餐饮行业会计做账流程（通用8篇）
餐饮行业会计做账流程 篇1
一、餐饮行业会计做账流程：
首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司
贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：
1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账
借：原材料
贷：现金(或银行存款)
3、根据制作间领料出库单入账
借：营业成本
贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账
借：营业成本(红字)
贷：原材料(红字)
5、结转成本(营业成本本月实际发生数月末盘点数）
借：本年利润
贷：营业成本
5、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
借：营业成本
贷：原材料
一般纳税人会计做账流程 篇2
1·根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2·根据收付的记账凭证登记现金日记账和银行存款 日记账。
3·根据记账凭证登记明细分类账。
4·根据记账凭证汇总编制科目汇总表。
5·根据科目汇总表 登记总账。
6期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
二·网上申报或ic卡申报
1·网上申报到国税局申请办理网上系统，取得网上申报认证密钥(一张软盘，每年要交费换新密钥）从国税网站上下载专用申报软件，然后根据提示填写报表，将报表打印出来，到国税局窗口交报表，同时要抄报金税卡。
2·ic卡申报：到国税局专门柜台申请ic卡一张 及读卡器一个，安装光盘一张，自行安装后即可自行填好报表并写ic卡后打印报表，带ic卡报表到国税窗口申报，同时要抄报金税卡。
注意计提折旧的分录是借管理费用，贷累计折旧
月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录是将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益、其他业务收入等），贷本年利润。
以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
餐饮行业服务员的服务流程及规范 篇3
工作准备时
1.上班前先检查自己的仪容仪表。在客人面前，你的形象不属于个人，而是属于公司。
2.上班前想想是否准备好工作用具及前一天遗留工作是否已经准备到位。一个小细节也许会影响你的工作质量和服务质量。
3.不管是否在自己的工作区域，只要走过路过，养成随手捡起地上垃圾的习惯，举手之劳却可行大家方便。
4.客人未到时，尽量少开灯，光线能够工作即可。如果每盏灯每天可以节约一度电，那么整个店上每年至少可以节约六十度电，一个月或一年下来就不是个小数目了。
5.营业前，仔细检查自己的工作区域餐前准备工作是否做好，如卫生、餐具、开水、茶叶、酱醋缸、牙签盅等。这就像考完试后也要仔细复查一下考卷一样。
6.服务中拆筷套碗筷时时注意轻拿轻放，这是很容易做的事情。
7.最大可能记住客人的名字、职务、爱好、口味等，以便下次能提供更好、更周到、更热情的服务，努力把客人转变成公司的固定客户。并非只有经理才会有老客户，作为普通服务员，如果你愿意，你也一样可以。
8.客人走进餐厅时，随处可以听见“欢迎光临”的声音，随处可见服务人员热情的笑容；
客人点菜时
9.客人所点菜品已卖完时，要第一时间通知客人换菜或者帮其退掉，拖的时间越长，客人的不满会越大。菜品不管有没有，第一时间告之是尊重。
10.开单时字迹要清楚明白，不要浪费点菜单，不要写狂草或者当书法练习。一张菜单是经过很多环节的，应该让所有人都能看明白。
11.点完菜而客人未到齐时,一定要标明所有菜品“叫单”；菜上齐后核对所点菜品，要通知客人已上齐菜品。
12.点完菜后要复查台号,内容包括菜品名称、就餐人数、所点菜品是否准确等。多检查一遍，会减少很多部门很多人的麻烦。
13.如遇到客人同时点口味或原料重复的两道或多道菜品或数量较多时，应当提示客人，服务客人时
14.如客人带有小孩，及时询问客人是否需要宝宝凳；点菜时，为客人介绍一至两道适合小朋友的菜品（紫薯汁、面点等）。有时候照顾好顾客的孩子，比照顾好顾客都有用。
15.上菜前尽量先检查菜内是否有异物(如头发、玻璃、虫子、苍蝇等)，多把一道关卡，就减少一分投诉的可能。公司及同事的利益损失，也许就可以在这一关弥补。
16.上菜时要清楚响亮报上“打扰一下为你上菜”并请顾客慢用。优质的服务会为公司积累下一批客人。
17.端菜上桌时，要提醒客人注意，避免将汤汁、酒倒在客人身上。
18.上菜后要仔细核对菜是否上齐。
19.上菜的服务规则是双手并放置于不妨碍客人用餐的位置。
20.如果送上来的菜品非客人所点，,要及时向客人道歉并退回厨房妥善处理。
21.菜品全部上完并划单后，要及时告诉客人“您点的菜已上齐，祝您用餐愉快”。
22.不论上菜还是收拾东西，都要尽量避免发出声音，物品要轻拿轻放。
23.拿取餐具或饮料要用托盘。使用托盘是规范服务的表现，使用得越多工作会越顺手。
24.就餐客人如需服务，应该停止手中的事，第一时间满足。
25.为客人倒水及饮料时，手尽量握住杯底，不能触碰杯口。
26.上酒时应该立马上上酒杯。
27.看到苍蝇、飞虫等，应立刻想办法消灭。就餐时遇到飞虫，不仅客人会倒胃口，还会让公司环境大煞风景，如飞到菜品里更是麻烦。
28.要及时撤下空盘，收拾桌上骨头等垃圾。这样，不仅上菜会很方便，还能保持桌面的整洁。
29.上菜时礼貌用语和微笑服务很重要。
30.客人用餐过程中，注意客人对环境、菜品、价格的看法并努力记。每天不断总结就能揣摩到顾客的心理。
31.随时保持桌面和工作台的清洁，把餐桌上撤下的盘子随时拿走，垃圾和美味放在一起实在是不协调。
32.看到客人掏香烟，应该马上拿打火机，第一时间为客人点烟。
33.客人把筷子或其他餐具掉在地上时,要在第一时间为客人换上干净餐具。服务员应该手急眼快，不要处处等着被要求。
34.随时留意客人的茶杯是否有水，锅内是否要加汤。
35.如暂时要离开岗位时（买单、催菜、送餐具、拿酒水饮料等），要交代其他同事代为照看自己的服务区域。客人需要的服务是随时随地的，有时就恰好是在离开的那小会儿。
36.营业中接到沽清通知时，要及时告知身边的其他同事。
37.在大厅值台或巡台过程中随时留意客人的表情、动作和需要，如有客人东张西望，要主动上去问询是否需要帮助。客人买单时
38.客人买单之前要核对账单,查看有否多单、漏单。
39.买单前后应说两声“谢谢”：送上账单时说声“谢你好，这是你的账单，”、收到钱时说声“谢谢”、送回找零或发票时再说声“谢谢”。客人是我们的衣食父母，当然应该抓住机会多说几声“谢谢”。
40.买单后收到客人的钱款后，当着客人的面点清金额，并要清楚告知客人收到多少钱。多收、少收都是你的错，最好还是当面点清楚。尤其要注意钞票的真假。
41.买单给客人送回发票和找零时，记得在积分卡，多做一件小事，就会多给公司带来客人光顾的机会。
42.客人就餐完毕离开时，告别一定要热情，千万不要流露“终于走了”的表情。售后服务和前期服务一样重要。
43.客人买单离开后立刻检查客人的东西有否遗留。
客人离开后
44.客人离去后，为了健康和酒店形象，不要吃客人剩下的东西。这是做人起码的自我尊重。
45.使用物品要遵守原则:哪里拿的东西放回那里,给谁借的东西还给谁，要记住本部门物品用具摆放的位置。慢慢你就会发现，这的确是一个好习惯，不但你方便，大家都很方便。
46.是你自己犯错由你自己来赔，勇于承担责任只会给你带来好处和赞誉。
47.发现设备设施损坏，要及时报告厅面经理，厅面经理及时记录在案及时维修，避免影响正常营业工作。
48.每日楼面发生的意外事故或投诉要告知值班主管，避免其他同事犯同样的错误。可以在例会上强调一下，拿自己的错误举例。
49.打哈欠或喷嚏时要用手或餐巾纸挡掩，挖耳抠鼻的动作一定要下班后躲到没人看见的地方去做。
50.遇到客人或上级主动有礼貌地问好，一句简单的问候语可以给人留下美好的印象。
51.看到别的同事忙不过来时，主动去帮助别人，发扬团队合作精神。如果你希望别人对你好，那么你要先对他好，你主动去帮助他，他也会来帮助你。
52.走路要给客人让道。
53.看到陌生人进入非营业区域时，要主动上前阻止并问明身份。
54.捡到客人遗留的任何物品，要马上交给经理或吧台，以便及时与客人取得联系还给客人。这对己对人都是尊重。
55.任何时候、任何场合都要维护公司的财产和声誉。既然你是酒鱼游天下的员工，公司的声誉其实就是你的声誉，店兴我荣、店衰我耻的道理不难理解。爱店如家、尽心尽责的员工，哪个老板不喜欢？这比费尽心机去“拍马屁”效果要好得多。
56.在营业场所无论什么情况下，都不要大声喧哗吵闹，告戒自己声音小一点、再小一点。
57.当天发生的事情要当天记清楚，以免日后出现问题解释不清。
会计出纳工作职责(餐饮行业) 篇4
◆收银台备用金限1000元以内。各班次交接班时检查各票额零钱是否充足，及时补足。遇到高峰期零钱不够用须提前告知出纳，以便及时换取。
◆收银员应及时、准确地做好收款凭条，当天营业款和五联单的白单要及时上缴出纳。◆收银台工作因存在直接现金往来交易，当班收银员在岗期间，除在正常人员交接手续完整或当班收银员本人同意的前提下，任何人不得代班收银、私动当班收银员现金。若私自代收遇损失，由代收人承担损失款项。
◆打烊后的收银台不得存放现金及代币券,现金及代币券应放臵于收银员专用保险柜内。
◆任何人不得私自从收银台直接支取任何款项。◆收银员不得将私人钱款放在收银台。若将私人钱款放在收银台，一经发现将视同现金长款处理，予以上缴。
◆严禁收银员在收银台或用餐区内编制收款凭条。
◆现金短缺，属于应由收银员赔偿的部分，由收银员赔偿，同时对其处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）；现金溢余（无法查明的现金盘盈），应按实际溢余的金额，对收银员处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）。2 收银流程
◆餐厅开始营业，当班收银员和领班共同开启保险柜，查看前日晚班保险柜清单，清点前日晚班结余现金与保险柜清单所记录金额是否一致，剩余券卡是否相符，发票金额是否相符。如有差异，则查找原因。
◆高峰期过后，出纳到收银台，清点收银台现金，取走大票金额，并开具白条给收银员。
◆早晚班收银员进行交接时，留存1000元作为收银台的备用金，剩余款项放入保险柜中，收银员对现金、现金代币券、发票、礼品等进行交接，并由早晚班收银员、当班领班在保险柜清单上签字确认。保险柜钥匙交给当班收银员保管，密码由当班领班保管。
◆高峰期过后，出纳到收银台收取大票营业款，具体操作同上。
◆当天营业结束，收银员应核对收银小票上的所有现金收入，合计当日所收取的营业款，看是否相符，核对实际所回收的券卡，看折扣金额是否正确，看客留金等其他收入与收银台交接清单上登记的金额是否一致。打烊后，由领班和收银员共同盘点收银台现金、现金代币券、发票等，并将收银台的剩余款项、收银小票、交接清单等一并放入收银台保险柜中。出纳岗位的相关规定及主要职责 ◆出纳保险柜零钱备用金限定额度：
☆营业额35万元（含35万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度9000元以下； ☆营业额35万元以上—45万元（含45万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度12000元以下；
☆营业额45万元以上的餐厅零钱备用金限定额度15000元以下； ☆遇五
一、国庆、春节可视实际情况准备原限定额度两倍的备用金； ☆特殊情况需增加备用金额，需提前两天向公司经管部申请同意后方可执行。◆出纳需一天三次次将营业款存入银行，上班第一时间将昨日未存营业款存入银行，下午银行下班前将早班现有营业款存入银行，晚间高峰期后出纳下班前，必须保证21：00时再次将营业款收走，收款后须及时将大面额款项存入就近的自助银行；就近没有自助银行的，应把款项放臵于出纳的保险柜内，不能将现金带回家。住店出纳晚上11：30分应再收款一次，若未有住店出纳，分店经理下班前应代收。如经理休假，可安排可靠人员将余款代收，代收人员必须写清代收现金收据，采用封包交接，即收银员在封口处签字，代收人将代收款臵于安全的地方。◆为保障现金的安全，出纳每次收款或存取款及换零钱有权要求两人以上同行护送（至少有一名男性），陪同人员由餐厅经理协调安排。出纳上班期间应穿制服，存钱则换穿便装。
◆出纳公休时钱款缴交规定：
☆公休前一天：公休前出纳须将大面额现金全部存入银行；与经理做工作交接（保险柜，存折）。
☆出纳公休期间由经理代行出纳工作。☆严禁餐厅会计直接代出纳收取营业款。◆出纳的具体职责
☆确保收银台高峰期零钱备用金的及时储备及兑换。☆每天必须核对收银员的日报表及收银小票。
☆出纳付款时，必须审核单据上的数据是否准确，是否有会计、经理的签字，若报支手续不完整，出纳不得付款。
☆所有由出纳以白条形式保管的单据，都须经会计及分店经理签字方可生效（包括收银员因业务操作而产生的短款未上交等），否则一律视为出纳私人借款，会计有权不予盘入，单据以作废处理。相关人员变动，应更换相应白条。
☆出纳人员每日都应清点现金（包括库存现金、银行存款、已批已付的白条）的实有数，并与账面相核对，不得擅自处理现金长短款。现金短缺，属于应由出纳赔偿的部分，由出纳赔偿，同时对其处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）；现金溢余（无法查明的现金盘盈），应按实际溢余的金额，对出纳处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）。
☆为确保库存现金的安全、完整，加强收银台现金的管理，出纳应当不定期对收银台的备用金、券卡的使用情况（一周最少一次）进行抽查，核对实有数和账面数是否一致，如有不一致，应查明原因，并根据不同情况做出处理。每次抽查结束，出纳应如实填写“收银抽检表”，经理、出纳、收银员都应在表上签字。
☆出纳应每班次根据白单对收银台现金代币券的领用、发出及结存进行核对。出纳应设联谊卡领用登记表对联谊卡等现金等价物进行领用登记，领用时必须登记用途、领用张数、领用人签名、领用日期。☆负责发票的购买和管理，保证发票的及时供应。☆出纳应将出纳月报表及存款回单提供给经理审核，经理确定出纳每日存款状况后签字确认。会计岗位的主要职责
◆按会计记账原则进行账务处理。
◆严格执行和遵守公司的财务制度、财务规定、财务文件。
◆汇总餐厅的资金流动，物品流动情况，以特定的账目、报表形式准确、完整地反映餐厅实际的经营情况。
◆对餐厅的会计事项进行监督。◆及时办理涉税事项。
◆餐厅的应收账款、应付账款和其它应收款、其他应付款、预收账款应分别设立明细账登记，对不能收回的，报经公司批准后，作为坏帐损失处理。◆餐厅收取的客留金、泔水及其他等收入应及时入账。
◆为确保库存现金的安全完整，加强货币资金的管理，会计对出纳的库存现金（一周至少一次）进行盘点，每次抽查结束，会计应如实填写“现金盘点表”，出纳、会计、经理都应在表上签字。
◆会计可针对餐厅营运、财务制度、财务管理、财物安全等方面，以书面形式向公司经管部提建议和意见。
◆会计需完整保存需要做账的原始资料，分店相关人员在报销时，如无提供相应的原始单据，应给予拒绝。
◆对费用支出超出分店经理或区经理审批权限的，若无相关的公司审批文件，不能支付。
◆每月需及时核对分店之间的往来款项，并不超过次月进行结算。财务专员岗位职责：
◆每月5至6号收集、审核各分店报表，输入公司系统； ◆每月7号前上交财务专员月报给上级主管； ◆向上级主管提供所需的原始数据；
◆每月6号前将自己的本月行事历上交上级主管； ◆每月对片区内各分店进行至少一次外勤审计；（注明审计内容）◆每月必须完成对片区内各分店上个月账目的审计；（帐证核对、帐表核对、帐帐核对）
◆每月最后一天必须将本月的外勤审计和账目审计底稿上交上级主管； ◆每月监督分店财务人员工作是否到位，是否有异常情况出现； ◆每月必须安排一次同上级主管沟通工作情况。
◆财务专员交接由上级主管在场监交，交接完毕填写一式四份的交接工作书。◆财务专员须将审计结果及时反馈经理。
会计做账税务总结 篇5
做账规律:
一、确定销售。目的：根据销项发票确定销售收入和销项税额。
分录：Dr:现金银行存款应收账款 Cr:商品销售收入，应交税费-应交增值税-销项
附件：现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行入账通知（注意票据类型）。
二、确定购货。目的：根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进项税额。分录：Dr:库存商品，应交税费-应交增值税-进项 Cr:现金银行存款应付账款附件：现金支出证明单、增值税专用发票第三联、进仓单第二联、银行结算业务申请书第三联。
三、企业收入（银行）。目的：根据银行对账单确定收入，与银行对账单贷方对账。
分录：Dr:银行存款 Cr: 应收账款 附件：银行入账通知（注意票据类型）。Cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联。
Cr: 其他应收款
四、企业支出（银行）。目的：根据银行对账单确定支出，与银行对账单借方对账。
分录：Dr: 应付账款 Cr: 银行存款 附件：银行结算业务申请书第三联。Dr: 财务费用-手续费 附件：银行金融业务收入发票第一联。
Dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 附件：委托银行收款结算凭证客户回单。
Dr: 经营费用-房产税 经营费用-土地使用税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-未交增值税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-提围费 其他应付款-个人所得税 附件：电子缴税凭证。
五、企业支出（现金）。目的：确定现金支出。包括：期间费用和工资。分录：Dr: 经营费用管理费用 Cr: 现金
Dr: 应付工资
附件：发票、工资表。
六、计提。包括：工资、税费、折旧。
分录：Dr: 管理费用-应付工资 Cr: 应付工资
Dr: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 Cr: 应交税费-未交增值税Dr: 管理费用-提围费 Cr: 其他应交款-提围费
Dr: 商品销售税金及附加 Cr: 应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加
Dr: 所得税 Cr: 应交税费-应交企业所得税
Dr: 管理费用-折旧费 Cr: 累计折旧
七、结转。包括：结转材料、结转销售成本、结转损益、结转利润。
分录：Dr: 库存商品 Cr: 原材料
Dr: 商品销售成本 Cr: 库存商品
公司做账每月必有分录
1.提现 Dr: 现金 Cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.2.付银行手续费 Dr: 财务费用-手续费 Cr: 银行存款现金 附件: 银行金融业务收
入发票第一联,盖有银行业务公章或银行转账讫三角章,先以银行对账单为准,再以银行转账讫三角章银行现金讫章为准.3.付社保费 Dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 Cr: 银行存款 附件:
委托银行收款结算凭证客户回单,盖有银行代收费专用章,地方税务局征收专用章.4.付物业 Dr: 管理费用-租金 管理费用-管理费 管理费用-电费 Cr: 其他应付款-
科龙物业 附件: 租赁业发票、服务业发票第二联、物业公司收据、供电统一发票第二联.5.付员工宿舍租金 Dr: 管理费用-福利费 Cr: 现金 附件: 收款收据.6.付铁通话费 Dr: 管理费用-电话费 Cr: 银行存款 附件: 中国铁通集团有限公司
收费专用发票第一联.7.付工本费 Dr: 管理费用-办公费 Cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.8.付税费 Dr: 其他应交款-提围费 Cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.9.计提税费 Dr: 管理费用-提围费 Cr: 其他应交款-提围费
10.计提支付工资 Dr: 管理费用-应付工资 Cr: 应付工资 Dr: 应付工资 Cr: 现金
11.计提折旧 Dr: 管理费用-折旧费 Cr: 累计折旧
12.加工材料 Dr: 委托加工商品-材料 Cr: 库存商品
公司做账每月相关分录
1.收到加工发票 Dr: 委托加工商品-加工费 应交税费-应交增值税-进项 Cr: 应收
账款银行存款 附件: 加工费进项发票、银行支票存根.2.利息收入 Dr:银行存款 Cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二
联,盖有银行转账讫三角章.3.付运费 Dr: 经营费用-运费 Cr: 现金 附件: 公路内河货物运输业统一发票第一
联.4.付加工费 Dr: 应付账款-加工费 Cr: 银行存款 附件: 银行支票存根、银行电汇凭
证回单,盖有银行转账讫三角章.5.付物业费 Dr: 其他应付款-科龙物业 Cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.成本换算
重量(KG)=厚度*密度(7.85)*平方数
进货单位:顿 出货单位:顿、片
一、1吨0.5厚度的钢板可以生产出255m2的钢板,标准数为254.77m2.二、膜 1 m2=1.39元.三、加工费 宝钢 开条220/T 兴攀 开条 200/T 骏豪 开条 90/T
片材500/T片材 370/T片材 250/T
四、产出比 0.98-0.99
五、根据客户要求出货 1.卷材 单位:吨
2.规格 0.5*245*310 单位:片 245*310*片数= m2
运作方式
原理:
首先,购涂料,将涂料卖给供应商,供应商将钢板和涂料加工成原卷,然后,从供应商处购进原卷,再购进保护膜,将原卷和保护膜直接送至加工厂,将原卷覆膜窃片,制成不同规格的彩板,最后从加工厂直接卖给客户.步骤:购货:入库单加工:加工单(开料通知单)
计划数:原卷->条->片->客户
生产结果表(宝钢给上午10点前,下午4点前,公司邮箱里)
实际数:做开料结果统计表(根据生产结果统计表)销货:出货单(与客户对账收款,与生产结果表相对)
退货单
成本计算表
产品:
一、原卷->条料(半成品,成品)->片料(成品)->废品(不良品可返修,报废)->边丝(报废)
二、涂料:一进一出.三、热匝->冷匝<镀锌<电解->彩涂.运费
根据发票付运费,做运输统计表,统计运输成本.工资
根据工资标准做工资表.税务总结
所交税种:国税
1.增值税 2.企业所得税地税
1.营业税 城建税 教育费附加 提围费 2.个人所得税
所用程序:
1.防伪开票系统(开具增值税专用发票)
2.企业电子报税管理系统(汇总企业销售数据和可抵扣的凭证和发票资料,以及相关的税务凭证,作为 纳税申报的基础数据,再加上相关的税款纳税和抵扣或免、抵、退税的相关信息,形成本期的申报表,将申报数据报到税务局)
3.广东省企业所得税申报系统(44069748,用于进行企业所得税年度申报表及相关报表填报)
4.e税通电子税务管理系统(个人所得税相关报表填报)
税号:国税纳税识别号
二、地税纳税编码
管理员:
税局报税所需资料国税
1.中国税务税务卡 2.税控IC卡 3.税务登记证(国税)4.发票领购簿 5.月报 6.季
报
二、地税
地税报送册.税务流程网上报税
1.发生销售时,利用防伪开票系统开具增值税专用发票一式三份,一联自留做账,二三联交给客户.2.发生购进时,根据从供应商处取得的增值税专用发票第二联抵扣联上的数据,输入企业电子报税管理系统中,生成网上申报文件,并将第二联抵扣联装订成册,第三联留用做账的原始凭证.3.进入国税网,将企业电子报税管理系统生成的网上申报文件,在网页发票认证
栏,网上认证处上传,等待认证结果,在认证结果下载处下载网上申报认证结果文件,将认证结果文件导入企业电子报税管理系统,使进项发票得到认证.4.每月1-15日,在国税网上申报上月的一般纳税人增值税,上季的企业所得税,申
报文件为一般纳税人增值税申报表, 企业所得税月(季)度纳税申报表(A类).在地税网上申报综合申报,个人所得税申报,财务报表报送.税局报税
1.通过防伪开票系统和企业电子报税管理系统将销项,进项发票读入税控IC卡.2.国税局报税所需资料: 中国税务税务卡、税控IC卡、税务登记证(国税)、发票
领购簿、月报、季报(月,季报一式两份,一份税局存底,一份企业自存).3.地税局报税所需资料
地税报送册(每月一份).报税内容
国税
1.月报
国税网网报:申报征收栏, 一般纳税人增值税申报,上传申报文件(由企业电子报税管理系统生成),打印增值税纳税申报表.国税局报税纸质材料: 增值税纳税申报表等.2.季报
国税网网报:申报征收栏, 企业所得税月(季)度纳税申报表(A类),根据报表,在网上填写中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类),申报并打印.国税局报税纸质材料:佛山市顺德区国家税务局纳税资料报送册(企业所得税申报),其中包括: 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类),资产负债表,损益表.3.年报
通过广东省企业所得税申报系统申报.生成纸质材料报送税局.地税
1.地税网网报
综合申报:纳税申报栏,综合申报,根据增值税数额,在网上填写广东省地方税收纳税申报表(综合),申报并打印.财务报表报送:财务报表报送栏上传.个人所得税申报:通过e税通申报,生成个人所得税代扣代缴汇总申报表.2.地税局报税纸质材料
广东省地方税收纳税申报表(综合),个人所得税代扣代缴汇总申报表,国内人员个人所得税申报表,资产负债表,损益表.发票管理
买发票要带税卡, 把发票的号码读入税卡,再通过税卡读入防伪开票系统,在系统中开发票,把开的票读入税卡,拿到国税去抄税(确认你的销售收入),确认销售收入,销项,进项,发票开完了才能再去税局买.所以国税局读税卡一是确认销售,二是确认你开了多少发票,看你是否可以再买发票.成本管理流程
1.a.产品日报表2.a.运营流程统计表
涂料(入库单,出库单)进货(入库单)
保护膜(入库单,加工单)加工(加工单, 生产
结果表)
原卷(入库单,加工)送货(出库单)条料(加工单,出库单,退货单,生产结果表)退货(退货单)片料(加工单,出库单,退货单,生产结果表)
废料备查账(退货单,生产结果表)
1.b.开料对账单(加工单, 生产结果表)2.b.进销存表开料结果统计表
1.c.成材率统计表2.c.成本统计表
应收应付管理流程
1.a.供应商2.a.客户
涂料供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)涂料客户(出库单,收款凭证)
保护膜供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)产品客户(出库单,收款凭证)
原卷供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)
加工商(加工单, 生产结果表,付款凭证)
运输(付款凭证,运输明细表)
b.供应商对账单,客户对账单,资源统计表, 应收应付统计表
会议1总结会议内容概要：
1.当前形势
2.应对策略
3.人员分工
4.管理规范
5.问题及解决方案
二、会议主要内容：
1.当前形势
上半年宏观经济数据的公布，使市场信心增加，加上上半年贷款规模过大，使得资产价格虚高(资金由虚拟流向资源再流向实体),下半年货币政策由宽松变为适度宽松,综上原因市场价格快速提高,钢材含税价格上升,估计在9-10月,价格将稳定在5500元/T.2.应对策略
应对资源紧张,必须提高材料利用率解决质量问题.钢材价格取决于:铁矿石价格的居高不下;钢厂限产,产能没有得到释放;内需的启动,汽车家电的政策,基建的投资;出口,出口退税政策及进口矿产能否进入中国市场.其中出口是关键.在价格方
面,8月份单价上调3元/m2(黑色),银色不可太高银色剩25T时推0.4mm银色,银色趋于退市.在市场方面,收集客户信息重新定价根据供应商报价获取资源.7月份只收集信息不宜报价,新客户只收集信息不报价.3.人员分工
综合业务部:综合计划市场业务,财务做好表格管理数据,人力,行政,后勤.质量控制部:材料,产品标准的制定,质量控制,质量问题索赔,质量改进.市场开发部:新市场开发,新样品样板的管理.4.管理规范
确保产品质量,提高服务意识,制造成本优势,树立市场信誉,开拓培养稳定优质客户,防范市场风险,加强现金流转.5.问题及解决方案
原卷问题:缩孔,漏涂,颗粒.加工问题:杂物,划伤,膜起皱,气泡,白点.膜问题:表面花纹,膜上杂物,延伸力,膜有孔
产品问题:晶点,板面杂物,白点(膜被异物(膜碎,铁碎,杂物)压花),客户划伤,客户撕膜,膜起泡,未贴膜覆不全,角划伤.解决方案:质量控制(膜的质量标准,加工的规范,完善加工记录),退货头尾板的综合利用,市场信息收集及资源组合,完善样板管理,规范内部程序及数据表格.会议2总结
一、进
供应商的销售清单(出仓单)
1.A.B.公司提单,C.三、总
进销存统计表,成本统计表,盘点表(每月盘点一次,提前两天提出)
四、应收应付
对账单,五、付款流程
经办人填开→财务审核、登记日记账→付款→复核记账
买支票所需证件：
会计做账心得体会 篇6
经验的积累不是一朝一夕的，而是要持续持久的工作下去，才能会有更多的收获，做了一段时间的会计之后，我觉得这工作其实并不是很难弄，但是当我真的觉得没有问题的时候却是发现一些账目我要处理起来，并不是那么的简单，而看到老同事来帮我处理，变得简单之后我才知道，我经历的还是太少了，可能基础的会计工作我能去做好的，但是稍微复杂了一些，要去凭借经验做到的，我是还有很多的不足，这样也是让我清楚，遇到新的问题，其实也是一个学习的机会，一个让自己能成长的时候。我也是会去请教同事，而不是像之前那样的觉得自己能解决，会是简单的，其实并不是如此，我也是可以感受到随着自己工作的时间多了，以前看起来一些简单的事情，我现在的想法也是会不一样了，会从中看到更多的信息，了解到这个事情怎么样处理会更好一些了。
做好工作，是我们该有的一个态度，既然来到部门工作，其实无论自己喜欢也好，或者讨厌也罢，其实都是要去有一个好的职业素养来做，工作里头我也是察觉到有时候有些工作我的确觉得做得不容易，或者不想做，但是既然公司招募了我，也是给予了我薪水，那么我也是要去付出，并且做好，事情是不是自己想做的，这反而不是重点的，毕竟无论是什么样的工作，其实都是有一些枯燥的，让人觉得不太那么想做的事情，但是如果真的做好了，其实也是会有成就感的，而只有耐住了寂寞，忍受得了枯燥，那么自己才能更进一步，特别是一些很难做好的事情，其实做完做好之后，也是可以看到自己收获了，比以往也是有了不一样的感触。
长沙星沙会计做账培训 篇7
长沙星沙会计做账培训
长沙星沙会计做账培训去哪好 选仁和会计，仁和会计学校培训宗旨: 通过学习,使学员能独立处理所有会计实际操作,既能手工处理账务,又能电脑做账,并能进行财务分析,达到胜任企业主办会计的要求,为学员就业和工作提供双重保险。长沙会计做账培训 选仁和会计长沙会计实务做账培训去哪好。岳阳仁和会计培训专业吗？仁和会计教育终身致力于各行业会计人员的就业与晋升，真是案例，全仿真实票据，亲自动手操作，会计师面对面传授。
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2、以企业实际使用的凭证、帐簿、会计报表、税务报表等表格资料为教具
3、以做为主、以讲为辅,少说多练,强调实用。
4、授课过程中穿插实例操作体验,突出重点,注重实用、可操作。
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餐饮行业会计做账流程 篇8
1、小企业会计准则，小企业应当根据固定资产的性质和使用情况，并考虑税法的规定，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
2、企业会计准则，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值，而不必考虑税法的规定。
资产减值准备
1、小企业会计准则：“第六条 小企业的资产应当按照成本计量，不计提资产减值准备。” 应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。会计分录： 借 营业外支出 贷 应收账款
2、企业会计准则：允许企业计提减值准备，但对于非流动性资产计提的减值准备一律不得冲回，允许转回的有坏账准备和存货跌价准备。其中对于应收及预付款项的坏账损失。根据《企业会计准则》规定：企业坏账损失的核算应采用备抵法。会计分录： 借 资产减值损失 贷 坏账准备 盘盈盘亏
长期股权投资
1、小企业会计准则投资分为：短期投资和长期债券投资、长期股权投资。
2、企业会计准则分为：交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资。
3、在长期股权投资的后续计量方面
小企业会计准则要求小企业统一采用成本法对长期股权投资进行会计处理。企业会计准则要求企业按规定采用成本法或权益法进行会计处理。
4.在长期债券投资（或持有至到期投资）中的债券折价或者溢价的摊销方面
企业会计准则规定，债券的折价或者溢价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用实际利率法进行摊销。
小企业会计准则规定，债券的折价或者溢价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
营业外支出
(一)营业外收入
1、小企业会计准则的营业外收入包括：非流动资产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。
2、企业会计准则营业外收入主要包括：非流动资产处置利得、盘盈所得、罚没所得、捐赠所得、无法支付的应付账款、政府补助利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得等。
(二)营业外支出
1、小企业会计准则的营业外支出包括：存货的盘亏、毁损、报废损失，非流动资产处置净损失，坏账损失，无法收回的长期债券投资损失，无法收回的长期股权投资损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失，税收滞纳金，罚金，罚款，被没收财物的损失，捐赠支出，赞助支出等。
2、企业会计准则营业外支出主要包括：非流动性资产处置损失、盘亏损失、罚款支出、公益性捐赠支出、非常损失、非货币性交换损失、债务重组损失等。
财务费用
小企业会计准则与企业会计准则财务费用处理的不同点，主要包括以下几个方面：
（1）费用核算的范围不同。
小企业会计准则下，包括利息支出（减利息收入）、银行相关手续费等。
企业会计准则下，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关手续费、企业发生及收到的现金折扣。小企业会计准则对汇兑损益和企业发生及收到的现金折扣没有明确规范，应该采取与企业会计准则一致的核算方法。
（2）利息支出或利息收入计算标准不同。
小企业会计准则下，通过票面金额及票面利率核算。企业会计准则下，通过实际利率和摊余成本确定。
（3）借款费用资本化的条件和范围不同。
小企业会计准则，小企业为购建固定资产在竣工决算前发生的借款费用，应当计入固定资产的成本，而不计入财务费用。
企业会计准则，企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；资本化金额的计算需要区分一般借款和专门借款。
所得税费用
小企业会计准则，要求企业采用应付税款法核算所得税，将计算的应缴所得税确认为所得税费用，大大简化了所得税的会计处理。
企业会计准则，要求企业采用资产负债表债务法核算所得税，在计算应缴所得税和递延所得税的基础上，确认所得税费用。
资本公积
小企业会计准则，资本公积仅包括资本溢价（或股本溢价），是指小企业收到的投资者出资额超过其在注册资本或股本中所占份额的部分。
企业会计准则，资本公积包括资本溢价（或股本溢价）和其他资本公积。
其他细节变化
(一)备用金
企业会计准则：应在“其他应收款”科目里核算，但是备用金数额较大或业务较多的企业，可以单独设立“备用金”科目核算。
小企业会计准则：应在“其他货币资金”科目里核算，但也可以单独设置“1004”备用金科目核算。
(二)借款利息
企业会计准则：根据实际利率和摊余成本确定 小企业会计准则：按照合同利率和借款本金计算
(三)投资者投入非货币性资产初始成本计量
1、投资者投入存货初始成本计量
企业会计准则：按照合同或协议约定的价值，不公允的除外 小企业会计准则：应按照评估价值确定
2、投资者投入固定资产初始成本计量