稽核报告表

稽核报告表（精选9篇）

稽核报告表 篇1

稽核总结

公司组织对各车间、仓库所有物资进行盘点，在公司相关领导指示每月月末由稽核小组对盘点数据进行稽核。这次由第二小组对仓库及计量室进行稽核工作，参与稽核人员严格遵守盘点制度，尽心尽责并且全力配合仓库需求完成工作。此次盘点计量室对所有物料不留死角地全面盘点，确保盘点真实、准确，随机抽查工作顺利进行。仓库作为生产物流系统的心脏，仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制，对此次仓库盘点与上次相比较有很大的完善如：计量单位统一、不存在一卡多物、建立部件标示卡等。但稽核的结果不是很理想，发现问题如下：

一、加强仓库和各车间沟通联系，每月金工件领料与入库数及时核对，确保部门之间数量统一。

二、自制件生锈数量多、品种多需及时处理（有用制自金工件和存放多年无用堆积物品）。

三、金工件入库时筐内数量不足（10箱中总有3-4箱缺几个）。

四、电镀类上下壳体数量不准确。

通过此次参与稽核个人认为，虽然我们是完成了稽核的任务，但相关部门尽快完善仓库管理的最基本的制度，需要改善今后的工作中不断努力克服和改进。

稽核审计部门述职报告 篇2

大家好！

我叫陈伟，今年24岁，中共党员。先后在二级分行计划科、信贷科、国际结算科担任科长。自2000年至今，担任省分行稽核部门副处长。

今年中行制度改革，建立监察稽核部，实行监察与稽核的整合。对于新成立的监察稽核部，实行公平、公正、公开地竞争上岗，这是我行深化人事制度改革的重大举措，也是加强干部队伍建设的有益尝试。作为一名党员和省分行的一名干部，我一是拥护，二是支持，三是参与。

今天我竞聘的是分管监察工作的副总经理，下面我谈一下竞聘优势：

第一，我具有较好的政治素质。

参加工作以来，我始终注意学习党的一系列路线、方针和政策。在工作生活中，我讲党性，办事讲求原则，立场坚定，实事求是，总是积极以一名党员的身份要求自己，并立志献身于我所热爱的金融事业。同时，在思想上和行动上我能够与党中央和局党组保持高度一致。

第二，我具有娴熟的业务经验及多年的管理经验。

我在银行工作多年，先后在二级分行在计划科、信贷科、国际结算科担任过科长。2000年后在省分行稽核部门担任副处长。可以说多年来，岁月带给我的不仅是阅历上的成熟，还使我积累了丰富的工作经验及管理经验。我凭借着强烈的敬业精神、认真的工作态度和较强的工作能力，在不同的岗位上都得到了大家的一致好评。对于胜任副总经理一职，我还是有信心的。

第三，我具有严谨细密扎实高效的工作作风。

志当存高远，骏马何需鞭。我个人的性格特点是做事追求完美，无论哪个岗位，不干则已，要干就要追求卓越，力争达到最好。这种性格促使我自加压力、负重奋进，竭尽全力争取把本职工作做得最好。我富有强烈的事业心和责任感，工作严谨细密，一丝不苟，高效快捷，讲求效率。同时，这些年来，也造就了我勇于承担责任，永远不言放弃的坚强性格。所有这些，都为我做好副总经理工作打下了坚实的基础。

下面我谈一下对竞争岗位的认识。

稽核员个人工作述职报告 篇3

在20____年里，本人能够认真学习行业的相关方针、政策;积极贯彻公司各种文件、会议精神;严格落实各项工作。工作上勤勤恳恳、任劳任怨;作风上务真求实。较好地完成了领导和各级部门安排的各项任务。现将主要情况总结如下。

一、工作方面

今年以来，本人紧紧围绕市、县局和管理所打击贩售假行为、保持市场占有率、维护市场平衡的中心工作，根据稽查员岗位具体职责，严以律己，出色完成了各项任务。市场占有率和净化率均在市、县局的要求之内，很好地维护了市场平衡，保障了消费者的合法权益。积极对查处的违规案件开展调查，做到事实清楚、证据确凿、程序合法、处理恰当。对客户经理提报的信息和零售户的举报能在尽可能短的时间内进行反馈和查实，真正做到迅速、高效。由于执法工作具有严肃性，在平时的市场检查中，我时刻注意自己的一言一行，每到一家客户，都严格按程序开展检查工作，积极回答零售户提出的各种问题，热心为他们服务，树立烟草人的良好形象。一年来，在领导和同事的关心帮助下，本人的业务技能有很大提高，由渐渐熟悉再到比较熟练。现在对自己岗位的业务流程已能做到游刃有余。在开展市场管理的同时，本人还十分注重内部工作质量。每天主动打扫内务卫生，保持室内室外整洁有序;严格规范自己的仪表、言行。内部工作虽都是琐碎之事，但它能够反映一个人的素养。只有内部工作搞好了，才能更好地开展日常工作。除此之外，本人还积极完成领导交办的其他工作，踊跃参加市、县局的各项活动，开阔自己的阅历，锻炼能力。

二、思想、作风方面

认真学习公司的政策，领会各种文件精神，利用电视、电脑、报纸关注烟草行业的新动向，不断提高自己的认识，掌握工作主动。

在作风上，能团结同事、遵章守纪、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。勤勤恳恳工作，任劳任怨。踊跃参加各种文体活动，积极帮助同事和他人。刻苦钻研业务，遇到问题虚心请教，不断提高业务素质。

三、学习方面

我始终坚持以学习作为提高自己业务素质的重要途径。解决这些问题的途径只有努力学习，用心投入。既积极参加市、县局组织的各种培训，还广泛利用业余时间开展自学，并讲究方式方法。通过自己的努力，现已较熟悉地掌握了《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》等相关法律、法规知识，并能达到灵活运用。这也是对本人平时学习效果的最好验证。

业务知识提高了，还不能完全满足工作需要。由于执法工作比较复杂，接触的人各种各样，怎样与他们交流，以达到自己的目的`，成为必不可少的一项素质。平时的执法检查中，我总会留意同事的交流方式，学习他们处理矛盾的方法，不断提高自己工作的技巧。

四、存在不足

回顾一年来自己的总体工作，深感市管员工作的艰辛，尤其是工作中虽然干了不少事，但还存在不少问题：

一是工作标准要求高，自己还有一定的差距，有待于在今后的工作中提高。每项工作都要高质量地去完成;

二是在做好各项服务工作中，应当树立超前意识;要有开拓创新的工作精神，努力使各项工作有新的起色。要不断研究问题。

三是还需加强业务理论知识的学习，提高个人素质，提高自己的工作能力。

然而，随着社会的发展，行业改革的深入，自己的知识肯定不能满足工作的需要。工作会更复杂，对综合素质的要求也会越来越高，需掌握的知识还很多。为此，我将更加勤奋地工作，刻苦学习，与时俱进，始终走在行业发展的前沿，永远掌握工作主动。

鞋业运营中心稽核专员的实习报告 篇4

通过实习我深刻地到了社会与校园的区别。在走出学校课本知识的局限的基础上，学会在工作中运用课本知识，体验做一个社会人的责任和义务。在顶岗实习中不断充实自己，锻炼自身各方面能力，进而逐步融入社会，开始从校园生活进入社会生活，更好更快地适应岗位要求，做好从学生族到上班族的过渡，为彻底成为一名社会人打好基础。争取做好社会的一份子，为建设社会尽一份力量。

二、实习地点

晋江池店东山工业区

三、实习时间

XX年3月1日 至 XX年4月30日

稽核小组职责 篇5

（1）审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

（2）复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。

（3）对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数

据与会计凭证进行核对。

稽核试题 篇6

一、填空题

1、稽核是对农村信用社（经营管理活动）进行监督的一种形式。它介于（决策与执行）之间，是对（决策者）负责，并为保证决策者职责的充分发挥，而由相对独立、较为超脱的稽核部门来执行的一种（再监督）。

2、稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社（自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险、）提高经营管理水平的重要手段。

3、稽核的职能是由稽核的本质属性决定的，它是客观地内在于稽核工作之中的功能。归纳起来，稽核具有（监督、评价和鉴证的职能）

4、稽核的作用在于对各项业务财务活动和经营管理活动进行全面、专项的审查监督，维护金融方针政策和规章制度的贯彻执行，防止和揭露各种经济犯罪活动，保护国家、企业和个人的利益。具体说，稽核具有（揭露、防护和建设）三方面作用。

5、稽核的范围包括农村信用社的业务活动、财务活动，以及经营和管理中的(真实性、合法性、安全性和效益性)等。

6、定期稽核，是指按照稽核计划定期进行的稽核。定期稽核一般都是序时稽核，也是全面稽核。县级联社定期稽核通常称为（常规稽核），稽核周期一般根据农村信用社机构网点经营管 理状况的好差确定周期长短。经营状况好，可（半年）进行一次，经营管理差、问题多、风险高，稽核周期则短，（一个月或一个季度）稽核一次。

7、我省农村信用社坚持“精干高效、责权分明、统一管理、（全面监督）”的原则，建立起“统一指导、（以县为主）、分级负责”的农村信用社稽核管理体系。

8、贷款“三查”制度是指（“贷前调查、贷时审查、贷后检查”）的制度。

9、目前，农村信用社信用贷款的主要形式为农户小额信用贷款。农户小额信用贷款是农村信用社以农户的信誉为保证，采取（“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”）的管理办法，向辖区内农户发放贷款的一种方式。

10、农户联保贷款的基本原则是（“多户联保、按期存款、分期还款”。）

11、农村信用社现金资产是农村信用社流动性最强、盈利能力最低的资产。主要包括：（现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放同业款项）、以及其他形式的现金资产。

12、以物抵债管理是否遵循“严格控制、（合理定价、妥善保管、及时处理）”的原则。

13、待处理抵债资产处臵是否坚持（公开、公正、公平）的原则。

14、会计基本原则执行情况稽核的重点是（钱账分管、换人 复核）及账务核对原则等方面。

15、稽核程序可划分为五个阶段，准备阶段、实施阶段、(报告阶段、处理阶段、)稽核档案整理。

16、“稽核事实和评价”中所列的每一项事实，都必须有详细充分的资料或文字支持，主要来自稽核过程中的(“稽核工作底稿”、)“稽核前问卷”、“取证材料”“谈话记录”、(“会议纪要”)等。

17、“稽核评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后(3)个工作日内完成。

18、稽核组最迟应当在总结会谈结束后(15)个工作日内完成稽核报告。

19、以(法规)为准绳，是稽核处理应遵循的重要原则。20、会计基本原则：钱账分管、换人复核、(账务核对)等。

21、离任审计即是对被审计对象履行职责的考核，也是对其任职单位(各项经营活动)和(管理活动)的全面稽核。

22、(查处)结合是稽核工作的基本原则之一。

23、内部控制是农村信用社的一种(自律)行为，是为完成既定的(经营目标)和(防范风险)，对内部各职能部门及其工作人员从事业务活动进行(风险控制、制度管理)和(相互制约)而建立的一系列(政策、制度、措施、程序)和(方法)的总称。

24、内部控制包括(控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价)等五个相关的要素。

25、银行计算机应用发展历程：(脱机业务处理、联机业务处理、经营决策信息化、业务集成化和决策智能化)。

26、农村信用社计算机应用稽核的内部控制及评价，主要是通过对相关规章制度的(健全性、符合性、有效性()的全面稽核，从而得到综合的评价。

27、查询查复制度(有疑必查、查必彻底、有查必复、复必祥尽、不得延误)。

28、结算和联行往来业务的稽核是以结算和联行账务核算资料为(对象)，以结算和联行业务(法规制度)及(操作程序)为依据，对账务核算资料的(真实性、完整性、合法性、合规性)以及财政纪律、结算和联行制度执行情况进行的稽核。

29、负债是农村信用社经营的基础，也是农村信用社最基本、最主要的业务之一。

30、存款业务的稽核是对农村信用社吸收存款的合法性、真实性和效益性进行监督和检查。

31、财务管理指标的主要稽核流动性比例、安全比率、盈利性比例等。

32、农村信用社是经营货币、管理资金、办理信用业务的特殊企业。

33、业务状况表是反映农村信用社各项业务经营状况、经营成果和发展情况的动态会计报表，是资产负债表的补充报表。

34、重要空白凭证管理严格遵循“证印分管、证押分管”的 原则。

二、判断题

1、县级联社必须坚持“品行优良、业务全面”的原则配备充实调整稽核力量，配齐稽核人员。（√）

2、为确保稽核工作有计划、有步骤地开展，各级联社开展稽核工作必须做到：中长期有规划，内工作有计划，具体稽核项目有方案。（√）

3、稽核工作考核原则。坚持“以业绩为主、以工作数量和质量为依据、以定性和定量相结合”的考核原则。（√）

4、我省各级稽核工作实行稽核工作报告制度。稽核工作报告分为报告、季度报告、随时报告和稽核信息报表四类。（×）

5、贷款业务的稽核主要内容包括信贷政策、贷款投向、信贷管理制度执行情况以及贷款质量和效益状况等。（×）

6、贷款五级分类包括：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、呆帐类贷款。（×）

7、农村信用社固定资产是指使用年限在2年（不含2年）以上，单位价值在5000元（不含5000元）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。（×）

8、待处理抵债资产的取得的程序是：通过协议抵入、人民法院判决抵入、政府行政决定抵入。（×）

9、“一分四双”即账证分管，双人临柜、双人管库、双人 守库、双人押运。（×）钱账

10、稽核报告应包括哪些主要内容：

实施稽核的基本情况；被稽核单位的基本情况；存在的主要问题；责任认定和总体评价；稽核建议。（√）

11、稽核处理必须遵循的原则（×）：

事实清楚，证据确凿；客观公正，定性准确；依法合规，宽严适度；（×处理）

12、稽核意见书是对被稽核单位通报稽核事实，作出稽核决定，提出整改或处分的意见。（×）评价

13、按稽核会计资料的范围划分，分为核对法和审阅法。（×）详查法和抽查法

14、现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务先记借后记贷；他行票据收妥抵用。（×）

15、会计基本制度主要包括会计内部管理制度、会计检查和会计分析制度等。（√）

16、对于在审计中发现的问题，要实事求是、客观公正地落实责任，被审计对象的责任分为直接责任、间接责任和领导责任。（×）主要责任

17、通过对农村信用社信息系统健全性和科学性的评价，达到确保农村信用社信息的全面性、及时性和可靠性的目的。（√）

18、农村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守“格守信用，履约付款；谁的钱进谁的账、由谁支配和农村 信用社可垫款”的原则。（√）

19、农村信用社对两个月以上不领款者或收款人拒收的汇款，可按规定办理退汇。（√）

20、所有者权益，亦称产权、资本，是指投资者对农村信用社全部资产的所有权，包括农村信用社所有者投入的资金以及留存的收益等。（×）（净）

21、备付金比率。即期末农村信用社在中央银行的备付金存款和库存现金与各项存款之比，低于规定的4%标准则说明支付能力不足。（×）（5）

三、选择题（正确的打√）

1、农村信用社作为经营货币信用业务的企业，其经营活动（c）：

a主要包括存款、贷款、贴现、支付结算、现金出纳等活动，财务活动主要包括对资本金、财务收支、成本、税金及利润分配等进行的管理活动。

b主要包括存款、贷款、支付结算、现金出纳等活动，财务活动主要包括对资本金、财务收支、成本、税金及利润分配等进行的管理活动。

c主要包括存款、贷款、支付结算、现金出纳等活动，财务活动主要包括对资本金、财务收支、成本、考核、税金及利润分配等进行的管理活动。

2、稽核的特点（d）a农村信用社稽核具有独立性、公证性和延伸性特点。b农村信用社稽核具有独立性、权威性和公证性特点。c农村信用社稽核具有客观性、权威性和延伸性特点。d农村信用社稽核具有独立性、权威性和延伸性特点。

3、县级联社稽核部门主要职责：（c）

a负责对辖内农村信用社各项业务经营及管理的合规性、合法性和效益性进行检查、监督和评价。

b负责对辖内农村信用社各项业务经营及管理的合规性、风险性和盈亏性进行检查、监督和评价。

c负责对辖内农村信用社各项业务经营及管理的合规性、风险性和效益性进行检查、监督和评价。

4、稽核人员必须严格遵守纪律，不得有下列行为：（全部）a.玩忽职守、贻误工作； b.违背理事会决议； c.压制批评，打击报复； d.弄虚作假、欺骗领导和群众；

e.受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利； f.滥用职权、侵害国家、集体和群众利益； g.泄露国家秘密和工作秘密；

5、折旧的年限规定为：（c）

a、房屋、建筑物为25年；机器、机械及其他设备为10年；电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。b、房屋、建筑物为25年；机器、机械及其他设备为15年；电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。

c、房屋、建筑物为20年；机器、机械及其他设备为10年；电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。

6、稽核通知书内容包括：（a、c、d、e、f）a、被稽核单位名称；

b、稽核项目名称以及实施时间；

c、稽核的依据、范围、内容、方式和现场稽核作业时间； d、稽核组组长、主稽人和成员名单； e、对被稽核单位配合稽核工作的要求；

f、派出单位领导签发和日期，并加盖派出单位公章。

7、稽核组最迟应当在总结会谈结束后(c)个工作日内完成稽核报告。

a、5，b、10，c、15，d、20。

8、稽核实施阶段程序是（a、d、e、f）

a、进场会议；b、确立稽核项目；c、制定、报批稽核方案；d、了解、分析、评估内部控制；e、编制稽核工作底稿；f、进行总结会谈。

9、撰写稽核报告的“问题部分”应注意的几点（a、b、c）a、以“稽核事实和评价”为基础；b、问题定性和归纳要准确；c、做到点面结合；

10、作为稽核证据必须同时具备三个条件（a、b、d）a、客观事实；b、与稽核标的密切相关；c、定性准确；d、合法。

11、农村信用社会计科目一般分为（a、b、c、d、f）a、资产；b、负债；c、资产负债共同类；d、所有者权益；e、费用；f、损益。

12、会计控制评价的方法包括：(1、2、3、)（1）符合性测试（2）健全性测试（3）实质性测试（4）控制性测试

13、结算及联社往来业务稽核的内容：（1、2、3、4、5）（1）结算凭证的传递（2）差错事故记载（3）有无赔偿损失或错汇等事故（4）结算业务办理是否合法（5）岗位人员有无违法行为

14、稽核网点报账是否坚持做到六个核对（1、2、3、4、7、）（1）记账凭证是否真实（2）副本账与正本账的记载是否一致（3）重要空白凭证结存数账实是否相符（4）业务周转金是否全部交回（5）总、分户账是否相符（6）账务记载与凭证是否一致（7）代收贷款的账据是否相符

15、联行往来业务稽核包括：（1、2）

（1）账务管理（2）印、押、证分管和使用管理

16、目前，农村信用社的结算业务在形式上可分为：（1）（1）现金结算、转账结算、同城结算、异地结算（2）支票结算、汇兑结算、托收承付、委托收款（3）同城票据交换、县 辖往来、省辖往来、全国特约电子汇兑往来以及大额支付系统业务

17、存款是农村信用社资金的主要来源。主要包括（a b c d）。

a 活期存款；b 定期存款；c 活期储蓄存款；d 定期储蓄存款；e 定活两便储蓄存款。

18、农村信用社借入资金的途经主要有（a b）。a同业调（拆）入；b向中央银行借款。

19、调（拆）入资金的余额与各项存款余额之比不得超过（c）的规定。a6%；b8%；c4%；d5%。

20、目前，农村信用社实收资本的构成按照投资主体的不同，可分为（a b）。

a法人股；b自然人股；c资格股；d投资股。

21、资本充足率。即资本净额与加权风险资产总额的比例，银监会规定不得低于（c）。a6%；b4%；c8%。

22、固定资本比率。即固定资产净值与资本金的比例，农村信用社财务管理实施办法规定最高不得高于（c）。a40%；b）45%；c50%；d60%。

四、简述题（每题4分）

1、什么是稽核报告?撰写稽核报告要注意哪些问题? 答：稽核报告，是指稽核人员在完成现场稽核任务后，对被稽核单位稽核事项作出评价和结论，并表明稽核人员意见和建议的一种书面报告。

稽核报告是稽核人员向稽核派出单位提交的重要的稽核文件，不仅反映被稽核单位的业务活动情况、经营业绩，而且揭示被稽核单位存在的各种违规、违纪、甚至违法等问题。因此，撰写稽核报告问题部分，要抓住关键，证据确凿；对查实问题进行评价时，做到客观公正，态度明确；对存在问题提出的改进措施和处理意见时，必须观点正确，处理适当。

一份完整的稽核报告也体现稽核人员的专业水平和工作责任。所以，稽核报告通常作为考核稽核人员工作业绩的重要依据。

2、简述稽核报告编写的原则

答：稽核报告是对被稽核单位成绩的充分肯定和对问题的充分揭示。因此，客观、真实、完整是稽核报告的生命，也是编写稽核报告最基本原则。具体地讲，编写稽核报告必须遵循以下原则：

(1)实事求是，客观公正(2)数字正确，证据确凿(3)抓住关键，突出重点

(4)意见具体，切合实际(5)文字精炼，措辞得当（6）要素完整，结构合理

3、简述撰写稽核报告的步骤

答：(1)整理稽核工作底稿

稽核组长必须召集各分小组对稽核工作底稿进行认真的分析、核实和归类，并按照稽核目的，指导各分小组汇总单项检查材料。

(2)拟定稽核报告提纲

稽核组长必须准确选定稽核报告的中心议题，并围绕这一中心议题拟定稽核报告提纲。稽核的目在于查处问题，所以，对成绩部分要用尽量小的篇幅，简要介绍其做法及效果，切忌把稽核报告写成表扬书；对问题分部，如果查出的问题多、涉及面广，就需要按问题的性质进行分类，归纳出若干小标题来写。稽核报告提纲主要由五个部分组成：

1．总结出主要成绩； 2．分类列出查出的主要问题； 3．对每类问题作出综合结论； 4．对每类问题提出原则性处理意见； 5．提出稽核评价和相应的处理建议。(3)核实稽核报告证据

稽核报告提纲形成后，稽核组长要对准备写入稽核报告中的证据资料进一步核实。这时，主要核实稽核证据的可靠性和充分性。如果将不可靠的稽核证据写入稽核报告中，不仅误导决策失误，造成严重后果，而且稽核结论就不会正确；如果稽核证据不 充分，稽核结论也会缺乏说服力。因此，稽核组长必须把各小组提供的单项检查材料及其证据进行审查、对比、分析、定性和补充，去粗取精，去伪存真，以达到充分说明问题性质的目的。

(4)形成稽核报告初稿

稽核报告可以由一人执笔，也可以分头撰写。如果分头撰写，最后必须由稽核组长、主稽人或指定专人一人统稿，保持稽核报告前后呼应，浑然一体。初稿形成后，稽核组长应召集各小组统审，对初稿作必要的修改和润色。

(5)征求意见，定稿上报

稽核工作政策性强，涉及内容多。因此，稽核报告初稿形成后，应征求被稽核单位的意见。正确的应采纳；一般问题应要求其作出说明；对涉及证据有异议的，则要重新检查稽核工作底稿，作出认定；如果被稽核单位的意见不合理，也要求其加以说明，并将说明材料作为稽核报告的附件一并上报。稽核报告经过征求意见、核实修订和稽核离场会议后，便可定稿、打印、上报。

4、稽核工作底稿主要内容包括哪些？

答：被稽核单位名称；稽核项目名称以及实施时间；稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据；稽核人员的姓名及编制日期；复核者的姓名及复核日期；索引号及页号。

5、离任审计的主要内容？

答：（1）执行国家法规、制度情况的稽核；（2）落实和坚 持原则情况的稽核；（3）业务管理工作的稽核；（4）领导管理水平及决策能力的稽核；（5）经济责任履行情况的稽核；（6）未来发展和获利能力的稽核；（7）其它需要审计的事项。

6、内部控制稽核的目标？

答：保证农村信用社执行国家法律、法规、政策及农村信用社自身经营方针、规章制度，规范农村信用社经营行为，切实防范金融风险；保护农村信用社各项财产和资金的安全、完整；保证农村信用社会计记录及其相应记录正确、及时、可靠；促进农村信用社建立健全各项岗位责任制，加强各职能部门的协调配合；督促农村信用社完善稽核监督体系，提高稽核监督工作的有效性。

7、从哪几个方面对计算机管理工作进行稽核？

答：（1）执行规章制度的稽核（2）保密措施的稽核（3）档案管理的审计（4）物理环境的稽核（5）业务核算管理工作的稽核

8、已核销呆账稽核的重点？

答：（1）是否按规定程序核销呆账贷款；

（2）是否超范围核销关系人贷款或自身责任形成的呆账贷款；

（3）实际核销的呆账贷款与批准核销的呆账贷款是否相符；

（4）调查取证和认定材料是否齐全或不符；（5）收回已核销呆账贷款是否按规定入账。

六、案例分析

案例一：擅自将待处理抵债资产列入固定资产

［事实描述］1998年9月4日，**农村信用社向**食品厂发放贷款13万元。2001年12月27日，在该厂归还部分贷款后，换据贷款12万元，期限3个月。2002年4月20日，在该厂无力还贷的情况下，双方签订协议，用该厂1辆桑塔纳牌轿车抵偿贷款本息13万元。2002年5月23日，未经农村信用联社审批，将此轿车列入固定资产。

［违规分析 ］违反了《农村信用社财务管理实施办法》第四十九条“信用社取得的待处理抵债资产原则上不得自用，必须组织拍卖或按规定通过其他方式变现。待处理抵债资产再变现之前，列入待处理抵债资产单独进行管理。由于特殊情况需要自用的，作为本社新购入资产处理，其中，固定资产应按照规定办理相应的购建审批手续“的规定。

案例二：未经保证人同意，许可贷款延期，形成保证无效 [事实描述]2004年9月，某信用社发放给东方机械厂保证贷款300万元，保证人为东方化工股份公司，期限一年。此贷款到期后，因东方机械厂扩大生产规模，向信用社提出贷款延期申请，信用社在未经保证人同意，许可贷款延期一年。

[违规分析]违反了《中华人民共和国担保法》第二十四条“---应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任”的规定。案例三：截留利息收入，私设“小金库”

[事实描述]2005年10月，稽核人员在对某信用社进行账务稽核时，抽查了一份借款合同，合同表明该信用社2005年2月6日对某企业发放贷款50万元，期限6个月，合同利率6.903%。当稽核人员按合同利率复算该笔贷款应收利息时，却发现实际入账利息13275元，与应收金额相差3982.5元。经核对相关科目的收入传票和对经办人员的询问，证实利差3982.5元是该社主任授意转入“小金库”，用于职工福利。

[违规分析]一是违反了《中华人民共和国会计法》第二十六条“公司、企业进行会计核算不得……虚列或者隐瞒收入、推迟或者提前确认收入”的规定；二是违反了《金融违法行为处罚条例》第十一条“金融机构不得以下列方式从事账外经营行为……经营收入未纳入会计账册”的规定。

稽核监察 篇7

一、填空题

1、农村信用社稽核检查程序包括、检查报告、检查处理 和 立卷建档五个阶段。

2、对领导干部进行离任稽核时，应按照干部管理权限，在领导干部离任前由人事部门提出建议，出具《离任稽核建议书》，报经理事长签批后，转稽核部门立项。

3要求制定稽核检查方案。

4、被稽核单位在收到“稽核结论” 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。

5、行政复议。被稽核单位接到“稽核结论”后，如果对作出的稽核结论和处理决定有异议，可以在收到稽核处理决定之日起 个工作日内，向上级稽核部门申请复议。

6、题，对问题的评价、整改意见 和处理决定等。

7、“稽核结论”书由派出单位领导签发，加盖派出单位公章后送达被稽核单位。“稽核结论”书自送达之日起生效。送达时间为 被稽核单位签收 时间。

8、上级稽核部门应自收到复议申请之日起在 30天之内进行复 审，并作出“复审结论和决定”，被稽核单位对复议决定不服或复议机关自收到复议申请之日起天内未作出复议决定的，可依法提出行政诉讼。复审期间，原“稽核结论”照常执行。

9、对县级联社营业部和各基层信用社的常规稽核、专项 1

稽核和序时稽核检查工作的立项，由 县联社理事会 根据工作需要进行立项，稽核部门组织实施稽核检查。

10、各县级联社内组织安排的常规稽核、专项稽核和序时稽核由各级县联社 稽核部门制定稽核检查方案，并组织实施稽核检查。

11、观公正、定性准确。发现违规违纪问题以及重大事项，要及时报告派出单位。

12、稽核检查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应向派出单位 报告。

13、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示 派出单位，对被核单位采取 封存账册证据资料及金库等临时措施。

14.《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》规定，对违规人员纪律处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六种。

15、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》中对违规人员的处罚包括罚款、扣减工资、赔偿经济损失等。

16、案件专项治理必须坚持的“四项制度”是 干部交流 制度、重要岗位人员轮换制度、强制休假 制度和近亲属回避制度。

17、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》对违规人员的处理种类除经济处罚和纪律处分外，还有批评教育（问责）和组织（诫勉）处理。

二、简答题

1、稽核检查方案的内容包括什么?

答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。

2、“稽核检查通知书”主要内容是什么?

答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。

3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么?

答：被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复核人及复核日期。

4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么?

答：检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应向派出单位报告；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。

5、稽核检查报告主要包括什么内容?

答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构及经营管理情况，查实的主要问题及对内控和风险的评价，整

3改的建议，被稽核单位的意见以及对有关责任人拟做出的处理意见，稽核报告的附件。

稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，有关涉密问题或专项问题等。

稽核管理办法 篇8

第一章 总 则

第一条 为了加强企业内部管控、规范稽核工作、有效防范和化解担保业务风险、保障（以下简称“公司”）安全稳健运营，根据国家法律法规、金融监管规章和公司有关制度规定，特制定本管理办法。

第二条 本办法中所规定的稽核是指稽核审计部根据公司的安排和内控要求对经营程序和风险控制实施监督检查。

第二章 稽核工作目标和原则

第三条 稽核工作目标

（一）保障国家法律法规、公司内部规章制度的贯彻执行；

（二）保障公司发展战略和经济目标的全面实施和充分实现；保障风险管理措施的有效性；

（三）制止违规违纪、堵塞漏洞、查错防弊、消除隐患，保障业务稳健运行。

第四条 稽核工作原则

（一）全面性原则：稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节，覆盖所有部门、岗位、人员；

（二）连续性原则：连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核；

（三）审慎性原则：稽核工作以防范风险、审慎处理为出发点；

（四）有效性原则：实事求是、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见。

第三章 稽核工作职能和任务

第五条稽核工作的主要职能

（一）监督职能。通过稽核监督，保障公司各项规章制度的贯彻执行，公司的各项经济活动、管理活动得以稳健实施；

（二）检查职能。通过稽核检查，及时发现公司各项经济活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促进公司强化管理、改进工作；

（三）评价职能。通过稽核，对被稽核部门工作做出客观公正的评价，及时发现好的经验和做法，协助总结推广；促进建立健全公司各项规章制度和内控制度，加强管理，提高经济效益；

（四）反馈职能。通过稽核信息反馈，真实反映公司各项经济业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。

第六条 稽核工作的主要任务

（一）对公司执行国家政策法规以及公司有关规定的情况 进行稽核；

（二）对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健 性进行稽核；

（三）对公司业务记录、财务信息和其他管理信息的真实 性、准确性、及时性、完善性进行稽核；

（四）对公司各项内部管理控制制度建立健全及执行情 况进行稽核。

第四章 稽核工作机构、人员、职责、权限

第七条 公司设稽核审计部，负责对公司各项业务、管理活动进行现场、非现场稽核。

从事稽核的工作人员应具备必要的信贷、担保、投资、金融、会计、法律等方面的专业知识以及金融从业、内部审计工作经验，遵守职业道德，实事求是，客观公正，谦虚谨慎，依法办事。可根据工作需要聘请外部机构配合稽核，亦可抽调公司其他部门员工参加稽核工作，各部门应积极配合。

第八条 稽核工作职责

（一）负责对公司执行金融法规，各项业务制度和经营管理情况等实施常规的现场和非现场稽核；

（二）编制稽核审计计划，报请公司批准后实施；

（三）负责实施公司董事会或总经理要求的专项稽核；

（四）负责督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯 彻实施；

（五）提供经营业务、财政金融法规制度等方面的咨询；

（六）根据稽核工作数据信息，对公司经营发展状况进行分析，为公司领导决策提供参考意见；

（七）公司重大经济事项、合同、契约等稽核；

（八）完成领导交办的其他事项。第九条 稽核工作权限

稽核工作应保证其独立性和不受干扰性，主要权限包括：

（一）有权要求业务、财务等相关部门报送财务收支计划、信贷计划、会计报表、担保情况等相关业务经营管理资料；

（二）有权根据稽核工作需要调阅会计凭证、账册、报表、合同等与经营活动有关的文件与资料；

（三）有权参加公司和被稽核部门有关的会议，特别涉及经营管理、财务收支、重大经营决策等会议；

（四）有权对稽核中有关事项进行延伸、追溯，经公司监事会或总经理批准，可以向公司有关部门和人员警示查询或索取证明材料；

（五）有权对阻挠、妨碍稽核工作开展以及拖延、推诿、拒绝提供有关资料者，在报经公司总经理批准后，采取封存资料等临时措施，并建议公司综合管理部门追究有关人员责任。

第五章 稽核工作程序

第十条 稽核审计部根据公司的各项业务管理规章制度和业务发展的要求，开展适时的稽核工作。

第十一条 稽核审计部根据公司的各项业务管理规章制度的规定，定时或不定时开展对业务的稽核工作。

第十二条 专项稽核工作程序

稽核审计部应当根据公司董事会、监事会、总经理的指示，确定专项稽核计划，报公司主管领导批准后实施。

第十三条 专项稽核工作应经过立项、准备、实施、报告和后续跟踪阶段等程序。日常稽核工作应经过准备、实施、报告和后期跟踪阶段等程序。

第十四条 稽核工作底稿，是指稽核人员在稽核工作中形成的与稽核事项有关的工作记录。底稿中应列示风险控制点的相关业务规章、内控制度的规定，及业务部门执行操作情况等内容。

第十五条 稽核工作底稿应当由稽核人员逐事逐项、分业务填写，稽核底稿填写人员应对稽核工作底稿的真实性负责，经复核审定的稽核工作底稿不得增删或者修改。

第十六条 稽核人员应依据稽核工作底稿和其他有关稽核资料编写反映稽核情况和结果的稽核报告。

第十七条 稽核报告应包括：稽核概况、与稽核事项有关的事实、依据的法律法规、规章制度等方面的规定和改进建议等主要内容。

第六章 稽核档案

第十八条 稽核档案是稽核监督活动的真实记录，是考察稽核工作、研究稽核历史的依据和必要条件，是公司档案的重要组成部分，是稽核人员进行跟踪、后续稽核的重要资料，收集、整理、保管好稽核档案是稽核工作必不可少的环节。编号扫描后将纸质和电子档案交档案室保管。

第十九条 稽核档案立卷归档的范围

（一）上级和本公司领导对稽核事项的指示和批复等；

（二）稽核工作底稿；

（三）稽核报告；

（四）与稽核反映的问题有关的主要证明材料、会议记录及其他材料；

（五）后续稽核材料；

（六）其他有关文件等材料。

第七章 稽核处理

第二十条 稽核实施过程中对发现的违纪违规行为应立即制止；对内部控制制度中存在的问题应及时与相关部门沟通，提出改进意见，并向领导汇报；对发现的严重的违纪违规行为报请公司领导按有关规定处理。

第八章 附 则

稽核工作流程 篇9

一、制定稽核计划

1.和被稽核科室交流，了解业务特点，确立稽核重点。2.起草稽核工作计划报科室分管处长，处长。

二、制度学习阶段

1.全面收集文件依据，包括国家、省、学校、处内部规范等。

2.学习文件，记录学习笔记，写出备忘录，明确涉及内部控制、实际操作的重点条款。

3.学习业务知识，了解业务流程，寻找关键控制点，发现管理上及认知上盲点。

三、业务稽核阶段

1.按照工作计划，分块，分条进行帐务处理、会计凭证等抽查、稽核，发现内控、操作上错误，形成稽核工作底稿。

2.与科室人员交流，达成共识，共同提高认识，促进工作开展。

四、汇报、整改阶段