监察审计部下半年工作计划

监察审计部下半年工作计划（共11篇）

监察审计部下半年工作计划 篇1

是集团战略转型关键期，产业项目和新媒体运作等重点工作面临新突破，客观上需要有力的纪律保障作支撑，集团监察审计室围绕集团中心工作，以深入推进党风廉政建设工作和反腐败工作为抓手，推动集团重大决策落实，强化对重大项目的监督检查，不断促进产业项目规范化运作，为集团实施跨越式发展战略提供坚强的纪律保障。

一、严格落实党风廉政建设责任制，促进集团重大决策贯彻落实

针对集团战略转型中可能出现的情况和问题，牵头拟写《成都传媒集团党风廉政建设和反腐败工作意见》，对工作任务进行分解，严格落实领导干部“一岗双责”制度，把反腐倡廉与具体工作结合起来，进一步完善了集团党风廉政建设责任制领导制度，强化一级抓一级，层层抓落实的工作机制，形成单位负责人亲抓、牵头单位(部门)执行、协办单位(部门)配合的齐抓共管工作格局。在很大程度上杜绝了决策落实不得力、工作流程不清晰、操作不规范、工作执行不到位等不良现象，有效防止违规违纪行为发生，推进集团各项重大决策刚性落实。

二、加强干部队伍作风建设，切实提高工作效能

集团目前处于战略转型关键期，各项工作要落到实处，一切问题的关键在于干部队伍作风转变，切实提高工作执行力。一是举办《廉政准则》辅导报告会等，强化集团领导干部廉政教育，着重提升干部队伍廉政勤政意识，促进作风转变。二是加强作风检查，推进干部队伍作风转变，促进工作效能提升。重点治理在岗不敬业、管理松懈、执行不力、推诿扯皮、办事拖拉等问题。三是积极介入集团目标考核，参与对考核方案制定和奖惩兑现的监督，严格对照目标责任书，监督干部抓好工作落实，保证了集团重点产业项目顺利推进。四是以全省广电系统开展民主评议行风活动为契机，着重强化广电板块干部员工作风建设。从11月起至20底，督导成都广播电视台、兴网传媒公司深入开展民主评议行风活动，通过设臵意见箱、召开评议员座谈会，向社会各界群众发放问卷调查，开门纳谏等活动形式，认真清理并解决个别记者收受红包、部分广告内容低俗、公益广告量少等突出问题，使作风面貌有了新转变。

三、突出纪检监察工作实效性，不断推进集团经营管理规范运行

集团监察审计室以抓好产业项目廉政监督为切入点，把纪检监察职能全面延伸到基层，积极推进集团经营管理规范化运行，为集团产业经营健康运行服务。一是深入排查内控管理中存在的问题，不断健全制度体系，把产业经营纳入健

康运行轨道。在今年7月至8月，集团监察审计室在集团办公室、经委办、人力资源部和财务中心紧密配合下，对集团及下属各单位重大事项决策、重大项目安排、重要人事任免、大额资金使用、工程建设项目招投标、比选以及中介机构聘用、职务消费等情况进行了深入清理排查，针对存在的问题，责令相关单位或责任部门及时整改，从决策制度、工作流程、组织程序等方面加以完善，不断提升规范化管理水平。二是针对集团项目经营实体相关从业人员不熟悉招投标工作流程和招投标法律法规知识，重点加强对物资采购、工程建设招投标等关键领域人员的业务培训，着重提升从业人员法纪意识和规范化素质，促使各项目招投标工作趋于规范，防止违规违纪行为的发生。

四、注重从源头治本防腐，不断规范权力运行 通过重点介入干部选拔任用、工程建设招投标等工作，不断规范权力运行。一是积极介入干部人事任免工作，从政策把握和程序监督上杜绝用人上的不正之风，保证干部任免公平、公正、公开。集团监察审计室与集团人力资源部组成联合考察组，按照《领导干部选拔任用条例》规定和相关组织程序，参与了成都日报、成都商报、成都晚报等单位14位干部选拔民主推荐会和任前考察，并对新提拔的干部开展任前廉政谈话，推动集团干部选拔任用工作更加规范、制度更加完善。

二是全面督查集团及下属单位大额资金使用，把资金使用纳入规范化轨道。集团监察审计室借助开展“三重一大”专项督查工作的机会，对大额资金使用可行性研究、会议研究以及依据的制度和合规性等进行清理核实，对财务制度存在的漏洞提出改进建议，责令相关单位及部门限期整改，不断推进大额资金使用进入规范化轨道。同时，按照市审计局《年市级专项资金审计监督考核办法》的工作要求，在集团范围内积极开展专项资金督查工作。

三是加强督查力度，规范各级领导干部职务消费行为。利用开展“三重一大”专项督查工作的机会，对集团各级领导干部职务消费情况进行督查，并从制度上加以规范。

五、重点抓好关键环节重要领域的监督管理，着力构建惩治和预防腐败长效机制

根据集团战略向蓝海转型、重大建设项目和重大经营活动日渐增多的客观实际，重点加大对集团重大建设项目的监督检查，促进重大项目经营决策和具体操作规范化、制度化，有效规避违规违纪行为发生。

监察审计部下半年工作计划 篇2

一、我国的国有企业审计监察模式

在市场竞争的推动下, 国有企业形成了由党政机关统一领导, 纪委部门共同管理, 各分部门和职工共同参与的监督模式。这种监督模式对我国的国体、政体进行了全面的概括, 在监督工作的执行中充分体现了国有企业的自身性质。其发展具有一定的优点, 国企党委对监督工作进行统一领导, 一定程度上扩大监督的范围和监督渠道, 有利于调动国有企业各部门自觉参与监督, 加强对企业发展事前、事中以及事后的全过程监督, 促进企业生产经营的发展和经济效益的增加。

但是, 随着改革的逐步深入, 我国从传统的计划经济体制向市场经济体制进行转化, 国有企业从单向生产发展成为经营实体。现在各类国有企业为了在市场竞争中求得生存和发展, 需要将其生产经营的方式和环境进行转变。

二、审计监察工作中存在的问题

监督体制和机制不健全。现在的监督理论中, 企业内部的组织和个人都应该是监督主体, 同时也是监督客体, 可以监督他人, 也需要被他人监督, 将权利和义务落实到位, 使整个监督工作形成一个连环的整体。所以, 在企业的监督机制中, 任何组织和个人都处在监督与被监督之中。但在国有企业的监督工作过程中, 国有企业现行的监督模式比较单向和零散, 一般是上级监督下级、组织监督个人的运行模式, 不能形成很好的环形监督。在一些企业中, 由于机制的不完善, 一个党政领导兼任着董事长、党委书记和总经理等多个职位, 不仅拥有企业的领导决策权, 还具有执行权和监督权。所以, 一人多职的情况出现, 使监督无法执行, 监督的权力和义务无法平衡。

监督部门权责不清、权限不明。在一些大型的国有企业部门, 其监督模式较为复杂, 参与监督工作的部门很多, 不仅包括党委领导的纪委和干部部门, 还有行政机构下的监察、审计、财务管理、质量和安全等部门。由于部门划分众多, 而且各个监督部门和机构之间的职责不清、权限不明, 很多部门的监督对象和内容相互重合, 争抢易于管理、有利可图的部门, 而有些需要加强监管的部门却无人问津。所以, 监管的部门划分不明确, 不仅浪费了人力、物力和财力, 而且看不到明显的监督实效, 导致违纪、违规问题时有发生。

三、国有企业审计监察工作的改进策略

国有企业的审计监察工作部门不仅执行监督职能, 而且开展各项服务, 其服务质量的好坏直接影响企业的形象。审计监察工作可以规范企业的内部控制流程, 为企业的长远发展保驾护航。所以, 在国有企业内部培养一批高素质的审计监察人员, 可以促进各项审计监察工作的顺利进行, 促进企业在社会主义市场经济的竞争环境下健康成长。

(一) 加强企业的规范管理, 防范各种风险

企业的风险管理, 需要加强日常监管和重点监控。在国有企业的发展中, 流行一句话“向管理要效益”, 因此加强企业内部的控制管理可以增加企业管理所获得的效益, 及时防范各种风险的出现。首先要定期审察国有企业的各个单位内控制度的执行情况, 其次要加强审计监察管理机构和人员自觉履行岗位职责的意识, 紧接着要确保审计监察单位内控制度能够适应经济发展的需要, 最后要及时为企业提供内控制度审计监察的评价报告, 发现各种风险隐患要及时修订, 从而尽可能地预防和避免各种风险的发生。

(二) 加强监管, 进行全过程的控制管理和监督

国有企业的运行包括很多环节, 包括物资设备采购、工程招标等。每个环节的工作都关系着国有企业的整体运营和收益情况, 因此审计人员需要对各项相关的法规和企业内部制度有充分的了解和运用能力, 明确自己的监督职能, 对各项工作的执行渗透到参与源头、监督过程和服务全程中, 从而对出现的问题进行及时补救。

综述全文, 随着社会主义和谐社会进程的不断推进, 为了充分应对市场经济的竞争, 要不断加强国有企业审计监察工作的执行, 防止国有企业内部滋生腐败和国家资产的流失, 促进企业经济效益的提高, 稳定企业的生产经营活动, 从而更好地为国有企业的发展服务。

摘要：近年来, 随着我国国有企业的不断建设和发展。党的十八大报告指出:要建立健全权力运行和监督体系, “加强党内监督、民主监督、法律监督、舆论监督”。本文通过分析国有企业的审计监察工作的重要性和存在的问题, 提出加强企业内部审查和监督的措施, 促进国有企业健康发展。

关键词：国有企业,审计监察,问题,策略

参考文献

[1]刘永东.国企改革发展中存在的财务问题与对策[J].中国乡镇企业会计, 2008 (12) .

[2]何芳.关于审计监察工作与国有企业内控机制相结合的思考[J].中国电子商务, 2010 (01) .

高职院校纪检监察审计工作的创新 篇3

【关键词】高职院校 纪检监察 审计

高职院校的纪检监察审计工作，必须严格贯彻“三个代表”重要思想，落实科学发展观，坚持廉政党风建设并与腐败现象斗争到底。然而，在现代社会背景下，高职院校的纪检监察审计工作必须进一步解放思想，努力寻求工作的新方法、新思路，做到与时俱进，不断创新，以保证纪检监察审计工作能够顺利开展。

一、准确定位，避免造成资源无端浪费

高职院校的纪检监察审计工作，虽均为监督，然而其监督的内容与方式却有所不同。就高职院校的纪检监察工作而言，其主要目标在于反腐倡廉，协助校党委加强党风建设工作。事实也证明，清正廉洁的校园文化建设才是院校管理最重要的基础。只有形成了良好的校园文化才能提升教职工的士气，继而激发出教职工团结一致的精神，最终提升工作的效率与教学效果。就监察方面而言，其职责主要是对执法的“廉政”效能实行监督。因此，高职院校的监察工作应面对院校内部各职能与业务部门的整个作业流程，从而全面有效地提高院校的经济效益，避免资源的无端浪费。高职院校纪检监察审计工作则需要制定出符合高职教育发展规律的管理规章制度，督促收费部门严格执行“收支两条线”，以利于法规、制度对有关教育管理行为的定期公布账目，公布审计情况。

二、寻求结合，创新高职院校纪检监察审计工作

（一）坚持把反腐倡廉工作与学校中心工作紧密结合

高职院校作为集生产、经营、管理与服务为一体的一线，为满足我国社会主义现代化的建设要求，必须努力促使各专业学生都牢牢掌握本专业所必备的基础理论与知识，才能培养出满足现代社会要求的高等技术应用型人才。对此，高职院校也应积极开展反腐倡廉工作，任何工作都紧密围绕这一主题来开展，从而将反腐倡廉任务真正落到实处。同时，高职院校的反腐倡廉工作还应与高职院校的改革与发展紧密结合，在注重教学改革的同时依法治校，以便为学校中心工作的正常开展提供有力的保障。

（二）坚持依法治校与遵循高职教学规律相结合

积极开展廉政党风建设与反腐败斗争是高职院校实施依法治校的重要体现。依法治校所遵循的各项法律法规、制度都应充分反映高职教育的规律，最大限度地发挥其作用，以便推动高职院校更好的发展。因此，高职院校纪检监察审计工作应以国家法律为依据，在积极开展廉政党风建设的同时遵循高职教育规律，加强对高职教育发展规律的研究，以制定出既不违背法律制度，又方便教育管理的治校体系，进而推动高职院校纪检监察审计工作创新。

（三）坚持党纪约束与制度约束相结合

针对高职院校的纪检监察审计工作，学校应专门成立单独的纪检监察审计部门，并按照党的“六大纪律，四种形态”来严格约束党员领导干部的言行，坚决执行党内监督的十项制度。同时，高职院校应根据新时期的新情况、新特点以及新问题，提出有针对性的制度与规定，以加强制度对权力的约束力，使高职院校的纪检监察审计工作能与当地制度法规互相照应，以体现制度的权威与强制性。

（四）坚持防范工作与惩处工作相结合

高职院校的纪检监察审计部门在开展纪检监察审计工作时，应秉持“全面防范、重点惩治”的原则，围绕学校的中心工作提出有针对性的監察制度，并采取有针对性的监督方法，从根源上预防和治理腐败行为。同时，相关工作人员必须秉承客观、公正的态度认真履行自己的职责，坚决与腐败行为做斗争，面对情节严重且影响恶劣的事件绝不手软，将反腐倡廉工作落到实处。

三、抓住高职院校纪检监察审计工作的根本点

（一）改革行政审批制度，规范行政审批权

在高职院校中，对于重大工程的建设以及教学物资的采购，可沿用市场机制或采取建设工程招标投标、政府采购等制度，尽量让程序规范化。此外，关于采购的审批环节，应秉持“公开、公正”的原则，公开审批的程序及结果，并乐于接受老百姓的监督，同时，做好与相关部门的协调工作，达到基建工程的招标投标、小到住房改革小组的领导工作都应全程接受监督，对干部更要从严要求，以防患于未然。

（二）积极推进干部人事制度改革

高职院校纪检监察审计部门的日常工作必须接受党委的统一领导，全面贯彻并落实中央在《深化干部人事制度改革纲要》中提出的要求，以促进人事制度的改革。此外，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》中的相关要求，实时监督并乐于接受检查。对不符合岗位要求或不适宜提拔任用的人员，要及时向人事部门或党委提出建议，若干部在工作中存在违法乱纪等行为，应坚决予以查出，以儆效尤。

（三）推进财务制度改革，强化资金监管

为推进财务制度的改革以及强化资金监管力度，高职院校的纪检监察审计部门首先应做好对本校各单位银行账户的清理工作。及时查出并清理预算外的银行资金账户，避免账户过多而滥、私自挪用公款、应缴预算外收入补缴等现象的发生。要求收费部门严格按照“收支双线”的原则，定期将账目、审计情况公之于众，以接受大众的监督。

（四）积极推行校务公开、政务公开

实行校务公开、政务公开不仅是为了满足“三严三实”的要求，也是未来高职教育改革与发展的必然趋势。对此，高职院校必须认清这一新形势，积极贯彻改革的精神，完善校务公开与政务公开的制度，避免因管理漏洞而滋生贪污腐败现象。此外，积极实行校务公开、财务公开制度，不仅能有效防止工作人员滥用职权，还能在防范、揭露、查处腐败现象中发挥极大的作用。

四、重建机构，充分发挥纪检监察审计工作的效能

高职院校的内部纪检监察审计工作，首先应遵循中国内部审计协会在《内部审计基本准则》中所提出的各项规定，即：内部审计应是组织内部开展的具有独立性的监督与评价活动。只有保证审查与内部控制的真实与合法性才能有效促进组织目标的实现。因此，高职院校的内部审计工作应包含本单位的各项业务活动，努力促成审计与监察的统一，充分发挥高职院校纪检监察审计工作的效能。

其次，高职院校的纪检监察审计工作，其监察与审计工作应互为倚重。查办案件虽是监察部门职责，但高职院校所设计的案件通常与经济活动事务相关。而针对这类事务，内部审计人员相对更为专业。因此，高中院校在开展内部的监察审计工作时，应注重监察与审计的结合，以提升监察与审计的效果。

最后，高职院校的纪检监察审计工作，其纪检与监察应是彼此独立，相互分离。如此才有利于对监察对象进行完整监察。此外，针对高职院校的纪检工作，应成立专门的纪委办公室，专职负责高职院校反腐倡廉工作，以提升其工作的针对性，保障监察审计工作的实际效益。

总之，新时期背景下高职院校纪检监察审计工作，必须坚持从实际出发的工作原则，积极创新与改革，努力将自身从传统思想、体制、做法中解放出来，与时俱进，以推动高职院校纪检监察审计工作的发展。同时，始终坚持科学的态度对新时期背景下高职院校纪检监察审计工作进行探索与改革，推进工作方式方法，以提升工作人员的整体素质，进而满足我国社会主义现代化的建设要求。

【参考文献】

[1]肖廷华. 高职院校内部审计存在的问题及对策[J]. 湖北职业技术学院学报， 2006， 9（2）：13-15.

[2]周艳红. 探讨高职院校纪检监察工作与内部审计工作——以长沙职业技术学院为例[J]. 青春岁月， 2015（20）.

[3]张立新. 谈高职院校纪检监察与内部审计[J]. 合作经济与科技， 2012（17）：84-85.

监察审计部下半年工作计划 篇4

上半年主要工作：

一、完成公司领导班子成员2011年度廉政档案登记工作。

二、组织开展反腐倡廉宣传月活动。

（一）、组织学习胡锦涛总书记在十七届中纪委七次全会上的重要讲话精神，以及王祥富董事长在2012年纪检监察工作会上的重要讲话精神；组织党员、干部认真学习《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，《集团股份限公司“三重一大”集体决策制度》等。

（二）、上了一次廉政党课。各生产公司出一期反腐倡廉内容的黑板报。

（三）、组织观看了党员干部警示教育片6场，参加人员75人次。

三、编制公司2012年纪检监察工作计划。

四、开展效能监察立项工作。

开展以《焦炭供应环节工作》的专项效能监察工作，为期3个月。

五、启动廉洁从业风险防范管理工作，力争在年度完成任务。

六、在公司内建立中层以上干部廉政档案登记表。

七、在公司内中层以上干部签订2012年《廉政建设责任书》。

八、组织公司中层以上干部到羊艾监狱接受廉政警示教育。

九、按时完成上级部门交办的各项工作。

下半年工作计划

一、继续按时完成《焦炭供应环节工作》的专项效能监察工作。

二、继续抓好廉洁从业风险防范管理工作，力争按时完成。

三、认真贯彻集团公司党组的重大决策部署，深入抓好党风廉政建设责任制落实。

四、积极推进阳光工程，深入开展效能监察工作，完善监督措施。

认真按照集团公司有关规定，加强“阳光工程”建设，增强在人事、财务、工程、原材料、物资设备等重点领域的透明管理。

五、继续开展在进口锰矿、国内矿、焦炭等大宗物资采购、设备招标、工厂废旧物资处理等环节的效能监察工作，堵漏纠偏，不断规范操作流程，杜绝违法违纪现象发生，提高企业经济效益。

六、杜绝各公司、部门弄虚作假，谎报经营业绩或隐瞒收入利润，或指使财会人员设立“小金库”。

监察审计部下半年工作计划 篇5

今年以来，我处在局党组的正确领导下，在各处室和分局的紧密配合支持下，全处监察人员认真学习邓小平理论、“xxxx”的重要思想和科学发展观，认真贯彻执行省局2011年煤矿安全监察工作会议精神和国家关于煤矿安全生产的一系列方针政策，继续深入开展“安全生产年”活动，根据2011年工作目标管理责任书和党风廉政建设责任书的要求，按照职责划分，积极参加全省市县国有及乡镇煤矿的重点监察和专项监察，认真做好全省煤矿安全生产许可证的审查发证以及煤矿建设项目“三同时”审查等工作，认真地履行了各项职责，较好地完成了各项工作任务，取得了较好成绩。

1、全省市县国有和乡镇煤矿安全生产形势稳定

今年截止目前，全省市县国有和乡镇煤矿共发生事故2起，死亡3人。其中张掖市响水河煤业公司大河煤矿发生事故一起，死亡2人；平凉市崇信县周寨煤业公司发生事故一起，死亡1人。事故起数和死亡人数与去年同期发生事故6起，死亡7人相比，均大幅度下降，煤矿安全生产形势基本稳定。

2、工作任务目标管理责任制和党风廉政责任制各项工作进展顺利

年初，我们多次召开处务会议，研究制定我处工作计划，落实内部工作目标和廉政建设责任制，通过划定每个监察人员的工作任务和责任，把全处工作目标责任分解落实到了每个监察人员身上，使每个人责任明确，任务明确，要求明确，由于目标一致，在工作上都能团结协作，共同努力，每个监察人员都按要求完成了各自的工作目标和任务，保证了全处工作任务的顺利完成。目前，我处安全指标、监察计划、工作任务、廉政建设等目标任务，都按照规定和时间要求顺利完成，工作目标责任制经我处自我考评打分，得分50分。

3、参加了春节前后及“两会”期间的重点监察

春节前后，我处4人参加了省局组织的春节和“两会”期间安全重点监察，分别到平凉、张掖、酒泉、白银、兰州等市的12个县区开展监察活动。由我处牵头的2个监察组对平凉片、酒泉张掖片进行了严格的安全监察，共监察煤矿15户，查处隐患和问题70条，对查出的各类隐患和问题都作出了现场处理决定，对3个县1个市还下达了《加强和改善煤矿安全管理的建议书》，并与市县煤矿安全监管部门进行了座谈，通报了存在的主要问题，落实了市县监管部门和煤矿两个主体责任。在此期间，我处以传真及时下发了《关于做好春节煤矿放假和复产验收有关问题的紧急通知》，要求各市县认真做好春节期间的煤矿安全工作，由于措施得力，确保了煤矿在春节和复产过程中没有发生事故。

4、积极组织和参加了全省资源整合煤矿及井下安标设备的专项监察

按照省局的安排，我处起草下发了《关于开展全省整合技改煤矿及井下安标设备专项监察的通知》，组织省局和分局近20人分5个监察组，分赴全省8个产煤市和3大煤业公司开展监察活动，共监察煤矿22户，查出隐患和问题102条，下达执法文书44份，通过监察，有力的促进了整合技改煤矿的工作进度，强化了煤矿井下在用设备的安标管理，保证了煤矿的安全生产。

5、参加了煤矿建设项目专项监察

按照省局安排，我处2人参加了省局组织的建设项目安全专项监察，分别到酒泉、张掖、武威、金昌、白银、兰州、平凉、庆阳等市开展监察活动，共监察建设项目矿井21对，下达执法文书42份，查处违法违规行为28项，对存在问题的矿井都下达了执法文书。有力的促进了煤矿建设项目安全措施的落实，促进了在建矿井隐患排查治理工作的开展。

6、严格执行《安全生产许可证条例》，确保了安全生产许可证发证工作顺利进行

今年以来，办理变更和延期安全生产许可证17户，在办理变更和延期发证过程中，严格执行政务大厅颁证流程，严格对资料进行审查，严格监督监察分局对现场进行检查验收，对办理情况及时在我局网站上公布，接受社会监督，保证了变更和延期审查发证工作顺利进行，整个发证工作做到了公正、廉洁、透明。

7、严格执行煤矿建设项目“三同时”的规定，认真做好建设项目安全设施设计审查批复及竣工验收工作

今年以来，我处组织有关处室和监察分局的专业技术人员，对肃北县亨通吐露公司吐露煤矿改建项目等3户煤矿的安全设施设计进行了严格的审查，经审查符合规定要求，都及时进行了批复。

8、对群众举报的隐瞒事故和非法生产行为进行了查实

今年以来，我处收到多份群众举报，反映张掖、白银等辖区内煤矿隐瞒事故，非法生产，我处接到举报后，立即与监察分局联系，对一般的举报，责成监察分局进行查处，对群众反映强烈，性质比较严重的举报，由我处牵头，监察分局和市县煤矿安全监管部门参加，开展联合调查，今年我处牵头对张掖市响水河公司大河煤矿隐瞒事故和景泰县非法生产的举报进行了核查。

9、对金塔县金源矿业公司芨芨台子煤矿二号井重大透水事故批复中的问题进行了落实和结案

金塔县金源矿业公司芨芨台子煤矿重大透水事故发生后，我处积极组织和参加事故调查工作，形成调查报告后及时上报省安委会，由省安委会上报国家安监总局，国家安监总局批复后，我处积极协调落实事故批复中的责任追究等事宜，目前，10名事故责任人已受到党纪政纪和法律的追究，对煤矿罚款160万元也已全部收缴。

10、认真贯彻落实了国家局、省局关于廉洁自律的有关规定

我处严格按照《甘肃煤矿安全监察局 2011年党风廉政责任书》的要求开展工作，严格执行“九条纪律”、“十不准”，把廉政建设贯穿到监察执法等各项工作之中，每办理一件事，都召开处务会议研究决定，做到了事事有根据，件件有着落，认真落实“一岗双责、双汇报”制度，切实做到了廉洁执法、公正执法、严格执法。通过观看廉政警示教育片，落实“监察日志”制度，签订承诺书，提高了每个监察人员的廉政意识和遵纪守法意识。在煤矿安全生产许可证的审查发放，安全设施设计审查等工作中，做到了严格按制度程序办事，做到公开、公平、透明，从源头上杜绝不廉洁行为的发生。

11、继续深入开展创先争优活动

我处高度重视创先争优活动，及时召开了处务会议，对创先争优活动进行了安排部署，把创先争优活动与各项业务工作结合起来，纳入各项工作的议事日程之中。在工作中，同志们相互协作，共同努力，以身作则，文明执法，打造了一个团结、和谐的处室，在行政许可办理、“三同时”审查等工作中，树立了办事快捷、服务热情、公正廉洁、秉公执法的良好形象。在今年创先争优评选活动中，我处陈冰被评选为优秀党务工作者，苟小兵被评为优秀共产党员，所在党支部在歌唱共产党歌咏比赛中，获2等奖。

12、继续贯彻落实国务院23号文件和国家安监总局的实施意见

国务院《关于进一步加强企业安全生产工作的通知》发布后，在去年开展工作的基础上，今年仍然紧抓不放，在几次重点监察和专项监察中，我们首先检查煤矿领导带班下井制度的落实情况，并在市县煤矿安全通报会上进行宣讲。在安全设施设计审查过程中，把煤矿“六大系统”建设作为必备条件进行审查，使国务院文件精神在工作中得到了很好的落实。

8、召开一次市县煤矿安全生产监察监管工作座谈会。会议初步定在8月份，邀请各市（州）煤矿安全监管部门、重点产煤县（区）煤矿安全监管部门以及煤矿代表参加，探讨搞好煤矿安全监察监管的措施和办法，以利于更好的改进和加强煤矿安全监察监管，促进煤矿安全向更好的方向发展。

9、继续深入开展打击非法违法生产建设行为的专项行动。近一段时间，非法违法生产行为的群众举报有增无减，说明非法违法生产建设行为还没有得到根本消除，下半年，要继续把打击非法违法生产建设行为作为一项重要工作来抓，日常工作由分局进行，对群众反映强烈的较大问题，我处要及时和分局的同志一道深入现场，一经查实及时通报市一级政府，跟踪督查，坚决铲除非法违法生产建设行为的根源。

10、配合有关部门做好煤矿整顿关闭和资源整合工作。我们要继续贯彻落实国家发改委和国家安监总局下发了《关于进一步淘汰落后产能推进煤矿整顿关闭工作的通知》，积极配合省有关部门做好此项工作，使国家有关规定在我省得到落实。同时加快资源整合工作的进度，杜绝煤矿以资源整合为名进行生产。

11、认真贯彻落实国家局、省局关于廉洁自律的有关规定。要严格按照《2011年党风廉政责任书》的要求开展工作，严格执行“九条纪律”、“十不准”，把廉政建设贯穿到监察执法等各项工作之中。每到现场检查前和处内较大的政务，都必须召开处务会议，在安排布置监察工作的同时，还要强调和落实廉政建设工作，认真落实“一岗双责、双汇报”制度，严格执行“监察日志”和“廉政监督卡”制度，一切工作公开、公正、透明，切实做到廉洁执法、公正执法、严格执法。

总之，在做好以上工作的同时，认真完成局领导交办的其它工作。

以上汇报，不妥之处，请批评指正。

审计监察部工作计划 篇6

2007年自控股集团开始组建运行后，审计监察部承担了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于2007年6月份进入集团工作，通过半年来的实践经验切身体会到，作为集团的服务性部门，确实有必要在日常工作中做到“优质、高效、谦虚、积极”的一流工作标准。

2008年，做为集团审计监察部的员工，我将继续在集团领导的带领下，按照集团的制定的计划和审计监察部的部门工作目标努力完成好本职工作，为创一流工作制定严格的标准，并认真、严格执行。力争在2008年争创一流工作标准，我的具体工作职责与标准如下：

一、继续配合部门领导做好房地产开发、源头工程的造价控制和结算审计管理工作

目前，集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头，预计2008年将完成房地产开发投资达10个多亿，审计监察部承担着房地产开发项目的工程造价过程控制和审计结算的管理工作，在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务服务好，服从集团大局，响应集团的各项号召；源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段，审计监察部将面临更加沉重的担子，怎样将上述源头工程的结算审计工作做好，如何解决工程结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作，使自己的工作能够达到一流工作标准。

二、做好合同评审与资金支付审核工作

合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节，虽然这项工作表面上看起来很琐碎，但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作，优质、高效的完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计监察部日常的重要工作之一，如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的巨大损失，为此，日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。

三、及时完成领导交办的临时任务。做到任务到手不推托，做到“优质、高效、谦虚、积极”。

四、继续加强学习，尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深入一线掌握第一手资料，提升自身素质、提高工作水平。为达到创一流工作标准，作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀。

监察审计部下半年工作计划 篇7

1 纪检监察审计的法定职责

1.1 纪检监察部门的职责

我国《中国共产党党内监督条例 (试行) 》中对各级纪检监察机构的职责有专门的规定, 这些机构主要的职责就是监督。各级纪律监察部门必须要在维护党的章程和其他党内法规的基础上, 对党的路线、方针及政策等执行情况做出监察和监督, 对我国党风建设和反腐败工作进行协助与加强。监察部门主要是对监察职能加以行使的机关, 主要为了促进单位的廉政建设, 对单位行政管理加以改善以及对单位行政效能进行提高等, 其职责主要是监察对象的执法、廉政和效能情况。

1.2 审计部门的职责

审计部门在本文主要是指那些依法设置的内部审计部门, 在《审计署关于内部审计工作的规定》中有明确规定:“不管是国家机关还是企业事业组织亦或者社会团体等其他单位, 都必须遵循国家规定对内部审计制度进行建立和健全。”在《审计署关于内部审计工作的规定》第九条中指出, 审计部门主要是对单位的财政收支、资金管理使用情况以及资产投资和风险管理的审计和审评等。

2 纪检监察审计间的业务协调在反舞弊工作中的作用

2.1 审计能及时发现舞弊, 在一定程度上能预防舞弊

虽然审计机关并不是反腐倡廉的职能部门, 但却同样具有反腐败的法定职责。审计机关以其自身具备的专业特长和法定的定期强制审计优势等, 通过对单位在一定期限内的财务收支、资金管理使用情况以及资产投资和风险管理的全面审计和审评、以及对企业主要负责人在任期内履职情况的经济审计, 从而发现、揭露背离社会主义方向的经营行为、揭露经济资料中的错误和舞弊行为、揭露经济生活中的各种不正之风等, 从而震慑腐败行为, 打击各种经济犯罪活动。这些对廉政建设无疑有一定促进作用, 与反腐败源头防治的客观要求高度一致。由于审计涉足的主要是经济领域, 而经济领域又是舞弊现象最多的领域, 通过审计能够更快更多地发现舞弊, 从而在一定程度上对舞弊现象进行预防, 出现问题审计部门可以最先介入, 比其他部门多出了更多的主动性。

2.2 纪检监察能对舞弊行为进行相应制裁, 推动廉政建设

纪检监察机构作为监督的职能部门, 根据舞弊行为的情节轻重及影响大小, 对舞弊行为分别采取相应的、由低到高的教育、惩治手段, 从而最大程度教育、挽救一部分犯轻微错误的党员干部, 最大限度对严重舞弊行为进行严厉制裁, 及时预防、震慑违纪违规行为以及腐败人员, 降低腐败的发生, 遏制腐败现象的蔓延, 进而推动企业的廉政建设上一台阶。

3 企业单位纪检监察审计间的现实简况

3.1 机构单列

尽管纪检监察与审计间的业务协调对反舞弊工作意义重大, 但现实工作中, 绝大部分单位的纪检监察机构与审计机构都相对单列。纪检监察工作人员任职资格强调其政治素质, 受上级纪检机关及同级党组织的双重领导;而审计工作人员任职资格强调其专业能力, 受上级业务部门的专业指导与本单位经营班子的领导。导致企业单位纪检监察与审计机构缺乏相互沟通协调的链条与纽带。

3.2 业务独立

在企业单位中, 纪检、监察、审计之间的业务比较独立。从纪检监察审计各自的职责内容和范围来看, 纪检部门面对的主要工作对象是党组织与党员干部, 监察工作面对的对象主要是行政机关与其任命的相关人员, 而审计工作面对的对象主要是企事业单位与财政有关的部门和个人。很多时候各自都忙于“对口”, 容易出现疲于应付的现象。企事业单位中纪检监察审计人员本来就不多, 再加上业务独立, 很多时候只是为了完成独属于自己部门的工作, 而不考虑与其他部门的联系, 导致其忽视了纪检监察审计部门本来应该发挥的作用。

3.3 缺乏沟通机制, 难以取长补短

由于企业单位纪检监察审计结构机构单列、业务相对比较独立, 在经营管理工作中都有自己不同的工作绩效目标与考核机制, 这些都使这些机构之间围绕着自身的绩效目标工作, 导致彼此间缺乏沟通, 而由于沟通机制的缺乏又使他们的信息很难互通有无, 自然难以使彼此间取长补短, 形成合力, 发挥共同的反舞弊作用。

4 企业单位纪检监察审计间的协调措施

4.1 准确定位

纪检监察与审计工作从字面上来看都是监督工作, 但在人们的整体印象中纪检监察机关的政治色彩比较浓。即便是在企事业单位内部, 仍然摆脱不了纪检监察带给人的强制性权利印象。但实际上所有机构职能的发挥都应该结合环境的变化作出相应的改变, 纪检监察审计也没有例外。企业单位纪检监察审计应该根据企业的情况作出准确的定位。以纪检来说, 在企业单位上的职能主要是反腐倡廉, 保证企业风气的健康向上;监察在企业单位中更多的应该是对内部职能或业务部门作业与控制流程效能的主动监察, 通过效能监察, 促使企业防范廉洁风险, 提高效率;审计则主要是对企业金融方面的审查, 通过审查, 发现违纪违规, 促使企业的财务运作步入良性运行轨道。而以上三者, 目标其实是一致的, 都是为了防止舞弊, 确保企业规范运营。只有明确了彼此的定位, 并将其协调地融入到企业实际环境中, 才能使其职能得到更好的发挥。

4.2 理顺机构

要实现企业单位纪检监察审计间业务的更好协调, 企业应该重建机构, 合署办公。比如基层企事业单位的纪检与监察分离, 将审计与监察机构合署, 这样更加能够促进其优势互补, 发挥其专业职能。重构机构能够减少机构重复, 实现企业内部各项职能的统一。虽然监察部门的职责主要是查办案件, 但企业中的案件毕竟多涉及经济事务, 对经济事务的处理内部审计更加拿手, 机构的重建能够使他们互为倚重, 效果更好。而监察与纪检的分离, 则更有利于基层企业单位监察工作的独立性, 有利于完整地行使监察职能。

4.3 沟通信息

沟通信息在这里主要是指这几个部门之间业务的相互交流和沟通, 是实现企业单位纪检监察审计间业务协调的重要措施之一。关于企事业单位纪检监察审计间的沟通, 可以通过开联席会议、走进彼此的业务面、相互委托不具优势的业务等方式进行。这些沟通, 能够使企业单位纪检监察审计间业务得到有效调节, 起到更好的监督作用。

作为企业单位的重要组成部分, 纪检监察审计机构在企业中各自的作用都是不可替代的。很多单位都设有纪检监察审计部门, 这些部门都属于监督保障, 虽然职责总体上呈现出一致性, 但分工并不相同, 所以其各自的工作侧重点也各不相同。面对侧重点不同所出现的各种业务局限, 企业单位必须要做好纪检监察审计间的业务协调。通过准确定位、重建机构、沟通信息等协调它们之间的业务, 更好地实现企业单位纪检监察审计工作的职能。

摘要：按照相关法律法规, 我国大部分的企事业单位都有纪检、监察和审计部门的设置。但其效果却并没有像想象中的好, 仍然存在一些令人质疑的地方。为了消除人们的质疑, 企业单位纪检、监察和审计需要正视问题, 做好业务间的协调。本文主要从纪检监察审计的法定职责入手, 阐述纪检监察审计间的业务协调在反舞弊工作中的作用, 同时对企业单位纪检监察审计间的现实简况和企业单位纪检监察审计间的协调措施进行分析。

关键词：企业单位,纪检监察审计,职责,简况,业务协调,分析

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监察审计部下半年工作计划 篇8

关键词：纪检监察；审计；高校；反腐

纪检监察室和审计处作为高校内部独立的专门的监督检查机构，出于加强监督检查效能、精简机构的考虑，不少高校选择纪检监察室和审计处合署办公的组织模式。近几年来，高校招生、科研、基建等领域腐败案件频发，为加强高校廉洁教育，促进廉政建设，预防和惩治“象牙塔”里的腐败，纪检监察室和审计处合署办公在其中所发挥的作用引人关注。

一、促进高校惩治和预防腐败体系的构建

惩治和预防腐败体系的构建离不开教育、制度、监督并重，纪检监察室和审计处作为监督环节的重要参与者，不可或缺。纪检监察室主要从学校党员、行政部门及其工作人员遵守党规党纪、法律法规的角度加强监督检查，属于党纪、行政监督部门，而审计处的工作对象则是学校的经济活动和管理制度，属于经济监督部门。纪检监察制度和审计监督制度作为相辅相成的两种监督制度，在惩治和预防腐败体系的构建过程中，合署办公可以集二者优势于一身，形成纪检监察和审计独特的信息反馈机制，在最短的时间内实现信息全面共享，在不增加任何成本的情况下触发互助协调机制，其在全校范围内所形成的威慑力是二者独立办公模式所不具备的。

同时，纪检监察室和审计处合署办公还从理论上比较完美地实现了事前监督和事后监督的良好运作模式。纪检监察室为确保高校贯彻落实党的路线方针政策所开展的廉洁教育活动对预防腐败行为的发生具有良好的引导和示范作用，可以从源头上减少腐败；审计处对高校经济活动的审计，是对前期教育活动成果的检验，而对经济活动中发生腐败行为的，经济责任审计、财务收支审计等审计工作可以防止违法无责状况的发生，在一定的时间范围内可以挽回损失，招投标审计等审计工作还具有事前监督的作用；对于因腐败行为给学校造成损失的，通过纪检监察室对腐败行为的查处，又可以根据情节轻重对相关人员做出相应的处罚。如此完整严密的监督链条，在预防和惩治腐败体系的构建过程中不可或缺，如此复杂的监督工作能在纪检监察室审计处内部独立开展实属不易。

二、增强监督效果，发挥反腐合力

早在2003年，《关于纪检监察机关和审计机关在查处案件中加强协作配合的通知》就将二者之间的协调关系基本上确定下来，纪检监察机关和审计机关共同立案查处的案件，对党纪政纪责任的追究，由纪检监察机关负责，对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的审计处理、处罚，由审计机关负责。对于两者在各自职责范围内单独工作发现的属于对方管辖范围的，应当将案件线索及时移送给对方，需要对方协助配合的，对方应当予以配合，同时，对于纪检监察机关和审计机关根据检查或者审计结果，需要对方给予处理、处罚或者追究党纪政纪责任的，可以向对方提出建议，对方应当依法及时查处，并将结果书面通知提出建议的一方。

受工作性质的影响，纪检监察部门只有在接到信访、投诉等反映问题的情况发生时才能对具体问题的进行监督，比较被动；而审计处由于其日常开展的经济责任审计、财务收支审计等审计工作不受此种条件限制，其监督工作更具有主动性。纪检监察与审计工作密切联系，主动监督和被动监督有机结合，增强了对权力的监督，有利于反腐败斗争的开展。

纪检监察室在办理案件过程中需要财务状况的相关资料，可以在条件满足的情况下，直接采用审计处的名义对被调查对象进行财务状况更有针对性地进行调查，有的放矢，获取一手调查结论，在分析查找问题过程中的优势是不言而喻的。审计处在审计过程中发现存在贪污腐败等问题，向纪检监察室“移送”的过程相对而言更有利于确保问题证据的完整性，防止移送过程中证据的丢失和错用，又省去了案件及相关证据“移送”涉及的大量人力、物力和财力，也有利于防止被调查对象利用移送时间转移、隐匿、篡改、毁弃相关资料证据，节省时间，提高效率，保密性增强。审计处对审计结果的分析也更有针对性，容易为纪检监察工作所接受和采纳，方便更有建设性地开展廉洁教育活动，提出整改建议和整改措施。另一方面，得益于纪检监察部门这一坚强后盾，在审计监督过程中，被审计对象更倾向于主动配合监督，使得审计程序不只流于形式，更有成效性。

纪检监察室和审计处合署办公，方便纪检监察工作方案同审计计划的制定有效衔接和呼应，通盘考虑，统一指挥，统一协调，避免了二者独立办公可能带来的推诿扯皮，也有利于充分发挥审计工作完整成熟的工作流程和法规依据，提高了工作效率。

三、提高工作人员的综合素质

随着高校办学规模的扩大和办学方式的改革，高校经济活动日益频繁，伴随而来的各种审计工作的开展，预防和惩治腐败任务的加剧，对工作人员的综合素质提出了更高的要求，知法就不容易犯法，所以从某种程度上说也是对工作人员进行廉政教育，这对整个学校廉洁政治环境的改善也具有良好的带动和示范作用！

审计内容的广泛性和高校经济业务交际范围的广泛性决定了审计人员要具备企业单位、事业单位等不同类型单位的财务会计知识，基建、维修等方面的专业知识，明晰有关的法律、税收规定，人事、管理、心理等方面的知识，融会贯通，结合敏锐细致的分析判断能力和一丝不苟的规范化专业水准，确保审计监督工作无懈可击。纪检监察的工作内容则对工作人员的政策和理论水平有着较高的要求，需要紧跟党和国家的新要求、新部署，调整并适应新变化，加快步伐，更新知识结构，对于引导学校在党风廉政建设和反腐败工作中保持正确的政治方向，具有不可推卸的责任！

013内部审计监察工作计划 篇9

一、指导思想

2013年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，牢固树立以“监督促治理”的审计理念，充分发挥内部审计监察对于集团公司经济安全、健康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系。为集团公司以后有效开展内部审计监察工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现集团公司全面发展提供有力保障。

二、工作目标

（一）进一步建立健全内部审计制度，促进集团规范管理

加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

（二）加强审计组织建设，提升审计组织保障

加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。

（三）不断强化审计监督作用，促进公司各项经营目标的 顺利实现紧紧围绕着2013年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予审计监察部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规审计监察力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营，提高可持续发展的能力。

（四）突出重点，加强对物资采购的审计力度对物资采购管理进行审计，目的在于推动集团公司完善物资采购和使用的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

三、工作计划随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计监察的工作任务也更加艰巨。为更好地完成明年的各项工作任务，结合公司实际提出以下工作计划：

（一）完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善

1、首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》二项内审制度。

2、内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2013年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进公司单位健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计室将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

（二）加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

2、利用公司内刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属公司、事业部总经理、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属公司、事业部领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

3、通

过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属公司、事业部的诉求、存在的问题及需解决的困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

4、根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的审计业务培训活动，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

（三）加强审计监督，促进公司各项经营目标的顺利实现

1、开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。

2、重要领域、重点活动项目的专项审计。将在常规审计工作正常开展的基础上，有针对性地、有重点地开展专项审计工作。选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。加强对项目活动资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各经营单位进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保项目任务和经营目标的实现。同时，开展对公司春秋季糖酒会推广活动费用的专项审计。公司春秋季糖酒会推广活动费用历来都是一笔不小的开支，把糖酒会推广活动费用列为专项审计也更有利于对费用的监管。

3、加强公司重大费用支出审计。公司的重大费用支出，例如印刷费、快递费及人力成本是公司的主要费用成本。对该费用进行审计不仅是对此费用进行监督、核查，还要对该费用的合理性、有效性做出具体的评估和分析。

（四）加强对物资采购的审计力度

1、结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。通过审查 活动项目相关的材料、合同、协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

纪检监察半年工作总结 篇10

一、加强组织领导，突出责任落实

1、加强了党风廉政组织领导。党风廉政建设责任制是从制度上保证领导班子和领导干部对党风廉政建设工作切实负起领导责任的一项重大举措。为了切实抓好我会的党风廉政建设，我会成了以党组书记陈兆年同志任组长的党风廉政建设责任制工作领导小组。按照党风廉政建设的总要求，工商联党组确立了“一把手”负总责，分管领导各负其责的工作机制。按照“一岗双责”的要求，明确了谁主管、谁负责，谁负责、谁承担责任的党风廉政建设责任机制，把党风廉政责任制工作与党建工作、与业务工作同研究、同部署、同落实、同检查、同考核。

2、强化了党风廉政责任落实。坚持把党风廉政建设纳入绩效目标管理，着力抓好责任分解、责任考核、责任追究等关键环节。年初，制定工作意见，明确建设目标，分解责任任务。强化“一岗双责”意识，把履行岗位工作职责与落实廉政建设目标紧密结合起来。工商联党组制定下发了《20xx年党风廉政建设工作计划》、《20xx年党风廉政建设责任制和领导干部廉洁自律工作实施意见》，按照“明确、具体、可行性”的原则，明确工作任务，将任务尽量细化、具体，逐级签订责任书，形成工作意见、责任分解、责任书“三位一体”的定责模式和“一级抓一级、层层抓落实”的工作格局，确保党风廉政建设责任制落到实处。

3、增强了领导干部廉政素养。围绕《廉政准则》的教育学习，强化领导干部廉政素养的提高。一是坚持党组定期研讨，深刻领会上级精神;坚持定期调研，随时把握反腐倡廉最新动态;坚持定期学习，不断提高廉政工作领导水平。二是领导亲授党课，宣讲廉洁自律要求;积极参加支部组织生活，带头撰写廉政学习体会。三是按期召开民主生活会，切实对照党风廉政各项规定开展批评与自我批评，查摆整改突出问题，自觉接受群众监督，有力地带动了党员干部学廉、促廉、保廉风气的形成。

二、加强思想教育，筑牢思想防线

为切实做好教育为先，预防在前，关口前移，我会以开展“创先争优”和创建“学习型”党组织为契机，以转变机关作风为载体，切实加强了干部职工的理论学习和业务知识学习，并注重学习效果，使干部职工政治素质、理论水平和业务能力得到了新的提高。

1、坚持政治理论学习制度。工商联班子认真学习制度，积极参加学习活动，系统学习精神等重要内容，参加公务员通用能力学习和考试等，牢固树立科学发展观和科学执政、民主执政、依法执法的执政理念。在长期的学习实践中，班子成员能够坚持正确政治方向，坚决贯彻党的各项方针政策，始终忠诚党的事业，努力实践着全心全意为人民服务的宗旨。

2、加强对干部职工的思想道德教育。通过每周一集中学习、平时自学、写心得体会、读书笔记等多种形式，组织干部职工学习了干部任用条例、四项监督制度、党风廉政建设若干准则以及经济管理方面的业务知识及政策措施等，不断提高干部职工素质，紧跟时代的步伐，把新精神、新要求贯穿于工作之中，准确把握政治方向，促进各项工作扎实、有序、有效地开展。

3、扎实开展创先争优活动。在开展的创先争优活动中，在全系统明确提出“三看齐”即职工向党员看齐、党员向班子成员看齐、班子成员向党委书记看齐，按照“内强素质、外树形象”的总体要求，加强机关效能建设，进一步转变工作作风，提高工作效能，打造会员企业的贴心“娘家”品牌。通过开展党组织和党员进行公开承诺、评选共产党员先锋模范岗和优秀共产党员等活动，加强党员队伍建设，发挥党员的先锋模范作用，为党员联系和服务群众搭建了有岗有责、有位有为的工作平台。

4、深入开展学习《廉政准则》主题教育。制定了实施方案。党组召开专题学习会议，认真学习教育读本，组织党员干部观看反腐倡廉电教片、参加市、县委主要领导的党课报告会、邀请县委党校教师作报告等形式，扎实开展专题教育活动。

通过系统深入的学习，进一步深化了广大党员干部对开展党风廉政建设工作重要性的认识，提高了抓好职责范围内党风廉政建设工作的积极性、主动性，营造了一个“以廉为荣、以贪为耻、”，明明白白做事、干干净净做人的良好氛围，筑牢拒腐防变的道德防线。

三、加强制度建设，规范工作开展

制度是行为的规范和依据，制度的建立健全是党风廉政建设的重要保障。为此，我们十分重视制度和机制的创新。

1、建立健全内部管理制度。坚持“用制度管事，用制度管事”的原则，按照“创新改革、转变职能、从严管理”的要求，修订完善了《机关效能建设制度》、《机关工作人员行为规范》、岗位责任制、首问负责制、责任追究制等多项规章制度，这些制度涵盖业务工作、内部管理等各方面，通过制度的建立完善，进一步规范了机关工作人员的言行，堵塞了漏洞，减少了不正之风滋生的土壤和条件，树立了经信委良好的形象，全力打造“勤政、务实、清廉、高效”型机关。

2、大力推行“政务公开”。按照党风廉政建设责任制的要求，我们认真履行县委、县政府联系管理非公经济桥梁、助手职能。推行政务公开，所有政务内容，特别是涉及企业、群众和机关工作人员切身利益的事项，一律公开，自觉接受社会监督。

3、努力做好信访稳控工作。工商联因历史原因仍存在着原老工商业者上访的不稳定因素。鉴于此，我们不认真做好隐患排查和矛盾化解工作，制订了《关于进一步加强信访安全维稳工作的意见》，建立了信访维稳工作机构，健全了排查调处、信息报告、领导接待日、首问负责等各项制度，明确专人负责信访工作的接待，及时化解矛盾。20xx年，我单位无一例进京、赴省、赴市上访事件发生，为全县的社会稳定做出了积极贡献。

四、加强廉洁自律，以身作则做垂范

在廉政建设上，工商联党政班子严格要求，党组及领导班子成员时刻绷紧廉洁奉公这根弦，始终坚持以身作则，廉洁自律，抵得住诱惑，管得住小节。班子成员严格执行领导干部廉洁自律的有关规定，坚持民主集中制，充分发扬民主，对重大问题、全局性问题都由集体研究决定，不搞“一言堂”。除管好自己外，同时把配偶、子女、亲属和身边的工作人员管好，要求全体干部职工做到“三要三不要”，即要学习、要敬业、要廉洁，不要伸手、不要计较、不要攀比。

五、加强作风整顿，推进机关效能建设

认真贯彻落实县委、县政府关于深入推进效能建设的若干意见，继续推进效能建设向机关延伸，营造“人人比效能、时时讲效能、事事高效能”的良好氛围，养成雷厉风行的工作习惯。建立内部事项办理流程图，规范工作行为，做到公开透明操作。深入开展深化企业服务年活动，经常深入企业，倾听企业诉求，了解企业动态，及时向县领导反映企业呼声，帮助企业解决问题。对工商联能够解决的，做到立即解决，需要政府协调解决的要及时上报政府协调解决。深化“会员企业娘家”品牌内涵，会员企业来访时做到一张笑脸、一声问候、一把椅子、一杯热茶和主动办、马上办、办的快、办得好，在服务方式、服务程序、服务态度和服务水平上让企业满意。

六、存在的主要问题

一年来，我单位在纪检监察工作中虽然取得了一定成效，但与县委、县政府和县纪委的要求仍存在一定差距，主要表现在：对一些党风廉政建设方面的文件、规定学得不够及时、不够全面;仍存在要求不严、管理不够的现象，我们将在今后的工作中加以改进。

七、20xx年工作重点

1、认真落实《党风廉政建设责任制》。进一步落实领导班子成员履行“一岗双责”，全面推行班子成员向党组报告个人执行党风廉政建设责任制制度;坚持民主集中制，加强对权力运行的制约和监督，根据《党章》、《党内监督条例》的规定，进一步修改完善机关首问责任制、限时办结制、责任追究制、领导班子议事规则、重大项目安排及其他重要事项。

2、全力做好信访维稳工作。按照县委、县政府要求，认真做好全县稳定工作。加强对信访工作的调解排查力度，切实解决群众上访反映的实际问题，严防本部门人员进京赴省到市上访。做到信访案件回复率达100%。

3、努力提高行政执行力。进一步加强机关作风建设，树立科学发展观，提高行政执行力，做好创优发展环境工作，配合相关部门协调、处理会员企业在发展中遇到的各种矛盾和问题。

4、拓展勤廉制度实践。以党组织和党员创先争优活动为契机，深入开展主题实践活动，用评先推优的办法激励党员干部在实践中践行党风廉政新要求，推动党风、政风和作风的全面提升。

监察审计部下半年工作计划 篇11

一、现代内部审计的定义及职能

根据《国际内部审计专业实务标准》,现代内部审计被定义为一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。他通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,最终目的是帮助组织实现目标,具体作用分别体现在公司治理、风险管理和内部控制三个方面。

在治理过程中,内部审计需要对推进建立企业文化、建立有效的问责机制、畅通风险传递通道等过程进行评价与提出适当的改进建议。

在风险管理过程中,内部审计需要对企业的经营目标与愿景的一致性;重大风险是否被识别和评估;风险应对方案是否符合企业的风险偏好;风险信息的传递是否畅通等过程的有效性进行评估,并提出适当的改进建议。

在控制过程中,内部审计需要对组织战略目标的实现情况;经营与财务信息的可靠性和完整性;运营和程序的效率与效果;资产的安全;对政策、法规、合同及流程的遵循情况等进行评估,并促进控制过程的持续改进。

二、新形势下国有企业纪检监察工作任务

自党的十八大以来,以习近平总书记为首的新一届领导班子以强烈的忧患意识和对人民的高度责任感,将党风建设和反腐败工作推向了新的高度,将纪检监察工作纳入到了国家治理范畴,即纪检监察工作是党和国家治理体系中的一项政治性、政策性、业务性都非常强的专门的监督工作。

通过落实“两个责任”,实现纪检监察工作“三转”,将纪检监察工作聚集到“监督、执纪和问责”这一主业上来。概括起来,纪检监察工作一共有7大职能:教育、制度、监督、保护、纠偏、预防、惩处。与七项职能相一致,纪检监察有七种基本工作方式:宣传教育、组织协调、监督检查、专项治理、查办案件、政策研究、制度建设。

党中央高度重视国有企业党风建设和反腐倡廉工作,习近平在十八届中纪委五次会议上强调“国有资产资源来之不易,是全国人民的共同财富。要完善国有资产资源监管制度,强化对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管。”针对目前的新形势,国有企业纪检监察工作重点为以下五个方面:一是加强作风建设,形成风清气正的内部环境;二是加强纪律建设,让纪律成为带电的高压线;三是加大查办案件力度,坚决惩治腐败;四是切实加强对权力的监督;五是进一步完善监督机制。

三、国有企业内部审计工作与纪检监察工作的联系

十一届三中全会以来,党中央将工作重心转到了经济建设上来,1992年10月,党的十四大指出,我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。1993年,党的十四届三中全会针对国企改革进一步明确,建立现代企业制度是国有企业的改革方向。之后,国有企业进行了现代公司化改革,逐步完善了国有企业法人治理结构。这意味着,一方面,国企也是企业,是市场经济主体之一,引入市场化的管理方法和监督体系是必然选择,另一方面,中央企业的规模逐步增加。截至2016年9月底,国务院国资委管理的央企数量从2002年的198家减少到现在的103家,资产总额却从2002年的7.13万亿元增加到2015年底的47万亿元。随着国企改革的不断深入,国企市场化转型的完善,国企中党的领导力量有被削弱的趋势,中纪委在央企中巡视时发现,一些企业党组织不健全,党员很多年没有过组织生活,如何保证党组织在企业生产经营管理中发挥政治核心作用是一个亟待解决的问题。2015年9月20日,中共中央办公厅印发了《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》,其中明确要求“把加强党的领导和完善公司治理统一起来,明确国有企业党组织在公司法人治理结构中的法定地位。”

综上,必须把市场化监督和党的监督相融合,这不仅是企业健康发展,增值获益的有力保障,还是对在社会主义市场经济条件下发展国有经济的有益探索。在实际工作中,国有企业纪检监察和内部审计工作可以从目标、信息、手段、问责机制四个维度上实现融合。

(一)目标的融合

现代审计工作是市场化内部监督的代表,直接服务于企业的公司治理,专注于企业目标的完成。而企业的纪检监察工作虽是党内监督的代表,但其职能的充分发挥离不开其所处的内外部环境,只有紧紧围绕企业的中心工作,才能充分发挥出纪检监察工作的价值和生命力。因此,国有企业的内部审计和纪检监察的职能目标中都必然包含“为企业增值管理服务,为企业健康发展保驾护航。”

(二)信息的融合

纪检监察部门担负着确保企业文化贯彻到位,企业风清气正的使命。在“组织内部推广适当的道德和价值观”和舞弊调查方面有着得天独厚的优势,通过案件审理和纪律审查,可以将群众举报的线索转化为公司促进管理提升的实际动力,为内部审计综合审视业务活动,判断组织的风险管理过程及其有效性提供了一手材料。另一方面,在纪检监察的监督执纪过程中,发现在国有各级企业中,企业发生的经济腐败案件大多与“一把手”滥用职权,无视“三重一大”决策制度,对企业资金监督管理失控有关。而内部审计通过经常性的绩效审计,尤其是“一把手”的任期、离任审计,可以发现一些普遍性、倾向性、苗头性问题,通过将这些信息分享给纪检监察部门,促使纪检监察部门将此用在提醒谈话和监督检查过程中,从而防范了系统性廉洁风险的发生,也体现了对经理人的保护和爱护。

(三)手段的融合

受理信访举报和纪律审查是纪检监察的职责,而国有企业案件很多涉及经济业务,要处理经济业务,内部审计人员更专业,通过企业内部审计的日常监督,能够获取大量的书面证据和线索,节约了取证时间,大大提高了纪律审查的工作效率和精准度。内部审计部门开展合规性审计业务时,纪检监察人员更专业,且处置力度更大,更易产生效果。而在对干部的考核过程中,通过审计和纪检监察中信访举报的信息共享,尤其是可靠的举报线索,使审核人员能够发现看似合理的会计账和业务流程外的业务实质,实现全面、客观地考核、评价人员及其管理业绩。笔者在工作中就曾遇到审计发现业务审批流程完整,但通过举报线索可知,该业务中存在私签合同行为,即实际执行与OA系统中上报的可行性报告严重脱节;合同客户与可行性报告客户不符;合同价格与可行性报告价格完全不符,OA审批流于形式。

(四)问责的融合

企业内部审计一般包括了经济责任审计、内控评价和专项审计等形式,但是对于查处的问题缺乏刚性措施。审计决定与执行效果难以到位,人为因素较大,对违法违纪份子震慑作用有限。而纪检监察以党纪法规为保证,有效提升了惩处腐败和打击违法乱纪行为的力度,提升了企业监督体系的权威性。

四、融合案例

中粮贸易是中粮集团的一级经营单位,2013年12月,由原中粮集团一级经营单位中粮粮油与华粮集团进行重组后成立。设有审计监察部,内含绩效审计、内控审计和纪检监察三个二级部门,中粮贸易党委书记兼总经理分管审计监察部。中粮贸易纪委书记兼任审计监察部总经理。这样就从机制结构上保证了内部审计与纪检监察工作的有效结合。

在部门成立伊始,审计监察部将部门职能定位为实现企业战略目标上,“通过分析、评价和建议,帮助各事业部、区域公司有效履行职责,为公司领导的决策提供依据,为实现公司战略目标提供保证,促进公司持续稳定健康和谐发展。”将审计和纪检监察的目标合并为实现企业战略目标上。随后,又通过建立年度工作目标和五年工作规划将此目标稳步落地。

在部门总经理的协调下,绩效审计、内控审计和纪检监察3个部门定期召开碰头会,将中央和集团党组纪检组的精神,纪律审查和信访受理过程中发现的企业廉洁风险点与内部审计过程中发现的风险点进行碰撞,确定当前的审计监察重点区域。

2014年9月,为做好粮食收购工作,防止业务风险,中粮贸易组织所属粮库主任开展签订《粮食收购业务承诺书》(以下简称承诺书)工作。结合风险点,审计监察部起草了承诺书范本,内含岗位廉洁风险、资金安全管理和业务流程控制等10项条款,全部为内部审计和纪检监察中发现的问题和可能风险点。此项工作的开展使所属粮库主任进一步增强了廉洁自律和风险防控意识,为粮食收购业务的有序开展提供了强有力保证。

2016年4月,中粮贸易纪委书记亲自授课,对各级财务经理人进行了廉洁风险警示教育。他从近几年内部审计和纪检监察发现的违规违纪案例入手,就案件性质、发生的原因、产生的后果以及相关人员应承担的责任等进行了全面的分析,重点剖析了企业在内部控制,特别是在财务管理方面存在的问题,使参训人员受到了一次警示教育。

2016年9月,审计监察部、法律部、风险管理部等部门又根据其在工作中发现的风险信息制定了《中粮贸易运营管理红线10条》,真正将内部管理工作成果固化为企业的内控标准,体现了审计监察服务公司管理的终极目标。

在实际工作配合中,审计和纪检互为手段,互为支撑。2014年,中粮贸易组织所属企业开展了农产品收购(含委托收购)业务效能监察工作。在组织各单位自查的基础上,内部审计和纪检监察组成联合工作组,针对资金管理、内部控制、制度建设、会计核算等7方面对部分单位进行了抽查,共查出28个问题,提出了17条整改措施。

同时,在日常工作中,一方面纪检监察根据信访举报中查出的问题,对所在单位及时下达整改建议,2014~2015年共提出经营管理方面针对化建议100余条,这些为内部审计加强对重点环节和部位的监督和审计提供了有价值线索。另一方面,内部审计通过其会计审计等方面的专业知识、专业审计手段、对内控制度的把握等,丰富了纪检监察的监督手段,提高了纪律审查和监督的效率。

在问责机制上,2015年内部审计共向纪检监察移交3起案件,将审计发现的问题通过党纪法规的保障予以落地,提高了审计监察工作的专业和权威性,保证了企业文化的良性发展,为企业经营目标的完成奠定了基础。

业务的融合关键还是人才的融合。审计监察部的很多工作,都是在啃“硬骨头”,对人员素质、业务能力要求较高。中粮贸易审计监察部将“明职责、讲操守、懂业务、勤学习”作为指导思想,深入推进审计监察部团队建设。其中,在懂业务方面,通过岗位轮换、联合检查、老同志带领年轻同志,边干边学、边干边教的方式要求人员在内部审计和纪检监察方面,精通一门,熟悉一门,在工作学习中深谙融合之道,提升综合素质。

对于企业纪检监察与内部审计的业务融合而言,部门合并不是唯一的形式,关键是观念的改变,制度的协调,目标就是实现监督的一致性,从而保证企业相关方权益的最大化。

摘要：当前,国有企业市场化形态日益完善,如何在深化国有企业改革的同时,坚持党的领导,加强党的建设是当前国家和企业面临的严肃而深刻的政治经济课题。本文从纪检监察与现代内部审计业务融合的角度,分析了两项业务融合的必要性和可行性,并给出了融合案例,旨在为做好新时期下国有企业的监督工作提供有益探索。

关键词：国有企业,纪检监察,内部审计

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