房地产政策跟踪报告

房地产政策跟踪报告（精选7篇）

房地产政策跟踪报告 篇1

中国房地产政策跟踪报告

2012 年1 月

报告要点：

● 1 月市场形势：多数城市价格延续跌势，成交量依旧低迷

● 主要城市“两会”：坚持房地产调控及大力推进保障房建设

􀂾主要城市保障房建设规模明显减小。

􀂾“刚性”需求有望松绑，地方政府将支持自住性和改善性需求。􀂾北京、上海、重庆提出 2012 房价控制目标。

● 2011 年房地产新增贷款下降显著，2012 年将继续受限

● 保障房建设资金支持力度进一步加大

● 展望：2012 年房地产政策动向

􀂾保障房方面：开工建设目标是不低于700 万套，比原定的1000 万 套有明显下降，但在建规模依然较高，中央补助资金将增加。

􀂾房地产市场调控方面：“刚需”的限购、信贷政策可能会松绑，预 计今年房地产开发信贷仍将受限制。

􀂾房地产市场长效机制建设方面：个人住房信息系统建设，今年有望 取得突破，40 个重点城市实现联网；房产税改革试点范围有望进

一步扩大。

􀂾2012 楼市调控政策主体基本确定：“促进房价合理回归”为2012 楼市调控政策目标，“巩固房地产市场调控成果”为2012 楼市调

控政策主题，“继续严格执行并逐步完善抑制投机投资性需求的政

策措施” 和“做好保障房建设和管理工作”为 2012 楼市调控政

策重点

房地产政策跟踪报告 篇2

一、国家审计职能的发挥

我国审计机关关注公共政策执行情况始于国家审计发展初期,那时对国家审计职能的定位也比较简单,国家审计即为经济政治领域的“内审部门”,随着国家审计在国家治理领域内发挥作用的不断完善,国家审计的国家治理功能不断深化,国家审计职能不断丰富,国家审计对象不断扩展,除了传统审查公共财政资金,更多的是以资金、项目、政策为主线,从更长远、更广泛、全方位的层次和角度看待问题。国家审计作为维护公共政策安全执行的免疫系统,必须明确新的公共政策跟踪审计的定位功能。首先,根据目前的形势帮助各级受托方了解应该制定哪些公共政策;其次,需解决如下问题:制定的政策和计划中哪些是行之有效的?这些政策执行过程中存在什么样的问题?如何解决这些问题才能让政府计划和政策执行形成良性循环?

随着国内外客观经济、政治形势变化的多样性,国家审计必须紧跟形势、发挥新职能,实施国家审计的职能更新,补充、完善新的审计观点,使得国家审计的职能更加完善。这就要求审计机关在开展公共政策跟踪审计的过程中,揭露重大政策制定、执行、落实等全过程相关问题的同时,还要注重从被审计单位实际出发,为被审计单位提出完善相应体制、机制、制度方面的建议,既为公共政策的制定和执行提供畅通的渠道,又能有效提升政府的决策能力,提高政府制定政策的科学性、建设性、全面性。

二、公共政策跟踪审计的目标和内容

1. 公共政策跟踪审计的目标。

公共政策跟踪审计目标大致可分为宏观目标与微观目标。宏观目标即为国家审计定位于公共政策运行安全的“免疫系统”,以公共政策运行的经济性、效率性、效果性为核心,将公共政策后续的回应性、适宜性、公平性结合起来进行测度和考量公共政策运行的适应能力和修复能力,全面协调公共政策运行过程中各个环节之间的关系。微观目标是指通过监督、评判和整改,从公共政策运行环节中涉及的项目、政策、资金入手,严格控制资金和项目运行的有效性。只有公共政策运行的各个环节都符合要求,公共政策跟踪审计的整体宏观目标才能实现。

2. 公共政策跟踪审计的内容。

公共政策审计的主要内容即为公共政策的制定和公共政策的实施效果,衡量效果时需综合考虑各方面的因素。公共政策的手段和对象是借助公共权力解决公众问题,所以在进行公共政策跟踪审计过程中,一定要结合公共权力审计,正式落实公共政策跟踪审计的具体内容。其具体内容包括公共政策的制定审计、执行审计、终结审计。

公共政策的制定审计包括公共政策的合法合规性审计、科学性审计、民主性审计。合法合规性审计主要指制定公共政策主体合法、制定程序合法;科学性审计主要指公共政策制定经过了可行性论证,如广泛争取了人民群众代表、政协委员、高校学者等不同阶层、不同代表的民意;民主性审计主要指公共政策制定要充分发挥媒体和社会公众的监督制约,体现了公共政策制定的民主性,符合大多数人的利益。

公共政策的执行审计包括政策执行的合法合规性审计、民主性审计、绩效审计。合法合规性审计主要是指公共政策制定、实施主体与客体资格是否合理、合法、合规,政策实施过程是否按照政策实施细则进行,整个政策的审批、复核程序是否符合既定要求,公共政策涉及的资金使用是否合理、合规。公共政策执行过程的民主性审计主要是指公共政策在实施过程中公开透明,不存在暗箱操作的现象,对公共政策的绩效审计即是对公共政策执行过程中的经济性审计、效率性审计、效果性审计。

公共政策的终结审计主要是对整个公共政策的制定、执行效果进行最终的反馈,将最终的执行结果和政策制定初衷进行对照审查,评价整套公共政策是否有价值,是否存在无效、过时或脱节的公共政策。

三、国家审计机关执行公共政策审计时存在的制约因素

1. 全方位开展公共政策跟踪审计比较困难,理论和实践可能会脱节。

公共政策从制定到执行可以分为以下几个阶段:政策制定、政策执行、政策落实、政策的后续反馈。所以,开展公共政策跟踪审计要求国家审计融入公共政策的整个过程展开公共政策跟踪审计,可将其分为公共政策制定审计、公共政策执行审计与公共政策终结审计。制定环节的审计主要包括公共政策的问题构建、议程设定、政策规划、政策决定四个部分的审计;公共政策执行审计、公共政策终结审计包括公共政策评估、政策终结审计、后续审计。可见,公共政策从制定、执行到后续跟踪反馈实施的结果是个复杂的、涉及多因素的、充满不确定性的过程。要想使整个过程透明,取决于两个因素:一是在政策制定执行过程中,制定执行主体是否尽职尽责,不存在任何的道德风险,在公共政策执行过程中无任何违法违规行为,真实披露公共政策的执行效率与效果;二是政策执行过程和执行结果具备充分的信息反馈过程,即存在充足的信息交换,问题和结果之间进行良性反馈,不断修正公共政策的制定与实施过程。

只有不断进行制定过程和执行结果的反馈,国家审计才能监督和约束公共政策执行主体,向公共政策制定者和执行者从国家审计角度提出操作性强的科学意见和建议,纠正或消除公共政策执行过程中存在的偏离民生利益的行为。但是目前的公共政策跟踪审计主要表现为对公共政策制定者和执行者的全部业绩进行评价,这将扩大公共政策自身的执行效果,导致公共政策审计与作为公共政策评估执行主体的业绩评价挂钩,难以保证公共政策审计结果的客观性,实践中公共政策审计评价结果会被打上个人利益或部门利益的烙印。全方位地开展公共政策跟踪审计涉及众多部门的密切配合,执行效果不佳不一定是政策本身的问题,有可能是执行主体的因素,有时信息反馈不顺畅也会造成公共政策跟踪审计的理论和实践相脱节现象。

2. 缺乏系统科学公共政策审计评价指标体系,审计问责客体难具体确定。

国家审计融入公共政策制定执行全过程,是《审计法》对国家审计审查评价国有企事业单位公共财政资金、公共资产资源的真实客观性、合法合规性的原则性规范。相关法律法规并没有对国家审计在公共政策制定初始就展开介入,审计机关开展公共政策审计时,公共政策已经开始实施,没有介入到公共政策制定前端,缺乏公共政策制定的背景也会让国家审计难以客观评价公共政策的执行效果。不仅如此,客观评价公共政策整个生命周期需要相关部门的密切配合,这样才能使公共政策跟踪审计效果更好。所以,必须明确问责客体,但涉及众多职能部门的政策执行结果会使审计问责难以具体确定,法不责众的局面会使公共政策审计的威慑力不足。而且,目前还不存在量化的公共政策审计经济效益指标和绩效指标。缺乏系统科学量化的公共政策绩效评价指标体系会制约公共政策审计的实施过程并影响其实施效果。

3. 国家审计资源不足导致全面推行公共该政策审计的成本高。

国家审计如要完整地嵌入公共政策整个生命周期,必须以独立的国家审计角度实施形式和专业化的国家审计工作模式,对整个公共政策制定、执行、终结的过程中审计对象所涉及的不同部门、地区、行业、领域的数据和信息进行采集,对实施审计过程中所收集到的信息和数据进行汇总分析、提炼挖掘,从国家审计理论和实践角度归纳出公共政策制定执行中存在的问题和政策执行的总体效率效果,这样才能贴近被审计单位实际,提出的相关意见和建议才能带有前瞻性和战略性。这对目前的国家审计机关队伍来说是一项巨大的挑战。

开展公共政策跟踪审计不仅是对审计队伍人数的考验,也是对审计内容的全方位考验。要将与公共政策相关的所有不同审计类型,例如传统的公共政财务收支审计、经济责任审计、环境审计、资源审计、公共权力审计、权益审计、公平正义审计等诸多审计任务完全融合在一起,审计涉及面广、复杂、成本高。每项公共政策从制定、实施到反馈都有不同的特点,不同公共政策的制定与执行过程具有特殊性与复杂性,没有可参考的依据和对象,再加上缺乏科学量化的指标体系,公共政策审计实践的可依赖性不足。这就需要审计人员在开展公共政策跟踪审计过程中进行大量的专业判断,宏观的审计对象复杂,使得公共政策跟踪审计风险也比较高,会限制国家审计融入公共政策整个生命周期的广度和深度。

国家审计契合公共政策从制定、执行到后续追踪整个生命周期中,对于第三方的国家审计主体而言,很难在有限的时间、审计成本范围内排查所有与公共政策执行全过程相关的责任人和责任主体,挖掘公共政策执行效果差到底是问题出在哪个环节。独立性薄弱的现状使国家审计在展开公共政策审计全过程发挥的效果比较有限,只能愈加依赖对政策执行过程以资金、项目为主线的真实性、合法性审查,彰显国家审计在公共政策执行全过程的作用。这种传统的国家审计主要是以事后审计为主,监督具有时滞性,对整个公共政策执行效果的反馈发挥的作用有限。

为嵌入整个公共政策执行全过程,达到公共政策审计目的,国家审计采取的措施是国家审计实现公共政策执行安全的实现机制。国家审计在公共政策整个生命周期内,通过制定国家审计计划、合理认定审计项目、实施切实可行的审计程序、出具真实公允的审计报告及后续追踪、具体问责等关键要素,形成国家审计服务公共政策制定、执行与终结全部环节的实现机制。

四、国家审计作用于公共政策过程、服务国家治理的机制

1. 以事实为依据,以问题为导向,充分选择和挖掘公共政策跟踪审计主题。

在审计资源有限的条件下开展公共政策审计,首先要解决的是确定哪些政策或议题是值得审计的,选准政策主题是公共政策跟踪审计能否成功的关键要素。由于公共政策审计业务横跨公共政策执行过程中多个领域,纵跨多个职能部门,可以通过对数量、性质不同的领域、层次进行借鉴和对比,发现性质严重、问题金额比较大的被审计对象。同时,国家审计要从宏观层面发挥建设性作用,选取的项目必须要有宏观性、整体性、典型性。例如,对经济建设发展具有重大影响、与民生利益休戚相关的项目涉及的问题多、面广,如果项目涉及的资源分布过小,则得出的结论缺乏说服力。另外,按可预见的公共政策执行结果说服力的大小决定是否立项,公共政策审计项目的边际效用要高。

公共政策审计的切入点要以问题为导向,分析有科学性、参考价值的审计选题,通过实施完整的审计环节,完成对被审计对象的所有相关的信息采集,利用国家审计具有的专业敏感度,审视所有的被审计对象相关存量信息,形成证据条和信息链,发现有价值的政策主题。规划公共政策跟踪审计项目实施方案,获取与公共政策跟踪审计目的相关的审计证据,关注公共政策执行过程中的体制、机制、制度的深层次问题,考量政策执行的效率及资金失控等原因。

国家审计以问题为导向选定公共政策审计对象,按照具体、科学的审计程序和审计方法,以公共政策的制定、执行、终结为线索,全方位开展公共政策审计及对被审计对象整体进行客观评价。国家审计融入公共政策执行整个过程的审计方法除了传统的审计方法(如检查书面资料、观察审计现场、询问相关责任人),还可以将环境保护和经济效益融为一体作为公共政策跟踪审计方法,开展对审计对象的经济评价和社会责任评价,以达到经济效益和社会责任效益的有机统一。整个审计方法体系也包括传统的国家审计基础技术评价,例如以公正政策为主线的传统国家审计对公共财政资金的预算、拨付、使用、监管进行多元信息监管,要求每笔公共财政资金都在电子记录和多维分析视角下,严禁出现公共财政财务收支资金被违法滥用。公共政策跟踪审计一旦在技术和方法上取得新的突破,就会得到和审计目的相关的可靠审计证据,在此基础上得到的审计报告将更为客观独立,可信赖性更强。国家审计也能将公共政策审计端口迁移,融入公共政策全过程,服务国家治理也更为顺理成章。

对选取的公共政策跟踪审计对象,除了按照国家审计准则的规定采用科学的审计程序,还要将物化的审计对象和人文化的权利对象行调查、分析、预测和论证,也就是要对资金、项目、政策涉及的直接和间接责任人进行公共权力审计,提高国家审计对公共政策有效治理的效果。审计机关在法律授权下,整合公共政策跟踪审计内容,以公共财政资金审计为切入点,融合公共权力审计、经济责任审计、绩效审计等多种国家审计内容,遵循《国家审计准则》的要求,利用基础化的审计方法和审计程序,凝练信息化审计方法,审查评价公正政策制定、执行、终结的经济性、效果性、效率性,同时关注公共政策执行的经济效益、社会效益和生态效益,确保权力服务于大多数人利益的公共政策价值目标的实现。

2. 以价值为准绳,构建系统科学的公共政策跟踪审计指标评价体系。

公共政策跟踪审计涉及的对象包括国家审计融入公共政策的全部活动,要使公共政策跟踪审计成果对被审计对象具备参考性和说服性,就必须构建公共政策跟踪审计评价指标体系。以公共政策跟踪审计的经济性、效率性、效果性为轴心,延伸到公共政策后续反馈的回应性、公平性、适宜性,遵循公共政策跟踪审计指标体系与公共政策执行整个过程各环节的相关性、可理解性等规定,形成公共政策跟踪审计绩效的定量与定性相融合的指标体系。其中定性指标相互独立,定量指标的可操作性比较强。本文根据执行公共政策跟踪审计的整个过程,构建了公共政策跟踪绩效审计指标体系,如下表所示。

以上六个评价指标只是概括说明了公共政策在执行环节中的效果和效率,但是现实每项公共政策运行的生命周期中所经历的经济环境、政治环境、法律环境等有所不同,加上某些公共政策自身的特殊性,这些指标不可能涵盖所有环节,而且公共政策运行的整个过程中还可能存在不能用指标量化的环节,所以定性衡量是非常有必要的。具体到某一项公共政策的实际运用,需要按照上述六类标准,更深入地结合政策出台的背景、所处环境的变化以及复杂的群众情绪等设置更细致、更合理的衡量和评价指标,并且指标要随着公共政策运行的环境变化不断调节,体现公共政策符合大多数社会群体利益的动态性和多层次性等特点。

3. 完善公共政策跟踪审计后续追踪形式,强化公共政策跟踪审计成果的问责问效力度。

公共政策跟踪审计成果是否有效,对被审计对象是否构成强有力的威慑作用,涉及的执行主体除了传统的国家审计机关,还包括立法部门、执法单位、第三方和社会公众。公共政策跟踪审计应该将审计整改率、审计案件移交率作为公共政策跟踪审计的效率,尽量将审计对象整体扩大化,同时建立健全公共政策跟踪审计问责问效制度,增强对公共政策跟踪审计回应性、公平性、适宜性的评价。

明确区分公共政策自身运行过程中出现的局限性和制定主体存在的问题,将公共政策运行过程中资金、项目、政策的绩效审计结果与各级政府、功能区的政绩相对接,但物化审计和主体责任审计两者不能混为一体。明确公共政策执行具体责任的对象,追究审计产生问题的源泉,大力提升国家审计融入公共政策执行过程中的权威性,使国家审计嵌入公共政策运行全过程,从政策制定、实施、终结的整个流程进行监督,将政策的后续执行效果反馈给政策制定部门,修改和完善相关政策和议题。国家审计融入政策的初期至后续终结,整个过程都在发挥独特的治理作用,能够使公共政策运行的体制更完善、机制更合理、制度更健全。

4. 明确国家审计在公共政策运行过程中的定位,促进公共政策跟踪审计监督常态化。

国家审计嵌入公共政策运行的整个过程,以政策的经济性、效率性、效果性为轴心线,延伸至公共政策运行的公平性、回应性,必须形成全面客观、独立公正的审计结论。国家审计作为创新的公共政策治理工具融入整个公共政策运行过程中,通过实施审计程序、追究问责后形成的公共政策跟踪审计报告,体现国家审计对公共政策运行本身和公共政策权利的持续监督作用。国家审计作为创新性管理工具融入对公共政策全过程的管理,自身具有监督公共政策制定、运行过程的实践性。但由于在权利和取证方面的限制,国家审计并不能将公共政策运行过程中的所有问题都审查出来,这就要求国家审计在制定公共政策审计计划时,学会谋篇布局、把握关口、及时跟进、持续追踪,在审计追踪问责过程中,必须联合其他的执法部门,如司法审判、立法监督等权力部门,才能更好地从公共政策整个过程发挥“预防、揭示、抵御”功能,纠正公共政策制定、执行整个过程中出现的偏差。

为了发挥国家审计服务公共政策的服务治理作用,公共政策跟踪审计结果必须向社会公开公告,并将公共政策跟踪审计监督效果和社会监督、舆论监督联系在一起,促进公共政策跟踪审计监督常态化,提高公共政策跟踪审计的威慑力,扩大公共政策跟踪审计成果的影响。公共政策跟踪审计报告应该清晰明了,直接报送给有关责任人的直接上级,报告内容必须清楚明白、可理解性强,直接陈述审计中发现的问题及被审计机构或单位以后应改善体制、制度等方面的问题。必须明确相关责任人对审计发现问题的具体责任,落实相关责任人对问题的担当能力,不能出现集体追责、个人不责的现象,否则会导致已出现过的问题屡审屡犯。

国家审计作为监督规制工具融入公共政策运行的整个生命周期,是使公共政策制定、执行、终结各个环节得以落实的重要手段。通过对公共政策运行过程中各个环节的资金、政策、项目的落实情况进行审计,加大公共政策运行过程中相关问题和相关责任人问题的揭示力度,降低潜在的公共政策在制定、运行、终结过程中存在的风险,科学分析实施公共政策跟踪审计整个过程中的公开透明性,达到公共政策从制定、执行到终结整个过程的良性循环。开展公共政策跟踪审计,发挥国家审计融入公共政策运行过程的“免疫系统”功能,革新公共政策的配置方式、整合利益协调机制、转变价值行为取向,提升公共政策执行的社会效益、生态效益和经济效益,发挥国家审计的开放性、建设性、宏观性、服务性等特点,向政策或议题的主管机关提供宏观决策依据,提升社会公众对公共政策的参与度、依赖感和信任度。

参考文献

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黎仁华,李齐辉,何海霞.跟踪审计的机理和方法研究[J].审计研究,2011(6).

张云龙.“免疫系统论”框架下财政审计的内容和方法[J].审计月刊,2009(3).

基于绩效的政策落实跟踪审计初探 篇3

这些年，各地审计机关通过积极摸索和努力实践，政策落实跟踪审计取得了一定的成效，一些跟踪审计报告引起了各级党委和政府、部门的高度重视，查出的问题许多被上级审计机关采用，有的还被政府领导批转到有关部门和区县政府研究整改，促进了政策落实不及时、不彻底以及不作为、慢作为等问题的解决，有的还促进了相关领域的改革。但是，客观地看，目前审计机关开展的跟踪审计内容更多的还是以资金、项目等活动的真实性、合法性的审计业务为主，对如何真正督促政策落实的绩效方面还比较少。笔者搜集了西安市本级自开展跟踪审计以来的审计项目资料，并进行了统计分析，发现由于跟踪审计缺乏具体的衡量指标，严格意义上讲，这些项目可能称之为在传统绩效审计基础上进行的督促政策落实审计更为准确。存在的不足，主要表面在：一是审计程序、报告内容等方面，仍然沿用传统的审计制度依据，有的耗时过长，这与跟踪审计本身就是要督促抓政策落实的初衷不太相符。有的审计工作开展不规范，有一定的随意性。如对评价依据、评价标准、评价内容都在摸索，还不象常规审计已经有固定的模式和套路，便于操作；二是审计建议较宏观，对跟踪审计发现的问题描述不细；三是有的审计由于各种原因，未能揭示深层次原因，审计效果不理想，等等。

二、问题产生的原因

一是跟踪审计尚处在摸索阶段，制度体系不够完善。由于不同的跟踪审计项目，涉及不同的政策措施，跟踪审计评价的标准、内容和方式都不一样，因此跟踪审计具有广泛的不确定性和复杂性。基层审计机关在跟踪审计的规范层面上，缺乏相应的跟踪审计法律法规、跟踪审计准则、跟踪审计指南等规范性的约束，这与绩效审计就缺乏制度体系是相关联的。目前，在国家层面上，除了《企业效绩评价操作细则》、《国有资本金绩效评价规则》、《国有资本金绩效评价操作细则》等，尚可看作是绩效审计配套规范之外，至今还没有一套详细的、普适性的政府绩效审计指南出台。这使得在开展政府绩效审计时对于审计程序、取证方式、报告内容、成果编制等方面没有明确的规范准则，导致实际工作无章可循，随意性较大。

二是人才结构方面不能完全适应审计转型。政府绩效审计涉及各行各业，面对的问题多种多样，这就要求审计人员不仅要具备开展传统财务审计应当具备的会计、财务、审计业务等知识，还要懂得包括经济、法律、管理、统计、工程、市场、经营、统计、战略、社会学、心理学等多方面的知识，并具有熟练的计算机操作技能。基于绩效的跟踪审计，要求审计人员更要具备较强的政治素养、政策水平和综合判断能力。目前来看还达不到要求，主要表现是审计人员老龄化、学历层次不高、专业结构单一等，因此还有待于从年龄、学历、知识等方面进行进一步优化，不断提高审计人员综合素质。

三是基于绩效的跟踪审计开展较少。当前绝大多数审计项目还是以财政财务收支真实性、合法性为主，基于绩效的跟踪审计开展较少。从西安市本级2010年至2014年开展的审计项目看，五年间西安市本级绩效审计（包括结合型审计和完全独立绩效审计）的业务量只占年初计划总量的6.54%，说明西安市审计局在实际工作中完成的绩效审计业务过少，主要精力还是集中于真实性审计。在实际完成的6.54%的绩效审计项目中，52.38%是独立绩效审计，47.62%是结合型审计，也就是真正意义的绩效审计，只占全年总审计量的3.43%。

四是缺乏科学量化评价指标体系。由于政策的多样性、复杂性，审计人员对政策落实的绩效很难用同一套评价指标来评估所有审计项目的绩效水平，必须针对不同的政策类型和审计项目自行构建和开发相匹配的绩效评价指标体系，再加上缺少相关经验可以借鉴，实际当中主要依靠审计人员个人的主观判断进行，主观性、随意性较大，带有一定的局限性，质量的稳定性也难以保证。使用这样的评价指标体系开展的跟踪审计评价，其绩效结果会直接影响到审计的公正性和客观性，不利于跟踪审计的质量管理和风险控制。

（一）着眼长远发展，加快完善基于绩效的跟踪审计制度规范

充分借鉴财务收支审计的审计规范，制定系统性好、操作性强的跟踪审计绩效评价准则、操作指南等相关规范。此规范应包含三部分：通用规范、专用规范和审计报告规范。通用规范是指对跟踪审计绩效评价的范围、内容、目标以及对审计人员的道德和执业素质的约束要求；专用规范是指针对具体审计事项现场操作程序的约束要求，这些现场操作程序包括计划准备阶段、实施操作阶段、结果报告阶段和跟踪整改阶段；审计报告规范是对跟踪审计绩效报告的撰写、内容、注意事项等方面的约束要求。需要注意的是，在绩效评价规范中，要对绩效评价事项、审计目的、审计程序、审计评价、审计报告等基本形式作出明确、具体的规定，以利于审计人员用严格的标准来进行绩效评价，从而增强跟踪审计评价的规范性，促进跟踪审计绩效评价法制化、规范化和制度化建设。

（二）加大人才队伍供给侧结构性改革，进一步优化审计人才结构

针对跟踪审计绩效评价人才不足的现状，可以通过提高审计人员综合素质，优化审计队伍人员结构和聘请专业人才（政府购买审计服务），来满足审计业务人才不足的现状。按照一专多能原则，加强对审计人员的培训和后续教育，促进审计人员专业知识多样化，使其尽快成长为具备开展跟踪审计绩效评价的复合型人才。按照优势互补和动态平衡原则，对一些政策性强、专业性强的政策跟踪审计内容，可以采取在相关职能部门聘请政策顾问，从高校或社会广泛招聘迫切需要的工程、法律、计算机等专业人员，以优化绩效审计人员结构。通过购买社会服务来满足跟踪审计和绩效评价发展的需求，引入社会优秀审计力量的加入，共同供给政府绩效审计公共服务。另外，还可以通过定期岗位轮换、外聘专家参与审计等柔性人才流动措施，增加绩效评价的科技含量，改善跟踪审计绩效评价工作的质量。

（三）发挥好重点项目的酵母作用，推进基于绩效的跟踪审计快速发展

目前可以考虑有侧重点的选择一些具有标志性、示范性的跟踪审计项目，组织精兵强将，集中开展几个专项的跟踪审计，并有侧重地对其中绩效评价的内容予以重点关注，做出一两个或者几个跟踪审计的样板，利用这些项目和参与审计的骨干力量，再逐步推广，由点到面，由易到难，边实践边总结，稳步推进，逐步提高，最后形成大范围多角度的推广跟踪审计、全体审计人员重视跟踪审计、全面促进跟踪审计的工作格局，探索出一条具有自身特色的跟踪审计新路子。同时，还可以考虑目前跟踪审计频次较高的实际，在首次开展某一类政策措施跟踪审计时，先挑选一两项主要的政策内容来审计，在随后的同类项目展开时再逐次选择其他内容，这样通过不断坚持、逐渐循环，既能突出重点，摸索经验，又能逐步形成对该项政策内容的全覆盖。

（四）建立科学量化的绩效审计评价体系

1.关于跟踪审计绩效评价标准。根据目前开展跟踪审计的需要，跟踪审计评价标准可首先区分为强制性标准和非强制性标准进行制定。强制性标准是依据党中央国务院政策措施，具体规定各级政府部门（被审计单位）必须落实政策的工作任务、达到的标准、实现的目标，没有协商性，是基本标准，也是最低标准。非强制性标准是各级政府和部门（被审计单位）根据自身情况，可以采用更高标准、更广范围、提前进度自愿达到的目标，具有协商性，比较富有弹性。从目前跟踪审计开展的情况来看，更多的是要督促落实强制性标准，先促进各项政策措施落地。

2.关于跟踪审计绩效评价指标体系。跟踪审计评价体系可以考虑从三个方面来建设：（1）政策落实的全面性。这部分主要反映和体现跟踪审计内容的宽度。要按照政策内容的纵线设置几条主线，区分主干和支干，赋予不同的权重。可以“围绕一个中心，抓住三条线，突出三个要素”来设置评价要素。即：围绕政策措施中与各个相关部门的职责和分工这个中心，抓住政策落实、项目进度、资金使用三条线（简政放权、风险防控在基层内容较少或者没有），三个要素是指各部门落实分工任务的计划书、路线图、时间表。通过“一三三”，把政策措施落实的情况变为直观、可控、可评的量化指标，也有利于跟踪审计的组织实施。（2）政策落实的及时性。这部分主要反映落实政策的时间维度，体现出各级贯彻落实的动作、力度、速度。从当前一段时间来说，是跟踪审计首先要重点关注的内容，也是党中央国务院要求审计机关开展跟踪审计的初衷目的。主要应围绕下面几个时间点来设置要素，政策、项目、资金下达、批复的时间，本级组织实施、批复下达的时间，资金下达到项目单位的时间，项目单位第一时间组织实施项目的时间、当前的最新进度等，并将这些时间点与当初政策、项目文件所要求的目标时间进行比对，做出初步评价。（3）政策落实的有效性。这部分主要反映政策措施落实的效率、效果等深层次问题。有效性主要体现在政策措施、项目资金的经济、社会和环境三个方面，各项指标应围绕此来设置。比如本地贯彻落实党中央国务院政策措施是否结合了本地实际情况，出台的相关文件是否存在“水土不服”问题；结合本地实际时，总体精神是否符合党中央创新、绿色、开放、协调、共享的发展理念，有没有与之相抵触甚至相违背的做法；设立项目是否仓促上阵、论证不足、无法落地的问题，在项目资金管理、使用过程中，是否存在损失浪费、挤占挪用等问题，维护政策落实的严肃性，提高资金使用效益，确保政策落地的质量。

3.关于跟踪审计自身的绩效评价，要注意把握好三个衔接：一是政策衔接。国务院出台的稳增长政策是面向全国的，一般原则性、指导性比较强，而各地的具体情况往往又千差万别。基层审计机关要注意及时、全面收集当地省、市党委政府为落实中央政策制定的文件、规定，并以此为依据实施审计。审计中要注意，有时国务院政策在当地并不一定每一项都有对应的文件和落实措施（越是往基层，这样的情况可能越多），这可能恰恰是当地结合实际抓落实的表现。但一定要紧紧盯住当地党委政府文件中明确的各项任务和计划。二是方案衔接。基层审计机关的实施方案要与上级审计机关的工作方案相衔接，只有上下衔接，才便于组织实施。审计机关内部相关业务处室组织实施跟踪审计的方案要衔接，互相之间必须注意在审计内容上互相补白，在节奏上要此起彼伏，形成有利于政策落实的环境。三是项目衔接。按照目前审计署的安排，跟踪审计每季度上报一次情况，每半年为一个周期，依次循环、重复进行，形成持续审计、督促落实的氛围。这就要求在实施当中，要注意同一政策措施的跟踪审计项目，前后之间要做好衔接工作，既要在审计内容上互相衔接，还要注意以前审计查处问题整改落实的衔接。通过不断地关注以前查处问题的整改，促进各项政策的不断落实，发挥好审计政策落实“监督员”的作用。

图片新闻

近日白水县审计局召开专题会议，组织全体干部学习了《陕西省党政干部鼓励激励办法（试行）》《陕西省党政干部容错纠错办法（试行）、《陕西省推进省管干部能上能下办法（试行）》三项制度。会后县局以各股室为小组进行了专题讨论，局办公室将“三项机制”内容复印下发至各领导、各股室，并提出该局相关制度要求。

房地产政策跟踪报告 篇4

[摘要]重大政策措施落实情况跟踪审计的最终目标是确保项目和资金管理更加标准化、规范化，进而实现实际效果和预期效果相吻合的目的。文章重点研究重大政策措施落实情况跟踪审计的主要任务、审计方法、审计的难点以及如何推动重大政策跟踪审计的发展，发挥国家审计机关政策落实“督察员”的作用。

[关键词]政策措施；落实情况；跟踪审计

[DOI]1013939/jcnkizgsc201719220

跟踪审计的实施者是审计机关，审计机关的工作人员参照我国的法律法规对审计过程进行全程的严格的监督，确保审计工作的顺利开展和实施。2014年国务院颁发48?文件，该文件主要对审计工作给予正确的指导，要求审计人员自觉旅行自身的职责，不断创新和发展审计方式，拓宽审计涵盖的范围如公共资源、国有资产等，同时加强对领导干部经济责任履行情况的审查，实时跟踪稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等措施的具体情况，提高审计工作的效率和质量，这意味着开展政策措施贯彻落实情况审计成为审计机关的一项重要职责。

1重大政策落实情况跟踪审计的主要任务

《国务院关于加强审计工作的意见》对要求审计机关加大和加快对重大政策和宏观调控的实时跟踪。跟踪审计的主要内容包括政策的具体实施细则、执行的进度和最后的实际效果，重点观察和关注重大项目、重点资金等项目，对项目或资金使用过程中出现的问题，要及时进行处理和解决，遇到新的问题和不能解决的问题要及时上报给上级领导，将错误的苗头扼杀在摇篮里，推动新政策快速落实和实施。同时审计机关要根据自身机构的实际情况和当前的宏观经济环境，突出不同时期的审计的重点内容和对象，体现地域性、针对性的特点。目前，我国重大项目跟踪审计的主要内容包括几个方面：一是加快财税政策、经济金融政策、产业政策等方面政策的落实。二是促进水利、铁路、城市基础设施、保障性安居工程等重大项目加快推进。三是对性质、内容相似的专项资金进行整体整合，避免进行重复工作，造成人员精力的浪费。四是促进盘活存量、优化结构、提高效益。重点揭示应投未投、该用未用问题，推动财政资金合理配置。五是促进闲置土地有效利用，推进土地的深度开发和高效利用。六是响应国家“大众创业、万众创新”的号召，加大对创业创新项目的扶持力度，对该项目的资金运转严加防控和把关，推动传统产业进行产业升级或技术改造等政策的落实。七是促进防范政府性债务风险、金融风险、资源环境风险、廉政风险，切实维护经济安全。八是健全和完善相关法律法规，使得审计工作的开展有法可依、有法必依。时代在不断变化，项目的性质也在不断变化，这就要求审计机关对现存的新规则和办法与新政策相适应，推动审计工作更高效的运转。

2重大政策落实情况跟踪审计的方法

重大政策措施落实跟踪审计具有审计对象涉及面广、审计过程的阶段连续、审计内容具有时效性等特点，因此审计方法有别于传统的财务收支审计和领导干部经济责任审计，需要不断创新组织方式和审计方法。一是采用实地调查的方式，审计部门可以获得第一手资料。对政策执行的情况了然于心，信服力提升。二是延伸审计方式，加大对政策的研究和深入探索，发现政策中存在的问题，或机关人员在实践中出现的问题，进而推动审计工作上升更高层次。三是采用调查问卷、座谈会等方式，了解社会公众对政策实施情况的意见，促使政策的制定更加深入民心，因为水能载舟，亦能覆舟，社会公众永远是国家政策实施的重要推动者。四是正确并适当地借鉴绩效审计的方法和方式，与可实地勘察项目，对项目进行全方位的跟踪、评价和评估，缩短预期效果和实际效果之间的差距。五是借助计算机技术进行审计，提高资源的分配效率，提高政策执行审计的及时性和效率性。六是及时在发现重大经济案件线索后，向纪检、公安、法院等部门移送，借助其他部门的力量，扩大审计成果。

3重大政策落实情况跟踪审计的难点

（1）被审计单位配合不够好。有的单位认为重大政策措施文件项目繁多，落实不是领导者们说的那样容易，是需要长期的过程，不是一蹴而就的。审计工作要采用客观公平的态度看待，因而有的单位不愿配合。有的单位对这种贴身式的政策措施落实情况跟踪监督不适应，认为审计机关是管闲事，不予以配合。有的单位比较强势，当跟踪审计有些环节涉及这些强势部门时，协调工作存在难度。

（2）审计质量和审计风险难以控制。审计事项涉及各类财务指标和非财务指标，有的指标本身就比较难以量化，这样，就为评价上的随意性留下了空间。同时，法律法规相对欠缺，跟踪审计发现问题后，审计人员难以找到相应的法律法规处理处罚，审计质量和审计风险难以有效控制。

（3）现有的审计力量制约政策措施跟踪审计的开展。一是人员力量不足。政策措施落实情况跟踪审计，审计涵盖的内容更加广泛、审计的项目难度增大等，这些因素的出现给审计人员的工作带来很大的难度和挑战，也会激发基层工作人员之间的矛盾。二是审计人员的素质有待提高，审计人员素质的高低直接决定着总审计工作的质量和效率。跟踪审计工作要求审计工作人员不仅具有扎实的专业知识，更要对法律知识有所涉及，同时互联网技术迅猛发展的时代，工作人员也应该具备一定的计算机专业技能。跟踪审计部门需要同单位的不同部门打交道，具备良好的表达和沟通能力是极其重要的。目前，基层的跟踪审计部门的审计综合型人才是非常匮乏的，这就使基层工作更加难上加难。

4推进重大政策措施落实跟踪审计的建议

（1）加强组织协调，优化审计环境。一是加强和党委政府之间的沟通，及时将情况准确无误地汇报给上级领导和部门。必要时向党委政府说明跟踪审计的必要性和重要性，还有近期上级审计部门的最新指标和近期目标，尽最大可能地争取领导的支持。二是广泛宣传有关政策，向被审计单位定期宣传跟踪审计的重要性和文件精神，意识决定行动，从精神层面加强跟踪审计的意识，向被审计单位明确审计的具体内容和任务、明确政策跟踪审计的必要性，获取被审计单位的谅解和支持。三是加强与其他监督部门的协作。加大向当地人大、政协的汇报力度，提高人大政协对政策落实的重视度，推动政策措施落实情况跟踪审计的开展。

（2）创新组织方式，提高工作效率。加快将跟踪审计提高到战略层面，并列入上审下、交叉审项目，不断完善“上审下”“交叉审”“一拖N”等多兵种、大兵团、合成式的审计组织模式，将跟踪审计的职能发挥到极致。跟踪审计不是审计机关本身的工作，要加强内部审计力量，根据自身的实际情况，可以考虑将部分项目委托给内审健全的部门，审计在旁边加以指导和完善，提高审计工作的质量。最后，为了提高审计人员的综合素质，审计机关可考虑聘请专业的学者或权威的专家来提高整体的素质水平，破解人力资源瓶颈。

（3）加大培训力度，培养复合人才。单纯的审计人员不能适应当今审计工作的开展，复合型、综合型的人才成为审计机关炽手可热的人物。各级审计机关的人员除了加强自身专业知识的学习外，更要对我国的中央一号文件有所研究和研读，学习党的十八大六中全会的精神，了解当前讨论的热点话题和内容，更重要的结合本单位的实际情况，制定有效的政策措施。

跟踪检查整改报告 篇5

GSP认证跟踪检查缺陷项目整改报告-----GSP

****药业有限公司

整 改 报 告

二零一五年七月 认证跟踪检查缺陷项目****药业有限公司

GSP认证跟踪检查缺陷项目整改报告-----****食品药品监督管理局：

2015年**7日-**8日受广东省食品药品监督管理局审评认证中心委派，****食品监督管理局对我公司进行了药品GSP认证跟踪检查，检查发现有0项严重缺陷，1项主要缺陷（*00801）和3项一般缺陷（08505、09001、02501）。针对这些缺陷，我公司及时进行了整改并将整改结果提交给市局，虽无涉及重点缺陷项，但此结果也充分引起了我公司领导的高度重视，意识到规范经营的重要性，知道了关系到药品质量的所有工作已经事无巨细！公司领导立即通知全员召开了紧急会议，会议决定后期整改工作，以点带面，围绕新版GSP的各项要求，开展更加严格、完善、规范的整改。会议中深刻分析了导致每一项缺陷的根本原因,并据此做出了详细的整改计划,提出了有效的整改措施。以下将对整个整改情况进行汇报和总结。

经检查发现不达标的4个条款，分别是：

1、02501 该企业的个别员工未进行岗前培训。举证：该企业的员工**峰2015年3月入职，5月任质管员，查无岗前培训记录。

2、08050 企业堆垛药品未按要求堆放。举证：注射用头孢米诺钠（批号：NJ50104）和注射用头孢呋辛钠（批号：E1412033）在待验区混垛。3、09001 该企业2月份药品盘点表无复核人签名。举证：该企业2月份药品盘点表无复核人签名。

4、*00801 该企业在质量管理体系关键要素发生重大变化时，未开展内审并记录。举证：该企业2015年6月15日核减中药饮片经营范围后，未组织开展内审并记录。

为此，公司马上召开全员会议，总经理***公布了《GSP认证跟踪检查缺陷 ****药业有限公司

GSP认证跟踪检查缺陷项目整改报告-----项目表》的检查结果，并就此展开各岗位工作完成情况的讨论、相关人员就检查结果进行自我工作检讨、总结等，会议中对整改计划中的各项工作进行了明确分工，且落实到人，限时整改。具体的整改情况如下： 1、02501 该企业的个别员工未进行岗前培训。举证：该企业的员工***峰2015年3月入职，5月任质管员，查无岗前培训记录。

问题分析：有按要求进行相关人员的岗前培训，但档案文件未及时规范编码且摆放无序，导致文件查找困难。为了避免重要文件记录丢失、损坏，必须立即对档案柜进行整理和规范管理。

整改措施：对所有纸质版文件、记录按年份整理和装订，进行分类编码，并按编号顺序分类分区存放于档案柜，便于随时查阅，同时完善了《档案管理制度》，严格要求档案管理人员对该制度的学习与工作的落实，同时完善相对应的电子文件夹档案，便于同步管理。

主要负责人：**** 协助人员：黄** 整改完成时间：2015年*月13号前 2、08050 企业堆垛药品未按要求堆放。举证：注射用头孢米诺钠（批号：NJ50104）和注射用头孢呋辛钠（批号：E1412033）在待验区混垛。

问题分析：当时购进入库的品种比较多，并由于质量管理资料要求的严格性，少部分货品的资料不能符合质量管理要求，未准予及时办理入库，由此，导致验收区货物品种及数量比较多，收货/保管员胡小林未及时处理情况并反应给相关人员。

整改措施：马上分类区分各待验收品种，“待验收”区域增加活动性区域牌。****药业有限公司

GSP认证跟踪检查缺陷项目整改报告-----加强采购时双方资料的符合性的沟通，加强仓储人员的GSP工作意识，质管部人员也应加强巡视仓库，及时、专业的负起“监督、指导 ”的工作责任。修改制度：收货3天，相关资料等仍未达到验收标准的，及时作退货处理。

主要负责人：梁*** 协助人员：丁**** 整改完成时间: 2015年**13号前 3、09001 该企业2月份药品盘点表无复核人签名。举证：该企业2月份药品盘点表无复核人签名。

问题分析：工作流程的实施不够细致。

整改措施： 加强管理，加强各工作流程的培训，责任落实到各人、各岗位。主要负责人：***、梁** 协助人员：丁** 整改完成时间: 2015年**13号前

4、*00801 该企业在质量管理体系关键要素发生重大变化时，未开展内审并记录。举证：该企业2015年*月*日核减中药饮片经营范围后，未组织开展内审并记录。

问题分析： 我企业于2015年*月*日申请核减中药饮片经营范围，于*月*日领到新的药品经营许可证，跟踪检查时，关于内审的计划方案已经做好，但由于企业的部门分隔2地，人员较疏散，未及时开展内审会议及相关工作。

整改措施：即时安排内审工作会议，并展开内审工作。主要负责人：***，协助人员：*** ****药业有限公司

GSP认证跟踪检查缺陷项目整改报告-----整改完成时间：2015年**13号前

为了共同的目标——规范经营管理工作，保证公司平台稳定，此次整改我公司要求所有部门及其负责人加强对所属人员的培训指导、督促和帮助，严格落实GSP的相关规定和公司质量管理制度的实施，避免今后再出现认识不到位，管理不到位的问题，确保经营活动优质规范以及经营药品质量可靠。

公司于2015年**14日完成了所有整改工作。整改期间，我公司坚持不放过任何不足，因为任何一个小缺陷都是影响公司规范经营和药品质量的隐患。借内审之机，我公司在***董事长的指示下、总经理***的领导下，对照广东省药品批发企业药品经营质量管理规范认证现场检查项目145条规定进行了全面自查，结果基本符合GSP要求。

我公司感谢各位领导为我公司的发展提出的宝贵意见，这些意见很好地指导了我们的整改工作。现在，我们已经做好了各项整改，欢迎贵局再次莅临，对我们的工作给出批评指正！今后我公司将再接再厉，严格按照GSP及相关法律法规的要求,规范经营。我们相信****将在贵局的不断教育、督促和扶持之下茁壮成长，成为带动美丽韶城经济的星星之火！也希望在今后的日子里给于我们更多的支持与指导，谢谢！

****药业有限公司

工程跟踪审计报告 篇6

(一) 项目概况

(二) 项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

二、工程实施情况

(一) 工程进度情况

(二) 工程质量情况

(三) 工程安全情况

三、跟踪审计实施情况

(一) 设计联系单审计

(二) 工程款支付审计

四、跟踪审计意见单的出具情况

五、工作建议

六、工作成果

七、下阶段的工作安排

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：

一、建设项目基本情况

(一) 项目概况

该项目通过***立项，项目位于****。项目规模：********。

(二) 项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

该项目建设单位为******;设计单位为******;地勘单位为******;监理单位为******;施工单位为******、******。

二、工程实施情况

(一) 工程进度情况

1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成;排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。所有盖板涵基本全部完成。管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。

2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。

3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成;现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。

(二) 工程质量情况

工程质量合格。

(三) 工程安全情况

无安全事故

三、跟踪审计实施情况

审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

(一) 设计联系单审计

暂无

(二) 工程款支付审计

各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。

四、跟踪审计意见单的出具情况

本阶段审计组共出具了6份跟踪审计建议函，建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。

五、工作建议

1、对****的重大设计变更进行优化，使用周边满足设计要求的低价材料。 2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一步完善中间计量环节的流程管理：建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员或者聘请专业测绘公司，以保证测量数据的准确性;并且加强中间计量环节的程序监管，完善中间计量管理制度。

3、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。

4、建议监理单位及时向审计组提供有关造价变更的信息(可在监理例会工作汇报上单设一栏)，让监理单位发挥对现场专业的优势，审计组发挥造价专业的优势，形成合力，为业主方提供更好的服务成果。

六、工作成果

1、在****软基处理的重大变更中，提出优化方案，降低了建设成本。

2、针对工程质量中存在的问题，提出建议，保证了工程质量。

3、对工程量清单编制提出合理化建议，起到控制造价、减少纠纷的作用。

4、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。

七、下阶段的工作安排

1、做好现场实地收方工作。

2、针对新增材料的单价进行实地询价。

3、做好对变更、签证的审核。

4、严格控制进度款的审批。

稳增长跟踪审计报告 篇7

根据《南平市政府办公室关于贯彻落实稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(南政办发明电〔20xx〕99号)精神及《南平市审计局关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计实施方案的通知》(南审综〔20xx〕48号)精神，我市于20xx年9月xx日由建阳市政府办公室牵头，分管审计工作的常务副市长张行书主持，召开专题会议，认真布置了各相关单位的自查自纠工作，截止20xx年9月23日各相关单位均已上报了自查自纠情况，现将情况报告如下：

一、各相关政策措施的落实情况

(一)取消和下放行政审批事项，推进简政放权政策措施落实情况

市人口计生局落实情况：市、乡两级人口计生部门共有再生育审批、一孩生育备案、独生子女父母光荣证备案、流动人口婚育证备案、十四周以上非医学终止妊娠等五项。其中，市计生局保留再生育审批一项，乡级保留一孩生育备案、独生子女父母光荣证备案、流动人口婚育证备案、十四周以上非医学终止妊娠等四项行政许可项。20xx年清理后，市计生局根据省人口计生委通知要求，将再生育审批中农村一女户再生育审批部分下放到乡镇审批，目前只保留特殊群体的再生育审批事项。

市交运局落实情况：市交运局在发放相关许可证后通过日常监管和定期巡查相结合的制度，做好监管服务。办理相关行政审批事项不收任何费用，不存在地方自行设立的审批、核准、备案、登记、注册、收费等情况。关于登记行政审批事项，以及优化审批流程、规范审批程序、提高审批效率等情况在市交运局局官方的网站向社会公开，并通过LED显示屏于办照大厅进行公开。

市地税局落实情况：取消和下放行政审批事项后，市地税局未出台相关文件对其变相进行审批，业务流程受理按综合业务管理系统流程进行办理，相关的表证单书和备案资料的管理均按上级相关要求进行受理和使用,后续管理工作按上级部门的要求进行管理，按规定做好备案事项的审核和税收管理。不存在违法设定行政许可、增设行政许可条件，以备案、登记、年检、监制、认定、认证、审定等形式变相设定行政许可，或以非行政许可审批名义变相设定行政许可，以及违法设定行政许可收费或借行政许可变相收费的问题。

市工商局落实情况：1.利用电视台、报纸、网站、户外LED显示屏、短信平台等载体，发布工商登记制度改革相关的政策、法规，营造良好的舆论氛围。2.加强对窗口工作人员新登记业务、软件的培训，增派业务精、素质强的干部充实窗口。3.及时更新服务指南、注册登记规程、注册登记申请表范本等材料，在行政中心工商窗口增设“工商登记制度改革咨询台”，发放市场主体年度报告公示操作指南3000余份，为办事群众提供政策业务咨询5000余人次。4.持续压缩办事时限，简化登记事项和提交文件，开展“马上就办，办就办好”活动。5.对企业设立、变更、注销登记的申请三个工作日内办结，对属于重点项目企业，开通“绿色通道”，实行预约服务、上门服务、特事特办、专人专件办理，将国家法定的xx个工作日内办结提速到当天核准。所有涉及工商注册登记的事宜提速到80%以上。6.对企业备案、出质、股权冻结、注销、名称预核(冠建阳名)业务，和个体、个人独资、合伙企业登记业务都当场予以办结。7.做好工商登记工作的服务延伸。为新注册登记的企业提供“便民服务卡”，告知企业办照之后的后续登记部门联系电话，为群众办理相关事宜提供便利。五是强化行政指导助推企业转型升级。今年指导组建企业集团2家福建隆泉控股集团和绿欧集团，指导建阳市贵稀堂陶瓷工作室、建阳市童游百诺粮食加工厂等8户个体工商户升级登记为有限公司和个人独资企业;帮助25家企业通过股权出质登记融资xx.24亿元。支持失业人员、普通高校毕业生等自主创业。登记制度改革实施以来，今年新设立内资企业506户，同比增长67.5%，新设立个体工商户xx39户，同比增长39.3%。环保部门落实情况：结合近期国务院、政府取消的行政审批项目，对现有行政审批事项再次进行梳理，定期公开行政审批情况，提高了各项目的审批效率。

市水利局落实情况：1.20xx年市水利局审批项目保留8项行政许可、6项转变管理方式事项，取消1项行政许可，并公布窗口电话：58xx9xx监督电话：5823697。2.市水利局全面清理非行政许可审批事项，单位没有非行政许可审批事项，并严格规范和控制新增行政审批事项，20xx年无新增行政审批事项，并取消了1项行政审批事项，无地方自行设立的审批事项3.现有行政审批事项全部向社会公开，并详细公布了许可依据、办理流程、需要提交申报材料、法定时限、承诺时限、收费标准、窗口电话、投诉电话，所有审批事项审批环节小于5项，承诺办理时限在法定时限的60%以内。

市外经局落实情况：有关在限额内的外资企业设立及变更、对外贸易经营者备案等两项行政审批事项，市外经局只具有对公司章程及合同的初审把关权，最终是由南平市外经局进行审批及核准。因此，市外经局根据南平市外经局对于行政审批事项的操作要求，制作了办事规程和一次性告知单，并公开了办结时限及不收费的标准，在我市政务公开网平台上发布，对全社会进行公开。

市卫生局落实情况：防妇科目前受理母婴保健技术服务机构执业许可、延续、校验、变更等事项，母婴保健技术服务人员执业许可事项。以上行政审批事项均均由市行政服务中心向社会公开，市卫生局优化了审批流程(窗口受理→基层卫生与妇幼保健科审核→分管领导核准→办结。)，受理时限由20天(法定时限)提前为10天，大大提高了审批效率。

(二)加快棚户区改造、加大保障性安居工程建设力度政策措施落实情况

市财政局落实情况：20xx年市财政局积极向上争取中央财政资金补助，目前中央财政资金补助城镇保障性安居工程专项资金xx59.34万元，地方财政从土地出让金中提取2%，共1600万元保障性住房资金，可适度从保障性住房资金安排棚户区改造项目。

市国土局落实情况：1.实行棚户区改造建设用地责任制。强化责任意识，把棚户区改造用地工作作为国土资源工作重中之重，集中人力、精力抓进度。对棚户区改造建设用地落实情况实行月报制度，确定相关责任人及联系人。市局领导带领有关股室工作人员，逐项目、逐宗地落实用地情况，全面摸清项目选址、用地报件、审批、供应的症结，逐宗地解决问题，随时掌握工作进度。2.棚户区改造建设用地计划落实情况。20xx年政府下达我市棚户区改造目标责任总套数为27套，测算出的用地需求为0.225公顷。建阳市已完成一个棚户区改造项目，即麻沙周家农场危房改造项目，建设规模为27套，其他用地落实面积0.225公顷。由于是改建项目，因此不涉及土地供应。棚户区改造建设用地任务已全部完成。3.棚户区改造建设用地手续完备情况及用地监管。对棚户区改造建设用地，采取优先安排用地计划、优先实施项目预审、优先办理用地手续等措施。加快棚户区改造建设用地报批，需新增建设用地的，开辟审批“快速通道”，随到随报;对落实到具体地块的项目，优先组织土地的征收、补偿工作，落实好供地政策，保证棚户区改造用地尽早开工建设;加强棚户区改造用地批后监管，严格按照出让合同和划拨决定书的要求，对建设项目开竣工时间、投资情况、面积、建筑密度、容积率等要素进行严格约定，并联合建设、规划等相关部门开展棚户区改造建设用地落实情况专项监督检查，及时纠正用地不落实，改变用地性质的行为。

市人民很行落实情况：建阳市金融支持棚户区改造工作主要是由建设银行承担，支持“阳光水岸”和“林业山庄”等两个棚户区改造,对困难家庭购买经济适用房给予资金支持。至20xx年8月末，对“阳光水岸”项目发放个人按揭96笔，贷款余额3062万元;与“林业山庄”项目的合作正在协商中，预计8月底达成合作协议。

市农业局落实情况：20xx年危旧房改造27户，总投资：748万元。中央预算内总投资53.48万元，其中中央预算内投资30.8万元，地方投资(省级配套)22.68万元，预算内配套资金目前尚未到位。至20xx年底27户全部竣工。

(三)深化铁路投融资体制改革、加快铁路建设政策措施落实情况

市铁路建设指挥部落实情况：1.在建合福铁路建设项目的前期各项准备工作由南平市铁路建设指挥部牵头，沿线各县市(区)积极配合，提供相关资料，该项目的立项、可研、设计、报送严格按照程序办理，在获得国家发改委批复后，合福铁路建阳段于6月开始动工建设。2.建阳市铁路建设指挥部的主要职能是负责铁路建设项目的征地拆迁、民事协调、临时用地办理、惠民工程等工作，按照南平市铁办的征地指令和施工单位的需要，建阳市铁办迅速开展征地拆迁工作，截止20xx年8月份已拨付征迁补偿款34279289元，实现零上访零投诉。3.铁路建设资本金的筹措。根据南平市政府的计划安排，由沿线各县市(区)的资本金由财政局具体负责办理，并纳入南平市绩效考评。

(四)加快城市基础设施建设政策措施落实情况

市住建局落实情况：1.市政道路及管网。20xx年累计完成市政路网改造建设投资4426.63万元，新建和改造城市道路4.35公里，面积xx.4万平方米。完成各污水支管的改造建设，累计完成投资xx00余万元，新增和改造城市污水管道6000余米，进一步完善城市污水管网建设。20xx年建阳城市污水处理率达93%以上，日处理城市生活污水达到1.5万吨，负荷率基本上达到100%，预计年度消减COD总量达到600余吨。20xx年完成各城市路桥项目建设，完成投资3.67亿元，新增城市道路面积23.79万平方米，长8640余米。全年累计完成生活污水处理量达510余万吨，消减COD累计750吨，城市生活污水处理率达到91.67%，名列南平市全区第二。

20xx年新增城市污水管道9公里，完成投资xx00余万元。20xx年市政改造完成投资约5000万元。投入2045余万元，对城市生活污水主管网进行改造;年处理城市生活污水5xx万吨，城市生活污水处理率达到92.05%，COD削减量达781余吨，出水水质达到国家一级B排放标准。20xx年我市计划完成城市道路3公里，绿道建设10公里，雨污水管网建设9公里，供水管网xx公里，燃气管网建设6公里，并响应上级要求，完成“六个一”、五千工程等相应任务要求。截止9月为止，“六个一”年计划投资xx300万元，实际完成投资xx200万元，完成投资比率99.2%;五千工程年计划投资20500万元，实际完成投资16530万元，完成投资比率80.6。2.自来水工程。20xx年取水口上移工程铺设DN300-DN800球墨铸铁源水管道7000余米。20xx年南林东二环铺设PEDN160给水管622m，南林西二环至西三环PEDN160给水管648.8m。取水口上移工程南林供水管道及伸河中取水管DN800球墨铸铁管229m，DN800钢管203.3m。20xx年曼山另苑至嘉禾大道下穿通道DN200球墨铸铁管468米。西区生态城完成DN200-400球墨铸铁管共计3702米。20xx年总投资3390万元取水口上移工程项目也已全部完工，新取水泵房及新建日供水能力两万吨的`反沉池、过滤池、清水池均正式投产。20xx年完成DN800的原水管道xx78米。西区府前路铺设DN100-300管道1789米。考亭大桥DN300管道640米，七贤桥DN400管道160米。“十二五”期间完成供水管网改造情况。

20xx年在市民主南路、东桥东路道路改造工程，新增DN200-DN300球墨管xx65米。20xx年宋慈路道路改造安装DN100-300球墨铸铁管2xx米，其他100余米。20xx年黄花山路改造铺设DN100-300管道2797米;林业山庄道路改造安装DN100-200管道470米。东入城口道路改造安装DN100-300管道1753米;崇阳北路道路改造铺设DN300-400管道2490米。3.燃气(LNG)项目。建阳华润有限公司隶属于华润燃气集团， 20xx年1月xx日完成《建阳市燃气专项规划》的编制、评审，且于20xx年7月4日获建阳市政府批准实施。截止20xx年9月，建有临时气化站1座，市政中压管网8.xx3公里，低压庭院管网3.199公里;居民用户签约近5000户，其中具备点火通气条件的332户。4.园林。20xx年完成市城区公园绿地系列美化花化彩化补种植二期工程，总投资为104万元。20xx年预计完成景观绿化工程170万元。5.污水处理厂。建阳市污水处理厂污水处理工艺采用卡鲁塞尔型氧化沟，设计日处理污水1.5万吨，污泥处理采用带式压滤工艺，经过处理后污泥含水率75–80%，日产污泥约4吨，目前污泥处置方式是垃圾填埋场填埋。根据政府的目标要求，3万吨以下的污水处理厂于20xx年底前实现污泥安全处理处置，计划于20xx年下半年启动污泥安全处理处置项目建设。6.环卫。20xx年以来，我市加快垃圾收运系统建设，一是乡镇压缩式垃圾转运站建设，总投资xx20万元。二是工贸城压缩式垃圾转运站建设，投资450万元，三是崇阳北路中转站及公厕项目建设，投资95万元。四是焚烧发电厂配套灰渣填埋场项目建设，拟投资xx00万元，日处理灰渣50吨，目前进行项目可研、环评等期工作，预计20xx年底建成。

市财政局落实情况：市财政局按PPP模式(政府+民间资本+合作)，积极鼓励民营资本投入参与城市基础设施建设。

(五)促进节能环保产业发展政策措施落实情况

市环保局落实情况：建阳市武夷味精、青松股份有限公司的污染治理——脱硫脱销设施改造项目，治理资金主要是企业自筹，未申请国家补助。

市经贸局落实情况：20xx年推动7家重点用能企业7个项目节能减排技术改造。分别是福建省建阳市汽车锻压件厂的锻造工艺生产汽车工字前轴节能技改项目，福建省建阳武夷味精有限公司的四效蒸发器MVR节能技改、锅炉烟尘治理及综合性节能减排项目，福建青松股份有限公司的年产5000吨樟脑扩建节能技改项目，建阳市湛卢精密铸造有限公司的精密铸造煤改气、改电及废气综合治理项目，福建省建阳万国电器有限公司的铅酸蓄电池和蓄电池极板生产线改造项目，建阳市华艺机械有限公司的低能耗技改项目，福建亚亨动力科技集团有限公司的连铸连轧板栅冲压生产线节能技改项目。

(六)加快发展养老、健康服务业政策措施落实情况

市财政局落实情况：1.20xx年出台了《建阳市政府关于加快发展养老服务业的实施意见》(潭政综〔20xx〕237号)，积极应对人口老龄化，加快我市养老服务业发展。2.已对市立医院启动县级公立医院综合改革。

市民政局落实情况：1.我市养老机构建设的基本情况。一是公办养老机构在我市养老机构中发挥托底作用。公办养老机构建阳市社会福利中心正投入建设，建筑面积28860平方米，养老床位数610张。二是民办养老机构服务水平不断提高。共2家，建筑面积4000平方米，养老床位数205张。三是农村养老服务不断发展。2.养老机构建设上级补助资金实际到位情况和使用情况。20xx年社会福利中心上级补助资金700万，20xx年已使用87.88万元，20xx年使用xx0.49万元;民办养老机构床位运营补贴 5.45万，已下拨到养老机构;20xx年老年活动中心资金xx万元，已分别下拨到位。3.居家养老服务网络建设情况。我市共有23个社区居委会，其中城市社区16个，乡镇社区7个。我市于20起开展社区居家养老服务工作，至20xx年全面完成。通过建立服务站办公室、老年人活动室、老年人日间照料室和老年学校等，在老年人“吃、行、洗、乐、医、难”等六个字上下功夫，为我市60周岁以上老年人提供多方位服务。年6个社区，建设经费每个8万元，20xx年3个社区，建设经费每个8万元，20xx年xx个社区，建设经费每个7万元，同时市级财政配套2010年和20xx年9个社区工作经费9万元(每个社区1万元)。

市卫生局落实情况： 1.加强医疗卫生服务体系能力建设。我市积极抓好中央省级重点支持的项目建设，共向上争取各类资金7439.33万元，加快实施市、乡、村医疗机构和社区卫生服务中心达标建设。主要包括(社区建设、乡镇卫生院建设、市直医疗建设、新增床位建设、周转房建设、村级卫生所建设和设备建设等)，至此，我市乡村三级卫生服务网络和城市社区卫生服务机构能力建设都得到加强。2.加快推动卫生公立医院改革。根据闽政办〔20xx〕77号文件精神，成立了 “建阳市公立医院医药价格改革测算小组”，制定了“工作目标”和医药价格改革工作方案，争取在20xx年初取消药品加成政策，解决公立医院价格补偿问题，破除“以药养医”机制3、积极推进社会办医。4.巩固完善基本药物制度的基层运行新机制。一是使用药品采购网络平台，实行网上集中采购。二是进一步改革人事分配制度，全面落实聘用制度，进一步完善收入分配机制。三是加强乡村医生队伍管理。5.规范药品流通经营行为。一是实行网上药品集中采购制度。二是实行药品“双十”排名制度，严格落实药品用量大和大金额处方监测预警制度、不当处方院内公示和点评制度。6.统筹推进相关改革工作。一是完善公共卫生服务均等化制度。二是加强卫生信息化建设工作。三是建立适应行业特点的人才培养机制。四是加强医疗卫生行业监管。

市工商局落实情况：目前全市登记注册为企业的从事养老、健康服务业的市场主体有建阳市安康养老服务有限公司和南平市金太阳老年产业投资有限责任公司。根据《福建政府关于公布企业登记前置许可项目目录的通知》，对养老、健康服务业类的市场主体准入登记，未列入《企业登记前置许可项目目录》，市工商局按照一般市场主体准入登记要求，核发营业执照，在其经营范围栏加注“依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动”，申请人取得营业执照后，应向民政部门申请行政许可后方可开展经营活动。

(七)促进信息消费政策措施落实情况

联通公司落实情况：中国联通建阳市分公司按照省市公司布置,20xx年已全面落实4G基站规划工作，同时开展4G实验网基站建设，4G站点规划40个。

移动公司落实情况：截止到9月，建阳移动已开通4G基站xx2个，超时间进度完成，下半年还需建设xx5个基站及配套设施，预计全年4G基础设施投资约9000万元。这些站点开通后，基本实现建阳城区全面覆盖，乡镇本部、行政村及较大自然村的覆盖，实现国道、高速公路、高速铁路等重要交通干线的连续覆盖。

网络公司落实情况：按照南平市政府关于加快发展数字电视整体转换工作要求，建阳市数字电视整体转换工作在20xx年xx月正式启动，先城区后乡镇，于20xx年底完成城区、乡镇集镇所在地的数字电视整体转换工作，20xx年开始实施村级数字电视整体转换工作，现已完成村级80%转换任务，预计10月底全面结束。20xx年8月，城区双向网建设全面启动，要求10月30日全面完成，城区用户双向互动业务9月1日开通，做到改造一个开通一个，现城区开通的区域可实现宽带、互动节目、数字电视全兼容。

电信公司落实情况：1.建设“智慧城市”促进信息消费。一是构建智慧政务，支撑政府服务。二是创新智慧经济，引领产业转型。三是打造智慧民生，促进民生改善。四是发力数字家庭，智慧改变生活。五是助力国家旅游试点，为大武夷旅游添翼。2.发挥主力军作用，全力贯彻“宽带中国”战略。目前有线宽带千兆光纤已通达全市城市商务楼宇光纤通达率达100%，光纤网络覆盖全市所有乡镇和98%的行政村。天翼3G宽带网络实现了城区、乡村、高铁、高速公路、景区100%覆盖，全方位、立体式、高速率的通信网络构筑了坚实的信息网络基础，确保了信息消费升级。同时，四大信息安全系统xx个信息安全项目和信息安全管理队伍保障了网络安全;天翼音乐、视讯、阅读、易信、号百商旅和翼支付等重点电子商务业务，丰富了应用内容;大数据、云业务、电子金融、物联网等新领域不断创新信息产品，活跃信息消费市场。

(八)推进文化创意和设计服务于相关产业融合发展政策措施落实情况

市地税局落实情况：市地税局现有管户中，符合文化体制改革和发展相关税收减免的企业有三户企业，分别是福建广电网络集团股份有限公司建阳分公司，福建新华发行(集团)有限责任公司建阳分公司，建阳市电影发行放映公司。按照相关政策规定，20xx年度合计减免税额54.47万元，20xx年度减免税额xx4.68万元。

市财政局落实情况：市财政加大财政文化投入力度，保持逐年增长。20xx年全市文化体育传媒支出1092万元;20xx年投入2691万元，其中支持文化创意园项目资金900万元，已完成一期土地平整、茶山步道、园区大门道路、护坡挡墙及茶叶生产中心、接待中心综合大楼建设，完成绿化设计并在园区中穿插种植了一批珍贵树种和景观花卉;完成茶叶种植体验与加工，取得了较好的效果。

市文体新局落实情况：1.“建阳市生态文化(泛)康体休闲创意园”项目。争取到20xx年中央文化产业专项资金900万元，已拨付建设单位。2.建窑遗址保护项目。争取国家文物局建窑遗址保护总体规划编制费用xx0万元，于20xx年8月聘请福建省博物院文保中心(文物勘察设计甲级资质)负责建窑遗址考古调查和文物保护总体规划编制工作。

(九)落实企业投资自主权，向非国有资本推出一批投资项目政策措施落实情况

根据相关单位上报的自查自纠材料上看，我市未涉及此项内容。

(十)金融支持实体经济特别是小微企业和“三农”政策措施落实情况

市财政局、经贸局落实情况： 1.落实相关惠企政策。认真贯彻落实好《建阳市扶助小微企业专项行动实施方案及《建阳市20xx年扶助小微企业专项行动实施意见》精神，督促市直有关部门要结合各自职责，抓紧制订完善配套扶持政策措施，并认真组织实施。切实减轻企业负担，严格执行国家、省和南平市关于免征减征缓征小型微型企业部分行政事业性收费和其它涉企收费的规定。2.加大金融支持力度。积极推动政银企互动，每季度组织召开一次政银企对接会，争取更大规模的企业助保金贷款扶持政策。截至7月底，我市共向工业企业贷出转贷资金20笔，总金额1.xx亿元，有效缓解企业资金困难。推动与建设银行合作实施“助保贷”业务，1—7月发放助保金贷款32笔，共计7785万元。小贷公司发放小额贷款xx5笔，共计1.3亿元，发放万家小微企业成长贷款1000余万元。3、提高服务水平。抢抓政策机遇，用好用足上级扶持政策，搞好项目申报和资金争取，积极引进先进技术和生产设备，加快技术改造步伐，加快调整产品结构。引导企业适应市场变化，加强产品开发设计。

人民银行落实情况：1.加大金融支持实体经济特别是小微企业和“三农”力度。一是加大“定向降准”措施力度。二是扩大支小再贷款和专项金融债规模、支持小微企业贷款增速和增量“两个不低于”。三是引导企业扩大融资渠道。四是加大金融支持“三农”力度。五是扩大民间资本进入金融业。2.大力发展农村普惠金融，开展金融服务示范村建设。一是推广电子支付，拓展结算功能。二是聘请信息人员，开展信贷服务。三是增加货币兑换，完善流通管理。四是创新宣传方式，丰富宣传内容。

银监会落实情况：1.支持小微企业贷款增速和增量“两个不低于”落实情况。开展小微企业金融服务宣传月活动，通过政策宣传、项目对接、知识竞赛等多项举措，推动银行机构加大对小微企业的支持力度。开展政银企对接“走进园区”、“金融服务万家小微企业”活动。积极落实南平市扶助小微企业专项行动实施纲要，力争在小微企业公共服务平台、融资担保体系和信息化体系建设方面取得突破。2.发展农村普惠金融，扩大民间资本进入金融业。一是推进银行组织体系建设。二是加大对“三农”的金融服务力度。三是推进农村普惠金融示范点建设。3.改进宏观审慎管理指标、存贷比管理办法的进展情况。

市质监局落实情况： 1.加强领导，强化监督落实。在工作中做到三个结合：一是与全面提高质量安全监管和技术保障水平紧密结合;二是与落实“马上就办、办就办好”活动紧密结合;三是与服务地方经济，扶优扶贫，当好经济助推器紧密结合。2.突出重点，深化服务意识。对符合条件的小型微型企业免征代码证书工本费，20xx年以来已免征1728家，减免费用17280元。同时，在工作中对前来办理代码业务客户主动做好提醒服务。

(十一)促进对外贸易稳定增长政策措施落实情况

市国税局落实情况：严格执行财政部 国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》和《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》，我市进行了30户出口退税企业集中培训和政策讲解。20xx年共为24户企业办理出口退税4348.09万元，20xx年上半年为28户企业办理出口退税xx47.06万元。

市外经局落实情况：1.努力提高我市贸易便利化水平，积极协助企业向南平外经局申报进出口自主经营权，市外经局无收费环节及项目。2.为加大对有订单、有效益外贸企业，特别是中小企业的金融支持，认真做好“资金池”政策落实推进工作，对我市有融资信贷需求的外贸企业进行调查摸底，共收集了xx家约2.7亿元人民币的预需求信贷资金的企业名单，并及时向南平外经局报送。3.加大对企业出口信用保险支持，20xx年联合中国信用保险公司福建分公司、建阳市政府同我市主要出口企业签订了全面战略合作协议。由市财政局出资28万元为我市20xx年出口额在500万美元以下的中小企业提供一年的出口信用联保。4.为创新和完善我市外贸企业多种贸易平台，积极引导外贸企业充分发挥电子商务优势，20xx年8月带队我市外贸企业前往南平参加外贸企业跨境电子商务培训，以推动我市外经贸持续平稳健康发展。

(十二)以创新支撑引领经济结构优化升级政策措施落实情况

市财政局落实情况：市财政局始终把科技工作列入重要议事日程，每年多次听取科技工作汇报，亲自研究和解决科技发展中存在的主要问题。强化科技投入，切实保障科技工作和自主创新活动的顺利开展。稳定财政投入增长机制，市财政每年按当年本级财政预算支出不少于1.3%的比例用于科技支出，20xx年全市科技支出xx06万元，20xx年支出xx75万元。

市经贸局落实情况：1.促进信息化与工业化深度融合。20xx年推动青松股份，和泉生物, 建阳龙翔科技, 亚亨动力4家企业信息化与工业化的“两化”深度融合，促进企业在更大范围、更细行业、更广领域、更深层次实现彼此交融发展。2.推动企业加快技术改造。20xx年实施投资2000万元以上的技改项目41项，其中新开工技改项目10项，在建项目xx项，竣工投产项目19项。其中投资1亿元以上的技改项目9项，总投资24.4亿元。

市科技局落实情况： 1.强化企业科技创新主体地位，促进企业科技创新。一是引进优势科技资源。二是促进重点企业技术创新。2.完善落实调动科技人员积极性，开展科技创新团队建设。一是强化科技创新团队保障。二是加强科技创新领军人才队伍建设。3.强化政府科技投入，加强科技服务平台建设。一是强化投入保障。二是落实“企业研发费用加计扣除”政策。三是整合科技平台服务企业科技创新。4.促进信息化与工业化深度融合，推动企业加快技术改造。一是推动产业优化升级。二是加快培育高新技术企业。三是开展知识产权战略，鼓励企业进行核心技术专利化。

(十三)夯实农业基础、推进现代农业发展政策措施落实情况

根据相关单位上报的自查自纠材料上看，我市未涉及此项内容。

(十四)加快重大水利工程建设，20xx年再解决6000万农村人口饮水安全问题政策措施落实情况

市水利局落实情况：1.加快城市基础设施建设。一是由源溪右岸防洪堤工程。该工程总长1.84公里，工程总投资8375.18万元，建设工期xx个月，20xx年10月开工，计划20xx年2月完工。截止目前，累计工程投资2266万元，占工程投资的5036万元的45%，建成后可保护人口2万多人、农田2000多亩。二是闽江上游建溪四期(建阳段)防洪工程童游排涝站工程。该工程总装机容量达2400千瓦;排水区汇水面积8.5平方公里，保护人口2万多人。工程投资4750万元，20xx年10月开工建设，计划今年xx月建成投入使用。目前，排涝站泵房已封顶，出水箱涵已完成三段(共四段)，已完成工程投资3325万元，占总投资的70%。2.20xx年建阳市农村饮安全工程。涉及7个乡镇56个行政村，受益人口35686人，工程总投资1740万元，其中：中央补助xx93.3万元，省级补助87.1万元，自筹259.29万元。到目前为止，已完成招投标，已动工45处，完成xx处，完成总投资618万元，受益人口0.7xx万人。

(十五)实行精准扶贫，20xx年再减少农村贫困人口1000万人以上政策措施落实情况

市财政局落实情况：1.“造福工程”补助资金。一是严格审核把关。20xx年起，在申报造福工程项目时，要求各村把农户的户口本、残疾证、计生证等关系到补助资金的证件带来逐户审核，同时复印留档，确保了补助资金的准确。二是加强资金管理。从20xx年起，我市造福工程人头补助款全面实行由市信用社直接打卡到户的措施，年初，要求各村上报搬迁对象名单同时上报搬迁户在信用社开户的银行帐号或卡号，年底，验收合格后直接打卡到户，确保了补助资金落实到户。今年第二批补助资金将直接打到农户“惠农卡”一卡通上，进一步防范村干部截留的可能。三是加大检查力度。20xx年起，市农办组织人员分期分批到村、到户，逐户检查验收造福工程危房改造任务完成情况，集中安置的村对照平面示意图，分散安置的逐户入户核对，采取抽查户口簿、入户核对、对周边群众进行走访等形式，确保工作的落实。四是全面实行电脑管理。20xx年起，全面实行造福工程对象网上录入，由电脑校验农户信息，与往年相比享受资金补助的对象，即使是家庭成员曾经享受过补助的电脑都将提示错误，不能录入，防范重复申报现象的发生。2.关于省级扶贫开发重点村捆绑资金、造福工程基础设施配套资金等扶贫资金的管理。市农办要求各村要严格按照上级文件要求，做好项目的申报，资金下达到有关乡镇财政所后都要实行报账制，确保资金的使用安全。3.关于巾帼小额扶贫贷款和计生户扶贫贷款贴息资金的使用。主要由市妇联和市计生协会具体操作，根据近几年来使用情况的跟踪，以上两个单位都按照项目管理的要求，对象严格把关，补助到户，工作落实情况好。

(十六)加强生态环境保护政策措施落实情况

市交运局落实情况：根据《国务院关于印发节能减排“十二五”规划的通知》(国发〔20xx〕40号)等文件，市交运局自20xx年以来更新新能源公交车20辆。

市环保局落实情况：1.淘汰燃煤锅炉和发放黄车情况。我市20xx年淘汰宏旗电器有限公司2t/h燃煤蒸汽锅炉一台。发放黄标6个，划定了机动车非绿标限行区。2.加强饮用水源保护，推进重点流域污染治理情况。一是饮用水源保护情况。狮子山水源为目前市区唯一饮用水源。建阳市狮子山水饮用水源地保护项目资金总投入333.21万元，其中省级专项补助资金100万元。建阳市建设局配套建设乡村标准化垃圾压缩中转站一座，投入229万元，建阳市环保局配套4.21万元负责水源地保护区的标示牌、警示牌和宣传牌的制作。二是推进重点流域污染治理情况。(1)重点流域水环境综合整治。20xx年重点流域水环境综合整治项目为东泽溪、游龙溪两条流域的水环境综合整治。主要对两条流域沿岸的污染企业(两个畜禽养殖、两个矿业、食品公司及市立医院)进行综合治理。该工程已于20xx年5月份全面完成。20xx年重点流域污染治理项目主要是水吉镇污水处理厂建设。建设规模0.25万m3/d，采用微动力污水处理设施，预计投资300余万元;实施配套管网D300-D700污水主、支干管、支管、管渠总长约29.290km。目前已完成项目招投标工作。(2)农村环境综合整治。20xx年农村环境综合整治项目为水吉镇的青田村和营头村，该项目已批复，专项资金已落实，现已开始实施，预计投资237万元，其中省上及国家补助2xx万元，乡镇自筹24万元，目前正准备招投标前期工作，计划年底可完成。

(十七)扩大“营改增”试点、减轻和公平企业税负政策措施落实情况

市交运局落实情况：根据经国务院同意的《营业税改增值税试点方案》(财税〔20xx〕xx0号)等文件，市交运局在落实惠民政策中，为确保税源的的征收，在运政大厅内宣传税务部门提供的有关车辆营改增的政策，在对办理车辆二级维护签章过程中积极加强服务及宣传。

市地税局落实情况：1.通过案头审查、下户核实，认真核对营改增纳税人清册，及时完成向国税系统传递征管数据，清理户管档案资料等前期准备工作。共核对、制作拟移交名单、资料198户。目前交通运输业和部分现代服务业、邮政业和电信业营业税改征增值税均顺利完成。2.暂免征收部分小微企业营业税政策执行情况，20xx年8月至今享受优惠政策纳税人免征营业税税额167.29万元。根据文件规定，认真贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策，积极开展各项政策宣传与落实工作，共发送宣传短信3千余条，发送宣传册xx00本，并结合所得税汇算清缴工作，积极开展下户宣传，确保优惠政策宣传到位，落实到位。20xx年度，建阳局共有应参加企业所得税汇算清缴企业434户，其中查账征收企业280户，核定征收企业xx4。20xx年度，建阳局符合享受小型微利企业条件企业7户，占总体户数1.6%，共减免税款1.77万元。20xx年，市地税局根据闽地税〔20xx〕75号文件精神，完成完成核定征收企业20xx年度符合小型微利企业条件确认工作，共确认符合享受小型微利企业所得税优惠政策企业xx户，占户数总额3.5，按上年度测算应减免税款7.32万元。3.地税系统目前没有行政事业性收费项目。市地税局严格按照省局文件要求在前几年已经陆续取消发票工本费、税务登记证工本费等收费项目。

市财政局落实情况：1.“营改增”试点。根据20xx年xx月26日(闽财税〔20xx〕83号)，我市符合政策规定的企业有1家：建阳市金华龙运输有限公司。企业根据纳税情况，经建阳市国家税务局审核，市财政20xx年1-7月下达营改增财政扶持资金324.7万元，按相关政策要求已全部落实到位。2.减轻和公平企业税负政策施落实情况。按照《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔20xx〕xx号)，调查地方暂免征收部分小微企业增值税和营业税有关工作落实情况，小型微利企业减免征收所得税优惠政策实施情况。检查地方对小微企业是否免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费。3.落实情况：暂免征收部分小微企业营业税政策执行情况20xx年8月至今享受优惠政策纳税人免征营业税税额167.29万元。根据文件规定，认真贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策，积极开展各项政策宣传与落实工作，共发送宣传短信3千余条，发送宣传册xx00本，并结合所得税汇算清缴工作，积极开展下户宣传，确保优惠政策宣传到位，落实到位。

市国税局落实情况：1.交通运输业、部分现代服务业、邮政业和电信业营改增试点运行情况;营改增应税服务出口适用零税率政策和免税政策的执行情况。20xx年10月1日，“营改增”试点政策施行以来，为积极稳妥推动政策实施，我局采取的主要措施有：一是广泛开展培训工作。二是下户走访辅导。三是加大宣传力度。四是开通绿色通道。截止20xx年8月31日，我市已有406户企业经审核确认后纳入了“营改增”改革试点范围。“营改增”政策执行以来，纳税人实实在在的享受到税收政策带来的好处：一是以不含税销售额为计税依据,降低了小规模纳税人税负。二是拓展了试点行业和企业市场空间。三是促进了企业分工细化和技术进步。2.暂免征收部分小微型企业增值税和营业税有关工作落实情况，小型微利企业减半征收企业所得税优惠政策实施情况。一是严格流程、简化程序。二是宣传有力，渠道多样。三是全面落实，成效明显。20xx年享受小型微利企业优惠76户，税收优惠37.6万元;20xx年上半年享受小型微利企业优惠284户，税收优惠73.9万元。20xx年1月-20xx年6月，暂免部分小微企业增值税落实情况：月销售收入在2万以下享受免税优惠10858户次，享受税收优惠21.3万元;对不达起征点的个体工商户减免71786户次，享受税收优惠xx59万元。

(十八)促进高校毕业生就业创业政策措施落实情况

市公务员局落实情况：截止至20xx年9月，我市共接收20xx届高校毕业生xx7人，其中：研究生2人、本科生100人、专科生35人。实现就业47人，其中：考录公务员2人、考录事业单位4人、企业就业39人、自主创业2人。1.高度重视高校毕业生就业工作。一是我市人事人才公共服务中心，积极为高校毕业提供人事代理、档案管理等方面的服务。二是为离校后未就业回到我市登记的高校毕业生免费提供政策咨询和就业介绍服务。三是积极为毕业生提供职称评定的服务，为高校毕业生就业做好服务。四是举办招聘会。2.重视“三支一扶”高校毕业生、大学生自愿者、服务社区高校毕业生工作。20xx年我市按照省的安排，接收大学生自愿者5名，接收服务社区高校毕业生5名，目前正在我市乡镇和社区从事服务工作，20xx年按照文件规定对在我市服务期满的“三支一扶”高校毕业生、大学生自愿者、服务社区高校毕业生共安置6名到社区和乡镇事业单位。其中：安置“三支一扶”高校毕业生1名、大学生自愿者4名，服务社区高校毕业生1名。3.落实高校毕业生就业见习计划。我市共有省级高校毕业生见习基地二个，分别是建阳市立医院和建阳龙翔科技发展有限公司，20xx年新增加建阳市华仁兴食品科技有限公司为第三家见习基地。20xx年建阳市立医院共向社会征集毕业见习岗位56个，现有见习高校毕业生84人。4.积极鼓励高校毕业生自主创业。为鼓励高校毕业生“创业促就业”，我市积极向前来报到的高校毕业生宣传工商部门、国税、地税部门，对高校毕业生从事个体经营的优惠政策，鼓励高校毕业生积极投入自主创业的道路。

市工商局落实情况：根据《国务院办公厅关于做好20xx年普通高等学校毕业生就业创业工作的通知》的文件精神，我市认真做好普通高等学校毕业生创业就业工商注册登记方面的法律法规咨询和指导。今年办理从事个体经营的普通高校毕业生48人，办理从事企业登记的16人，就业53人。

市国税局落实情况：鼓励小微企业吸纳就业、激励高校毕业生自主创业、就业服务和就业援助等政策措施，拓宽就业领域、开展更多就业岗位情况。设立高校毕业生就业服务咨询窗口以及就业援助等系列活动，促进我市高校毕业生就业。发放高校毕业生就业扶持政策宣传材料近200份。

(十九)加强社会救助、保障困难群众基本生活政策措施落实情况

市财政局落实情况：1.低保资金投入情况：20xx年2187.95万元(省级补助1726万元);20xx年24xx.25万元(省级补助1621万元);20xx年1-9月19xx.59万元(省级补助1786万元)2.医疗救助投入情况：20xx年505.73万元;20xx年525.18万元;20xx年1-9月308.21万元。3.临时救助投入情况：20xx年25.5万元;20xx年1-9月7万元。4.工作经费投入：20xx年低保工作经费xx万元。

市民政局落实情况：1.建立健全社会救助体系情况。一是加强最低生活保障工作情况。全市共保障城乡低保对象5703户、xx887人，占全市户籍人口的3.5%，其中城市低保对象1705户、2880人，农村低保对象3998户、9007人。截止8月底累计发放城乡低保金xx16.19万元，其中城市低保资金562.xx元，农村低保资金954.07万元。二是加强特困人员供养工作情况。目前全市共有特困对象739人，其中农村五保对象675户，685人，城市“三无”人员54人，今年7月1日起，将农村五保对象供养标准从4620元/年提高到5256元/年，月补助水平从385元提高到438元，截止8月底累计发放补助金233.36万元。城市三无人员按城市低保标准(350元/月)全额享受待遇。三是加强受灾人员救助工作情况。截止8月底我市共发生自然灾害6次，受灾人口7.9万人，紧急转移安置受灾群众 350人，一般损坏房屋844户2340间，造成直接经济损失7983万元，其中农业损失3778万元。

已下达自然灾害资金xx4万元用于解决灾民的口粮、衣被等生活救助。四是加强医疗救助工作情况。截止目前全市累计医疗救助21632人次，支出医疗救助资金408.35万元。五是加强临时救助工作情况。20xx年至20xx年第二季度全市已发放临时救助资金36.95万元。2.中央及地方各级财政在低保、医疗救助、临时救助、特困人员供养等社会救助资金投入和工作经费落实情况。(1)城乡低保资金：农村低保上级拨入1077万元，本级财政预算配套362万元;城市低保上级拨入669万元，本级财政预算配套2xx万元。(2)医疗救助资金：上级拨入317万元，本级财政预算配套200万元。(3)临时救助资金：20xx年本级财政按全市人口每人1元标准筹集资金34万元，已发放救助金32.xx万元，20xx年到目前未安排资金，第一季度民政局垫付4.8万元。(4)特困人员供养资金：五保：上级拨入40万元。3.社会救助统筹协调机制等工作落实情。一是20xx年9月经市政府批准成立了建阳市居民家庭经济状况核对中心，编制2人。二是全面建立统一的“社会救助服务窗口”。三是完善社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制。今年1月农村低保标准从1900元/年提高到2100元/年，月补助水平从xx0元提高到xx7元，城市低保月补助水平从220元提高到231元。

市教育局落实情况：1.学生资助贷款情况。20xx年生源地助学贷款xx6人，贷款金额87.xx万元。20xx年生源地助学贷款371人，贷款金额2xx.21万元。2.营养改善工程执行情况。20xx年营养改善资金共342.85万元，及时全额下拨。20xx年营养改善资金共3xx.356万元，及时全额下拨。20xx年上半年营养改善资金共xx2.3375万元，及时全额下拨。3.学生享受低保补助情况。20xx年普通高中学生享受低保补助xx8人，金额32万元。20xx年普通高中学生享受低保补助xx3人，金额33.25万元。20xx年义务教育农村寄宿生享受低保补助小学279人，金额23.925万元。20xx年义务教育农村寄宿生享受低保补助小学238人，金额20.44万元。20xx年上半年义务教育农村寄宿生享受低保补助小学xx0人，金额8.1万元。20xx年幼儿享受低保补助65人，金额6.5万元。20xx年幼儿享受低保补助72人，金额xx.4万元。以上低保补助资金都做到及时全额下拨。

二、存在问题

各相关单位认真对照《稳增长促改革调结构惠民生相关政策措施落实情况跟踪审计主要内容》中的十九项的相关内容，进行了认真的自查自纠，总体上都能按各相关文件的要求，对相关的政策措施很好的贯彻落实，但在贯彻落实过程中也存在着一些问题，主要有：

1.部分纳税人的税收法制观念淡薄，申报享受优惠意愿不强。首先是财务会计核算混乱，无法正确核算收入或成本，帐证不健全，无法享受税收优惠。其次，小微企业所得税优惠金额较小，加上备案需填报的一些材料，许多企业财务嫌工作繁琐没有积极性。甚至出现一些小型微利企业连资产负债表都不能提供，造成其无法向税务机关的备案。

2.税务行政审批手续繁冗。各类税务行政审批都需要纳税人提供相当种类和相当数量的资料;其次税务行政审批的程序也较为复杂，从税务机关受理到最终审批一般都需要经历数个环节。税务行政审批手续的繁冗已经成为税收工作效率提升的最大障碍之一。

3.税务行政审批缺乏完善的制度规范。目前由于没有一个完整和全面的规章来规定税务行政审批事项的依据、条件、范围、上报资料及审批程序等事项，导致税务行政审批存在不规范、不统一等相关情况。

4.税务行政审批培训有待加强。法律实施很大程度上决定于执法者的法律素养，而从根本上提高税务干部职工的法律素养绝不是短时间内就能完成的。目前仍有相当干部职工对建设法治社会的理念认识不深，对税务行政审批的重要性认识不足，这在很大程度上影响了税务行政审批的效率与质量。

5.扩大“营改增”试点、减轻和公平企业税负存在减免税额小、认定条件多，部分企业要求享受优惠积极性不足。

6.扩大“营改增”试点、减轻和公平企业税负存在享受户数占总户数总体比例偏小，减免税款总额小，优惠政策未能充分实现扶持小型微利企业发展作用。

7.由于公众对移动基站辐射问题的误解，近年来基站建设屡遭阻扰，一定程度上影响了4G网络建设速度。

8.完成“两个不低于”任务现实存在难度。一是企业经营情况未有根本好转影响对银行信贷的需求。亏损企业和亏损额持续增加，企业两金占用居高不下。二是部分小微企业自身存在缺陷难以达到银行授信条件。部分企业发展缺乏理性，脱离主业盲目扩张，过度负债，混用民间融资和银行信用。三是区域信用风险持续上升，银行授权授信受到限制。辖区因企业资金链断裂风险事件频发，银行不良贷款持续攀升，省级银行机构收缩辖区信贷规模和授信、授权政策。

三、整改措施及建议

1.进一步加大宣传力度，印制和发放《小型微利企业优惠政策提示函》，通过短信、LED显示屏、QQ、网站、微博、微信、向工商联或行业协会宣传等方式，广泛宣传小型微利企业优惠政策。

2.强化后续管理。对小型微利企业享受所得税优惠政策情况进行核实，做好小型微利企业所得税优惠情况统计分析。

3.开展绩效管理。根据省绩效管理的要求，认真指导小型微利企业纳税人做好企业所得税的季(月)度预缴申报工作，及时兑现税收优惠政策，并按季度对小型微利企业所得税优惠落实情况进行通报。

4.放宽小型微利企业认定标准，以基层分局认定工作，简化纳税人享受优惠政策程序，提高基层分局效率与纳税人积极性，扩大享受减免税范围，促进小型微利企业发展。

5.简化税务行政审批的手续，进一步提高税务行政工作效率。一方面简化资料报送种类、数量。对于某些事项可以不要求纳税人报送资料的应予删减，对于某些事项已经要求纳税人填写申请表的，应不再要求纳税人再行出具其他书面申请;另一方面，应依托信息化管控平台，加强税务机关信息化处理能力，尽量缩短税务行政审批时间。

6.尽快出台税务行政审批规章。对税务行政审批的依据、条件、应报送资料等具体问题进行规范、统一;同时注意税务行政审批事项的冲突与矛盾，即一切的税务行政审批事项在规定的条件与程序逻辑上必须协调、严密。

7.进一步加强系统内税务行政审批的相关业务培训。通过强化干部职工的学习、培训将税务行政审批的学习与推进法治社会建设紧密结合。不仅要培训税务行政审批的相关法律法规，还要培训依法行政、依法治税的相关知识，拓展税务干部职工的视野，提高依法治税的能力。

8.需要地方政策给予支持的事宜如下:一是高铁站点用地协调建阳高铁沿线年底前需完成35个站点建设，需要协调的事宜为协调基站用地，普通站xx平方，关键站40平方(需要建设机房)。二是单位办公场所站点部分单位楼顶建设;内部室分逐层布放线路并安装设备。三是占用公共用地的协调。主要是占用潭城、童游的公共用地、绿地建设灯杆、室外机柜、光交等基础设施，根据建设性质的不同占地4平方左右。

9.加大考核通报力度。政府经济部门共同努力，通过推进扶助小微企业专项行动，持续完善小微企业金融服务外部工作环境。

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稳增长政策跟踪审计存在的问题及对策

一、武昌区开展稳增长政策跟踪审计的特点

一年来，我们对我区“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况进行了跟踪审计，主要审计了包括简政放权和取消、下放行政审批权落实情况方面，重大建设项目工程的推进情况方面，中央投资和地方财政配套资金到位使用情况方面，扶持中小微型企业健康发展方面、保障困难群众基本生活方面和推进科技服务业发展政策落实情况等方面的政策落实情况，体现出以下几个方面的特点：

一是审计对象更广泛。政策跟踪审计涉及到稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险五大领域，涉及到政府各职能部门，同时由于很多项目是由企业来实施，所以还包括诸如银行、养老福利机构等许多企事业单位、社会组织和项目建设单位，这与一般审计项目涉及到的对象截然不同。

二是审计内容更丰富。稳增长政策跟踪审计涉及到23个领域，政策措施80多项，这与我们开展的一般审计项目相比，内容更加丰富，不只是单个单位，也不止是单一行业的审计，而是对一系列综合政策措施落实情况的审计，涉及到行政审批、建设、民生等诸多领域，具有极强的综合性。

三是审计周期更长。一项政策从发布到落实，再到见到成效，需要的时间和过程必定较长。因此稳增长政策跟踪审计的周期必然相应延长。比如今年省厅就要求每个月都要提交审计报告，和其他的年度审计项目相比，周期较长，并且是持续、不间断进行的，也成为了新常态下的一项常规性的工作。

四是更强调时效性。稳增长政策跟踪审计是一项事中审计，是在政策执行过程中开展的审计工作，是对政策是否执行、执行中有何困难，并对如何推进政策的执行提出建议，具有很强的时效性，通过边审计、边通报、边督促整改，促进政策措施及时落实到位。

二、开展稳增长政策跟踪审计过程中存在的问题

一是开展跟踪审计的理论指导不足。由于政策跟踪审计是首次开展，尚处于起步阶段，还没有专门的操作指南，对项目的组织形式、取证方式、报告模式和处理处罚都还没有标准化，这与传统的审计项目相比，缺少经验借鉴，缺少审计技术和方法指导。

二是审计内容还不很清晰。稳增长政策跟踪审计涉及到23个领域，政策措施80多项，但是到底有多少是需要区(县)一级政府落实的还不是很清晰。从一年来的实践看，区(县)一级政府承担的相关任务是以各个职能部门自报为主，而缺乏来自上级或综合部门的、权威性比较高的任务分解目标，致使审计人员对项目对象的把握还比较模糊。

三是审计人员的知识结构、专业技能还需进一步提升。从稳增长跟踪审计的政策来看，其本身是一揽子政策，综合性强，所以政策跟踪审计的宏观性强，这要求审计人员在管理学、法学、社会学以及工程等方面都有一定的了解，对审计人员的知识结构、知识基础、专业技能提出了更高的要求。

四是没有统一的政策执行评价体系。稳增长跟踪审计要回答的问题是宏观政策措施贯彻落实情况的好坏程度，这更近似于绩效审计，但目前对很多政策的执行情况缺少明确稳定的参照物来评估评价，致使审计监督权威性的发挥受到一定程度的制约。

三、今后做好稳增长政策跟踪审计的对策及建议

一是尽快制定稳增长政策跟踪审计实施细则及具体操作指南。对稳增长政策跟踪审计的原则、重点、内容、程序、审计组织形式、审计结果公开及运用等方面作出具体的规定，建立起审计质量控制体系，规范政策执行跟踪审计的程序和行为。

二是总体把握、抓住重点。对政策目标进行详细的分级分解，明确各级政府应承担的目标，针对本级政府的工作任务确定审计重点，统筹调配审计人员，提高审计的针对性和效率。

三是加强审计队伍建设。审计培训除了要进一步加强各种法律法规、信息技术的培训外，还要有针对性地对稳增长政策开展学习和研究，充分了解或掌握政策出台的背景、主要内容、预期达到的总体目标及具体目标，组织审计人员对本级政府制定的综合性规划、项目管理和各种总结进行学习，更好地做好知识储备。

四是充分发挥多方作用，共同做好审计项目。根据需要适时聘请各类社会中介机构参与跟踪审计，对一些专业性较强的项目可以建立专家人才库，聘请一些行业专家参与审计，共同开展跟踪审计工作。充分利用有关部门工作结果。一项政策的出台和实施，往往涉及多部门、多领域的协调配合，因此，政策跟踪审计必须加强与相关部门的协调，以确保跟踪审计的公正性和有效性，也可以防止审计意见的失当和偏颇。

五是探索多种审计方式。将稳增长政策跟踪审计项目与预算执行审计、经济责任审计、财政财务收支审计等项目结合实施，充分调动审计机关的全员参与性，形成合力，促进整体效率的提高，力求务实高效的完成工作任务。