担保公司风险分析

担保公司风险分析（通用11篇）

担保公司风险分析 篇1

随着民间中小型企业信用体系的逐步建立, 以及我国对信用的逐步重视, 信用在经济中扮演的角色将会越来越重要。担保公司可以说销售的就是信用, 由于担保行业的收益是固定的 (主要来源就是担保费) , 而其风险在一定程度上是不可控的, 往往会出现风险远大于收益而导致担保公司资产损失的情况。担保行业的竞争在愈发激烈的同时, 在风险管理上目前还缺乏成熟的经验和方法可供借鉴, 对于机构所面临的风险还缺乏精确的度量工具, 在风险监管、控制方面还缺乏有效的措施。传统的企业管理方法已不再适用于这个行业。

因此, 研究担保公司怎样来应对其在经营过程中所遇到的风险, 包括系统性的风险、非系统性的风险, 外部的风险、内部的风险, 以及面对风险以后如何预防、控制、分散或者转移, 在激烈的行业竞争中胜出, 保证公司自身的健康稳定发展就显得非常重要。

1 担保公司风险来源

1.1 外部的风险

(1) 国家的宏观经济政策和经济环境。

我们国家往往在不同的时期有不同的经济战略需求, 如果在一定时期对某些行业做出了规范和调整, 往往会导致一些不太“合格”的企业难以生存, 如果这些企业恰好是担保公司的客户的话, 担保公司往往也会受到牵连。而担保公司的客户往往是各行业竞争力相对较弱的企业, 比较容易受到国家经济政策的影响, 这种风险就显而易见了。此外国家法律的调整也会影响到担保公司。

(2) 银行。

银行可以说就是担保公司的合作伙伴, 也是担保公司要谨慎应对的敌人。在有担保的情况下, 银行十分积极主动地向中小企业放贷, 来获取高额的利息。因此, 如果担保公司承担全部或者接近全部的风险, 而银行不承担或者只承担很小的一部分风险的话, 银行就有可能放宽中小企业获得贷款的条件限制, 甚至是出具有利于中小企业贷款的材料, 来帮助中小企业获得担保公司的融资担保, 套取贷款。

(3) 被担保的企业。

担保行业在这一点上有些类似于保险业, 就是存在着逆向选择的问题。即有实力、经营良好的企业不需要担保公司的融资担保, 而实力较弱、经营困难的企业往往是担保公司所面对的绝大多数客户。担保公司与被担保企业之间的信息不对称, 那些具有高风险的中小企业往往最积极地寻求担保, 通过提供虚假信息、隐瞒真实情况等手段来骗取贷款。

(4) 国际大环境。

如西方一些国家针对国内企业的反倾销诉讼, 或经济危机等, 都会影响我国众多中小企业的正常运营。而中小企业又是担保公司的主要客户源, 中小企业经营出现困难势必会使担保公司的代偿风险增加。

1.2 内部的风险

(1) 盲目追求业务量而不重视业务的质量。

要知道担保公司经营的绝不是一般产品, 而是风险, 并不是业务量越大利润越多, 如果我们的目光一味地盯着那些看似利润很大而风险更大的业务, 很有可能在短短几个合同到期之后担保公司就不得不关门大吉了。

(2) 风险识别能力有待提高。

由于担保行业从业人员的素质参差不齐, 有许多从业人员没有辨别相关行业风险的知识和能力, 再加上后期培训的缺失, 经验的传递往往靠口耳相传而不是科学的体系, 所以担保公司就很难控制他所接到的每一单业务的风险。

(3) 缺乏足够的资金储备来应对风险的发生。

随着担保公司的不断发展, 业务量的不断加大, 发生代偿风险的可能性也会不断地增加。而担保公司的资金来源只是有限的担保费和利息收入, 一旦发生了重大的代偿事件, 担保公司就有可能无力应对了。

(4) 反担保措施不到位。

很多担保公司没有采取各种有效的反担保措施, 没有和相关机构分担风险而是独自承担风险, 一旦发成代偿的话, 也是独自承受巨大的经济压力。另一方面就是不到位的反担保措施无法对代偿损失进行足额的补偿, 造成担保公司的资产流失。

2 担保公司风险应对

担保行业虽然在国内还是一个比较年轻的行业, 但是在国外已经发展的相对成熟了。结合国内外已有的研究成果, 我们已经有了不少应对风险的策略:

(1) 加强担保公司的领导层的素质和能力。俗话说:“兵熊熊一个, 将熊熊一窝。”这充分的说明了领导是多么的重要。作为担保公司的领导层, 单纯的会拉关系, 管理员工是远远不够的。必须要有出色的战略眼光, 对国际国内经济形势, 法律环境能够做到了然于胸, 把握大的发展方向不出错。切忌做决定的时候拍脑袋, 不干涉下级的工作, 避免因为人情的原因而做出决定, 带头遵守公司的各项制度和流程。

(2) 建设一支素质优良的员工队伍。有了高素质的领导, 也需要有高素质的员工作为配合及补充。担保行业现在面临的一大问题就是从业人员的素质参差不齐, 导致不同员工的工作效率和工作效果不同, 更有甚者可能会出现道德风险的问题。

(3) 制定科学的尽职调查程序。首先是针对申请担保的企业提供的材料进行审核和验证, 看其中是否有虚假信息。因为在实践中的却存在着大量的申保企业提供虚假的, 至少是经过美化装饰过的信息来粉饰自己的企业形象, 希望获得担保资格。其次, 要到企业实地去进行考察, 耳听为虚眼见为实, 实地感受企业的生产经营状况, 评估其偿债能力, 降低可能发生代偿的风险。最后, 根据所收集到的材料, 由专门的风险控制部门来进行评估, 至少要有二个以上的负责人审核通过后, 才能最终认定该企业的申保资格。

(4) 模仿银行建立类似存款准备金的制度。担保公司从事的是高风险行业, 无论其风险管理措施如何到位, 出现担保损失的情况都在所难免, 这是由担保业务的性质决定的。因此, 担保公司要稳健发展, 就必须建立类似银行的存款准备金制度, 我们可以暂时称其为风险准备金, 进一步根据行业的代偿率, 从营业利润中提出相应比例的金额作为准备金, 一旦发生了代偿风险, 我们至少有一定的金额来弥补, 从而支持担保公司进一步的正常运转。

(5) 担保公司应该加强同行业之间的合作来提升抗风险能力。企业找担保公司来分担风险, 担保公司之间可以互相合作来分担风险。对于一些大宗业务, 仅靠单个公司的实力不能也不敢去接手, 这往往意味着一大笔利润的流失。如果有合作关系的担保公司共同来接手这一业务, 风险分摊了, 利润也得到了, 这无疑相当于通过合作, 极大地拓展了担保公司的业务范围, 对整个担保行业的长期发展也是有好处的。

(6) 利用不同的担保制度来分散和转移风险。一比例担保制度。即担保公司只代偿事先约定好的那部分比例的贷款, 这样担保公司的代偿金额会得到控制, 银行放贷也会有所收敛, 从而也可以达到控制代偿风险的目的。二反担保制度。反担保制度可以在担保公司和被担保人之间分散风险。比如可以把被担保企业的机器设备、厂房、土地使用权等抵押给担保公司, 也可以把被担保企业的一部分股权抵押给担保公司, 这样一旦发生了代偿的话, 担保公司也可以通过变卖这些财产来弥补一定的损失, 同时也可以避免被担保企业的一些不负责任的骗贷行为或者恶意变卖财产、改变财产所有权的行为, 更有效地去督促被担保企业履行其义务, 减小代偿风险的发生。

3 结论与展望

综上所述, 我国的担保公司可以说在特定的国情和特定的发展阶段下, 有着种种的“内忧外患”, 但是却并不是完全的孤立无援的。目前的政府支持我们的社会力量来扶持中小企业的发展, 我们有大量的国外经验可以借鉴, 随着国内人才的汇聚, 国家经济实力的上升以及我国对信用建设的重视等等, 有许多对担保行业有利的条件也在不断地成熟和完善着。担保行业在我国的经济生活中势必将占据一席之地, 而担保行业的发展需要担保公司及担保行业从业人员不断的借鉴、尝试和调整。

参考文献

[1]王旭初.担保公司的风险管理[J].经济管理, 2000, (2) .

[2]张惠, 陆岷峰.担保公司的风险类型与基本管理策略[J].福建金融管理干部学院学报, 2011, (3) .

[3]李元香.金融担保公司风险防范的法律规制[J].消费导刊, 2007, (13) .

[4]黄燕君, 郑小胡.论担保公司的风险及其防范[J].黑龙江金融, 2004, (11) .

[5]王伦强.论担保公司风险控制体系构建[J].商业时代, 2010, (17) .

担保公司风险分析 篇2

风险控制制度

第一章

总

则

第一条

为了增强防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，进一步加强和规范对担保项目的风险控制，促进可持续发展，根据国家相关政策和法律法规及公司章程的规定，制定本制度。

第二条

风险管理的基本任务是：贯彻执行国家、省、市关于防范和处臵担保风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、预警、防范和处臵风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。

第三条

风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。

第二章

风险管理的目标和要素

第四条

风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。

第五条

全面风险管理是一个过程，它由执行董事、经营管理层和全体工作人员实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项经营活动之中，为既定目标的实现提供合理保证。

第六条 为服务并实现全面风险管理的4个目标，全面风险

管理应具备以下要素：

（一）良好的内部环境。

1、执行董事批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。

2、监事负责监督执行董事、经营管理层风险管理的有效性，履行以下职责：监督执行董事、经营管理层风险管理的履行情况；监督风险制度的实施，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。

3、经营管理层实施董事会通过的经营策略和方针；制定和完善有关的制度和程序，用以识别、计量和监测业务中的风险；建立和完善内部组织结构，明确相互的权利和责任，确保赋予各项任务能得到有效执行；执行适当的内控政策，对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。

4、要促进内部员工职业道德水平的提高，在内部建立一种控制文化，向内部各层级员工强调和宣传内部控制的重要性。所有员工都要了解各自在内部控制中的作用，全面投入内控制度建设。

（二）建立健全风险管理体系制定并实施监测和管理风险的制度，以确保既定目标的实现。

1.控制规模，计划管理。公司担保总规模一般控制在担保资金的3-5倍，根据借款企业预期收益、资金需求量、信用状况、技术含量、市场前景、还款能力等，为单个企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。

2.建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。

（三）风险评估。即：为建立一个有效的内部控制制度，涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动，都不得由一人独自决定。

（四）风险对策。审计等监督部门负责组织检查、督促纠正的问题。经营管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门落实。建立内部控制的风险责任制；执行董事、经营管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；业务部门及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；经营管理层的监察部门对违反内部控制的员工，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

（五）及时掌握全面的内部财务、经营、监测信息，以及对内部决策有关的、反映重大事件和条件变化的外部市场信息。保证其他有关信息能够向恰当的人员沟通。

（六）监控。对主要风险进行监测做为日常业务活动的组成部分，由业务部门、内部审计部门对其进行定期评价。

第三章 风险管理的组织体系

第七条 风险管理体系应包括董事会、经营管理层、各职能 3

部门、公司员工。实行公司经营活动全程风险管理。

第八条 确保决策的科学性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。

第九条

风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，由总经理、各职能部门组织实施，以各职能部门、业务操作人员为主要参与人员实际操作。风险管理实行统一领导，垂直管理，分级负责。

第十条 风险管理是全方位与全员参与的管理。风险管理涉及业务管理的各个环节，因此需要对风险进行全方位的管理。风险存在于业务的每个环节之中，风险管理需要全员参与，全体员工必须营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的全面风险管理理念和文化。要通过加强对员工风险管理理念和文化的灌输、培养和提高，有效增强员工风险管理工作的主观能动性、积极性和自觉性。

第四章 风险管理的范围和过程

第十一条

风险管理的范围涵盖各个层级的业务单位和各类型的风险。要实行通盘管理，将战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等不同类型的风险纳入到统一的风险管理范围。

第十二条

风险管理需要实行全程管理。对调查、审查、审批和贷后管理环节划清职责、分别把关、风险落实、管理到位。完善业务流程各环节的风险管理制度，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制，建立风险预警机制，加强操作风险、道德风险的防范。

第十三条 担保项目实行事前、事中风险控制管理。为有效控制在保项目风险，明确事前、事中控制责任人的工作内容和责任。

（一）事前控制的主要内容：

1、根据申保客户提供的申保信息资料，对照担保条件，查看资料和金融机构意向书，决定是否上报立项审查。

2、立项批准后安排两人以上到实地进行调查，整理调查工作底稿，和客户初步洽谈《担保协议》和反担保措施，3、认真做好对客户全面情况的了解工作。根据实地调查情况进行初审，书面提交调查报告，据实报告客户的基本情况、法人代表情况、财务状况、反担保能力、经营情况等。

4、保前调查的基本内容：借款企业的基本情况，生产经营计划、财务收支计划、借入资金来源、还款计划、使用贷款的历史记录等；所有开户行、帐户及存款余额情况和原有借款还本付息情况；反担保人的基本情况、财务报告和同意提供反担保的证明文件；或反担保抵押物、质押物清单及有权处分人同意提供反担保抵押、质押的证明文件；真实合法的购销合同、协议或其它有效性经营活动文件；投资项目的可行性研究报告和有关部门批准文件，及在协作银行存入规定比例自筹资金的证明。分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路以及竞争能力;分析借款用途是否正常、合理、合法;分析借款人的主要财务指标变动情况及其真实性，判断其偿债能力;调查和核实借款人提供的抵押物、质押物或反担保人情况;调查借款人的销售收入回笼情况;5

测定担保的风险度。

5、填写《担保调查表》，严格核对委托担保单位的各项经济指标构成情况，客观、认真、明确地签署调查意见。

（二）事中控制的主要内容：

1、报表调查：定期收集客户财务报表及其他信息资料。

2、实地调查：定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售价格、销售合同计划、应收帐款、流动负债、现金存量、现金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。

3、银行调查：定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。

4、反担保调查：定期对反担保财产、反担保人的变动情况调查了解。

5、相关调查：定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担保事项等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。

7、权利行使：包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉讼活动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为保留权利写进《委托担保协议》，有条件行使。

第十四条 建立事中控制预警制度。事中控制责任人应严密 6

关注下列预警信号，以便及时采取对应措施，控制担保风险。

（一）财务报表反映的预警信号：

1、不能及时报送财务报表，或财务报表不完整、不连续。

2、存货的突然增加。

3、应收帐款的收回拖延。

4、经营成本的上升和利润下降。

5、销售额连续下降或大幅度上升。

6、以短期融资作长期投资。

7、应付帐款出现异常的增加、延长支付。

（二）银行帐户上反映的预警信号：

1、存款余额不断下降。

2、不能支付到期的贷款本息、应付票据。

3、借款人被其他债权人追讨欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）经营管理方面的预警信号：

1、经营管理混乱，环境脏、乱、差，工作纪律松懈。

2、厂房和设备陈旧、维修不善，运转率低。

3、企业的产品市场份额缩小或在市场竞争中处于不利地位。

4、存货大量积压。

5、与主要供货商关系紧张。

6、生产规模过度扩张。

（四）管理层方面的预警信号：

1、对银行或公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度。

2、主要管理人员的重大人事变动影响企业运作。

3、管理层缺乏长远的经营策略，对市场需求及经济环境的变化应变能力不强。

4、经营体制重大变化，机构重大调整。

（五）或有事项方面的预警信号：

1、出现税务方面的强制措施。

2、出现重大诉讼情况。

3、出现重大质量、设备、安全事故。

第十五条 建立代偿制度、落实追偿措施。对于逾期担保贷款，公司应建立代偿制度。当担保贷款到期不能偿还时，首先由贷款银行组织催收与追偿，直至采取法律手段依法收贷。对于采取以上措施仍无法追回的贷款本息，公司凭贷款银行的代偿通知书，根据有关协作合同经调查核实后承担代偿责任。公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿，以弥补公司担保资金的损失。

（一）追究反担保人及受保人民事赔偿责任；

（二）变现其抵押物、质押物；

（三）租赁其资产，以租赁收入弥补损失；

（四）委托经营其资产，以经营收入弥补损失；

（五）拍卖、变卖其资产，以其收入弥补损失；

（六）其他合法处臵方式。随着担保规模的增加，风险也相应增大，防范风险显得更为重要。公司坚持规范运作，切实把控制风险作为基本准则，放在第一位，在风险防范上强调稳 8

健性、安全性，正确处理好规避风险与担保规模的关系。

第五章 风险管理的方法

第十六条

风险管理的方法。主要有：

（一）审贷分离，全程管理；

（二）把握信用、市场、操作、流动性多种类型风险管理；

（三）事前主动引导和事后被动督导并重管理；

（四）惩戒功能和激励功能并重管理；

（五）源头控制管理和末端治理管理相结合；

（六）定性分析管理和定量分析管理相结合；

第十七条

通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量，判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受，理性处理风险管理和业务发展的关系。

第十八条 严格审批程序，实行分级管理。对经过调查认证确定为符合担保条件的项目，在办理担保手续过程中，必须严格审批。

第十九条 严格落实反担保控制措施。

（一）凡申保企业申保贷款担保的必须严格落实反担保控制措施，原则上主要反担保措施应达到下列要求之一：

1、流通性、变现性较强的有价证券、债权凭证质押反担保；

2、产权明晰、变现性强的动产和不动产抵押反担保；

3、有资金实力、有还款能力资信优良的企业集团提供反担保；

4、可操作的、无争议的预期债权或类似债权的反担保控制；

5、其它经本公司认可的风险控制措施。

（二）反担保措施的落实与审查。为了增强借款人使用贷款的责任心，对其进行有效的约束，促进其改善经营管理，提高经济效益，公司按照“区别对待、择优扶持”原则，依据受保企业信用等级、预期收益、担保金额等情况确定担保项目是否要求提供反担保措施。对资信等级较差的企业必须要求提供有效、可靠的反担保措施。

1、对反担保人提供的抵押物（质押物）的真实性、有效性、合法性审查，审查无误后方可接收。首先要根据《担保法》的规定，认定该财产权利是否属于法律允许的可作抵押、质押的财产和权属；其次，要核实验证该财产权利的产权或使用权；最后，要经评估机构评估后，由公司确认该抵押物（质物）的价值，再按一定抵（质）押贷款率确定担保额度。确定时可参考如下折率：存单、国库券等有价证券质押贷款率≤90%；房地产、营运车辆抵押贷款率≤80%；楼宇按揭抵押贷款率≤70%；上市股票抵押贷款率≤50%。

2、审查确认反担保人的资格、保证意向和保证能力。按照《担保法》之规定，反担保人必须是具有代借款人清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。对《担保法》规定不能作保证人的国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位、职业团体、企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）和职能部门等要明确通知借款人更换反担保人；核实反担保人保证意见的真实性；审查反担人保证能力。10

（计算保证能力可以参考如下公式：反担保人的保证能力=资产总额-待处理财产损失-已对外担保额-已作抵押额-无形资产）。办理反担保合同（合同文本由公司统一定式）。

3.办理反担保抵押，必须依法到有关部门办理登记。以土地使用权抵押的，到核发土地使用权证书的主管部门办理登记；以房地产、厂房等建筑物抵押的，到政府规定的部门登记；以车辆抵押的，到运输工具的管理部门登记；以设备和其他动产抵押的，到财产所在地工商行政管理部门登记。办理反担保质押合同以动产出质的，自质物移交于质权人占有时生效；以权利凭证质押的，自权利凭证交付之日生效；以依法转让的股票出质的，自向证券登记机构办理出质登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，自股份出质记载于股东名册之日起生效。

第二十条 防范不确定的担保风险因素。不确定风险项目的界定：以下两种情况应界定为不确定风险项目；

（一）经营正常，但不能提供完整财务信息的企业申请的经营资金贷款担保项目。

（二）不属于正常生产经营的企业，只能提供相关评价信息的担保项目。对不确定风险项目的担保条件：

1、不确定风险担保项目应具备以下基本条件。

（1）能够取得协议金融机构的贷款意向并无信用劣迹记录；

（2）项目或企业法定代表人个人信用品质良好；（3）能提供担保公司认定的反担保措施。

2、Ⅰ类项目具体条件：

（1）企业具有正常的经营现金流量；（2）调查认定的资产负债率小于70%；（3）申请保额不超过调查认定净资产的50%。

3、Ⅱ类项目具体条件：

（1）具体切实可行的还款来源；（2）项目业主自有资金比例大于50%；（3）申请保额不超过项目自有资金的50%。

（三）不确定风险项目调查内容：

1、Ⅰ类项目的调查内容：

（1）注册资本及到位情况、股东及之间关系；（2）工商注册及年检情况；（3）经营范围及近几年经营情况；

（4）财务状况：资产总额、负债总额、应收、应付帐款、主要资产名称、单值、座落位臵及权属状况等。

（5）纳税、涉诉等重大或有事项情况；

（6）历史融资及信用记录，市场信用等事项记录；（7）法定代表人或主要经营者人品、履历、家庭及信用状况；

（8）反担保措施相关情况；（9）主要往来单位情况；（10）其它重大事项。

2、Ⅱ类项目调查内容：

（1）融资主体或真实融资主体的合法性及相关信息；

（2）融资项目的可行性分析资料：手续是否齐全、程序是否合法、总投资额、自筹资金数量，目前进展情况、未来前景预测、还款来源等。

（3）项目负责人及承担反担保责任相关人员人品、履历、家庭及信用情况。

（4）主要往来单位情况；（5）重大或有事项情况；（6）其他重大事项。

（四）项目评价：

（1）担保项目调查后，由项目经理按照调查内容要求提交书面《调查报告书》，《调查报告书》内容含项目概述、调查情况、存在问题及对策建议、风险控制等部分。

（2）审保小组人员根据调查人员口头汇报、《调查报告书》反映情况及相关信息，依据担保公司业务制度的基本原则，结合自己的专业经验作出有利和不利因素分析，并对风险控制预案提出完善建议。

（3）审保小组成员综合考虑各方面分析因素，独立决策并提出书面表决意见。

第六章 风险管理的重点

第二十一条

以“流动、小额、效益”为信贷策略。要重视国家宏观经济发展和产业政策调整的分析和研究，降低因政策面或宏观经济变化对各产业（贷款客户的行业、发展对象）的负面影响。

第二十二条

法律风险是本行面临的一种商业风险，法律风 13

险可能造成经济损失。违反有关法律法规会给自身带来严重的后果；法律风险在事前是可防可控的。

第二十三条 贷款业务。建立风险监控和管理制度，防止信贷业务从事越权操作，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第二十四条

严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设臵账外账、设立小金库，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息（报表）。

第七章

附 则

第二十五条

本制度自颁布之日起实施。

第二十六条

本制度由公司执行董事负责修订解释。

担保公司不良资产的风险管理研究 篇3

关键词：担保；不良资产；风险管理

作者简介：李月明（1984-），女，中国投资担保有限公司，从事资产经营及法务助理相关工作，2010年起在中国人民大学财政金融学院在职研究生学习，攻读经济学硕士学位，研究方向为金融学-投资方向。

中图分类号：F832.39 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.09.18 文章编号：1672-3309（2012）09-46-03

长期以来，不良资产管理作为担保公司全面风险管理的最后一道屏障，在担保业务开展的整个运作体系中发挥着不可或缺的作用。金融环境不甚景气、市场竞争日趋激烈、实体经济处于相对萎靡的状态，这些现状使得担保行业的经营环境变得更加复杂。在经济处于下行通道的低迷期，担保业务的代偿风险随之增加，如何将现有的不良资产进行有效的处置，真正实现担保运营的“有代偿、无损失”，成功化解主营业务经营过程中产生的风险，这已经成为衡量担保公司业务能力的一个重要体现，同时也是担保公司全面健康协调发展的有力保障。

风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。担保公司不良资产的风险管理是指通过设计完备的代偿预案、密切跟踪项目运营、准备诉讼追偿方案、制定完善的资产处置经营策略等风险防范措施使得因担保代偿、投资的目标未能实现以及其他经营活动不顺利而形成的资产避免价值贬损。研究表明，代偿风险是担保公司经营发展必须面临的管理风险，因此，对代偿后不良资产的风险管理工作显得尤为重要。

一、担保公司不良资产风险管理的必要性

通过对不良资产开展有效的经营管理活动，可以为公司减少经济损失、降低不良资产余额和比率，实现提高资产质量的目的。这对公司业务和经营的长远发展具有重要的现实意义。对不良资产进行风险管理的必要性和迫切性具体体现在以下几个方面：

（一）对不良资产进行风险管理是担保公司适应经济形势变化的需要

随着全球经济一体化的深入发展，世界各经济体和各国之间经济联系越来越紧密，而相互的影响也越来越大，经济动荡和随之产生的金融风险也随之增加，建立敏感且能够有效应对突如其来的金融危机的风险防范和化解机制是十分必要的。而建立不良资产的风险管理机制，作为公司风险管理体系中风险防范和化解的最终屏障，是上述防范和化解机制的重要组成部分。

（二）对不良资产进行风险管理是担保行业可持续发展的需要

担保行业自上个世纪90年代兴起，目前已经进入快速发展阶段。随着担保规模的不断增长，担保代偿并由此形成不良资产不可避免。担保行业自身机制的完善和成熟使得担保成为金融交易对手一个比较重要的增信补充手段，与此同时也对担保行业的风险化解能力提出了更高的要求。对不良资产卓有成效的管理恰恰体现了这方面的能力。只有在承做风险、运营风险之后能够真正控制住资产损失风险，这才使得担保业务的运作流程真正形成良性循环，才能真正实现担保行业的可持续发展。

（三）对不良资产进行风险管理是公司完善经营机制的必然要求

担保行业在发展初期业务研发侧重点在于开拓市场，即设计较为新颖的担保嵌入式交易结构，来寻找市场中的潜在需求。伴随公司业务模式的创新和担保规模的扩大，对于担保流程优化的关注越来越多，建立更加完善且适应市场坏境的全面风险管理体制成为担保公司业务成熟的又一个标志。为业务规模化发展可能产生的不良资产搭建一个处置和经营平台，解决公司业务风险的最终出口问题，是公司完善经营管理机制的必然要求。

（四）对不良资产进行风险管理是公司资产保值增值的需要

社会经济活动是一个发现价值、创造价值的过程。对已经产生的不良资产进行有效管理、合理经营，既可以将资产损失降到最低，又可以提高不良资产的价值，即在满足公司流动性要求的前提下，最大限度的实现代偿资产的保值增值，并为公司创造效益。

二、担保公司不良资产管理的常见问题及根源

同其他业务的风险管理组成要素相似，担保公司不良资产的风险也可划分为诸如法律风险、经营风险、管理（操作）风险、政策风险、信用风险、道德风险、政治风险、自然灾害等，但具体细化到担保业务的一个环节，风险识别与控制常常同现存的问题紧密相关。担保公司目前管理不良资产的现状主要有以下特点：

1、现存的资产质量不高、损失率大。大多数用来抵债的房产、地产均有法律瑕疵或者他项权利限制，处置的遗留问题很多。代偿预案中往往考虑的抵押物情况过于乐观，随着项目条件的恶化，纠纷以及衍生问题逐渐暴露出来，解决起来需要投入较多的人力、物力。

2、债权随着时间的推移面临落空风险。不良资产在发生初期如果错过了控制资产的最佳时机，被动局面不容易从根本上实现扭转。随着时间的一再拖延，可能面临合同对象被撤销、法定代表人下落不明等情况。

3、处置成本偏高且供过于求，很难寻找到合适的买方市场。为满足公开、公平、公正的资产处置原则，目前资产交易大多通过产权交易所进行，但程序较为繁杂。目前还没有信息相对透明的成熟公开市场进行便宜操作，增加了资产的处置难度和损失风险。

结合工作实践并经初步梳理，本文认为导致上述状况的主要原因是：

1、外部原因。

（1）债务企业费尽心力逃脱债务。 债务企业通常利用子公司、控股公司或者其他关联公司来转移公司资产，使得债务人本身丧失偿债能力。

（2）地方政府的行政干预。 地方政府出于保护当地利益等因素出发，往往通过行政手段干预项目的实施或利益的分配，影响到公司的权益。

2、内部原因。

（1）合同、协议不规范，操作过程有疏漏。在众多遗留的有关不良资产的诉讼中，合同条款的不全面和疏忽为后来许多问题的滋生留下了隐患。最常见的问题主要有：

一是合同要件欠规范甚至缺失。有些合同由于不是双方同时签署的，所以在签约地以及签约时间方面信息缺失，合同要件欠完备。这为后来涉诉后管辖的确定以及诉讼时效的起算带来了很多不必要的争议。

二是口头约定无证据。规范的合同条款没有确定时，许多口头的约定没有证据来证明，以至于在法律上得不到支持。

三是项目经手人较多时，在合同资料管理方面有待加强，项目原件资料的不完备常常使原本较有胜算的诉讼陷入被动。

（2）设置连带担保保证工作有待进一步改进。一般而言，在合作开展业务的过程中，在客户提供的保证金或者抵押物的估值明显低于预期代偿资金的情况下，担保公司一般会要求对方提供一个具有经济偿还能力的经营企业提供信用反担保或者再附加合作对象主要负责人的个人连带责任担保。在这种情形下，公司在实际掌控连带保证方、连带保证人的资产信息方面有必要进一步细化，尤其是实物资产的相关信息。一旦出现代偿，担保公司很可能面临追及的资产被转移或者权利已经被限制的情况，处理后续问题会变得格外复杂。此外，在对连带责任人的担保责任进行追索的过程中还必须注意诉讼时效问题，否则担保人可能以此为抗辩使得担保公司的正当权利落空。

（3）诉讼时效管理有待进一步加强。民法关于诉讼时效的规定与担保公司的业务密切相关。在初期的业务开展中，担保公司一般都是以债权人的身份介入的，所以就存在诉讼时效的问题。一般债权的诉讼时效是2年，所以项目承办人在进行项目统筹管理时应该将诉讼时效的起算点掌握清楚，以避免错过主张权利的最佳时机。未来担保业务一旦发生代偿，也应当在第一时间将诉讼时效期间进行统计，使项目在公司业务流程的开展中能够很明晰地提醒项目承做人在规定的期限内采取维权措施。

三、加强担保公司不良资产的风险管理

加强不良资产的风险管理要把担保公司的整个业务流程看成一个整体，综合予以考量。随着担保业务的逐渐规范和成熟，必须有相应的较为完备的制度与之匹配。

1、加强尽职调查中对资产调查部分的细节管理。在项目承做阶段，业务人员应着力对客户的资产情况进行较为完备的调查。除访谈外，尽可能辅助工商、房产档案查询工作，对关联资产做好相应的登记工作，以便在项目出现问题时能够及时应对，把握项目主动权。

2、项目代偿预案应细化并使之具有可操作性。在项目运营阶段，业务人员要提前预判，设计较为稳妥的项目运营方案，解决项目承做初期的一些措施落实难题。项目人员要对在保项目进行不定期跟踪，核实代偿预案的合理性与执行可能性。一旦出现资产缩水或者权属变动时要保持敏感，尽可能将风险化解于较为优化的运营管理过程中。

3、完善诉讼时效统计制度，制定相应的预警机制。担保公司的业务承做、运营人员都应具备基本的法律素养，对于诉讼时效的规定要灵活地应用于业务运作过程中。从公司管理的角度，建立比较完善的定期更新的诉讼时效统计制度是必要和可行的，定期更新数据的过程也是预警机制发挥作用的重要保证。

4、提高业务人员的资产处置能力，拓宽视野，使得经营手段更加多样化。资产处置是一门学问且随着金融企业的业务规模不断扩大，对于资产处置方面的人才有更大的需求。担保公司的业务人员不仅要提高自己的业务承做能力，更应该拓宽视野，提高自己对资产价值的预判能力。如果能够将理论知识同具体的担保业务实践相结合，将不良资产处置定位为担保公司的又一业绩增长点和核心竞争力，不断探索资产处置经营的方法，将会给担保公司注入新的活力。

5、加大同资产管理公司等专门进行不良资产处置的机构之间的联系，探讨合作模式，增加公司资产保全的灵活性。担保公司的资产规模及人员配备同专门的资产管理公司无法相提并论，但业务的不断发展对担保公司的资产处置能力提出了更高的要求，这就需要探讨新的合作路径，将现有的资产管理公司的比较成熟的经验同担保公司的实际情况结合起来。将现有资产进行分类管理，对于预期有较大收益的资产要穷尽一切手段追偿，而对于预期损失较大的资产可以尝试打包进行债权转让的途径，以期能够同资产管理公司的专业进行一个较好的衔接，互利共赢。

综上所述，随着担保行业逐渐发展至稳健、成熟阶段，作为担保业务风险管理的最后一道屏障，不断探索不良资产管理、经营的新途径成为当务之急。风险无处不在，且风险与收益在一定程度上正相关。因此，必须高度重视并着力研究不良资产的风险管理策略、方法、机制，以便形成一个健全、完善的担保业务风险管理体系，真正提高担保公司应对系统性风险的能力。

参考文献：

[1] 李国良、陈立文.国有企业不良资产管理与处置问题研究[M].经济科学出版社，2008.

[2] 杨小舟.公司治理、内部控制与企业风险管理[M].中国财政经济出版社，2006.

[3] 梅兴保.金融资产管理公司的改革转型与发展[M].经济科学出版社，2009.

[4] 李松森、孙晓峰.国有资产管理[M].东北财经大学出版社，2010.

担保公司风险形成的博弈分析 篇4

关键词：担保公司,风险,进化博弈

一、引言

担保公司经营活动中存在的利率风险、政策风险、市场风险等属于系统风险,通常由若干不可控的外界因素构成。担保公司的非系统风险主要来自于担保公司与被担保企业作为利益博弈的主体在动态决策过程中所形成的其他不确定性因素。由于我国尚未建立严谨、完善的关于担保业务的法律法规,金融市场瞬息万变且非人为所能控制,行业竞争格局中存在诸多非理性因素,担保公司的非系统风险形成过程可视作担保公司、银行、被担保公司等主体与环境或自然的博弈过程。担保公司的系统风险则是在缺乏对于被担保企业所经营项目的完整信息、市场平均违约率、担保公司风险承受能力、被担保企业所承担项目的风险程度等的全面了解,在非对称信息条件下因为道德风险和逆向选择而产生的博弈均衡结果。相对于一般的委托代理博弈而言,我国担保公司与被担保企业的博弈特殊性在于,我国诸多担保公司特别是中小型担保公司多由政府牵头构成或者主要资本构成具有政府属性,从而使得担保公司与被担保企业之间的博弈往往会受到政府部门的行政干预。在此,忽略政府部门的影响,本文试图在纯经济理性的条件下探讨担保公司与被担保企业的博弈模型。

二、担保公司风险形成的博弈前提及假设

1、担保公司不尽职表现的双重诱因性

担保公司不尽职表现的行为具有主观和客观的双重诱因性,其客观诱因性表现为由于担保相关法律法规制度的不完备性,担保公司对于相关担保业务的开展及其风险防范不得不经历必要的摸索和尝试;政府部门对于担保项目的选择具有重要的政策导向性,具有不可或缺的引导和示范作用,当政府财政支持作为担保资金的主要构成时,出于保护财政资金安全性的目的或者特殊的行政体制的原因,政府的过度行政干预会影响担保公司本身的正常市场运作。主观诱因性表现为担保市场本身存在的违规行为以及潜规则行为使得担保公司主观意愿上的尽职努力表现被大打折扣,等同于不尽职表现。或者因为担保公司本身风险识别水平补足和风险控制能力有限,担保公司以及担保业务相关人员自身存在的懒惰心理,以及对于担保风险的麻痹心理,使得担保公司的业务表现不够尽职。

2、被担保企业不诚信表现的内外驱动性

担保行业当前仍然存在部分担保公司有资金但找不到愿意担保的项目,潜在被担保企业拥有好的项目却可能因为各种现实条件而无法获得足够的担保资金的扶持,从而使得担保业务供给和需求存在不对称性。不排除部分被担保企业为了骗取担保公司的担保资金而采取弄虚作假的行为,其无疑加剧了担保市场的认为风险,但必须承认部分被担保企业自身条件不完全具备或成熟的条件下为获取担保资金的扶持而不得已采取的非诚信行为。可见,被担保企业的不诚信表现既有来自企业本身以外的若干客观条件,也与其内在的错误运作思路密切相关。但无论哪一种不诚信行为动机均是不合理的,在风险管理过程中均有待于对其防微杜渐,避免风险因素进一步传递和扩散。

3、担保公司风险形成的博弈基本假设

假定担保公司为被担保企业所提供的担保金额数为i,被担保企业通过被向担保公司提供相关资料,由担保公司审核、确定担保数额,再向银行申请贷款后放给贷款者。其中,担保公司收取贷款总额3%—5%的担保费,加上银行贷款利息5%—6%,合计年利息为10%左右。在此,假定担保公司为被担保企业提供担保资金的收益率为α(0<α<1),担保公司所提供的担保资金无论来自于政府投资机构或者来自于市场化运作的民间资本,其往往必须支付相应的资金成本,在此忽略不计。担保公司在与被担保企业的博弈过程中,担保公司有两种行为策略可供选择,分别为尽职和不尽职,被担保企业亦有两种行为策略可供选择,分别为诚信和虚假。担保公司的尽职行为表现为能够完成对于被担保公司主要负责人背景、公司财务状况、经营项目的前景情况、被担保企业的潜在风险等进行充分的调查了解,并且能够较好地完成对于被担保企业的监督、指导、协助等工作,假定担保公司尽职表现的成本比率为β(0<β<α)。被担保企业的诚信行为表现为其所提供给担保公司的业务是真实无误的,能够适时向担保公司披露所有的经营信息,客观反映出担保公司的风险征兆因素。假定被担保企业的投资回报率为γ,其诚信行为所需付出的单位努力成本为θ。

当担保公司未能尽职工作或者尽职程度不够时,假定存在担保资金被闲置或者被低效使用,此时担保公司无需支付尽职表现的成本,但其所能够获得的担保业务收入率仅为λα(0<λ<1),被担保企业的投资回报率为λγ。当担保公司能够遵行尽职表现,而被担保企业存在虚假信息透露、虚假信号示意、虚假行为表现时,担保公司在与被担保公司的合作过程中将无法获得正常的投资担保收入,其在支付必要的尽职努力成本βi后仍因为被担保企业的虚假行为而使得担保资金i被浪费掉(视作担保公司的损失),同时被担保企业的虚假行为被担保公司的尽职表现识别之后所获得的利润为0。当担保公司采取不尽职表现策略,被担保企业采取虚假行为策略时,担保企业的利润为-i,被担保企业的利润为i。即认为担保公司的消极表现以及被担保企业的非理性行为将使得担保企业无法获得既定的业务提成,同时还将损失其所提供的担保资金,这部分资金将转移为被担保企业所占有。

三、担保公司风险形成的博弈模型

在以上基本前提及假设说明的基础上,可以得出担保公司与被担保企业的博弈矩阵如图1所示。

由于(γ-θ)i>0,(λγ-θ)i<i,-(1+β)i<-i,当(α-β)i<λαi,即当β/α叟1-λ时,图1中的博弈矩阵无唯一的纳什均衡解。当β/α<1-λ时,担保公司与被担保企业的静态博弈为混合策略的纳什均衡(尽职,诚信)与(不尽职,虚假)。即担保公司与被担保企业将分别依据一定的概率随机选择尽职行为和诚信表现。假定担保公司选择尽职行为的概率为x,选择不尽职行为的比例为1-x;被担保企业选择诚信表现的概率为y,选择虚假表现的概率为1-y,其中0<x,y<1。由此可得,担保公司的成员期望收益、群体期望收益以及复制动态方程分别为:

联立式(1)、式(2)、式(3)、式(4)可得:

由于α(1-γ)y<1,1+β>1,因此α(1-γ)y-(1+β)<0,F(xAd)<0,。当x=1时,F(xAd)=0,F'(xAd)>0;当x=0时,F(xAd)=0,F'(xAd)<0,可得x=0为进化稳定均衡解,相位图如图2所示。

同理可得,被担保企业的成员期望收益、群体期望收益以及复制动态方程分别为:

联立式(6)、式(7)、式(8)、式(9)可得:

令F(yBc)=0可得复制动态方程的不动点为:当x≠(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,y=0,或者y=1;当x=(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,y为任何值(0<y<1)。考虑到进化稳定均衡解的抗扰动性,则不难得出,当x=(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,F(yBc)=0,所有y(0<y<1)均为稳定状态,相位图如图3所示。

当x>(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,F(yBc)>0,在y=1处F'(xBc)<0。即y=1为进化稳定均衡解,相位图如图4所示。

当x<(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,F(xAf)<0,在y=0处F'(yBc)<0。即y=0为进化稳定均衡解,相位图如图5所示。

四、担保公司风险形成的博弈模型讨论

在以上复制动态进化博弈中,(0,1)与(0,0)为进化稳定均衡点。即当x>(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,最终的均衡点为x=0,y=1。担保公司倾向于采用“不尽职”决策,被担保企业倾向于选择“诚信”决策,博弈均衡结果对双方均有利。即担保公司的“不作为”虽然降低了投资担保业务的收入水平,但因为被担保企业的诚信行为有助于推动担保公司的“无为而治”,双方均能够从合作过程中获利。同样,当x<(1+θ-λγ)/(1+γ-λγ)时,最终的均衡点为x=0,y=0。担保公司倾向于采用“不尽职”决策,被担保企业倾向于选择“虚假”决策,博弈均衡结果对被担保企业有利。综合比较而言,因为λγ-θ<1,则担保公司与被担保企业进化博弈的最终均衡解为(不尽职,虚假),此即为担保公司风险形成的微观动因。

主观诱因和客观诱因导致担保公司的不够尽职表现随处可见,内外因素和外在因素的共同作用促使被担保公司的虚假行为具有路径依赖性,由此给担保公司造成的风险在于政策性的担保公司通过国家财政支出为被担保企业提供担保资金时,缺乏对于担保企业与项目的详尽甄别,未能对担保项目全寿命周期过程中提供动态的风险监测和危机排除,对于担保企业所提供的增值服务明显不足,等等。在“上有政策、下有对策”的错误思想指导下,若缺乏对于担保企业的有效监督和严肃惩处,被担保企业的冒险思想与逐利行为将诱导其多阶段的进化博弈过程仍可能倾向于选择虚假行为,因此风险隐患及不良影响极大。对此,需要构建政府、银行、担保公司、被担保企业、中介机构等共同构成的风险防范体系,才可能做好防范于未然。

参考文献

[1]王旭初:担保公司的风险管理[J].经济管理,2000(2).

[2]何红渠、孙壮志:担保公司贷款担保业务风险管理研究[J].湖南财税高等专科学报,2003(6).

[3]刘宏:担保公司衡量担保风险时应注意的几个指标[J].商场现代化,2005(11).

[4]孙延兵:担保公司业务办理过程中应注意的风险[J].苏盐科技,2009(3).

担保公司风险分析 篇5

一、基本防范

1、公司制定车贷的业务操作规程及配套应用文本。（个人非营运、客车、货车不同版本）

2、所有参予车贷的项目经理必须经过专项培训，考核通过后方能上岗接单。

3、每单均由A、B角参予，初次上岗者从B角做起，协助A角调查，提出独立意见。

二、保前调查

1、制定严格的申请人资格条件，不符合受理条件的不接单。

2、对客户的调查

（1）客户送资料时，项目经理对其资料进行审核，确认真伪及核实复印件；

（2）与客户面谈，通过对客户的综合素质的分析，判断个人的还贷风险；

（3）上门调查，落实客户及担保人的居住、工资收入等具体情况。

3、与律师事务所签订《委托见证协议书》，律师对每个客户签署的文件作出律师见证，确证其本人签字的有效性。

4、客户及配偶，担保人及配偶均需到担保公司面签《委托担保协议书》及四份附件。

5、留置于担保公司的客户资料原件（房产证、按揭合同、买卖合同、租赁合同等）均有专人负责保管，重要资料存放于银行的保险箱中。

6、凡借款人资信评分在50分以下，经项目经理调查，该借款人的收入稳定，有自有住房，具备还款能力的，在增加不低于5%的反担保金后，可以担保；

7、借款人的房产为自建房的，必须严格按照华融担保公司关于《农民房抵押业务的运作条件与风险控制实施细则》办理，除相关证件齐备外，还需对反担保的自建房进行价值评估，如不足值，在增加不低于5%的反担保金后，可以担保；

8、贷款金额在30万元以上，风险管理部要现场稽核，并出具稽核意见。

9、借款人提供的深户反担保人条件必须与银行及公司对借款人要求的条件相同，即深户反担保人的自有住房价值、收入与月供比例等相同。对于借款金额超过30万元以上的反担保人必须从严要求；

10、不能以企业反担保代替深户担保或反担保金；

11、借款人必须承诺：如其逾期还款，担保人催收未果，担保人用借款人留置的反担保金向银行垫款，则借款人必须在接到担保公司通知后一周内，按《委托担保协议》约定的反担保金比例补足反担保金。

12、我公司在受理借款人申请贷款担保后，在对客户进行调查过程中，客户临时更换借款人或担保人时，需向我公司重新交纳调查费300元；

13、关于催收费用：在担保期间，借款人逾期向银行付款或不供款，担保人以各种方式进行催收，则每次催收（包括电话或上门催收）收取基本费用海口市600元（关内）、海口市外1000元（关外），该费用由借款人承担。

14、借款人及反担保人的收入证明必须统一按我公司的格式文本（大公司、村民自定），且项目经理要根据借款人及反担保人的行业、职务、工作年限、所在地区等情况对其收入作一个综合评价，然后才能出具调查报告。

15、借款人、上牌人与实际用车人不一致的，不得适用反担保人作为反担保措施，必须交纳不低于10%的反担保金。

三、程序审查

1、收单前经过车行与保险公司的两次初审，通过后方可报送担保公司。

2、从受理开始，担保公司风险管理部专人负责车贷项目的风险防范。

3、每单必须经过项目经理→部门经理→风险管理部→业务副总分管→风险副总→项目经理落实审批意见→风险管理部核实→律师见证、签约的审批流程，严格把关。

4、向银行出具放款通知书前，再次审核确认资料。公司出具放款通知书的前提

（1）签约完毕，受理费、担保费、反担保金、押金已交清；（2）核实是否签约车行；

（3）保单（车保及人身意外保）是否交回公司并办理登记手续；（4）保险公司是否按约定返还保险代理费用。

四、反担保措施的落实与创新

1、深户反担保与保证金反担保相结合，根据借款人的不同情况作出不同的反担保方案。

2、留置借款人的相关房产证、机动车登记证、汽车销售发票、购车合同、车辆购置税发票等原件在担保公司，必要情况下进行公证或律师见证。

3、客车、货车生产厂家对担保公司提供回购担保。

4、客车经营线路牌质押给担保公司。

5、营运车经营业务收入（含客车、货车）存入担保公司指定帐户，由担保公司监管。

五、保后管理

1、资产保全部每日电话催收，必要时上门催收，保障借款人按时供款。

2、资产保全部对善意逾期借款人代为垫付，与借款人协商还款计划及措施。

3、资产保全部对违约借款人代为清偿，与借款人协商，处置车及反担保物。

4、资产保全部、风险管理部在公安、法院的配合下对恶意违约借款人采取扣车、变卖及法律诉讼工作。

5、建立资产保全部门保后催收奖罚机制，健全借款人信用档案管理制度。

1、财务部提取风险准备金，冲销担保代偿损失。

ⅩⅩⅩⅩ担保有限公司 车贷担保项目保后管理制度

（试

行）

为了加强我公司车贷担保项目的保后管理工作，督促借款人按期履行约定的还款义务，降低担保风险，根据公司有关管理规定以及与借款人签订的担保协议的约定，特制定以下车贷担保保后管理制度。

第一条 保后管理期间是指我公司与借款人签订担保合同及相关协议文件后，银行向借款人发放贷款之日起至银行收回贷款本息，我公司担保责任解除之时止（未出现代偿情况）或我公司代偿后依法行使追索权完毕之时止（出现代偿情况）。

第二条 保后管理是在公司领导的指导下，由资产保全部负责，公司其他部门相互协助。其内容包括担保资料管理、联络银行、还贷跟踪、债务催收以及建立催收台帐等。

第三条 资料管理员负责接收、核对、保管公司有关车贷担保项目规定的所有项目文件资料，分类管理。具体分类为：

（一）权证类：抵押和质押权证等。

主要包括借款人提供的房产证原件、车辆保险单（正本）、购车合同发票、汽车登记证件、车辆购置税发票、抵押物的财产保险单以及其他重要资料，存放于银行保管箱。

（二）要件类：担保申请审批资料、合同、催收通知回执等用于证明担保业务法律行为的基本要件。

主要包括担保申请审批单、借款合同、保证合同、反担保合同、借款申请书、担保申请书、担保法律审查意见、车辆行驶证的复印件、车与借款人的合影照片等用于证明担保业务法律行为的其他要件，存放于公司档案库，由专人负责保管。

（三）管理类：客户基本资料、企业财务报表、保前调查报告、保后检查报告、其他资料等。存放于公司档案库，由专人负责保管。

个人车贷业务管理资料主要包括借款人及担保人身份证、户口本、婚姻状况证明的复印件以及收入证明、工作证明、学历职称证明、个人可支配财产清单、客户信用评分表等。

（四）保全类：资产风险管理的相关资料。

主要包括行使追索权过程中收集到的所有法律要件。

（五）综合类：公司内部管理资料。

主要包括公司内部有关车贷担保业务的各类报表、行业分析、信贷分析、保业分析、调查检查、审计稽核等综合报告的档案资料。以及公司内部有关担保业务的规章制度、办法及管理规定等。第四条 我公司只对资信较高的车行所销售的小汽车办理先放款后上牌的担保业务，对资信一般的车行所销售的小汽车必须坚持先上牌后放款的风险控制原则。

第五条 国产汽车贷款的担保业务应当在银行放款后15个工作日内、进口汽车贷款的担保业务应当在银行放款后60个工作日内，由个人业务部项目经理督促借款人提供购车原始凭证（包括汽车销售发票、汽车登记证、车辆购置税发票等）、车辆行驶证的复印件、贷款所购车辆与借款人的合影照片等。上述资料齐全后，由车贷部内勤人员交资料保管员，资料保管员负责核实、接收、保管。

项目经理配合风险管理部、资料保管员完善借款人与公司签署的相关法律文件、以及提交相关资料并归档保存。

第六条 车行未能承诺将借款人汽车登记证件在上牌后留置我公司时，我司需向借款人收取登记证押金及保单押金，待借款人将汽车登记证件留置我司后退还。车贷内勤和财务部负责上述押金的收取及退还工作。

第七条 资产保全部负责制定保后跟踪管理月报表和季报表，由资产保全部按期对借款人的履约情况、工作单位、住址、联系方式及反担保人的相关情况进行跟踪回访。资产保全部负责借款人后期跟踪检查工作，及时查询相关报刊的公告信息，如发现借款人恶意挂失反担保物证件，应当及时报告公司领导，并立即采取相应措施。

第八条 资产保全部应按月对借款人的还款情况进行评价考核，对于没有按期还款的借款人，应当采取电话通知、上门催收、发出律师函、媒体公示催告等方式督促借款人还款。同时，资产保全部应当向风险管理部反馈借款人还款情况。

第九条 资产保全部对采取电话、上门等催收方式，借款人仍不还款的情况，应当做出风险预警记录，督促业务部门继续通过各种方式进行催收，同时及时向有关领导汇报。

第十条 公司领导对于已经做出预警记录的借款人，决定由见证律师事务所向借款人发出律师函，同时组织力量采取各种措施，上门进行催收。

第十一条 对于恶意不按期付款的借款人，公司领导决定采取司法处理。包括与公安部门联系或者采取法律诉讼的方式，保全借款人的汽车和反担保物，以及追究反担保人的连带责任。

第十二条 资产保全部应全程跟踪公司对借款人采取的各种催收方式，及时做好催收情况的记录，并制订催收台帐，为了配合中国银行每季度末消灭逾期，达到零逾期，资产保全部与中国银行进行核对、查询，对逾期客户进行垫付。

第十三条 资产保全部对于保后管理催收追偿挽回损失的，制定奖励方案，经公司管理层会议决定执行；对于保后管理催收追偿未能挽回损失的，根据由公司和个人合理分担的原则，制定从公司担保风险金冲销和个人风险准备金补偿的方案，经公司领导层会议决定执行。

第十四条 公司的担保责任解除后，资料保管员、财务部配合风险管理部返还借款人交付的所有文件资料及反担保金。

担保公司风险分析 篇6

【关键词】专业融资性担保公司 P2P公司 机会与风险一、融资担保业发展的简要现况

自上世纪90年代以来，中国融资担保业经过20年发展，在2012年前后达到行业发展的鼎盛时期。随着中担、华鼎、创富等事件陆续爆发，将北京、广东融资担保业置于漩涡之中，两地融资担保业的业务量出现了同比和环比的快速下降，部分民营融资性担保机构相继出现担保贷款偿付危机，银行与融资性担保机构特别是对民营融资性担保机构的合作信心持续下降，各家银行相继停止或调整与担保公司的业务合作，并迅速波及到其他省份，造成行业的整体持续低迷。

担保公司的传统业务合作中，有70%以上的业务依赖于银行通道落地，对于银行有很高的依存度，业务发展受制于银行对融资性担保机构的政策。据中国银监会发布的2014年报相关数据显示，2014年末，商业银行不良贷款余额为8426亿元，比上年末增加2506亿元；不良贷款率为1.25%，比上年末上升0.25个百分点，关注类贷款余额为2.1万亿元，占比为3.1%。今年以来我国经济下行压力进一步加大，中小微企业不良贷款率持续上升，银行进一步收紧了与融资性担保机的合作。以广州地区为例，现在能够与银行正常合作开展融资性担保业务的机构已经不到十家，去年同期还有几十家，行业鼎盛时期有几百家，这使得原本贷款难的中小微企业从银行获取资金的难度“雪上加霜”。各家担保公司正在积极创新业务，优化业务结构，拓宽合作渠道，降低银行渠道的依赖度，而P2P平台正逐步发展成为银行之外资金来源的最重要通道之一。

二、专业融资性担保公司与P2P公司合作的机会与风险

担保公司与P2P公司的业务合作模式中的三种角色关系：第一，P2P平台公司仅作为信息中介，不介入借贷双方的交易，也不为双方提供担保，项目可行性调查、风险评估和风险由担保公司单独承担；第二，P2P公司既是信息中介，同时也是信用中介，与担保公司共享收益和共担风险，项目可行性调查、风险评估和风险按照担保公司和P2P公司各自的内部机制独立完成；第三，担保公司充当P2P公司的担保通道，由P2P平台公司自行完成项目可行性调查、风险评估和风险承担，担保公司不承担实质性的风险。

担保公司与P2P公司的两种关联关系：第一，担保公司与P2P公司之间不存在法律上或实质上的关联关系，而是纯粹的业务合作关系；第二，担保公司与P2P公司存在法律上或实质上的关联关系，如担保公司直接设立或间接参股或控制P2P平台，或者是P2P公司直接设立或间接参股或控制担保公司。

下面将探讨无关联关系的担保公司与P2P公司，在担保公司作为信用中介和P2P公司作为信息中介下的业务合作机会与风险：

（一）担保公司与P2P公司的主要业务合作机会

1.项目审批效率加快。原有银担企合作模式中，担保公司和银行分别拥有两套各自独立和完整的信贷审批流程，都作为信用中介的角色参与项目审批。企业需分别通过担保公司和银行的审批之才能最终获取资金，项目审批流程复杂、冗长。

通过与P2P公司的专业分工合作，在担保公司完成项目审批后就可以在P2P平台上快速完成募集资金，企業也可以在短时间内获取资金，项目的审批效率全面加快。

2.担保公司合作地位提升。原有银担企合作模式中，担保公司对于项目只有建议权，担保公司认可的项目有可能因为各种原因造成项目最终无法通过银行审批，或是项目有条件的通过审批（如项目贷款额度的调整、分期还款方式的调整），而银行这种单方面的审批条件调整也可能造成项目最终无法落地，担保公司前期的劳动成果付诸东流。在这样的合作模式下，担保公司相对于银行处于一个完全弱势的地位，对于项目没有决定权和控制权。

通过与P2P公司的专业分工合作，P2P公司仅作为信息中介，担保公司作为信用中介，负责项目可行性调查、风险评估，独立承担项目风险，担保公司对项目具有决定权，合作地位全面提升。

3.企业的体验感有所改善。原有银行通道的合作模式中，一般情况下企业一方面需要在相对应的贷款行办理开户、结算、存款、工资发放及其他与贷款关系不密切的银行业务，甚至是变更基本户到对应的贷款行，给企业造成一定的不便。另一方面，贷款到期后，需要还旧再借新，造成企业阶段性的还贷压力和降低资金实际使用率，造成实际财务费用的增加。此外，在银行、企业和担保公司三方的合作模式下，企业要分别配合完成担保公司和银行的项目可行性调查和风险评估，工作内容重复且量大。

与P2P公司的合作中，一般情况下企业可以根据自身情况、地域和结算习惯自主的选择银行办理相关业务，贷款用途更加灵活，可以借新还旧减少还续贷压力，降低还续贷产生的财务费用。企业仅需配合担保公司一方完成项目可行性调查和风险评估，工作量大大降低。

（二）专业融资性担保公司与P2P公司的主要合作风险

1.2P公司自身的合规性风险。第一，P2P公司是否按照相关证照和经营是否合法有效。第二，P2P公司是否存在非法集资、存在自融业务、是否形成资金池、是否时间错配。第三，企业（借款人）的利率是否高于银行同期贷款利率的4倍。

2.P2P公司的平台运营风险。第一，内部风险。主要是指P2P公司是否存在影响其正常持续经营的重大事项和不确定性因素，以及P2P公司的风险准备金的拨备情况，包括不限于风险准备金形成的合法合规性、风险准备金的量、风险准备金偿付顺序和风险准备金账户管理模式。第二，外部风险。主要是指与P2P公司合作的其他担保公司是否规范，是否存在非融资性的担保公司为P2P公司的借贷标的提供担保的情况。

3.P2P公司的平台系统安全性风险。第一，P2P平台的安全防护系统是否有防御恶性攻击的能力，可以从是否取得公安部门安全等级保护认证和其他权威认证进行辅助判断。第二，P2P平台的系统是否为自主研发还是以其他系统为基础进行简单开发，数据的传输和存储是否作为加密处理。第三，硬件方面相关故障预警方案和突发性事项的应急处理能力（如三地两处同时双备份等）。

三、结语

P2P离不开担保，担保也需要P2P。P2P已经发展成为担保公司在银行渠道之外最重要的资金来源之一，缓解了中小微企业融资难的问题，但P2P行业扔处于快速发展期，各方面有待进一步完善，担保公司与P2P公司的合作是机会与风险并存。

参考文献

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担保公司风险分析 篇7

关键词：河南省,投资担保公司,现状,风险控制,政策建议

2008年10月以来, 随着民营经济的快速发展及相关政策法规的出台, 投资担保公司在河南如雨后春笋般崛起并获得了快速发展, 并且成为越来越多急需中短期资金的中小企业、商户及个人进行快速融资的新渠道。投资担保公司的出现在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题, 并且为个人理财提供了有效的途径, 促进了民间资本市场的发展, 取得了一定的经济和社会效益。

一、河南省投资担保公司的发展现状

河南省投资担保行业兴起于21世纪, 是随着河南民营经济的迅速发展应运而生的, 随着担保行业的不断发展, 逐渐具有了数量多、规模小、增长快、民营化等特点, 为近年来破解中小企业融资难问题提供了可行的方法。在实践中, 河南担保业形成了独特的“中间+担保”的河南模式, 担保公司作为中介, 将需要资金的中小企业或个人与出资人联系起来, 由担保公司作担保, 三方签署一份三方合作协议, 出资人直接将资金按照协议约定借给借款人, 如果借款人没有能力按照约定时间偿还, 将由担保公司无条件代偿。河南模式有其独特的经营特点:一是担保公司作为出资人与借款人的中间人;二是资金需求规模小, 大多在500万元以下;三是借贷周期短, 一般在三个月到半年左右, 很少超过一年或一年以上;四是借款人需要交纳一定的担保费, 担保费一般在借款额的千分之三至千分之五之间;五是若借款方不能按期还款, 担保公司负责无条件三日内代偿利息和本金。

近年来, 随着国民经济迅速发展, 人民生活水平显著提高, 公众的保险理财意识增强, 很多人为了规避通货膨胀和出于资产保值增值的目的, 纷纷被高收益吸引到投资担保公司, 这在一定程度上促进了民间借贷和投资担保行业的发展, 投资担保公司的利润激增, 进而使得投资担保公司数量和规模迅速扩张。资料显示, 河南省投资担保公司数量由2008年初的190多家发展到2010年底的164家, 占全国担保公司数量的四分之一, 3年增长了将近9倍, 注册资本从50多亿元增加至560多亿元, 从业人员由不足4000人发展至10万人。河南投资担保行业的迅速发展也带来了一系列问题, 例如, 相关法律法规的缺失、政府监管不到位、从业人员业务素质低下、缺乏有效的信息管理渠道、内部风险控制不健全等;河南省投资担保行业非法集资、超额担保、非法债转、违规放贷、以假乱真等现象层出不穷。继2011年郑州诚泰事件、洛阳盛归来事件之后, 河南省金昌投资担保有限公司、河南金联投资担保有限公司、河南嘉诚投资担保公司等融资性担保机构经营许可证被作废, 在一定范围内出现了挤兑现象, 引发了担保行业的倒闭潮。

二、河南投资担保行业面临的问题

(一) 外部风险

1. 法律风险

1996年6月, 国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》, 随后又相继出台了一系列相关法律法规, 诸如《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《中小企业促进法》等。上述规定在规范中小企业市场准入、从业人员资格审查、业务规范、风险控制、行业自律等方面做出了相关的规定。但是这些法律在运用过程中还存在一些漏洞, 一旦发生了一些难缠的案件很难找到具体的法律依据, 缺少针对性的法律法规来规范担保机构的行为。

为了规范担保机构的运营及发展, 河南省也相继出台了一些有关担保机构健康运营的规范性文件, 但是大多数都是对国家法律或规章的完全照搬, 广泛而空洞, 缺少针对性和操作性, 并不能切实有效的解决河南担保行业自身独特的问题。担保行业是一个新兴行业, 没有大量的经验可寻, 只能摸着石头过河, 这就导致了河南担保行业法律制度建设的滞后性, 往往以牺牲一些出资人的利益来换取法律的逐步完善。

2. 信用风险

由于担保行业普遍存在信息不对称的情况, 这就为担保机构的健康发展埋下了定时炸弹, 谁也无法预料信用缺失将会造成怎样的损失。河南省目前信用体系尚不完善, 无论是个人还是企业都存在信用缺失现象, 担保机构无法通过直接渠道了解借款人的实际还款能力及资金信用状况, 很多时候获得的信息不够真实有效, 甚至是虚假信息, 这就为日后的持续发展埋下了隐患。担保公司作为中介机构, 在将资金担保借给中小企业和个人时, 时刻面临着因信用缺失而要无条件代偿的风险, 出资人在将资金给担保机构后, 时刻面临着因担保公司信用缺失而血本无归的风险。

3. 监管风险

无论在全国还是在河南省, 担保行业都存在监管不清、监管缺失的风险。目前全省的投资担保行业迅速发展, 投资担保机构数量不断增加、但是却存在监管资源严重匮乏、专职监管人员少、监管人员业务素质不达标、监管力度不够等问题。据有关资料显示, 在郑州市中小企业服务局, 担保办大约只有3间办公室, 工作人员寥寥无几, 监管机构形同虚设, 试问这样的监管机构及防御措施怎么能够保证整个河南省的担保行业有效持续发展呢?2009年9月2日, 河南省工信厅和工商局联合发布《备案通知》, 要求全省的担保公司必须先获得工信厅的审批, 才能到工商局办理营业执照, 然后在登记注册后30日内, 到同级信用担保行业准管部门备案, 并报送省工信厅。据不完全统计, 现在河南省在工商系统注册的担保公司大概有500多家, 但是拿到担保机构备案证的不到300家, 将近一半的担保机构处于无政府监管状态。

(二) 担保机构自身内部风险

1. 注册资本风险

(1) 担保公司注册资本不均衡。其注册资本规模从一千万到上亿的都有, 规模参差不齐, 很多担保公司规模小, 实力偏低, 却偏偏非法债转, 超额放贷, 最后引发倒闭浪潮。

(2) 存在虚假出资或资金出逃现象。河南省工信厅对担保公司的审批只是一些程序性的操作, 很难做到对其真实资格的严格审查, 也缺少相关专业人员的跟踪调查, 这就容易造成浑水摸鱼现象, 出现一些虚假出资或资金出逃的行为。

(3) 注册资金与担保规模不匹配。例如某个担保公司的注册资本不到两千万, 但是在2010年就承包了10个项目, 如果其中某两个项目还发生代偿, 那么就会引发其他担保项目的流动性和安全性, 进而引发整个担保行业的信用危及, 造成公众恐慌, 增加社会不稳定因素。

2. 内部风险控制不健全

由于很多担保公司专业人才匮乏, 导致公司信用评价体系和风险评估制度建设严重滞后, 很多担保公司和借款人之间存在信息不对称现象, 担保公司不能准确及时的获得借款人尤其是中小企业的真实信息, 从而也无法对其还款能力做出准确的风险评估, 以致后来一旦出现代偿问题, 极易引发道德风险, 以致引起资金链断裂现象。

3. 高息吸收存款, 非法集资

根据2010年7部委联合下发的文件《融资性担保公司管理暂行办法》, 融资性担保公司不得充实吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等活动。目前一些投资担保公司罔顾国家规定, 直接从投资者手中高息吸收资金, 利用虚假合同、虚假项目、资产连续重复抵押等手段违规操作, 再设法以高息贷出, 以赚取更高的差价。

4. 从业人员素质不高

由于河南担保业发展时间不长, 缺少优秀的专业人才储备, 尤其是专业技能娴熟、行业经验丰富的从业人员严重匮乏, 很多从业人员既不具备金融、法律、风控方面的知识, 又没有丰富的从业经验, 缺乏最基本的风险识别能力和管理能力, 更有甚者不具备大专文凭, 很多担保公司的从业人员是一些30~45岁的家庭妇女, 担保公司希望利用其丰富的社会经验, 广泛的人脉和社交圈为自己招揽客户, 很多从业人员为了自己的业绩, 都会拉拢自己的亲朋好友作出资人或者借款人, 这在一定程度上也破坏了业务规避原则, 容易造成以公谋私现象。从业人员素质参差不齐, 很难为担保业的发展提供人才保障和智力支持。

三、河南投资担保行业应对风险的对策

(一) 加强担保行业法制建设

由于投资担保行业属于近年来的新型行业, 相关法律法规还不尽完善, 立法部门要结合行业实际发展情况, 加快担保行业法制体系的建设, 尽快出台一系列相关法律法规。河南省政府也要结合本省的地方特点和担保行业独特的发展模式, 在不与国家法律冲突的情况下, 出台适合本地区的规章制度。

(二) 加强政府监管力度

政府部门要努力从风险的根源抓起, 提高担保行业的准入门槛, 按照“统一指导, 分级管理”的原则, 把对担保机构的监管落实到各个部门。河南省工信厅在进行审批时, 对即将成立的担保公司要进行实地考察, 严格调查, 建立严格的市场准入制度, 切实保护投资者的利益。河南省工商管理局要认真审核担保机构的执业资质, 努力将经营风险降到最低, 各部门应该联合起来, 多管齐下, 切实提高监管效率和质量。

(三) 建立投资担保风险预警机制

投资担保公司应主动规范各项业务的操作流程, 建立事前、事中和事后的调查和监督机制, 设置专人负责跟踪借款人的资金运用情况, 随时跟踪调查借款人的还款能力。利用数据库建立客户的风险预警系统, 全面实时的记录客户的各项信息, 定期对客户进行风险评估与测评。风险预警系统对借款人的风险评估要采取定性定量相结合, 静态动态相结合的方法, 资产状况与信用状况主要取自上年的数值, 属于静态数据, 负债与利润的考核主要参考企业当年的经营成果, 属于动态数据。

(四) 提高从业人员素质

从业人员素质的高低直接关系到担保机构的后续经营和持续发展, 担保公司应建立完善的员工培训制度以及激励竞争机制。定期集中开展培训, 引进一些新技术、新方向, 不断丰富从业人员的专业知识, 提高其业务水平;经常举办行业交流、专题讨论等活动, 增强员工的实际工作能力, 同时进行法律知识和职业道德观念的灌输, 强化其服务意识和法律观念。

参考文献

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担保公司风险分析 篇8

(一)河南省投资担保业的发展规模

河南省民营经济取得快速发展,中小民营企业对资金的渴求推进了河南省投资担保行业的迅速发展。投资担保市场广阔的发展空间,再加上政府的大力支持和政策的优惠,各类投资担保机构迅速发展起来。2012 年7 月河南省政府对投资担保行业进行了严格整顿,通过整顿,整个投资担保行业的经营状况得到了明显的改观,违法经营现象大幅度减少,竞争秩序得到了规范。根据河南省工业和信息化厅(简称“省工信厅”)的统计数据,2014 年上半年,河南省融资性担保公司累计新增担保额630.57 亿元,累计为13 123 家中小微企业贷款596.52 亿元;共有273 家从事银行贷款担保业务的公司通过2013 年度行业年审。

(二)河南省投资担保公司出现的问题

河南省投资担保公司经营出现的问题主要包括以下几方面。

1.虚假出资,抽逃资金

投资担保公司作为资金供求的中介,所需投入的资本金较少,大部分投资担保公司只是租用一间办公室,招聘一些业务员介绍资金需求者与投资者洽谈,一旦完成合同签订,投资担保公司即可获得高额的中介费用,投入少、收益高。在河南省,虽然投资担保公司数量多,但是手续齐全合法合规经营的却非常少,在成立之初许多担保公司根本就没有或只有很少的资本金,大部分公司空手套白狼,通过关系找家代办公司,在很短的时间内,就可以得到一个营业执照。还有一些通过合法的方式获得营业执照的公司,也可以产生资金外逃的行为。许多担保公司的经营都存在巨大的隐患。在现实中,很多融资担保公司虚报注册资本,公司成立之后,将注册资本撤出,形成许多空壳的担保公司,担保行业发展埋下风险的种子。例如,河南圣沃投资担保公司倒闭事件发生后,经过警方的调查才发现注册资本5 000 万元是虚假出资,王雨母亲和女儿套取了近亿元资金。

2.高息放贷,违规操作

根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的有关规定,“民间借贷的利率可以适度高于商业银行的贷款利率,但最高不得超过商业银行同类贷款利率水平的四倍”,如果投资担保利率超出这个规定的范围将不会受到法律的保护。但是在现在河南省担保行业的市场竞争中,许多投资担保公司为了拉拢投资者,往往都是以高息为诱饵,吸引大量的投资者,在这种恶性竞争下,就出现了不合规的较高利率水平。很多民间借贷年利率水平在20%—30%,甚至更高者折合月息为2—2.5 分。这些现象,在郑州、洛阳、南阳等地区层出不穷。而在圣沃公司出事前,为了吸引投资者,月息甚至达到9 分,很多不知情的投资者被高额收益率所吸引,却不知道这已远远超出了银行同类贷款利率的四倍,不明白高收益、高风险的道理,甚至有些投资者像亲戚朋友借钱,将钱投资给担保公司。

3.超额担保

在高利的诱惑下,很多担保公司都存在着超额担保的问题,担保金额远超出净资产可以承保的范围。超额担保存在着很大的风险,一旦出现问题,对担保企业的财务状况有重大影响,尤其对担保超过净资产的企业来说,可能出现“多米诺骨牌效应”。因此,一旦出现问题,风险系数将会增大,危害的范围更广。

4.关联交易

某些大企业为了融资,自己投资担保公司,通过投资担保公司筹集的资金满足公司内部的需要,甚至有的将钱投资于股市和楼市以获得巨额利润。例如,河南省海奥通新能源科技有限公司自己旗下成立了一家投资担保公司,这家投资担保公司为投资者担保的资金其实是投资给海奥公司,这是明显的关联交易。近年来,河南省曝多家投资担保公司破产案例中,不乏理财公司、担保公司之间项目关联交叉的情况,由一个问题引发“链式反应”导致更多问题暴露的出来并不少见。

二、投资担保公司的风险分析

担保行业可能存在的风险,既与社会环境、金融环境有关系,也与企业自身内部管理有关。下面我们从外部风险和内部风险两个方面分析投资担保公司所面临的各种风险。

(一)外部风险分析

外部风险主要包括政策风险、监管风险和信用风险。

1.政策风险

政策风险是因为政府的宏观调控政策(如财政政策、货币政策、产业政策等)发生调整,而对市场造成的风险。政府在不同时期可以根据宏观经济的变化而调整政策,这必然会影响到企业的经济利益,从而产生政策风险。

2.监管风险

投资担保行业作为金融行业的一种,应该像商业银行一样,有自己的政府监管机构,还应该有行业的自律机构。在河南省,目前的工业和信息化厅是河南省担保行业的政府监管机构,投资担保公司在性质上属于金融机构,而工业和信息化厅本身不属于金融机构的监管机构,因此,监督不够合理和专业化,应该有专门的金融监管机构进行监管。

另外,投资担保行业在河南省没有担保行业协会,缺乏行业自律,这个不利于河南省担保行业的发展,形成了监管的缺失。

3.信用风险

中小企业融资难的一个主要问题是中小企业整体的信用较低。个人和企业普遍存在着信缺乏信用的问题,由于中小企业、投资者和担保公司之间均存在着不同程度的信息不对称,所以很容易导致信用风险。

在目前的社会条件下,担保公司很难通过直接的方式获得借款人的真实信用信息,投资担保公司往往都是通过从业经验来分析判断借款人的信用情况,这种主观的判断很容易造成判断失误,进而面临着因借款人信用缺失而要自己代偿本金和利息的风险。

(二)内部风险分析

内部风险是投资担保公司内部自身问题引起的风险,主要有注册资本风险、内部控制制度不完善和从业人员素质风险。

1.注册资本风险

注册资本规模较低的投资担保公司,在一个大的赔偿事件发生时,容易出现倒闭的情况。有的担保公司注册资金2 000 万元,却担保10 亿元的项目,一旦这个项目发生风险,发生违约,担保公司就有倒闭的危险。

2.内部控制制度不健全

投资担保公司的内部控制制度同样必不可缺,这是一个企业有没有健全的制度的一个标准,投资担保公司应该提供真实可靠的信息,保证资金用途的合法性、安全性和营利性。在全面考虑是否应该进行担保业务时,在业务流程中应严格按照公司的规章制度的规定去操作。但在现实中,一些投资担保公司缺乏内部业务流程规范,在业务操作过程中存在极大的随机性;很多时候,投资担保公司因为缺乏信息,对被担保的企业没有进行严格审查,甚至出现靠人情担保的情况,这必然存在较高的风险隐患。

3.从业人员素质风险

投资担保行业是一个对专业要求非常高的行业,投资担保行业对专业人才质量要求甚至高于银行员工的质量要求。只有金融、财务、法律、审计等各种综合知识的实践者才能成为合格的从业人员。由于担保行业是一个新兴行业,投资担保行业在河南省的发展历史较短,但是发展迅速,所以在短时间内很难产生优秀的专业人才。许多投资担保公司员工没有相应的专业背景,一些公司的销售部门经理没有较长的工作经验和社会资源,更缺乏全面的财务知识、法律、管理知识,缺乏风险识别和风险控制能力。而河南省民间担保行业缺乏专业人才,必将会增加河南省民间担保公司的风险。

三、投资担保公司防范风险的措施

投资担保业的健康发展关系到中小企业的发展,也有助于整个金融行业的健康发展。针对投资担保公司存在的内外部风险,投资担保公司应从以下几方面进行改进。

(一)顺应宏观经济政策,拓展投资担保业务

我国正处于城镇化和工业化快速发展阶段,大力推进科技创新,加快工业化发展,实现经济的可持续发展,由传统制造业向新兴、成长、节能环保、“互联网+”行业转变是我国改革的一个方向。目前,符合国家产业发展方向,政府大力扶持的行业主要有机器人、航空航天装备、新能源汽车、新材料、生物医药等领域,这些行业具备高增长、高利润,代表着中国的未来,在成长阶段也必然需要大量资金。投资担保公司应该将业务转向这些新兴产业上面来,尽量回避不符合产业发展方向,产能过剩的行业。

(二)合理灵活地运用反担保措施

反担保是指作为债务人的担保方,要求债务人提供担保。也就是说,债务人反过来为担保人提供的担保叫反担保。在债务到期时,如果出现债务人未履行债务,由担保人承担还债责任后,担保人就成为债务人的债权人,担保人对其有清偿的债务,有向债务人追偿的权利。为了保证追偿权的实现,担保人可以要求债务人为其提供担保。

投资担保公司可以将对方的房地产作为反担保的抵押物,还要尽可能地将企业的成套设备或者生产线作为反担保抵押物,除此之外,企业也可以将公司的股票用作抵押,如果中小企业不能按时偿还资金,投资担保公司可以优先处理或者拍卖这些抵押物。

(三)建立投资担保风险预警系统

投资担保公司应该利用数据库建立一套客户的风险预警系统,为投资担保公司提供全面信息,用来评价和判断中小企业的信用问题,满足对企业的风险进行评估的需求。有效的风险预警系统可以在事前将投资风险降到最小化。风险预警系统的风险评价应采取定量与定性相结合、动态与静态相结合。不仅要考虑中小企业过去的信用记录,对于之后发生的信息也要及时记录在案。企业的预警值可以以上年的经营业绩为依据,但也要及时更新财务数据,同时对不同的企业信用级别进行严格评级。

(四)提高从业人员专业化水平

投资担保行业之所以会出现各种各样的风险,与从业人员的业务素质和风险控制的意识不强有一定的关系,因此,不断强化从业人员的业务素养和风险控制能力,使他们不断掌握投资担保业务的最新理念、最新发展态势,提升防范风险的能力;不断通过同业交流、案例分析等形式,增强他们的从业经验,提高他们的风险意识,并不断提高他们的法律意识和思想道德水平。

摘要：近几年来,河南省担保投资公司发展迅速,但问题也层出不穷。河南省投资担保业存在着虚假出资、高息放贷、超额担保和关联交易等问题,因此,深入分析投资担保行业存在的各种内外部风险,并在此基础上针对投资担保行业存在的风险提出防范措施。

关键词：河南省,投资担保公司,市场风险

参考文献

担保公司风险控制 篇9

一、担保公司的现状

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定, 当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时, 由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

融资性担保公司 (以下简称“担保公司”) 基本上都基于上述担保行为而存在。针对这种与金融机构息息相关的企业, 监管政策日趋严厉。其中比较明显的是提高了担保行业的准入门槛。而于担保公司利润来源主要是向被担保公司收取一定比例的担保费 (一般情况下担保费为担保金额的3%左右) , 担保公司在“微利+高门槛”的双重压力下, 为了自身的生存发展, 一方面想方设法满足监管机构的要求, 另一方面由于担保公司产品的特殊性, 为追逐高额利润, 出现了各种经营风险和违规经营的现象, 体现明显的是近年来各地频频出现的担保公司违规事件及倒闭风潮。

下文主要从担保公司的风险控制关键环节, 提出相应的风险点和控制方法。

二、担保公司的关键风险点和相应的预防措施

1. 从担保业务层面分析

(1) 立项及审前调查阶段

此阶段的风险点主要是审前调查的全面性、真实性和完整性。每个担保公司对所从事的担保业务都会根据被担保人的不同特性, 设置各类指标, 对于明显达不到指标标准的, 要严格禁止立项, 从源头上规避风险。另外在审前调查阶段要真正做到真实全面, 需要实地查看的一定要现场检查, 需要调取相关企业或同行业信息数据的, 一定要资料充分、数据详实, 为立项审批提供充足的证据。

同时, 担保公司要建立一系列预控风险的管理制度, 如严谨的担保业务管理办法、业务审批制度及审批权限、评审会制度及权限等等, 同时进行不间断的独立第三方监管检查, 确保执行到位。

(2) 反担保措施的控制

担保公司是高风险企业, 健全的反担保措施是风险控制的重要手段。在现实案例中, 反担保措施管理不到位、要求不严格、控制随意性是造成担保公司出现代偿的主要原因。

由于不同的被担保对象反担保手段各异, 因此, 此阶段的风险预防措施, 建议根据不同的反担保对象, 制定严格的反担保措施, 并确保执行到位, 在担保业务解除之前, 一定要确保反担保质押物的权力控制在担保公司手中。针对这种原则, 担保公司可以制定各类反担保制度、权限及操作细则。并加强第三方监督, 确保上述措施执行到位。

(3) 业务操作过程中的相关法律文件准备充足, 签订及时

在业务立项审批完毕后, 就涉及到相关合同协议等法律文件的签署及印鉴使用程序。此阶段的风险主要集中在法律文本起草时的严谨性和规范性, 另外, 印鉴管理和使用的权限和程序至关重要。在实际业务操作中, 由于印鉴管理不善造成代偿风险的事件时有发生。

对法律文件的风险控制措施, 一方面是使用规范文本, 从起草阶段就杜绝漏洞;另一方面, 尽量使用格式文本, 现在大部分银行等债权机构都有一套规范的合同文本要求, 这也从一定层面减少了担保公司的风险。

印鉴一定要做到专人管理, 杜绝不经审批私自使用, 同时建立印鉴管理制度, 明确印鉴保管责任、使用的范围、权限等, 对印鉴使用做到全部记录, 杜绝印鉴失控现象的发生。此方面虽然在担保业务过程中属于很小一个环节, 但却至关重要, 很多企业发生的各类风险事件都多多少少与此环节存在关联。因此, 特别强调此环节风险控制的重要性。

(4) 保后监管阶段

此阶段也是容易出现风险的阶段, 担保业务实现后, 应持续对被担保公司进行有重点的关注和跟踪。根据经验, 此阶段主要的风险控制措施就是不间断的进行跟踪, 关注被担保对象的经营, 一旦出现不良现象, 应及时提示风险, 并进行妥善处理, 确保风险控制在可接受范围内。对于保后监管一定要形成书面记录, 及时与被担保单位进行确认和沟通, 形成一种监督力量, 督促被担保公司及时还贷。

2. 从财务层面分析

担保公司的财务同其他企业一样, 是业务经营结果的综合体现, 及时监督、分析和发现财务数据的异常, 可以预见未来出现的风险, 对管理层提出相应的预警信号, 利于及时控制风险。本文主要从财务科目的监督检查方面来阐述风险控制的方法。

(1) 保证金

此项主要关注存出保证金和存入保证金两个科目。对此两个科目的分析管理, 可以有效控制担保公司相应的资金安全。这两方面的控制措施主要是交纳足额, 按时解除, 同时进行台账管理, 及时关注保证金的变化。

(2) 担保费

此项主要关注应收担保费、担保费收入、手续费收入、评审费收入等与收入有关的科目。按期核对收入是否按相应的合同规定收取, 收取和入账是否及时等, 对于出现异常的现象, 及时追查原因, 并及时补收, 确保企业利益不受损失。

(3) 代偿款

此项主要关注应收代偿款、追偿收入、担保赔偿支出等与代偿有关的科目。重点关注代偿事项的补偿情况, 关注企业已经形成的损失是否及时收回。

(4) 准备金

此项主要关注担保赔偿准备和未到期责任准备两个科目。此两个科目反映的内容是是担保公司应对赔付风险、保障企业持续经营的基础。因此要严格按照2010年3月七部委联合颁发的《融资性担保公司管理暂行办法》要求及时足额提取两项准备金。

三、综述

担保公司的风险控制贯穿整个担保业务的始末, 本文虽然对相应的关键风险点及相应的控制措施进行了阐述, 但实际操作中, 担保公司的系统性风险首先应引起企业的高度重视, 诸如资本金的充足正常、往来款的控制到位、业务对象的选择等都是不容忽视的内容。

摘要：当前信贷紧缩以及国家大力扶持中小企业的各项政策, 给融资担保公司的成长带来了机遇, 但同时我们也看到, 担保公司出现危机甚至倒闭的消息层出不穷。在机遇与危机并存的情况下, 担保公司如何辨明内外环境中的风险因素, 并采取相应的预防措施, 成为担保公司发展至关重要的能力。本文从内部审计的角度阐述担保公司的风险控制方法, 希望对担保公司的健康发展提出可以借鉴的管理策略。

关键词：担保公司,风险控制,预防措施

参考文献

[1]张建明.担保公司担保贷款:业务风险与管理[J].中国农村金融, 2011, (21) :52-55.

投资担保公司的风险控制研究 篇10

关键词：投资担保,代偿,风险控制

投资担保公司是中小企业的一条重要融资渠道, 特别在国际金融危机爆发后, 投资担保公司为解决中小企业贷款困难, 对促进社会经济发展起到了重要作用。当前, 在国家产业结构调整和宏观经济的调控下, 由于货币政策回归稳健, 银行信贷紧缩, 使得担保行业链上各参与者危机频出, 投资担保公司业务运作问题凸显, 风险空前增大。我国宏观经济调控、产业结构调整的背景下, 从金融资本、中小企业、银行和投资担保公司等在担保业务链条上彼此之间的关系, 发现投资担保公司所存在的问题和面临风险的重要原因, 找到投资担保公司规范运营、规避风险、增加收益和健康持续发展的有效办法至关重要。

一、投资担保公司产生的背景及现状

(一) 投资担保公司发展迅猛

根据银监会2010年的统计数据, 截止当年年底, 我国融资性投资担保公司达到6030家, 收资本总额达4506亿元, 同比增加约1000亿元, 平均注册资本为0.75亿元, 全行业资产总额达5923亿元, 净资产4798亿元。2008年发生国际金融危机后, 国内中小企业大多进行生产转型, 资金需求很大。在股市低迷的情况下, 社会中的民间资本非常充裕, 投资渠道狭窄。由于当时投资担保公司进入门槛较低, 各地投资担保公司迅速发展。据统计, 湖北省荆州市从2000年成立第一家投资担保公司到2011年以来, 注册资金已经由最初的500万元增长到近7亿元, 担保总额有最初的1500万元增长到16亿元, 10年来, 担保总额增长100倍。在2008年一年内, 河南省郑州市就新注册开业了120多家投资担保公司。2011年上半年, 重庆市已经有109家投资担保公司获取经营许可证, 注册资本达到180亿元, 担保总额达到1310亿元。

(二) 投资担保业务需求急迫

随着我国市场经济不断深入发展, 中小企业以其应变能力强、受经济震荡影响小、新机制引入快和创业管理成本相对低等特点, 近年来特别是科技创新型中小企业快速发展并迅速崛起。当前已经成为推动经济发展的重要群体, 在促进国民经济的增长、减轻就业压力、优化经济结构、促进产业结构调整等方面起着重要作用。

中小企业资金缺乏是其发展壮大的瓶颈。第一、美国次贷危机引发全球性金融危机, 各国政府纷纷通过量化宽松的货币政策刺激经济增长, 各国央行大量发行货币, 导致通货膨胀, 消费品和原材料价格不断上涨, 加大了中小企业生产经营成本, 尤其对科技含量不高的企业, 产品销售难以消化不断提高的成本。同时, 通货膨胀又导致资金放贷紧缩, 中小企业所需的流动资金更为紧张。第二、信用评价不高导致融资困难。由于规模较小、资金储备有效、负债能力不强、破产风险较大以及发展方向相对于大企业较为不确定等因素, 金融机构对中小企业的信用评价等级不高。企业的信用额度及资源, 要通过不断的广告投入或者社会公益事业宣传获得。中小企业大部分处于创业初期, 缺少充足的资金来承担巨大的宣传费用, 信用度无法快速提升。第三、金融银行的利息较低, 股市长期熊市, 楼市泡沫加大, 闲散的民间资本缺少合适的投资途径。越来越多的中小企业通过民间借贷来快速获得经营资金。但由于民间借贷的自发性、盲目性、无序性和约束缺失等不足, 资金的使用存在较大的风险隐患。对中小企业的健康发展, 以及市场金融资本的正常运转产生不利影响。

投资担保公司的出现, 有效的解决了这些问题。通过专业化、规范化的运营, 为借贷双方提供经济调查和信用担保等业务, 打破了中小企业融资困难的资金瓶颈, 也促进金融资本合理流动及优化配置, 有利于经济价值创造和社会财富的增加。

(三) 投资担保公司问题凸显

一些投资担保公司资金规模小、盈利能力不强、担保资质不高, 为了获取大量资金促进发展, 以担保的名义开展高息借贷。通过高息吸储募集资金、以高利率贷款从中赚取利润。这类投资担保公司一般有两类:一类由关联企业成立, 即由母公司成立注册投资担保公司, 将担保的资金用于所辖的另一公司。如, 一些房地产公司为了快速获得资金拍卖地皮, 成立自己的投资担保公司来满足大量资金需求。

另一类直接开展民间资金借贷。经调查研究, 投资担保公司进行借贷的业务链条中有“中间人”、“散户”、“庄家”等, 投资担保公司处于业务链条的中心, 即“中间人”。投资担保公司一般处于业务链条的中心。作为“中间人”的投资担保公司为了支付前面放款人的资金本息, 就必须不断招揽后续放款人的资金。一旦资金断流, 在高息融资的本金和利息无法支付的情况下, 资金风险会迅速传播, 从而引发金融资本和社会恐慌。

即使投资担保公司的高利贷资金能维持下去, 所得到的利润和偿还的利息都来自实体经济, 追本朔源, 中小企业是其最终负担者。中小企业也面临“贷不到款拿不到资金是饿死, 拿到高利贷资金是自杀”的畸形困局。这种资金利益链条, 折射出混乱的金融资本秩序。在温州借贷危机发生后, 社会有关人士提出“三逃”, 第一是中小企业倒闭逃跑, 第二是投资担保公司逃跑, 第三是银行逃跑。

二、投资担保公司存在的问题

(一) 担保管理团队不专业

投资担保行业内具备专业的管理知识、丰富的管理经验、娴熟的业务技巧的专职工作人员比较匮乏, 缺少专业的管理团队。投资担保业务要具备管理、金融、经济、法律、财会和税务等基础知识, 也需要具有生物、设备、电子和软件等与担保对象密切相关的专业知识。大多数投资担保公司工作人员没有经过专业培训及从业经历, 对投资担保的业务结构、市场定位和担保原则模糊不清。缺少专业的评估人员, 对担保对象不能

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客观调查和详细分析。

(二) 相关法律法规制度缺失

现有的法律法规并不能完全保障投资担保业的健康发展, 当前我国投资担保所能依据的法律主要有《中华人民共和国担保法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》以及《融资性担保公司管理暂行办法》。这些法律法规更加侧重于资金提供方的权益。《物权法》虽对《担保法》中的担保物权进行了完善, 但满足不了对于日益发展且丰富的担保业务需求。由于对担保对象的调查、担保审批、风险防范、债务追偿、资产保全等业务管理制度缺失, 担保公司业务开展随意, 担保审批判断失误机率较大, 加大了投资担保公司的风险。

(三) 实力不够、规模偏小

投资担保公司之间注册资金数额的差别很大, 有的多至过亿, 有的不足千万元。投资担保公司注册资金低、实力不强、规模不大, 距离银行的授信条件和授信额度差距较大, 所能得到的担保贷款资金就少, 担保费用随之降低, 经营赚取的利润较少。根据统计, 近八成的投资担保公司所担保的资金为短期流动资金, 期限最多是半年, 中小企业所长期资金的需求还得不到有效满足, 经营发展仍然受到限制。

(四) 投资担保公司自身风险控制意识差

投资担保业务是一个高风险行业, 集中了资金风险、信用风险和生存风险等多个重要风险。投资担保公司的审核、运行监控、资金追偿等相关制度没有完全建立和完善, 管理制度的缺失将导致投资担保公司风险防范的办法不多, 抗风险能力不强, 缺少事前预测、事中监控、事后化解的能力。加之中小企业本身就存在可抵押的资产不多、财务制度不健全、信用水平比较低等自身缺陷, 加上资金需求的频率高且生产经营风险高, 都将导致投资担保公司代偿的机率增大。

(五) 信用评价体系不完善

社会整体较低的信用水平, 个人和企业淡薄的信用意识, 导致贷款违约机率较大。由于社会的信用体系建立不完善, 投资担保公司和借款企业信息不对称, 获取企业信用评价的渠道较少, 所以辨别中小企业信用优劣的可靠信息较少。银行基本不会涉及高风险业务, 投资担保公司将承担着更大的经营风险。

三、投资担保公司面临的风险

(一) 担保费用过高, 从事高利贷

投资担保行业对担保费用和企业支付的利息没有硬性规定和统一标准, 缺少规范的行政监管和市场准则。投资担保公司之间为了招揽更多担保业务, 不断压低担保费用, 提高支付利息, 恶性竞争经常发生, 在这样的担保环境下, 企业的融资成本太大, 生产经营风险过高。如果借款企业生产经营出现问题, 资金链发生断裂, 对于投资担保公司将会是致命的危险, 对整个投资担保行业也是巨大的打击。

(二) 高息吸储, 非法集资

有的房地产企业、煤炭销售企业、小规模资源矿产企业, 为了降低借款成本, 自己建立注册投资担保公司, 从而促进原本企业的经济发展, 赚得的利润用来计时偿还贷款, 如果原本企业受到国家政策或者经济发展大势的影响, 一旦经营出现问题, 导致资金链断裂。

(三) 担保业务同质化

当前投资担保行业创新能力不足, 设计、产品主要功能、使用价值、服务销售方法、技术含量都大致相同。

(四) 担保对象的经营水平低

在市场经济中, 中小企业在专业知识、业务能力、政策支持、社会资源等诸多方面都存在局限性, 中小企业产品本身的科技水平的高低, 会计人员技术水平的高低, 会计处理办法、财务制度的落实以及资金运作等方面能力也大不相同。

(五) 监管缺失带来的风险

政府对投资担保公司的注册资金和担保能力不进行充分的监督管理, 投资担保公司出现巨额代偿, 会远远超出投资担保公司自身资金能力, 导致一系列不良后果。

四、投资担保公司风险控制的对策

(一) 建立资金补充机制

投资担保公司引入风险投资进入担保业务链, 引导风险投资方参与到担保业务中来, 彻底打通信贷市场和资本市场之间的桥梁。风险投资方对中小企业做出承诺, 满足金融银行贷款给中小企业的需求, 同时可以按照合同规定的优惠价格参股该中小企业, 提供新的资金来偿还贷款, 这样能够保持中小企业继续生产经营。对银行来说, 坏账损失的风险得到控制, 资金安全有了保障;对投资担保公司来说, 有效地避免了代偿风险, 顺利地获得资金贷款, 可以用低廉的价格获取预期的目标公司。

(二) 合理灵活地运用反担保措施

除了把房地产抵押作为反担保措施之外, 投资担保公司要尽可能地将中小企业的成套设备或者生产线作为反担保抵押, 这是因为成套的生产设备和生产线不容易被损毁、转移或者变卖。投资担保公司也可以把中小企业的股权用于抵押, 一起把抵押物品的买入期货合同签订进去, 如果中小企业不能按时偿还资金, 投资担保公司可以优先处理或者销售抵押物品。还可以与中小企业、证券公司共同签订合同, 设置中小企业的股票市值的最大预警, 将中小企业的流通股作为抵押物品, 如果股票市值达到预警指标时, 中小企业要按照合同约定补足市值, 投资担保公司要求证券公司把企业的股票进行平仓处理。

(三) 建立投资担保风险预警系统

利用数据库建立客户的风险预警系统, 为投资担保公司提供全面有效的参考信息, 满足在担保业务发生前对中小企业风险进行预测的需求。风险预警系统对中小企业的风险评价应采取定量定性相结合、动态静态相结合、普遍特殊相结合的原则。例如, 信用值、风险预警值来自于上年度的数值, 属于静态数据;利润、负债等情况来自于本年度随着经营不断变化的, 属于动态数据。风险预警系统对这些数据进行对比, 建立投资担保风险的预警值, 成为投资担保公司向中小企业开展担保的风险底线。

(四) 提高管理专业化水平

强化学习培训, 掌握投资担保业务的新技术、新方向、新观念, 提升风险防范水平。不断通过案例分析、行业交流、专题研讨等形式, 增强实际工作能力和从业经验, 并不断加强法律观念和思想道德教育。

(五) 顺应宏观经济政策, 拓展投资担保业务

担保公司的风险控制体系构建研究 篇11

关键词：担保公司,风险控制,风险管理

担保公司是专门为中小企业融资提供信用担保的非金融机构, “高风险、低收益”是最典型的行业特征。而且信用担保本质就是银行将中小企业的贷款风险转嫁给担保公司。担保公司如何尽量降低风险, 减少担保赔付, 是担保公司盈利必须要解决的难题。由此看来, 一套合适的风险管理控制系统, 是担保公司稳定发展和可持续经营的现实保障。

一、担保公司的风险类型

1、信用风险。

信用风险主要来自于被担保企业的违约所导致的风险。我国大多数中小企业由于规模小、抗风险能力不强的固有特点, 其经营风险本身较大, 因而到期无法偿还本息的事情时有发生。此外, 由于我国信用的征信体系并未完全建立起来, 对被担保人的监督机制和惩罚制度也不健全, 导致一些企业出现故意拖欠贷款的情况。

2、公司内部管理风险。

由于担保行业起步较晚, 很多担保公司内部的公司治理结构、管理架构、产品设计、从业人员技术熟练度都存在很大的不足。一个中小担保企业往往由一两个人实际控制人做决策, 缺乏科学性和计划性。此外, 还存在来自于从业人员道德素质较低、业务熟练度不够或者是操作不当的操作风险。尤其是“惯性”担保业务, 由于一家公司多次申请担保, 导致审批决策环节松懈, 由此造成担保公司巨大损失的事件时有发生。

3、政策风险。

政府部门在制定宏微观经济政策的时候, 会出现政策方向发生转变的情况, 如利率的调整, 货币供应量的增减, 财政扶持程度, 担保产业规划以及担保行业的法律制定对担保行业的生产发展都起着重大影响。全国各地对担保行业没有形成统一的管理部门, 而且担保行业的各项政策多是规章与规范性文件, 立法层次低, 其法律效率与权威性尚显不足。

4、战略风险。

担保公司经营决策决策失误, 或是决策执行不当而形成长远的影响就是战略风险。国内众多担保公司在战略制定上急于做大。结果致使担保公司在发展的过程中承担了大量自身无法承受的风险, 而且风险会在经济遭遇重大危机时迅速释放。造成这种情况主要还是由于缺乏与之匹配的风险管理策略和措施, 导致担保公司的代偿率长期居高不下, 在经营中造成巨额损失。

5、资金流动性风险。

保险业务的保费额度和赔付率一般都能使用统计学和计量学的方法, 通过大量的样本计算并确定。而担保业务无法精确计算担保费率, 也是由于其业务的可变因素很大, 担保项目离散性强等因素造成的。按照国家有关规定, 担保公司对外总担保额可以放大到其自有资本的10倍, 一旦发生虚假出资注册, 资金来源不明, 经营期间抽逃资金, 地方政府严重干预等情况, 担保公司没有足够的流动资金支付代偿时就会造成资金流动风险。

二、构建担保公司风险控制体系

1、建立科学的担保风险评估体系。

风险评估体系可以将担保风险进行科学地量化, 从而减少人为主观判断的误差。担保公司可以从客户信用卡使用情况, 网上购物信誉度等多方位参考客户的信用, 建立符合自身客户特点的信用评价体系。在担保业务发生前, 对被担保企业进行实地调查和评价, 其中包括公司的注册资金, 资金流动性, 风险准备金, 负债比例等各方面。做到对被担保公司的实力、公司的风险控制能力和组织结构都有基本了解。

2、建立完善的公司内部控制体系。

担保公司首先要健全自身的管理部门。公司内部相关人员严格按照科学、实用的业务规程进行操作。不同部门之间按“审保分离”原则, 明确职责与分工, 互相制衡。建立包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等完善的决策机制, 并以制度方式将该程序加以落实。另外, 还可以建立一个由公司内部负责人和评估人员、外部行业专家组成的“担保决策委员会”决策委员会。

3、加强反担保措施。

担保公司在为被担保企业进行担保时, 应当适当地进行反担保。反担保也是担保公司进行风险转移和风险补偿的重要措施。在反担保时, 应当注重灵活性, 多样性和可操作性, 并且还应对反担保的措施进行合理的重组设计。比如, 应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保, 即通过核算企业订单产生的收益及成本, 可以估算出企业的资金需求量, 通过对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收账款质押确认函、与合作银行建立专户对企业订单回款进行封闭管理, 从第一还款来源上控制企业的违约风险。

4、密切关注宏微观担保政策。

担保公司的决策制定层应当时刻关注国家出台的有关担保的相关政策。相关的货币政策, 利率调整, 汇率变化, 还有相应的法律法规都对担保行业的生存息息相关。在对政策研究透彻的情况下, 对不同企业进行风险程度的划分。如一个出口导向型的企业, 汇率变化将会很大程度上影响这个公司的盈利状况, 进而涉及到还款难易程度。通过决策层对宏微观政策的关注和研究, 才能更好地制定和调整担保公司的经营, 从而避免公司在战略上造成的重大失误。

5、加强同业合作提升抗风险能力。

随着担保业务的迅速增长, 担保项目的资金要求势必要增加, 在大宗担保项目上, 仅靠单个担保公司很难去承担整个风险, 应该通过行业内部的合作, 联合共同担保, 分散风险, 拓展行业发展空间, 增强整体担保行业的抗危机能力。同时, 同业合作也能起到相互监督管理的作用, 使担保行业走上一条规范化、高效化、专业化的道路。

参考文献

[1]朱艳萍, 席升阳.我国民营担保公司的信用风险与防范[J].创新科技, 2009 (4) [1]朱艳萍, 席升阳.我国民营担保公司的信用风险与防范[J].创新科技, 2009 (4)

[2]华东, 江艳.浅析信用担保公司的风险及风险管理[J].理论导报, 2009 (12) [2]华东, 江艳.浅析信用担保公司的风险及风险管理[J].理论导报, 2009 (12)