、镇、街（办事处）及其以下的资金分配，应在本级公开设施上及时公开，公开公示的相关文件要及时归档、备查。

第三章 拨付使用

第十一条 各类专项资金应逐级分配拨付，不准越级或戴帽下达。原则上在当年年底前拨付完毕。

第十二条 各级财务和业务主管部门要建立资金拨付台帐，完整记录每笔资金拨付的时间、数额、去向、依据，以及签批人、经办人等，连同资金分配研究的原始记录和会议纪要、分配方案、拨付通知、发放登记等，及时分类存档，妥善保管备查。

第十三条 专项资金要专款专用、重点使用，专簿登记、专账管理，不得挪作它用或捆绑使用。个别因自然减员结余的专项资金（如：抚恤补助金、军队离退休安置保障金等），必须用于本类事业支出，不得挪用或交叉使用。

第十四条 专项资金发放审批应严格遵循以下程序：

（一）本人申请（本人因身体原因无法提出的，可由村（居）民委员会或村民小组研究提名）。

（二）经民主评议或村（居）民自治组织集体讨论通过后，在村（居）务公开栏张榜公示3天以上。

（三）公示无异议的，由村（居）委会报乡镇（办事处）研究审核，乡镇（办事处）应及时安排包村干部或专门人员进行实地核查，并在审批表上签字。受助对象为村（居）委会干部直系亲属的，须有乡镇（办事处）主要负责人亲自审核签字。

（四）将受助人员名单和相关审核材料报县（市、区）民政局审批，县（市、区）民政局收到上报材料后，应安排人员进行核查，尔后及时批复。对符合条件的发放相关领取证（卡、折），对不符合条件的，应作出不予批准的书面决定并说明理由。

（五）优抚、安置等人员资金按有关政策标准，严格审核，足额发放。第十五条 专项资金发放。一般情况下，要按照乡村核定人数、县级审批标准、财政划转资金、金融机构代理发放、群众凭证（卡、折）领取的方法进行。对人员相对固定的（如：优抚、农村低保、五保对象和军队离退休人员、城镇退役士兵等），都要实行银行化发放。对人员不固定或暂不具备银行化发放条件的地方（如：救灾救济、医疗救助人员及偏远地区等），实行公开发放，便于群众监督。没有当事人明确委托的，不得指定人员转送或代领、互领。

第十六条 项目资金发放。要根据项目单位提供的申请计划、可行性论证报告、资金来源、立项批文等材料，按有关规定报上级部门审定。项目资金当年管理使用情况，年终要向上一级报送资金运行和落实情况。

第十七条 专项资金管理发放情况实行财务定期报表制度。乡镇每季度第一个月第一周必须向县级民政局计财部门上报前一季度专项资金发放情况，县级民政局每半年向市民政局、市民政局每年向省民政厅汇总上报资金使用情况。

第十八条 除上级有明确规定外，一律不准在民政专项资金中提取管理费等工作经费。管理使用中的必要支出，应向本级政府和财政部门申请安排。

第四章 监督检查

第十九条 各级要按照“谁主管、谁负责”的原则，加强对专项资金的监督检查。实行主要领导负总责、分管领导亲自抓、业务部门具体管的办法，把资金监管工作纳入单位工作绩效和责任制考核。第二十条 各级业务部门要主动加强资金运行跟踪检查，及时发现和纠正问题。每年要有安排，每次系统业务会要有要求；每笔资金拨付后要有检查或抽查，每年工作总结要有对专项资金管理检查的内容。

第二十一条 各级计财、纪检监察部门要组织专项监督检查。按照职能分工，计财和纪检监察部门既可单独组织，也可联合进行；专项督查每年不少于两次，每次督查要形成专题报告，向本级党组（委）如实反映问题，视情况在一定范围通报、讲评。

第二十二条 各级纪检监察部门要组织专项资金执法监察。每年选择二至三类专项资金，牵头组织计财、审计、相关业务处（科、股），进行一至二次执法监察，对问题进行解剖分析，提出整改意见，促进资金规范管理和依法安全运行。

第二十三条 检查（监察）组依法进行专项调查或检查（监察）时，被调查、检查（监察）单位和个人应予主动配合，如实反映情况，不得拒绝、阻挠、搪塞和推拖。

第二十四条 各级应培养和建立相对稳定、由纪检监察和计财部门牵头负责，相关业务处和具有财务审计资格人员参加的监管队伍，根据任务需要，适时开展专项资金监督检查。

第二十五条 专项资金监督检查应采取顺查与倒查、明查与暗访、核账与核物相结合的方式进行，通过沿资金流向逐级顺查、直接深入基层农户反向倒查，准确了解问题，不断改进监管办法。

第二十六条 对专项资金检查（监察）的重点是：资金分配是否科学、合理，理由和依据是否充分；分配方案是否民主、公正，是否经集体研究决定；资金拨付程序是否规范，使用是否安全有效；资金监管制度是否健全，落实是否到位；财经纪律、廉政规定是否落实；发放手续是否完备，账款、账表、账册、账卡、账物等是否相符；查验资金落实末端，是否及时、足额发放。

第五章 责任追究

第二十七条 各级主要负责人和分管负责人，对本级及所属行业专项资金分配决策、管理使用和监督检查分别负主要领导责任和直接领导责任，各业务处（科、股）负责人对分管范围的资金监管负直接责任。第二十八条 对专项资金中的违法违纪行为，根据情节轻重，由派驻纪检监察机构向财政、审计或有关组织提出监察建议，由其依法实施处罚、处理或责任追究。

第二十九条 对在专项资金管理使用中违法违纪行为的处理形式：

（一）对党员的纪律处分：警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。

（二）对国家公务员的行政处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

（三）对违法违纪单位和责任人的行政处理、处罚：停拨或缓拨资金、收缴违规资金、没收违法所得、罚款。

（四）对违法违纪情节较轻的单位和个人给予组织处理：口头告诫、书面告诫、诫勉谈话、通报批评、责令限期整改、离岗培训、调离岗位、责令辞职、免职。

（五）对违法违纪党员，同时又具有公务员身份的，应当同时进行行政处理和党纪处分；党员领导干部从重处分。

第三十条 专项资金在管理使用中有下列行为的，应当依法依纪追究责任：

（一）未经集体研究，擅自违规使用、拨付专项资金的。

（二）私下许愿，在分配和发放资金中优亲厚友的。

（三）利用职务之便，打招呼要求或干涉资金分配、发放的。

（四）专款不专用，擅自扩大资金使用范围、提高或降低发放标准的。

（五）虚报冒领，弄虚作假，骗取、套取专项资金的。

（六）挤占、滞留、截留专项资金的。

（七）擅自变更资金用途，交叉使用或捆绑发放的。

（八）在分配、发放专项资金中，收取下级或服务对象现金、贵重礼品和有价证券的。

（九）贪污、挪用、克扣专项资金的。

第三十一条 有下列情形之一的应当从重追究责任：

（一）经集体研究作出违法违纪决定的。

（二）强迫下属实施违法违纪行为的。

（三）经办人员违反集体决定，擅自改变资金分配方案，增加或减少资金数额的。

（四）藏匿、涂改、伪造、销毁账表凭证的。

（五）阻挠、抗拒上级审计督查或拒不纠正错误的。

（六）包庇下属或他人违法违纪行为的。

（七）屡查屡犯的。

（八）贪污专项资金数额较大的。

（九）被审计、财政部门检查通报，给民政部门造成严重影响的。

（十）被群众反复举报，纪检监察部门立案查实的。

第三十二条 已构成违法违纪，但具有下列情形之一的应酌情给予从轻处理：

（一）主动终止违法违纪行为的。

（二）及时向组织交待违法违纪问题，并主动改正的。

（三）主动采取措施，有效避免或者挽回损失的。

（四）主动向组织检举他人违法违纪行为，情况属实的。

第三十三条 在专项资金检查中，被检查（监察）的单位和个人提供虚假情况，拒绝、阻挠、搪塞、推拖检查的，应责令其纠正。逾期不纠正的，对主管负责人和直接责任人，应及时建议有关部门给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

第三十四条 机关及其工作人员违反专项资金和财务管理规定，擅自在金融机构开立账户的，应责令撤销擅自开立的银行帐户，调整有关会计账目，追回有关资金，没收违法所得。对单位给予警告或通报批评。对主管负责人和直接责任人，建议相关部门给予降级处分；情节严重的，商请有关部门给予撤职或者开除处分。

第三十五条 单位和个人违反专项资金和财务管理规定，私存私放专项资金或公款的（私设“小金库”），责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位应处3000元以上5万元以下罚款；对直接主管负责人和其他责任人员应处2000元以上2万元以下罚款。属于国家公务员的，建议给予记大过处分；情节严重的，向具有干部任免权的党组织建议给予降级或者撤职处分。

第三十六条 属于会计方面的违法行为，依照会计法和行政处罚法进行处理。同时，对主管负责人和其他责任人员，属于国家公务员的，建议给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，建议相关部门给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

第三十七条 对专项资金分配使用中有行贿受贿行为的，依法依纪从重处理。

第三十八条 对单位和个人弄虚作假骗取奖励和荣誉称号的，应当撤销其荣誉称号并收回有关奖励。

第三十九条 单位和个人违反专项资金管理使用规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第四十条 具有专项资金分配和管理使用的职能处室，要依照本办法，结合工作实际，建立和完善救灾救济、抚恤、退役安置、城乡低保、医疗救助、五保供养、社会福利、社会捐赠、福彩公益等专项资金的具体监督管理办法或实施细则。

第四十一条 各级民政机关、直属单位、慈善组织和民政主管行业协会，依照本办法执行。

大额资金管理的工作总结 篇9

我局大额资金管理主要有城乡低保、城乡医疗救助、救灾救济资金、五保供养及生活无着落人员社会救助、优抚退役安置。

一、城乡低保。城乡低保资金实行动态管理，实行一年一申报、一审批。首先由村委会召开村民代表大会，对进入低保人员进行民主评议，通过评议，经村、乡两级张榜公示无异议后，以乡镇文件报民政局审批，资金由财政局打卡发放。

二、城乡医疗救助。救助对象为农村五保户、城乡最低生活保障对象、重点优抚对象、城乡低收入家庭重病患者及其他特殊困难人员。救助由乡镇申报，局经办股室审核，经局长办公会议通过，财政局、民政局联合发文，财政打卡发放。

三、救灾救济资金。根据各地受灾程度，由局生产救灾办公室提出资金安排方案，报县政府批准，资金由财政打卡发放。

四、五保供养及生活无着落人员社会救助。此项资金由业务股室提出具体落实方案，经局长办公会议通过，财政、民政联合发文，实行财政打卡发放。

大额资金使用管理监督的实施办法 篇10

哈尔滨市人民政府

关于印发《哈尔滨市商品房预售资

金监督管理办法》的通知

各区、县（市）人民政府，市政府各委、办、局：

现将《哈尔滨市商品房预售资金监督管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二〇一一年一月四日

哈尔滨市商品房预售资金监督管理办法

第一条 为保证商品房预售资金安全，维护商品房买卖双方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》和《黑龙江省城市房地产开发管理条例》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本市规划区国有土地范围内已取得商品房预售许可的建设项目，其商品房预售资金收存与使用的监督管理（以下简称商品房预售资金监管），适用本办法。

第三条 本办法所称商品房预售资金，是指购房人依合同约定，用于购买已依法取得商品房预售许可的新建商品房的资金。

第四条 商品房预售资金监管，实行政府监控和银行专户管理相结合的原则。

第五条 市房产行政主管部门负责全市商品房预售资金的监管工作，并组织实施本办法。

市房产行政主管部门可以委托商品房预售资金监管机构具体负责南岗区、道里区、道外区、香坊区、松北区和平房区商品房预售资金监管的日常工作。

呼兰区和阿城区房产行政主管部门负责本辖区内商品房预售资金监管工作。

城乡建设、财政等行政管理部门，按照各自职责负责商品房预售资金监管的相关工作。

第六条 商品房预售资金按照房地产开发企业（以下简称开发企业）信用等级分级进行监管。

开发企业信用等级为蓝牌、黄牌和红牌的，应当按照本办法的规定，接受商品房预售资金监管。

开发企业信用等级为绿牌的，可以不实行商品房预售资金监管，自愿接受监管的除外。

开发企业信用等级以最终信用等级评价结果为准。第七条 房产行政主管部门按照下列规定确定监管资金额度：

（一）企业信用等级为蓝牌企业的，按照建设项目预售资金总额的30%确定监管资金额度；

（二）企业信用等级为黄牌企业的，按照建设项目预售资金总额的35%确定监管资金额度；

（三）企业信用等级为红牌企业的，按照建设项目预售资金全额确定监管资金额度。

新设立的开发企业尚未取得信用等级的或者企业信用等级为绿牌企业，且自愿接受监管的，监管资金额度按照本条第一款

（一）项规定确定。第八条 商品房预售资金监管过程中，开发企业信用等级发生变化的，应当按照本办法第七条规定调整监管资金额度。

第九条 房产行政主管部门应当委托商业银行，作为商品房预售资金监管专户银行，具体承办商品房预售资金监管的专户管理业务。

房产行政主管部门应当与受委托银行签订委托合同，明确双方的权利义务和法律责任。

第十条 纳入预售资金监管的开发企业取得商品房预售许可前，房产行政主管部门应当在专户银行预售资金监管专户内，以建设项目为单位开立监管分户账（以下称监管账户）。监管账户开立后，由房产行政主管部门、专户银行、开发企业三方签订预售资金监管协议。

第十一条 纳入预售资金监管的开发企业预售商品房时，应当告知购房人将双方约定的房价款直接存入预售资金监管账户，并凭银行出具的收款凭证，向开发企业换领交款票据；涉及购房人贷款的，购房人应当委托贷款机构将发放的贷款直接拨付至预售资金监管账户。

纳入预售资金监管的开发企业不得直接向购房人收取房价款。

第十二条 监管账户内的预售资金分为监管资金和不监管资金两部分。

监管资金是指按照本办法第七条规定的监管资金额度确 定的资金。监管资金由开发企业申请使用，专项用于支付该项目取得预售许可后，达到交付使用条件所需的施工进度款、法定税费及管理费等其他与该项目工程建设有关的费用。

不监管资金是指监管账户内的商品房预售资金超出房产行政主管部门确定的监管资金额度的部分。不监管资金不纳入监管范围，开发企业可以随时支取。

第十三条 商品房预售资金存入专户银行后，开发企业应当将用款计划报房产行政主管部门确认。

监管资金用款计划，由开发企业按照建设工程形象部位完成情况或者建设工程施工合同约定的付款节点制定。

第十四条 开发企业申请使用监管资金时，应当向房产行政主管部门提供下列材料：

（一）申请支付施工进度款的，提供经备案的建设工程施工合同、经验核的房地产开发项目手册及监理单位证明材料；

（二）申请支付法定税费的，提供相关单据；

（三）申请支付管理费等其他与该项目工程建设有关费用的，提供相关证明材料。

第十五条 房产行政主管部门应当自收到开发企业使用监管资金申请之日起3个工作日内完成审核。

对符合条件的，出具同意拨付证明，并通知专户银行拨付，涉及拨付施工进度款的，直接拨付至开发企业和施工单位共同指定的账户。对不符合条件的，不予核准使用，并说明理由。开发企业认为房产行政主管部门不予核准使用监管资金侵犯其合法权益的，可以依法申请行政复议。

第十六条 房产行政主管部门应当对监管资金使用情况进行查验，开发企业应当予以配合，并提供相关材料。

第十七条 开发企业办理商品房现售备案后，应当到房产行政主管部门申请解除预售资金监管。房产行政主管部门收到申请后，分别按照下列规定予以办理：

（一）新建住宅庭院的绿化、道路、照明等配套设施与新建住宅同时交付使用的，房产行政主管部门应当于3个工作日内通知开户银行解除预售资金监管；

（二）新建住宅庭院的绿化、道路、照明等配套设施，因季节原因不能与新建住宅同时交付使用的，房产行政主管部门应当按照未完成部分配套工程造价的全额预留监管资金，并于3个工作日内通知开户银行解除对其余资金的监管。预留部分监管资金的使用、解除监管适用本办法的有关规定。

第十八条 房产行政主管部门应当加强对商品房预售资金监管专户的监督管理，做到专款专存、专款专用。

任何单位和个人不得挪用、擅自划转监管专户内的预售资金。

第十九条 房产行政主管部门对商品房预售监管资金的财务管理和会计核算，应当执行财政方面的有关规定，并依法接 受财政部门的财政监督。

第二十条 房产行政主管部门应当在报纸、网站等媒体上及时公布商品房预售资金监管情况，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。

第二十一条 商品房买卖当事人应当遵守商品房预售资金监管方面法律、法规和规章的有关规定。

开发企业有违反商品房预售资金监管法律、法规和规章行为的，有关行政管理部门应当将相关情况记入企业信用档案。开发企业规避预售资金监管、拒不改正的，实行一票否决，直接评为红牌。

第二十二条 违反本办法规定，开发企业使用监管资金未专款专用的，由房产行政主管部门按照有关法律、法规和规章的规定予以处罚。

第二十三条 商品房预售资金监管相关行政管理部门、机构的工作人员，应当认真履行职责，不得玩忽职守、徇私舞弊。

违反本条前款规定的，由其所在单位或者上级主管部门依据有关规定给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第二十四条 预售资金监管协议示范文本，由市房产行政主管部门负责制定。

第二十五条 市房产行政主管部门可根据本办法，制定商品房预售资金监管实施细则，报经市人民政府同意后实施。第二十六条 县（市）商品房预售资金监督管理，参照本办法执行。

第二十七条 本办法自2011年4月1日起施行。

主题词：预售房 资金监管 通知

抄 送：市委办公厅，市纪检委办公厅，市委直属各单位。市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市法院，市检察院。

抄 报：国务院法制办公室，省政府法制办公室。