担保函公司新版

担保函公司新版（共11篇）

担保函公司新版 篇1

担 保 函

：

本公司是依据中华人民共和国法律成立的，具有独立的民事权利能力和行为能力的中国法人（营业执照副本复印件及税务登记复印件附后），并具有一定的经济实力。

本函为担保被担保人 公司（简称“债务人”）与贵公司在 年 月 日至 年 月 日期间发生的全部借款所应支付贵公司的全部款项之付款义务，为债务人向贵公司承担连带担保责任，且本公司所提共的该担保业已经按照本公司章程之规定由董事会（或股东大会）通过。

本担保为无条件的、独立的、不可撤销的连带责任保证担保。所担保金额与被担保公司欠付贵司的款项（包括借款本金、利息、违约金、律师代理费、实现债权的其他费用）总金额相等。担保期限为五年，自应付款项履行义务到期之日起计算。特此担保！

附：

1、营业执照副本复印件

2、税务登记证复印件

担保公司： 法定代表人： 签发日期：

担保函公司新版 篇2

一、担保公司担保项目的特点及其引发的特有风险

1. 项目可抵押物价值不足

担保公司担保的项目大多为银行不予直接贷款的项目, 一般为中小企业贷款的项目比较多, 企业可预抵押或质押物价值不足, 在担保到期时一旦企业不能还款, 代偿风险比较大。

2. 行业风险大

担保项目涉及不同行业, 担保公司的业务人员和管理团队很难具备各行业的经营和管理经验, 很难做到单单精准。由于行业风险受行业盈利结构、行业生命周期、行业的宏观环境等多方面因素的影响, 一方面影响的趋势很难研判, 另一方面行业上升和下降的拐点也很难精确判断, 行业风险在所难免。

3. 要求业务人员综合素质高

担保机构的业务人员需要金融、财务、法律、审计、评估、各行业管理的专业知识, 要求的整体素质较高, 综合能力强, 并要求业务人员具备较高的职业道德素养。而担保公司的人员很难进行过多专业的业务培训, 在人员业务能力和道德缺失时将直接导致项目风险。

4. 代偿后追偿过程复杂艰难

代偿后, 担保公司通过抵押物变现或向反担保保证人行使追偿权或行使股权变更等手续时, 担保公司需要花费大量的成本, 由于人员精力的投入甚而影响正常业务的拓展开发, 使担保企业遭受更大的损失。

二、担保公司担保项目风险控制的现状及其存在的问题

1. 缺乏风险管控措施

我国担保行业是新兴的行业, 而近年来发展速度过快, 担保公司的管理现状参差不齐, 由于没有建立完备的风险控制制度, 缺乏管控措施, 在业务开展的同时风险控制环节跟不上, 导致很多担保公司成立不久即陷入代偿或难以为继的局面。

2. 对项目缺乏科学的调查程序

受客观条件的限制, 担保公司很难对客户的情况非常得了解, 担保公司的风险控制部门和评审委员会的成员往往对担保项目的业务经理提供的资料先入为主或惯性思维, 风险控制部门对项目的尽职调查工作不够细致、科学, 导致对担保项目误判, 最终决策失误。

3. 反担保措施一般不能真正解决风险。

被担保企业绝大多数因为银行不予直接贷款才引入担保公司, 被担保企业的资产实力不足, 在担保物价值有限甚而无担保物或股权质押效果甚微时, 往往反担保措施的执行效果不能真正解决项目代偿的风险。即使有一定的资产可以追偿, 但执行过程中会遇到种种困难, 担保公司需要投入大量的人力和财力。

4. 无保后监管措施或监管不力

很多担保公司的保后监管工作不到位, 在保后监管方面投入的人力和资源不足, 在管控的时间节点上也不及时, 监管措施没有真正落实。导致对客户的经营和财务状况不了解, 客户变更资金用途或对担保物处置等情况发生时, 风险已然成为事实。

三、导致担保公司担保项目风险的原因

1. 宏观经济形势变化

是担保公司不能控制的外部因素变化而导致的风险, 比如:国际宏观形势变化给全球经济境带来的不利影响;国家宏观经济政策的变化给被担保企业带来的不利影响;对这些外部客观因素的变化, 担保公司不能提前预知, 此类风险, 担保公司也最难于管理。

2. 担保公司内部管理疏漏

担保行业本身是高风险的行业, 集中了各类风险。如果没有完善的管理制度为支撑, 在业务开展的同时, 也是在如履薄冰, 如果只重视业务推广不重风险控制, 内部控制流程设置不完善, 将直接导致项目风险。

3. 被担保企业提供虚假的企业信息

有的被担保企业为了获取贷款, 提供虚假的财务数据, 在事前对财务数据进行了修饰;其关联方或地方政府部门的相关人员, 为了自身利益会配合被担保方故意欺骗担保公司。担保公司对被担保企业的虚假信息甄别不出来, 将直接导致项目风险。

4. 被担保企业还款资金不足或挪作他用

被担保企业在获取资金后的经营过程中, 发生各类不可预见的情况, 导致经营不能按预期进行, 还款资金不足或被担保企业只能把资金挪作他用, 发生代偿风险。对于能够继续发展的企业, 为了支持被担保企业继续发展以保证还款, 担保公司只能续保。

四、控制担保公司担保项目风险的对策

1、加强内部控制建设

健全、有效地内部控制体系是担保公司取得良好风险控制效果的有效保障。

(1) 构建科学、有效地内部控制组织框架。担保公司结合公司规模和业务特点, 建立适合本企业的内部控制组织框架。风险管理部按照领导层的决策要求, 制定和执行风险管理政策及规定, 建立和完善内部控制机制, 对于内部控制中存在的问题采取措施进行纠正。形成各部门负责人对本部门风险负责, 全体员工参与内部控制防御和控制风险的公司文化氛围。

(2) 把“管理风险靠制度, 制度建设重过程”的风险控制理念落到实处。任何担保公司控制风险, 完善的制度建设是前提。而担保业务流程过程中的任何环节出现漏洞都会带来巨大的风险, 所以只有在流程管理过程中实行精细化管理才能尽量减少风险。制定职责分离、权责制衡的控制制度;项目经理A、B双人调查、项目经理第一责任人制度;保后检查制度;风险分类评价制度;奖惩约束问责制度;项目稽核制度;内部控制监督评价独立制度等管理制度。而很多担保公司对于各项管理制度, 流于走形式或不同人员区别对待, 未把制度落到实处, 流程管理中的制度落实在风险防控中非常重要。

(3) 实行项目评审委员会决策制。担保项目的最终决策需要评审委员会对项目经理和风险管理部提供的尽职调研信息进行综合分析, 实行集体决策的制度, 防止出现个别人员为谋取不当利益或业务能力偏差而给担保公司带来风险。对评审委员会成员的素质要求很高, 对于决策的意见予以记录, 实行责任制和奖惩机制。

2. 做好充分的尽职调查工作

(1) 制定调研提纲。根据被担保企业提供的初始资料, 围绕行业特点、生产经营状况、主要财务指标和发展前景等拟定尽职调查工作的提纲。

(2) 实地细致的调查是做好尽职调查工作的保证。实地调查一定要客观、真实、全面的收集客户的信息, 需要调研人员敏锐的洞察力, 对企业的信息切忌以偏概全或先入为主, 要重视企业的实质而不是形式, 要抓大放小, 分析信息的有效性。对被担保企业提供的信进行甄别时:

在客户基本情况的信息方面:核实与企业有关的如营业执照、税务登记证、银行开户许可证、章程、验资报告、贷款卡、法定代表人和主要股东的身份证、企业房产等所有单证的原件;

在客户经营信息方面:关注行业政策的批复原件及有效期、产品的认证证书、近期的主要购销合同和其他重大合同等, 了解公司产品的竞争力和在市场中所处的地位;

在客户财务信息方面:为验证和提供财务方面的真实数据, 需要审核纳税凭单、银行对账单原件, 结合发票、出入库单、提货单、送货单以及购销合同以识别企业真实的经营状况和财务状况。

(3) 充分全面的反担保信息的收集是设计好反担保方案的前提。尽可能的收集反担保措施的资源信息、担保物的状态和特性是设计好反担保方案的前提。

在收集反担保信息时一定要防范法律风险:比如, 在核实抵押物或质押物的权属时, 关注是否有共有人, 注意防止重复质押, 并注意在抵押后到有关部门办理抵押登记手续;对于有土地、房产的, 核实手续是否齐备;关注公司章程, 哪些事项需要公司股东会同意的比如股权质押等反担保措施会有涉及时, 要按公司章程办理。

通过不同渠道收集被担保企业的各类信息, 比如对被担保企业的银行、供应商、上下游客户、受保企业的员工、企业竞争对手等, 进行调查以了解担保企业的经营和资信情况。

3. 灵活运用反担保措施

被担保企业规模和经营业务的情况不同, 还款来源的资金实力和履约能力不同, 除采用抵押物或质押物外, 反担保措施针对不同客户需要量体裁衣、量身定做、灵活多样。针对不同客户采取不同的反担保措施:

(1) 监控贷款资金的使用:可以在贷款资金的存款账户中增加担保公司人员的人名章或网银支付口令, 并通知贷款银行协助监管贷款资金用于贷款指定用途;

(2) 监控回款资金用于及时还款:关注被担保企业的销售合同的发货和回款, 与被担保方约定销售合同中回款账户为贷款账户, 争取银行和付款方的承诺和配合;

(3) 对大额存货及抵押物的监管:利用信息技术对受保企业的合同和进销存信息及时跟踪;

(4) 分析被担保企业股权的质量, 是否可采取被担保企业股权质押;

(5) 在被担保企业抵押资产很少或有可操作的关联、往来等企业时, 采取第三方保证人保证;

(6) 受保企业的主要股东或关联企业主要股东的连带责任保证。

4. 做好保后监管工作

担保合同签订后, 担保公司需要密切关注企业的经营动向, 检查项目运行过程的各环节的运行情况, 同时关注保后受保企业由于内部、外部条件变化而带来的风险, 进行全面的跟踪和检查, 从而适时发现问题、规避风险。保后监管工作是确保担保贷款资金按规定用途使用以及还款来源能及时足额还款的重要保证。

(1) 月度分析:通过定期分析受保企业的的经营情况和财务状况跟踪客户的履约信息;

(2) 定期或不定期的实地调查:到客户现场实地检查受保企业提供信息的真实性、经营的实际情况、反担保物的状况等;

(3) 建立担保风险预警机制:担保公司结合自身客户群的特点和风险控制能力建立适合担保公司的担保风险预警机制, 对于客户的信息, 建立数据库, 采用定量定性相结合的原则, 建立风险预警系统, 对于达到不同预警值的客户, 分别关注;

(4) 对于保后客户缺失商业信誉的行为必要时启动诉讼程序, 防止损失扩大。

五、结语

通过对担保公司担保项目的特点、现状以及存在的问题进行分析, 充分识别导致担保项目风险的内外部原因, 从而深入研究控制担保项目风险的防控对策。只有建立全面长效的风险管理机制, 把精细化的制度建设镶嵌在担保业务的每个环节和整个流程中, 才能保证担保公司的可持续发展。保前详尽的实地调研和保后有力的监管措施, 是担保业务风险防控工作的关键环节。但每笔业务不同, 具体问题具体分析, 因地制宜, 量体裁衣, 需要领导和全体员工的共同协作努力。

参考文献

[1]王玉萍.我国担保公司风险管理的分析.商业文化.2011 (2) :313[1]王玉萍.我国担保公司风险管理的分析.商业文化.2011 (2) :313

[2]张惠.我国担保公司风险偏好特点与管理策略研究.海南金融.2011 (7) :16[2]张惠.我国担保公司风险偏好特点与管理策略研究.海南金融.2011 (7) :16

[3]陈建军..担保公司业务运作中的法律风险与防范山西高等学校社会科学学报.2012 (2) :67[3]陈建军..担保公司业务运作中的法律风险与防范山西高等学校社会科学学报.2012 (2) :67

[4]周蓁蓁.担保公司的经营风险与防范对策.新疆财会.2011 (5) :67[4]周蓁蓁.担保公司的经营风险与防范对策.新疆财会.2011 (5) :67

担保公司担保业务的内部控制研究 篇3

关键词：担保业务；风险；内部控制

引言

由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.

一、担保公司担保业务的风险及成因

风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。

在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。

签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。

担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。

绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。

担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。

二、健全担保业务的内部控制总体思路

内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。

在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。

三、担保业务各环节具体控制措施

设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。

在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。

在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。

在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。

通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）

参考文献

[1]马慧.上市公司对外担保业务的内部会计控制制度设计，财务与会计，2006

[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013

[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012

[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011

担保函(公司) 篇4

致：

鉴于公司（以下简称“借款人”）在贵方网络借贷平台融资，我公司自愿作为保证人为公司在平台融资全部义务、责任承担无限连带保证担保责任。

我公司同意在借款人未按贵方网贷平台所约定还款日按时偿还利息或本金，我公司将在约定还款日后3日内无条件承担担保代偿责任，如我公司未能在约定日期承担担保代偿责任，视为我公司违约，债权人有权采取以下一项或多项措施：（1）要求我公司立即承担本合同项下保证担保义务；（2）要求我公司限期纠正违约行为；（3）要求我公司提供新的担保；（4）要求我公司赔偿债权人的全部损失；（5）要求我公司按主债权本金的【20】%向债权人支付违约金；（6）因非债权人原因造成本合同无效、被撤销、被解除的，保证人应在保证范围内赔偿债权人全部损失。

因我公司未能承担担保代偿责任为出借人所造成的损失（包含并不限于抵/质押物贬值，无法强制执行等情况），由我公司承担。

保证方式：无限连带保证担保。

保证期间：在贵方网贷平台项下借款发放之日起至借款到期（含提前到期）后2年。

保证范围：借款本金、利息、逾期罚息、违约金及其他追索债权产生的相关费用。

在贵方网贷平台中的出借人转让债权的，无须另行通知因我公司，我公司将在上述保证期间和范围内继续承担连带保证责任。

借款人在贵方网贷平台中的融资债务存在两个及两个以上的保证人的，则各保证人均对在贵方网贷平台中的借款人的全部债务承担连带保证责任。

保证人（盖章或签字）：

法定代表人（签字）：

担保函公司新版 篇5

首先，我们要先对融资性担保和融资性担保公司的法定解释进行了解。

融资性担保，是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

融资性担保公司，是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。

通过法定解释可以看出，融资性担保公司以融资性担保业务为主.，针对的债权人是银行业金融机构。

一、审批制度

非融资性担保公司依据《公司法》和工商行政管理部门的行政审批条例的规定即可获得经营手续和资格。

融资性担保公司则首先要到省级政府确定的监管部门申请“经营许可证”，凭该许可证向工商行政管理部门申请注册登记，获取经营资格。

在《暂行办法》中规定，任何单位和个人未经监管部门批准不得经营融资性担保公司，不得在名称中使用融资性担保字样。

这表明，融资性担保公司比非融资性担保公司多了一个审批门槛，而且，对融资担保的业务资质进行了强令的限制要求。

二、业务范围

非融资性担保公司的业务范围在《暂行办法》没有公布实施之前，由于缺少立法限制，银行为了增加贷款效益，加之担保公司老板与银行官员私交甚好的情况下，担保公司获得不同程度的银行授信，也开展一些融资担保业务。然而，现实中，受实到资本金和区域性限制等原因，能获得银行授信的担保公司并不多。开展投标担保、工程履约担保、预付款担保、财产保全担保等等担保业务，对方对担保公司的信任和认可程度较低，而且担保公司过多，竞争激烈，担保费收取比率偏低，于是，很多担保公司将经营主业调整为民间借贷和委托贷款等业务，获取暴利。这也是很多单位和个人开设担保公司的兴趣点所在。

《暂行办法》公布实施以后，对融资担保的资质和业务范围有了明确的说明。融资性担保公司可以经营的融资性担保业务有：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保以及其他融资性担保业务。可以兼营：诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保、以及与担保业务有关的融资咨询和财务顾问等中介服务。还可以以自有资金进行国债和金融债券以及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品的投资。同时，也对限制业务作出了说明：不得吸收存款，不得直接发放贷款、不得受托发放贷款、不得受托投资等。

在《暂行办法》项下条款的限定下，非融资类担保公司的业务范围得到了缩紧。仅可以开展诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保、以及与担保业务有关的融资咨询和财务顾问等中介服务。虽然允许将自有资金进行投资，也没有对非融资类担保公司的自有资金投资方向进行限制，然而，我个人理解，放宽度不可能高于融资性担保公司。

另外，融资性担保公司不允许放贷和委托放贷，非融资性担保公司一贯从事的民间借贷行为将不再法律保护之内。当然，很多公司会通过调整操作手法打擦边球，继续从事直接放贷和放贷中介业务。

尽管非融资性担保公司不再有资格从事融资担保业务，在变则通的规则下，可以考虑与融资性担保公司进行合作，用融资性担保公司向银行担保，非融资性担保公司再向融资性担保公司担保，以此串保等方式合作。非融资担保公司也可以向融资性担保公司举荐业务，从中分取担保费，等等。

三、经营规则与风险控制

《暂行办法》中要求融资性担保公司应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度，保持公司治理的有效性。应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、事后追偿和处理制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作流程，加强对担保项目的风险评估和管理。

如上这些本应是担保公司正常的运营规则，无论是融资性还是非融资性担保公司，都应该依规则和制度开展经营工作，这样才能让公司在有序的状态下健康发展。以《暂行办法》的立法形式进行说明，可见平日里的担保公司对工作内容的严谨度是不够的。

在人员配置和管理人员要求方面，《暂行办法》提出了法定的要求：跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设二名以上的独立董事，应当设首席合规官和首席风险官。首席合规官、首席风险官应当由取得律师或注册会计师等相关资格，并具有融资性担保或金融从业经验的人员担任。此外，银监会于2010年9月27日颁布了《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》，量化了融资性担保公司的监、管人员用人标准。非融资性担保公司一直以来缺少直属监管部门的监管，在用人和公司运营与治理结构方面，都是股东会引导，董事会决策，规模小一些的公司，甚至是老板一人决策，这必然会出现经营管理漏洞。由此可见，国家对融资性担保公司以人为本，依法治企的决心和态度。

此外，国家对融资性担保公司的担保额度、投资额度、责任准备金、担保赔偿准备金、担保限制等等都提出了量化的要求。

要求融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。

融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。

融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。

融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。

监管部门可以根据融资性担保公司责任风险状况和审慎监管的需要，提出调高担保赔偿准备金比例的要求。

融资性担保公司应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。

通过这些可以看出，国家对融资性担保公司的规范、可控经营不仅提出了指引，也提出了法定要求，这不仅利于融资性担保公司的健康发展，也便于监管部门对该类公司的有效监管。

相比之下，非融资性担保公司像缺了爹妈的孩子，虽然同样享受公民权利，却缺少爹妈的监管与指导，自主经营，自负盈亏，只要你不触犯法律，随便你折腾。这看似给非融资性担保公司扩大了操作空间，实际是在缩紧了非融资性担保公司经营范围的情况下，加重了非融资性担保公司的经营的忙乱性，间接的加快了非融资性担保公司的市场死亡速度。我个人觉得，如果非融资性担保公司希望可以长久而健康的存活下去，应该积极参考融资性担保公司的运营规则和风控措施，加以自用。

四、监督管理

通过《暂行办法》处处可见监管部门的身影。监管部门是由地方政府指定，经省级政府批准确认的管理职能部门，负责对本地区的融资性担保公司的日常监管。

融资性担保公司应当按季度向监管部门报告资本金的运用情况，应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。

融资性担保公司应当及时向监管部门报告股东大会或股东会、董事会等会议的重要决议。

融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失，以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法、违规等重大事件时，应当立即采取应急措施并向监管部门报告。

融资性担保公司应当聘请社会中介机构进行审计，并将审计报告及时报送监管部门。

《暂行办法》不仅对融资性担保公司的经营提出了诸多量化要求与限制，对监管部门也提出了相应的要求。

监管部门根据监管需要，对融资性担保公司进行现场检查时，检查人员不得少于2人，并向融资性担保公司出示检查通知书和相关证件。

监管部门应当于每年年末全面分析评估本辖区融资性担保业的发展和监管情况，并于每年2月底前向融资性担保业务监管部际联席会议和省、自治区、直辖市人民政府报告本辖区上一融资性担保行业发展情况和监督情况。

任何行业都存在竞争，立法的逐步完善正是为了竞争更加有序，经营更加规范，担保行业也不例外。目前，在全国范围内，非融资性担保公司还占担保业的主流，但是，将融资担保这部分利益很大的经济蛋糕划给融资性担保公司，一定会驱动非融资性担保公司向融资性担保公司过渡，融资性担保公司将成为担保业主流，已成必然趋势。

后续小论：目前，国内的担保公司，实际上没几个将经营重心放在为其他贷款企业提供融资担保业务方面的，因为银行授信不容易拿到，拿到了给别人担保，不如自己另设个公司，找个项目去申请贷款，再用担保公司担保，这等于用银行的钱为自己做了项目投资。也有很多人找个项目申请贷款，目的是套出贷款再拿去放高利贷。怎么还会给别人担保赚那点担保费呢。目前国内的担保公司主要忙三件事，1、想办法获得银行授信然后从银行套钱；

2、私下募集资金放贷或作放贷的平台；

银行如何选择担保公司 篇6

目前, 河北省已审批担保公司610家, 与银行签约的有255家, 已正式办理业务的有200家。从崛起的担保公司中如何选择合适的合作伙伴, 提高银行信贷质量, 对银行目前的现况有着重要意义。

一、银行选择担保公司合作的分析

能够提供贷款抵押的中小企业成为银行的“稀缺资源”, 使得在金融市场, 中小企业的发展逐步变窄。更多的中小企业受到“贷款难”的困扰。担保机构提供的保证担保的方式, 成为中小企业在银行抵押担保方式的有效选择。

担保公司对于银行, 成为了风险管理和增信机构。对银行来说至少三大免费功能:免费的客户资源平台、免费的控制风险平台、免费的贷偿平台。银行对于担保公司, 对其做大做强方面也发挥了不可替代的作用。

笔者认为, 达到共赢共同发展, 应从以下方面谨慎考虑。

二、选择担保公司的条件

鉴于中小企业这支大军在国民经济中起着不可替代的作用, 每年中央及地方政府都要拿出相应比例从财政资金中扶持中小企业发展, 这些资金首先会注入政策性担保公司, 委托担保公司具体运作管理或以代偿补偿的形式鼓励担保公司开展中小企业担保业务。所以, 成立时间较长、具有一定规模, 拥有政府背景的政策性担保公司成为银行合作的首选。其次还要具备以下几点要求:

1、担保能力。注册资金到位, 具有经济实力背景。

2、风险控制能力。对风险识别、化解和控制手段和措施到位。

3、管理的规范。有严格的操作流程, 严明的纪律, 较高的素质。

4、代偿意愿。出现风险后能按照协议要求主动代偿, 保证银行信贷资金不受损失。

5、交纳保证金到位。一是垫底保证金;二是每笔业务保证金由担保有限公司自己出钱。

6、有经济实力的企业反担保。反抵押物价值充足, 易变现。

三、担保公司是否存在隐性问题

银行客户经理分为A、B角对初选的担保公司进行实地调查, 除了查看是否建立独立的财务制度、高素质的团队、严格的内控制度与操作流程等基本信息外, 更重要的还要看是否存在如下隐性问题:

(一) 是否存在实收资本不实和虚假出资的掩饰。

担保公司采取“过桥注册”的形式, 实收资本表面看很大, 实际是借临贷转来的, 几天后, 银行出具存款证明, 会计事务所出具验资报告后, 连同省公信局的许可证书到工商部门办理营业执照。手续完成后, 再通过貌似合法的方式将公司资金直接或间接地归还给出借人, 用以抵消对出借人的欠款。

在形式上, “过桥借款”出借人获得清偿的方式有:一是股东将公司资金转入股东名下, 再由股东向出借人偿还借款, 公司财务反映为公司对股东的应收款;二是股东以公司名义将资金直接支付给出借人, 公司财务记载公司对出借人的应收款。

在账务处理上, 会计报表的等式关系是:资产=负债+所有者权益, 要想平衡就必须采取资产的造假。表现形式为:一是虚假投资, 制造一个投资合同, 借来一部分款划转一下, 形成投资;二是购置一部分房产, 与开发商串通签订一个购房合同和收据, 进行账务处理;三是出借给**公司或者**个人, 出具一个借条, 存在不真实的现象。

(二) 是否吸收资金体外循环。

担保公司分为“内账”和“外账”。吸收存款部分列入内账, 放款利息超过4倍部分也会列入内账, 通过内账资金划转来弥补注册资金虚假部分, 形成担保公司的隐性负债。

(三) 保证金是否足额存入。

按照规定, 担保公司交存银行的担保保证金应该由担保公司用自有资金转存入保证金户交纳, 但实际上, 交存的保证金是借来的钱转入保证金账户或者部分是由被担保人交纳。担保公司收取客户的综合费用加上银行贷款利息, 再加上向担保公司交纳违约保证金、咨询费、公证费等其他费用, 还要求被担保人按担保金额的百分比交纳保证金。虚增了担保公司的担保能力, 增加被担保人的资金压力, 降低了担保的意愿, 同时也加大了银行贷款的风险。

(四) 现金流量是否与实收资本相匹配。

实地调查的客户经理, 亲自陪同担保公司工作人员到银行打印上一年度的流水, 剔除来往账目, 测算每月、每季、半年、全年的现金流量。如果一个注册2亿元的担保公司, 全年现金流量只有3~5千万元, 说明担保公司资金实力存在可疑情况。

(五) 是否建立了风险分散机制。

主要包括:控制单一客户担保债务比例, 控制单一行业担保债务比例;最大10家客户担保余额不能超过担保公司资本净额的一定比例, 存续期一年以上的担保余额不应超过全部担保余额的一定百分比等。规范的担保公司应为期限结构多样化, 业务品种多样化, 额度结构多样化, 行业分布多样化。通过项目评估、风险识别、风险分散、风险转移, 注重第一还款来源, 注重成长性, 注重经营轨迹, 注重效益, 实行风险控制。

针对调查结果, 多重指标审核, 建立筛选机制, 谨慎选择担保公司。

四、建立合作关系, 相互共赢

银行和担保公司, 应建立长期的战略性合作伙伴关系, 共同为中小微企业服务。扶持一批有战略眼光, 科技含量并附加值高的企业, 让这部分企业成为银行担保公司的鱼水关系, 形成相互补充、相互促进的友好关系。一是共同建立控制风险屏障, 在选择企业时, 要把握信贷条件按照条件衡量借款企业是否具备偿债能力, 要对经营能力、成长能力、盈利能力进行全面分析与评估;二是建立相互沟通机制, 借款企业、担保公司、银行要定期召开会议, 共同提高识别和辨别判断能力。

如此, 有利于提高银行信贷质量, 有利于银行在激烈竞争中生存与发展。

摘要：本文从选择担保公司的条件、银行调查担保公司是否存在隐性问题以及双方合作等方面, 探讨如何选择担保公司, 达成银行、被担保企业与担保公司三方合作共赢。

关键词：担保,银行,选择

参考文献

[1]董少广.担保公司的选择与管理.零售银行, 2013.7.

[2]骈甲.融资性担保公司与银行合作分析.科技情报开发与经济, 2010.20.

一个公司撬起三级担保 篇7

三级担保

中小企业的贷款瓶颈在于担保服务的缺位。

据江西省中小企业局的一份《破解中小企业非公经济融资难的思考》调查报告显示，2007年，江西省中小企业、非公有制经济的资金需求在2000亿元以上，加上民间借贷等其他融资渠道，全省中小企业、非公有制经济的资金满足率不到30%，贷款满足率不到20%，因缺少专业化担保而被银行拒贷的比率高达75%。

“所谓三级担保也就是省担保公司。”江西省财政厅办公室工作人员解释，江西省信用担保股份有限公司将在全省102个参股的市、县、区设立分公司，担保业务范围覆盖全省，原来的省、市两级和部分县、市、区中小企业信用担保体系升级为“三级担保”体系。

江西省信用担保股份有限公司为政策性和商业性的双重性质的法人机构，按照现代企业制度，自主经营、自负盈亏，独立承担民事责任。由江西省行政事业资产集团有限公司发起，出资组建，政府授权财政部门管理，各市、县、区政府财政部门为出资人出资参股。各县、区设立分公司，分公司实行内部独立核算，并委托当地财政部门管理。在担保对象选择上，圈定注册登记并生产经营、符合国家产业政策、有信誉、有市场、有订单、有效益的税源型、成长型、就业型等工业企业和农业产业化龙头企业等企业，尤其优先选择工业园区内工业企业特别是中小企业，对它们的流动资金贷款进行担保。

如今，省级大型担保公司的成立打破了贷款瓶颈。

资金来源

江西省财政厅官方网站资料显示，省担保公司先期注册资本金为20亿元，其中江西省资产集团公司出资10亿元，2008年一次性到位；11个设区市和92个县（市、区）出资10亿元，2008年至2009年两年到位，其中2008年到位50%，2009年6月30日以前到位50%。待省担保公司运行一段时间后，增资扩股吸引社会资本30亿元，力争注册资本达到50亿元。

为鼓励各级财政和社会机构的积极参与，优惠政策被明确写进江西省担保公司组建方案中。江西省资产集团公司按照各级财政出资额的权重给予市、县、区1∶1的资金配比，市、县、区各级财政与省级配比资金放大倍数后的担保额度全部用于其辖区内企业贷款担保；引入社会资金后，省担保公司提取风险准备金后的收益可优先对社会资本进行分配，分红比例可以适当高于其出资比例，承担亏损比例可以适当低于其出资比例。

“这种方式在某种程度上减轻了财政直接支出的压力，将经济发展与被动的财政支出结合起来，将民间的创造性与财政支出结合起来，有利于发挥财政的真正‘四两拨千斤’的功能。”肖建华表示。

风险控制

为了控制风险，江西省担保公司负责掌握控制各市、县、区担保额度。同时，各市、县、区设立风险评审委员会，具体由财政、银行、工业园区和相关行业、产业的有关专家及公司业务经理等组成。分公司根据省担保公司有关规定，受理、初评、初审辖区内贷款担保业务，并报省担保公司审核，省担保公司批准担保后再送其协作银行办理融资手续。银行对贷款项目要进行独立审核，并承担一定的风险责任。

此外，按照惯例，担保机构的担保资金最高可以放大10倍的担保额度，为控制担保风险，省担保公司采取逐步放大担保倍数的办法，确定各市、县、区担保总额。省担保公司每年按担保收入的50%提取风险准备金，若市、县、区对其推荐的担保企业发生代偿，由发生代偿的市、县、区先以其出资额赔付，不足部分由省资产集团公司的出资股本和市、县、区财政各承担50%的责任。

对于风险控制，肖建华提醒，交易成本过高可能会影响制度的发育。他认为，从江西省经济现实来看，中小企业贷款需求有“不能等”的情况，其面临的发展机遇稍纵即逝。担保公司要规避风险会有一些门槛，但如果担保审批时间过长会导致交易成本过高，中小企业可能会转向民间非正式借贷。而如果不进行风险评估与材料评审，则可能会导致大量的道德风险与逆向选择。因此，其关键是金融创新的程度与创新的工具是否为基层所认同。

担保公司贷款担保承诺函 篇8

贷款担保承诺函

xx保字〔〕号

致：（银行）

XXX信用担保有限公司应（申请人）的贷款要求，根据贵方与我方的业务合作协定，我公司将严格的约束自己，愿意对申请人按本担保函规定承担连带保证责任，并协助贵方做好贷款管理工作。

XXX信用担保有限公司在本保函项下的主要事项如下：

一、担保金额为（大写）。

二、担保期限自借款合同签订之日起至借款本息还清为止。

三、我公司对该笔贷款的担保方式为：连带责任担保。

四、我公司对调查推荐资料的真实性负责。

五、《合作协议书》约定的其他事项。

注：本保函只作为担保公司初步对申请人同意担保的意向，待本担保公司正式签定担保贷款合同之日起生效；如未正式签定担保贷款合同则自动失效，请将本保函退回我公司注销。

法定代表人（盖章）：授权代理人：

年月日年月

担保函公司新版 篇9

上海携程国际旅行社有限公司：

本保证人已了解先生/女士（证件号：）预订贵司产品，并将于年月前往旅游。本保证人同意为其提供担保。本人保证其在旅行期间遵守所在国法律，旅行结束后保证按时随团回国。如若以上人员在旅行期间发生不遵守中国及当地法律法规，或滞留不归，本人将承担一切后果及因此产生的一切费用，包括自愿在收到贵司通知之日起15日内无条件支付贵公司担保金RMB100000/人，对因此给贵司造成的一切经济和名誉损失，予以相应的经济补偿。

本人确认已清楚明白了解根据本担保函所需承担的责任。本担保为无条件的不可撤销的无限连带责任保证。

本担保函自本人签署之日起生效，直至本担保函项下全部义务履行完毕为止。

保证人签字：

保证人联系住址：

保证人手机：

保证人固定电话：

保证人身份证号：

日期：

附：担保人的身份证正反面复印件及户口本本人信息页复印件

注：

1、担保人必须是中国大陆公民，且常住地在大陆；

2、请担保人在9:00-18:00时间段内保持联系方式的畅通；

担保公司：细嚼慢咽风险饭 篇10

“我们担保的5家企业已经在纳斯达克上市。”谈及于此，秦恺颇有些自豪，“可以说，中关村科技园区的很多成长性好的企业都是在担保公司的支持下发展起来的。”

身为北京中关村科技担保有限公司副总经理，秦恺毫不讳言担保公司在解决中小企业融资难问题上的重要作用。而近年来，被他称作“不归属于金融机构监管部门管理、只是在国家中小企业管理部门指导下运作”的担保公司，正是因为在银行与中小企业之间游刃有余，已经如雨后春笋般蓬蓬勃勃发展起来了。

“与我们合作的5家担保公司日前正忙着搬家。”北京市中小企业服务中心主任张一平告诉《中国经济周刊》(国内邮发代号2-977)，“从原来租房办公到现在买房办公，在北京房价高企的背景下，可以想见，这些担保公司已经进入良性循坏。”

不过，占担保公司70％的民营担保公司目前仍有一半没有开展任何业务，“银行喜欢与有政府背景的担保公司合作，民营担保公司担保业务仍举步维艰。”业内人士称。

银行“让”出来的好企业

据秦恺介绍，2003年以前，全国还只有几百家担保公司。2003年1月《中小企业促进法》开始实施，鼓励和促进中小企业信用担保体系建设。之后，一系列利好政策出台，使得担保公司从2003年起开始猛增，很快就发展到了近4000家，“仅北京地区就有200多家担保机构。”

“可以说，是银行‘主动’放弃了一批好的客户，给了担保公司发展空间。” 秦恺告诉记者，“不少商业银行只有针对大企业的风险评价模型，而中小企业不仅普遍缺少有效抵（质）押物，更缺少准确分析判断其信用风险的评价系统，因此银行很难直接向中小企业提供信贷支持。”

此外，“中小企业贷款规模一般不大，对银行而言所付出的成本较高，也使银行对中小企业贷款的兴趣不高。”据悉，由于核保、前期信用调查等一样都不能少，一个亿的贷款和100万的贷款成本几乎相等，让银行不待见小企业。

秦恺告诉《中国经济周刊》，“中小企业融资过程中存在的最大问题，是信息透明度较低。一些小企业甚至没有专职会计，也不做报表，数据缺失和数据失真问题比较严重，这也是银行不敢轻易向中小企业提供信贷支持的重要原因之一。”

就在銀行有意无意地忽略优质中小客户时，担保公司发现了他们，并且和这些中小企业一起成长起来。

据秦恺介绍，中关村科技园区企业中星微电子公司初创时，由于还在亏损状态，所有银行都不敢给他们贷款。是中关村科技担保公司为他们提供了3000万元贷款担保才帮助他们渡过了创业期难关。另一家企业奥瑞金公司的担保贷款从50万元起步，后来升到500万，再到2000万。直至2005年，奥瑞金与中星微电子相隔一个月在纳斯达克上市。

自中关村科技园区担保公司成立以来，已经为3000家企业进行了担保，提供了总计140多亿元的担保支持，有效缓解了中小企业的融资瓶颈。

小企业违约风险可以控制

小企业融资之所以难，最主要的原因在于，几乎所有的人都认为他们的信用不足，风险大。然而在秦恺看来，情况远非如此。

“一般金融机构会认为，小企业风险大，违约率高，但是，英国的一项调查却显示，只要控制一定额度，小企业的违约风险甚至比大中型企业还要低。”

秦恺以他们为中关村园区留学人员创业企业提供创业贷款担保支持为例来说明。

“中关村有3000多家留学生企业，迄今为止，我们已经为256家留学人员创业企业提供了近2个亿额度的担保，目前只有50万元的代偿余额，而两个月前我们已经开始追款了，有信心在近期全部追回。” 秦恺告诉《中国经济周刊》，曾经有一个留学生因为企业经营问题到期还不上贷款，但他借遍了亲朋好友，还是把这笔贷款还了，其目的就是不想留下不良的信用记录。秦凯认为，正是因为这是一个讲信用的群体，因此即使提供的是风险很大的创业贷款担保，但目前违约率依然很低。

秦恺因此认为，只要制度设计得当，小企业违约风险是可以控制的，担保公司大有可为，“仅北京中关村科技园区里的企业每年就有300亿~400亿元的融资需求，全国是什么状况？这是一块很大的市场。”

担保公司的近忧远虑

“我们始终重视对高成长性的高新技术企业的融资支持，而支持的两个最基本条件是，一是企业要有自主知识产权的技术，二是企业和企业主要经营者要有信用和信誉。主要经营者如果不讲信用，担保风险会非常大。”

据秦恺介绍，对企业和企业主要经营者信用状况的调查核实，是风险控制中最重要的一个环节，但目前了解的渠道还比较有限。比如企业和个人在银行的信贷记录担保公司还不能直接查询，法院涉诉信息不公开，公安、税务等信息难以获取等，都使得担保公司面临巨大的风险。

为改善中关村园区信用环境和投融资环境，2003年，在中关村管委会的支持下，由园区企业、金融机构、担保机构和信用中介机构共同发起成立了全国第一家以信用为纽带的协会组织—中关村企业信用促进会，“以整合信贷资金，集中优势会员，共同促进企业披露信息。这使得分散在各个机构、领域的离散、不连贯、不系统的信息得到汇集，建立起了区域性的企业信用信息数据库。”同时兼任中关村企业信用促进会秘书长的秦恺告诉记者，“应该说，从融资这个角度看，企业的信用体系已经规范了很多。这其中，担保公司起了一定的作用。”

据秦恺介绍，通过信用激励机制，如今加入促进会的园区企业已经从原来的不足100家增加至1200多家，累计为700多家会员企业提供了60多亿元的融资担保支持，获得政府的补贴资金3000多万。 “这产生了多赢的局面，参与园区信用体系建设的各方都是受益者。”秦恺强调。

不过，担保公司还有着其它的忧虑，一位民营担保公司的老总告诉《中国经济周刊》：“银行依然是强势集团，他们喜欢和有政府背景的担保公司合作，这让民营担保公司的生存比较艰难，占70%的民营担保公司有一半甚至没有开展业务。”

“国际上担保公司虽然也是承担大部分风险，但银行也要承担小部分风险，基本都是风险共担。而在中国，风险共担的谈判几乎谈不下去，所有风险基本推给了担保公司。即使银行答应承担20%~30%的风险，最后也转嫁到企业身上。比如100万的贷款，要求企业必须留下30万元的保证金存在银行账户上。”该人士称。

特别让秦恺担心的是担保公司的未来发展空间，“随着金融体制改革的深入、金融机构创新意识和市场竞争能力的加强，银行早晚有一天会吸收走担保公司相当一部分好的客户，到时候可能留给担保公司的市场空间会越来越小、风险会越来越大。西欧中小企业信用担保业的逐步萎缩就是一个很好的例证。”

“当然，中小企业信用担保业另一种出路则是像美、日、韩那样，由于担保机构承担了扶持中小企业发展的社会义务，所以中央和地方政府必须给予一定程度的损失补偿，以保证担保机构的可持续发展。”秦恺说。

投资担保公司的风险控制研究 篇11

关键词：投资担保,代偿,风险控制

投资担保公司是中小企业的一条重要融资渠道, 特别在国际金融危机爆发后, 投资担保公司为解决中小企业贷款困难, 对促进社会经济发展起到了重要作用。当前, 在国家产业结构调整和宏观经济的调控下, 由于货币政策回归稳健, 银行信贷紧缩, 使得担保行业链上各参与者危机频出, 投资担保公司业务运作问题凸显, 风险空前增大。我国宏观经济调控、产业结构调整的背景下, 从金融资本、中小企业、银行和投资担保公司等在担保业务链条上彼此之间的关系, 发现投资担保公司所存在的问题和面临风险的重要原因, 找到投资担保公司规范运营、规避风险、增加收益和健康持续发展的有效办法至关重要。

一、投资担保公司产生的背景及现状

(一) 投资担保公司发展迅猛

根据银监会2010年的统计数据, 截止当年年底, 我国融资性投资担保公司达到6030家, 收资本总额达4506亿元, 同比增加约1000亿元, 平均注册资本为0.75亿元, 全行业资产总额达5923亿元, 净资产4798亿元。2008年发生国际金融危机后, 国内中小企业大多进行生产转型, 资金需求很大。在股市低迷的情况下, 社会中的民间资本非常充裕, 投资渠道狭窄。由于当时投资担保公司进入门槛较低, 各地投资担保公司迅速发展。据统计, 湖北省荆州市从2000年成立第一家投资担保公司到2011年以来, 注册资金已经由最初的500万元增长到近7亿元, 担保总额有最初的1500万元增长到16亿元, 10年来, 担保总额增长100倍。在2008年一年内, 河南省郑州市就新注册开业了120多家投资担保公司。2011年上半年, 重庆市已经有109家投资担保公司获取经营许可证, 注册资本达到180亿元, 担保总额达到1310亿元。

(二) 投资担保业务需求急迫

随着我国市场经济不断深入发展, 中小企业以其应变能力强、受经济震荡影响小、新机制引入快和创业管理成本相对低等特点, 近年来特别是科技创新型中小企业快速发展并迅速崛起。当前已经成为推动经济发展的重要群体, 在促进国民经济的增长、减轻就业压力、优化经济结构、促进产业结构调整等方面起着重要作用。

中小企业资金缺乏是其发展壮大的瓶颈。第一、美国次贷危机引发全球性金融危机, 各国政府纷纷通过量化宽松的货币政策刺激经济增长, 各国央行大量发行货币, 导致通货膨胀, 消费品和原材料价格不断上涨, 加大了中小企业生产经营成本, 尤其对科技含量不高的企业, 产品销售难以消化不断提高的成本。同时, 通货膨胀又导致资金放贷紧缩, 中小企业所需的流动资金更为紧张。第二、信用评价不高导致融资困难。由于规模较小、资金储备有效、负债能力不强、破产风险较大以及发展方向相对于大企业较为不确定等因素, 金融机构对中小企业的信用评价等级不高。企业的信用额度及资源, 要通过不断的广告投入或者社会公益事业宣传获得。中小企业大部分处于创业初期, 缺少充足的资金来承担巨大的宣传费用, 信用度无法快速提升。第三、金融银行的利息较低, 股市长期熊市, 楼市泡沫加大, 闲散的民间资本缺少合适的投资途径。越来越多的中小企业通过民间借贷来快速获得经营资金。但由于民间借贷的自发性、盲目性、无序性和约束缺失等不足, 资金的使用存在较大的风险隐患。对中小企业的健康发展, 以及市场金融资本的正常运转产生不利影响。

投资担保公司的出现, 有效的解决了这些问题。通过专业化、规范化的运营, 为借贷双方提供经济调查和信用担保等业务, 打破了中小企业融资困难的资金瓶颈, 也促进金融资本合理流动及优化配置, 有利于经济价值创造和社会财富的增加。

(三) 投资担保公司问题凸显

一些投资担保公司资金规模小、盈利能力不强、担保资质不高, 为了获取大量资金促进发展, 以担保的名义开展高息借贷。通过高息吸储募集资金、以高利率贷款从中赚取利润。这类投资担保公司一般有两类:一类由关联企业成立, 即由母公司成立注册投资担保公司, 将担保的资金用于所辖的另一公司。如, 一些房地产公司为了快速获得资金拍卖地皮, 成立自己的投资担保公司来满足大量资金需求。

另一类直接开展民间资金借贷。经调查研究, 投资担保公司进行借贷的业务链条中有“中间人”、“散户”、“庄家”等, 投资担保公司处于业务链条的中心, 即“中间人”。投资担保公司一般处于业务链条的中心。作为“中间人”的投资担保公司为了支付前面放款人的资金本息, 就必须不断招揽后续放款人的资金。一旦资金断流, 在高息融资的本金和利息无法支付的情况下, 资金风险会迅速传播, 从而引发金融资本和社会恐慌。

即使投资担保公司的高利贷资金能维持下去, 所得到的利润和偿还的利息都来自实体经济, 追本朔源, 中小企业是其最终负担者。中小企业也面临“贷不到款拿不到资金是饿死, 拿到高利贷资金是自杀”的畸形困局。这种资金利益链条, 折射出混乱的金融资本秩序。在温州借贷危机发生后, 社会有关人士提出“三逃”, 第一是中小企业倒闭逃跑, 第二是投资担保公司逃跑, 第三是银行逃跑。

二、投资担保公司存在的问题

(一) 担保管理团队不专业

投资担保行业内具备专业的管理知识、丰富的管理经验、娴熟的业务技巧的专职工作人员比较匮乏, 缺少专业的管理团队。投资担保业务要具备管理、金融、经济、法律、财会和税务等基础知识, 也需要具有生物、设备、电子和软件等与担保对象密切相关的专业知识。大多数投资担保公司工作人员没有经过专业培训及从业经历, 对投资担保的业务结构、市场定位和担保原则模糊不清。缺少专业的评估人员, 对担保对象不能

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客观调查和详细分析。

(二) 相关法律法规制度缺失

现有的法律法规并不能完全保障投资担保业的健康发展, 当前我国投资担保所能依据的法律主要有《中华人民共和国担保法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》以及《融资性担保公司管理暂行办法》。这些法律法规更加侧重于资金提供方的权益。《物权法》虽对《担保法》中的担保物权进行了完善, 但满足不了对于日益发展且丰富的担保业务需求。由于对担保对象的调查、担保审批、风险防范、债务追偿、资产保全等业务管理制度缺失, 担保公司业务开展随意, 担保审批判断失误机率较大, 加大了投资担保公司的风险。

(三) 实力不够、规模偏小

投资担保公司之间注册资金数额的差别很大, 有的多至过亿, 有的不足千万元。投资担保公司注册资金低、实力不强、规模不大, 距离银行的授信条件和授信额度差距较大, 所能得到的担保贷款资金就少, 担保费用随之降低, 经营赚取的利润较少。根据统计, 近八成的投资担保公司所担保的资金为短期流动资金, 期限最多是半年, 中小企业所长期资金的需求还得不到有效满足, 经营发展仍然受到限制。

(四) 投资担保公司自身风险控制意识差

投资担保业务是一个高风险行业, 集中了资金风险、信用风险和生存风险等多个重要风险。投资担保公司的审核、运行监控、资金追偿等相关制度没有完全建立和完善, 管理制度的缺失将导致投资担保公司风险防范的办法不多, 抗风险能力不强, 缺少事前预测、事中监控、事后化解的能力。加之中小企业本身就存在可抵押的资产不多、财务制度不健全、信用水平比较低等自身缺陷, 加上资金需求的频率高且生产经营风险高, 都将导致投资担保公司代偿的机率增大。

(五) 信用评价体系不完善

社会整体较低的信用水平, 个人和企业淡薄的信用意识, 导致贷款违约机率较大。由于社会的信用体系建立不完善, 投资担保公司和借款企业信息不对称, 获取企业信用评价的渠道较少, 所以辨别中小企业信用优劣的可靠信息较少。银行基本不会涉及高风险业务, 投资担保公司将承担着更大的经营风险。

三、投资担保公司面临的风险

(一) 担保费用过高, 从事高利贷

投资担保行业对担保费用和企业支付的利息没有硬性规定和统一标准, 缺少规范的行政监管和市场准则。投资担保公司之间为了招揽更多担保业务, 不断压低担保费用, 提高支付利息, 恶性竞争经常发生, 在这样的担保环境下, 企业的融资成本太大, 生产经营风险过高。如果借款企业生产经营出现问题, 资金链发生断裂, 对于投资担保公司将会是致命的危险, 对整个投资担保行业也是巨大的打击。

(二) 高息吸储, 非法集资

有的房地产企业、煤炭销售企业、小规模资源矿产企业, 为了降低借款成本, 自己建立注册投资担保公司, 从而促进原本企业的经济发展, 赚得的利润用来计时偿还贷款, 如果原本企业受到国家政策或者经济发展大势的影响, 一旦经营出现问题, 导致资金链断裂。

(三) 担保业务同质化

当前投资担保行业创新能力不足, 设计、产品主要功能、使用价值、服务销售方法、技术含量都大致相同。

(四) 担保对象的经营水平低

在市场经济中, 中小企业在专业知识、业务能力、政策支持、社会资源等诸多方面都存在局限性, 中小企业产品本身的科技水平的高低, 会计人员技术水平的高低, 会计处理办法、财务制度的落实以及资金运作等方面能力也大不相同。

(五) 监管缺失带来的风险

政府对投资担保公司的注册资金和担保能力不进行充分的监督管理, 投资担保公司出现巨额代偿, 会远远超出投资担保公司自身资金能力, 导致一系列不良后果。

四、投资担保公司风险控制的对策

(一) 建立资金补充机制

投资担保公司引入风险投资进入担保业务链, 引导风险投资方参与到担保业务中来, 彻底打通信贷市场和资本市场之间的桥梁。风险投资方对中小企业做出承诺, 满足金融银行贷款给中小企业的需求, 同时可以按照合同规定的优惠价格参股该中小企业, 提供新的资金来偿还贷款, 这样能够保持中小企业继续生产经营。对银行来说, 坏账损失的风险得到控制, 资金安全有了保障;对投资担保公司来说, 有效地避免了代偿风险, 顺利地获得资金贷款, 可以用低廉的价格获取预期的目标公司。

(二) 合理灵活地运用反担保措施

除了把房地产抵押作为反担保措施之外, 投资担保公司要尽可能地将中小企业的成套设备或者生产线作为反担保抵押, 这是因为成套的生产设备和生产线不容易被损毁、转移或者变卖。投资担保公司也可以把中小企业的股权用于抵押, 一起把抵押物品的买入期货合同签订进去, 如果中小企业不能按时偿还资金, 投资担保公司可以优先处理或者销售抵押物品。还可以与中小企业、证券公司共同签订合同, 设置中小企业的股票市值的最大预警, 将中小企业的流通股作为抵押物品, 如果股票市值达到预警指标时, 中小企业要按照合同约定补足市值, 投资担保公司要求证券公司把企业的股票进行平仓处理。

(三) 建立投资担保风险预警系统

利用数据库建立客户的风险预警系统, 为投资担保公司提供全面有效的参考信息, 满足在担保业务发生前对中小企业风险进行预测的需求。风险预警系统对中小企业的风险评价应采取定量定性相结合、动态静态相结合、普遍特殊相结合的原则。例如, 信用值、风险预警值来自于上年度的数值, 属于静态数据;利润、负债等情况来自于本年度随着经营不断变化的, 属于动态数据。风险预警系统对这些数据进行对比, 建立投资担保风险的预警值, 成为投资担保公司向中小企业开展担保的风险底线。

(四) 提高管理专业化水平

强化学习培训, 掌握投资担保业务的新技术、新方向、新观念, 提升风险防范水平。不断通过案例分析、行业交流、专题研讨等形式, 增强实际工作能力和从业经验, 并不断加强法律观念和思想道德教育。

(五) 顺应宏观经济政策, 拓展投资担保业务