浅议内控合规文化的内涵及落地

浅议内控合规文化的内涵及落地（精选2篇）

浅议内控合规文化的内涵及落地 篇1

浅议内控合规文化的内涵及落地

在商业银行业务中，人的因素是最大的变数。为了更好的进行风险识别、计量和管理，商业银行不厌其烦的对各项业务设置严格的制度和程序。但是，不管制度和程序多么完美，离开了人的具体执行，只能是完美的马其诺防线。商业银行内控合规风险1的管理毕竟是社会科学，它始终要依靠人的智慧和力量。可以说，内控合规管理，是一门关于人的艺术。为了实现完美的内控合规风险控制，将合规文化形成价值观并深入员工的内心深处，使其成为员工的日常基本行为准则，就显得尤其重要，这也是构筑内控合规文化长城的题中之义。

一、内控合规文化的内涵

巴塞尔银行监管委员会在《合规与银行内部合规部门》中指出“合规应成为银行文化的一部分，合规并非只是专业合规人员的责任”。概括来讲，内控合规文化是企业文化的一种，指银行员工在长期的发展过程中形成的遵章守纪的价值标准和行为规范。良好的内控合规文化有助于商业银行避免违规违法行为的出现，减少商业银行的潜在损失，有利于商业银行的科学发展和可持续发展。万里长城砖瓦起，内控合规文化长城的构筑亦是由一个个“砖瓦”构成，主动合规、有效合规、精细化合规和前瞻性合规则是万千“砖瓦”中最重要的部分。

（一）主动合规

合规管理并不是商业银行为了应付外部需求，特别是监管当局的要求，而简单的、被动的开展工作。相反，合规管理是商业银行主动1 根据我国《商业银行内部控制指引》、美国COSO委员会发布《内部控制——整体框架》、巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》等文件，合规管理与内部控制虽有非常密切的联系，但两者并不等同。为行文方便，本文所采“合规”均包含“内部控制”之义。的、积极地开展工作。商业银行应当主动发现、主动暴露经营中的各项风险，并在此基础上主动改进相应的业务策略、行为手册和操作程序，主动避免和纠正违规事项。换言之，主动合规作为一种内生性的要求，应当与商业银行流程改造紧密相依，从操作风险、合规风险的角度指引流程改造。从外延上讲，主动合规还包括主动、及时对违规人员进行处罚，对主动发现、报告及维护合规纪律的人员应及时予以奖励，以冀赏罚分明，昭法明纪。

（二）有效合规

合规是生产力，合规创造价值，有效合规创造最大价值。有效合规要求以最低合规投入创造最大的合规产出。长期以来，在部分人的观念里，商业银行如果严格按照合规管理要求从事业务，既占用员工太多时间，又挤压了业务发展的空间，合规管理是发展的掣肘。这种观点是不正确的，也是阻碍内控合规文化落地的重要原因之一。尽管有效合规并不直接为银行创造利润，但它以较低的成本投入，通过一系列的管理行为规避商业银行业务的合规风险，避免了损失的出现。同时，有效合规管理也能够通过与外部监管的积极协调，减少业务活动受到限制，为业务的发展增加盈利空间和机会。有效合规并不是问题的组成部分，相反，它是解决方案的重要组成部分。根据经济学的帕累托效应原理，可以做出这样一个判断：当合规文化不打击任何人的积极性，而又能增进一部分员工的积极性，那么，总体上他就会增强企业的战斗力；如果合规文化打击了一部分人的积极性，但同时也激发了一部分员工的积极性，并且这部分员工能够创造更大的效益，那么企业总的战斗力也会增强。因此，减少员工落实合规文化的抵触心理，并提升追求合规的积极性，就显得尤为重要。有效合规就是业务发展与内控合规风险控制的最佳平衡点。

（三）精细化合规

精细化管理是银行为适应集约化和规模化生产方式，建立“目标细分、标准细分、任务细分、流程细分，实施精确计划、精确决策、精确控制、精确考核”的一种科学管理模式2。精细化是银行业的特殊要求和行业特征，它覆盖银行的方方面面，最重要的体现在客户服务营销和风险管理控制上。商业银行的精细化发展已经成为不可阻挡的趋势。例如，银监会颁布的“三个办法一个指引”贷款新规，就是提高商业银行风险管理水平，推动商业银行从传统粗放型贷款管理模式向精细化管理模式的转变。作为商业银行风险管理的一部分，合规风险管理工作也应当走向精细化的发展方向。精细化合规应当遵循“整体——局部——整体”的原则，要求我们对每一项业务首先从整体上进行把握，进而业务的具体内容和细节进行拆解、细分，对每一个细小环节的合规风险进行识别和管理，最后重新回到整体层面，对业务流程进行改造和重新设计。当前我行是正在进行的以客户为中心的贷款流程设计工作中所蕴含的合规风险，亦需要通过精细化的方式予以化解。

（四）前瞻性合规

合规管理工作应当具有前瞻性。商业银行业务发展应当敏锐洞察2 杨毅，“论商业银行的精细化管理”，《金融实务》，2007第12期。

国内外宏观经济的动态，把握国家经济发展的动脉，而内控合规管理工作也应以前瞻性的眼光来应对各种潜在的风险。内控合规工作应当时刻关注宏观政策、经济发展动态，对监管政策及监管要点作出预判，做到“提前准备”“先发制人”。例如，未来几年，为分散风险，以资产证券化为代表的金融创新将逐渐拉开大幕，相应的内控合规工作应当提前进行准备，包括合规管理人员相关知识培训等。

二、内控合规文化的落地

如前文所述，商业银行内控合规管理，是一门关于人的艺术，因此，内控合规文化的落地也应紧紧围绕着“人”做文章，做到以人为本。

（一）加强员工合规文化培训

1、新员工培训

我行每年都有大量的新入职员工。作为刚走出校门的大学生，对于商业银行内控合规文化几乎是一片空白。根据“第一印象效应”3，以及新入职大学生可塑性强的特点，在入职培训时对新员工进行内控合规文化重点教育，可以起到事半功倍的结果。具体来讲，如将合规文化培训课程安排在整个培训的第一课或行史课程后，或加大合规文化课程课时，以突显合规文化的重要性。

2、日常培训

合规培训并不是一蹴而就的事，而是一项长久的动态的工作。合规文化的形成，也不是通过几场运动式的培训就可以达到的，而是要3 第一印象效应是指最初接触到的信息所形成的印象对我们以后的行为活动和评价的影响。

将合规培训形成一套长期的机制。日常的合规培训工作亦不能一刀切，而是要进行细分，将培训对象区分为新员工、一般员工、高风险和关键岗位员工、合规管理岗位人员和高级管理人员等不同类别。根据对象的不同，制定不同的培训内容，采用灵活多样的形式分层次进行，并根据实际情况进行调整，以确保良好的培训效果。

（二）进一步完善绩效考核制度

适当增加合规绩效考核比重，制定更为细化的考核指标和更为全面的考核方法，制衡业务考核中可能出现的短期行为。另一方面，应建立严明的赏罚机制，对于违反规章制度的员工应予以及时、严厉的惩罚，避免“破窗效应”的出现。而对主动维护合规纪律，或制止违规事件发生的员工应予以及时的奖励，以充分调动员工积极性。

（三）做好内控合规文化的宣传工作

酒香也怕巷子深。如果没有宣传工作或者宣传工作不到位，再好的内控合规文化也无法落实。我行可采取多种形式，开展内控合规文化的宣传工作，使合规文化真正深入人心。如对过去工作中的优秀方法进行梳理和总结，并形成体系，推行全辖；再如编撰合规专刊，对我行开展的各项业务提出有效建议，定期下发全辖；开展合规知识竞赛活动，提升全行员工学习合规的热情，强化全行员工的合规意识；不定期开展合规文化宣讲活动，通过对典型案件的分析，贴近事实并有针对性的进行宣讲。

（四）制定内控合规工作中长期计划

内控合规工作的中长期规划与商业银行具体业务如公司业务、个

人金融业务的中长期规划不同，后者均有明确的、可以通过具体数字进行计量的规划，如公司存款达到某个规模，所占市场份额达到多少等。但并不意味着内控合规工作不可以制定中长期规划。内控合规工作的中长期规划亦可以引入可量化的指标，如操作风险化解量等。3到5年的中长期规划的制定作为中观工作指引，微观工作计划则由计划进行细化。

内控合规文化学习心得 篇2

在前段时间对内控合规文化的学习中，我深刻认识到，寿险事业的成长离不开合规经营，更与防控经营相伴，推进合规文化建设必将为寿险的经营理念和制度贯彻落实提供强有力的依托和保障，也是风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。以下是我对本次学习的几点见解。

一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。一方面我们要不断的加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对专业知识、专业技能、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力。同时药准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自觉地融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。

二、加强合规文化教育，是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。从公司来看，他应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自已特色的文化经营理念。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对易发不正当交易行为和商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。

三、加强合规文化教育，是提高经济效益的需要。加强合规文化教育的主要目的，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降低公司风险，实现企业效益的最大化。

工作中，应该做到“三要”。

一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。

二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整，自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。