支付结算调研报告

支付结算调研报告（共9篇）

支付结算调研报告 篇1

一、网点基本情况

县共有个乡镇，我联社下设个营业网点，其中在城网点个，乡镇网点个，有个空白网点乡镇。截止年月末，我社共设置自动取款机台，其中城区台，乡镇均没有安装，没有安装pos机。累计发放银行卡张。目前联社营业部开通“农信银”结算系统、支票影像系统，开通了银行汇票业务，所有网点已开通大小额支付系统，省内已全面实现通存通兑，各网点均可办理银行卡业务，受理农民工银行卡。截止年6月末当年办理大小额支付笔,万元。

二、结算知识普及率偏低

从调查的情况看，农户对大小额支付系统、网上银行、异地支票影像传输等特色支付工具知之甚少，对该系统方便、快捷清算方式缺乏了解，农户仍习惯沿用传统的现金结算方式，主要以零星现金存取、生产生活资料购置、子女异地上学生活费供给等，以现金结算为主；外地打工地农民以农民工银行卡结算和携带现金为主；对于异地支票影像传输业务基本上还未开办，只有很少农户了解或知晓相关现代支付系统信通卡转账等业务的具体操作，对设置密码、保护密码觉得很繁琐，且无此种意识，支付结算环境差，结算知识普及率偏低。

三、农村支付结算网络建设滞后

我县农村信用社提供结算服务依托大小额支付系统、综合业务系统，但目前农村信用社仍没有实现全国联网，结算网络建设滞后。

四、非现金支付工具推广缓慢，支付结算工具单一

农民观念意识落后，受农村传统观念和经济发展的制约，部分农户对自助设备的功能不了解，银行卡不能直观地反映每一笔业务发生情况，农户担心使用时出现故障或怕发生差错而不愿用卡，造成农户在支付工具选择上“弃卡选折”。加之考虑业务量及成本问题，信用社在乡镇还没有投放atm和pos机具，农村地区支付结算主要集中于传统的汇兑等，结算工具单一。

五、问题及原因

1、非现金结算工具本身存在的不足。对农村地区使用者来说，票据比较复杂，使用要求高，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性要求较高，填写签章要求规范，尤其是在背书转让过程中，稍有疏忽，便会导致票据无效或票据权利丧失，给持票人带来很大麻烦；同时，因社会信用体系不完善，个人支票的社会认知度较低。在使用信用卡过程中，也常常由于硬件设备损坏，因不能及时修复，影响客户正常使用。

2、收费制度制约了支付结算工具的推广使用。各金融机构对非现金结算普遍实行收费制度，如转账手续费、跨行交易手续费、结算账户银行卡年费等，对农村地区使用者来说，结算业务量较小，相对而言结算手续费偏高，为节省费用，更愿意使用现金交易，既直观又简便，而不愿使用其他支付结算工具。

3、核心系统平台搭建不完善。一方面，各省农信社属于各省政府管辖，其综合业务核心系统平台由各自招标研发单位进行开发，农信社电子建设全国缺乏统一的技术规范，各自为政，软件版本繁杂多样，给跨省联网带来困难，严重影响了农信社支付结算电子化建设的进程。

4、其他原因给农信社结算服务带来的困难。一是政府部门的政府行为，使农信社结算业务成为亏本买卖。如“粮食直补”“低保”等对农信社来说是亏本买卖。二是在农信社开户的个人多，单位少，单位汇款更少。而农户在结算方面多为存取现金，不会办理转账。

六、建议

1、宣传普及农村支付结算知识

加强对农村地区支付结算的组织和管理，由农村乡镇机构网点进行支付结算业务特别是现代支付系统业务功能、使用操作的宣传普及，以柜面人员对客户进行引导，逐步改变农村居民现金支付习惯。同时，针对不同的客户群体提供差异化的服务，对普通农户和农民工，引导使用不同的支付结算方式，对结算量较大的种养殖专业户，以支票转账和票据结算为主提供服务。

2、合理配置农村支付系统资源

根据农村市场的需求，合理配置和优化atm机、pos机等现代化支付机具的布局，发展银行卡特约商户，努力提高农村金融服务水平，满足农户多层次的需求。

3、加大非现金结算业务推广力度

一是推广各类非现金结算工具。通过采取有效措施，如降低手续费等优惠政策，加强新型支付结算工具和业务的宣传推广工作；二是加大对农村支付机具设备投入，在经济发展较好的乡镇有计划地安装atm机和pos机具。

4、拓展支付清算网络辐射范围

一是根据农村支付结算业务发展现状与风险防范相结合原则，因地制宜，扩充大小额支付系统的覆盖面，畅通农村地区支付清算渠道；二是对条件尚不具备的营业网点，可按汇划金额不同采取先开通小额支付系统，在逐步开通大额支付系统的办法，缩短资金汇划在途时间；三是尽快开通跨行通存业务。

支付结算调研报告 篇2

一、我国支付结算服务收费基本情况

(一) 现有法规制度建设现状

1. 我国涉及银行支付结算服务收费的法律法规较多, 法律框架基本形成主要可以分为以下几个级次:

一是《价格法》, 明确了价格管理、处罚的基本规定, 是银行支付结算服务收费必须遵守的基本法律;二是《商业银行法》, 确定了银行服务收费的合法地位;三是一系列规范性文件, 包括《商业银行服务价格管理办法》《支付结算办法》等, 明确了各项银行支付结算服务收费的标准。此外, 银行支付结算服务收费还应遵守《合同法》《消费者权益保护法》《价格违法行为行政处罚规定》等。

2. 现有法律法规明确了银行支付结算服务收费划分为政府指导价、政府定价和市场调节价。

一是《国家计委和国务院有关部门定价目录》明确了金融结算和交易服务费实行政府指导价;二是《商业银行服务价格管理办法》细化了哪些银行服务收费实行政府指导价、政府定价和市场调节价;三是《支付结算办法》等文件对部分实行政府指导价的银行支付服务收费标准进行了规定。

3. 银行支付结算服务收费由国务院价格主管部门、银监部门、人民银行等多方监管的格局基本形成。

例如, 《商业银行法》第五十条规定, “商业银行办理业务, 提供服务, 按照规定收取手续费。收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工, 分别会同国务院价格主管部门制定。”

(二) 支付结算服务业务收费的国内实践

近些年来, 我国支付结算服务收入虽呈现出逐年增长趋势, 但所占份额仍很小, 银行经营收入主要还是来自于利差收入。但是, 银行已经由争夺以存贷业务为特征的传统业务领域转向争夺以中间业务为特征的现代化领域。

1. 手续费及佣金净收入涨幅巨大, 高于营业收入增幅。

从2005年至2013年我国16家上市银行营业收入情况可看出, 16家上市银行营业收入从2005年的5 402亿元人民币增长至2013年的29 118亿元人民币, 增幅5.39倍, 其中净利息收入从4 511亿元增长至22 390亿元, 增幅4.96倍;手续费及佣金净收入从341亿元增长至5 699亿元, 增幅更是达到16.71倍, 涨幅巨大 (如图1所示) 。

2. 手续费及佣金净收入占营业收入比例不高, 但占比稳步增长, 发展空间较大。

近10年来, 银行净利息收入占营业收入的比重较高, 但呈逐年下降趋势, 由2004年的84%下降至2014年6月末的73%。非利息收入占营业收入比从2004年16%提升至2014年6月末的27%, 其中手续费及佣金净收入贡献了大部分的涨幅, 占营业收入比从2004年的6%增长至2014年6月末的21% (如图2所示) 。在利率市场化的今后, 手续费和佣金净收入将是银行非利息收入的主要增长点, 是未来银行业重点发展的方向。

3.银行卡业务发展迅速是支付结算类收入增长的主因。

近4年16家上市银行支付结算类业务收入占手续费及佣金收入的比例逐年上升, 由2010年的36.88%上升至2013年的41.25%。2013年, 16家上市银行支付结算类业务收入合计2 351亿元, 是2010年的2倍, 其中同期普通结算业务收入增长59.20%, 而银行卡业务收入增长是2010年的2.43倍, 银行卡业务发展迅速成为银行支付结算服务收入增长的主因。银行卡业务收入占支付结算类业务收入的占比也由2010年的48.6%上升到2013年的59.17% (见表1所列) 。

单位:亿元

二、境外银行机构支付结算服务收费的情况

(一) 境外支付结算服务收费实践的特点

1. 自主定价。

银行提供相关服务并对这些服务自主定价, 是国际通行的做法。银行业消费者消费预期的复杂性注定了收费标准确立与修改无法经过双方协商。正因如此, 各国监管法规、监管当局都不支持通过反映消费者意愿来影响银行服务收费标准的确立或者修改。英国对金融产品和服务的监管非常宽松, 对银行的收费和费用问题, 缺乏法定的监管机制。英国银行业自律守则《银行业守则》中也没有提及银行费用、收费水平或相关费用的豁免等问题。我国香港特别行政区银行公会出台的自律守则《银行营运守则》中并未明确银行的费用和收费水平。香港金融管理局无意监管费用和收费, 认为这是银行机构的商业事项。

2. 市场细分。

国外银行收费大都建立在差异化竞争的基础上, 根据不同的市场定位与经营策略确定收费的内容, 实行“差别定价”, 并提供相匹配的高品质服务。为避免自主定价可能对弱势一方或者弱势群体造成损害, 各国立法往往就不公平的格式化合约条款作出禁止性的规定。一些银行出于政策法规要求和自身对社会效益的追求, 也作出这方面的特殊规定, 如香港汇丰银行和恒生银行都对65岁或以上的长者、领取政府伤残津贴人士免收账户管理费。

3. 收费透明。

国外银行在进行收费调整时, 通常提前告知有关收费政策的调整, 并预留充分时间给客户进行账户的维护与调整;此外, 银行还照顾不同阶层客户的需要, 提供包括网络公告、寄送通知函等多种披露渠道。例如, 英国《银行业守则》对于变更收费问题, 规定银行如调高费用和收费, 必须在实施日期前至少30天, 给予个人通知。

(二) 境外银行中间业务收费情况

1. 美国:自由化刺激中间业务收入增长, 中间业务收入占比增长明显。

20世纪80年代以前, 美国实行严格的分业经营和利率管制, 银行中间业务发展受到限制。1980年开始, 由于金融脱媒日益突出, 美国政府推行一系列金融改革措施, 先后废除了约束存款利率上限的“Q条例”和限制银行、证券公司、保险公司跨界经营的《格拉斯——斯蒂格尔法》。金融自由化政策极大刺激了银行中间业务的发展, 在1980年至2000年的21年中, 美国银行业非利息收入由143亿美元增长至1 542亿美元, 实现年均12.61%的高速增长, 非利息收入占营业收入的比例由22%上升至43%。2000年至2014年上半年, 美国银行业非利息收入占营业收入的比例一直徘徊在40%左右 (如图3所示) 。

2.香港:息差下滑促进中间业务发展, 交易账户收益显著提升。

香港在1964年制定了存款利率协议, 由香港银行公会商定, 银行向客户提供统一的存款利率。由于监管当局对利率进行保护, 银行通过存贷业务就能够取得较高收益, 因而没有动力发展中间业务, 中间业务收入与总资产的比率始终徘徊在0.8%左右。1994年香港发起利率市场化改革, 直到2000年完成后, 银行业净息差受到冲击不断下滑, 才迫使银行大力拓展中间业务, 以弥补利息收入下降的损失。以香港上海汇丰银行为例, 其年报显示, 从1999年开始汇丰银行营业收入一直保持良性增长态势, 非利息收入增长快过利息收入增长。净利息收入占营业收入比例由1999年的70%, 逐步下降到2012年的52%, 非利息收入占营业收入比例由期初的30%上升到48%, 其中手续费及佣金净额占营业收入比例由19%提升到25% (见表2所列) 。

三、我国支付结算服务收费监管环境存在的问题

(一) 银行支付结算服务业务收费法律体系不健全

目前, 尚未出台关于银行服务收费的专门法律, 更无支付结算服务业务收费的专项法律法规。银行办理结算业务收取费用的主要依据是《商业银行法》《价格法》《支付结算办法》及《商业银行服务价格管理办法》, 支付结算服务业务相关法律条文分散于不同的法律法规, 给妥善处理银行与客户之间的纠纷以及促进银行支付结算服务业务收费的健康发展带来一定的难度。

(二) 银行支付结算服务收费监管主体不明确

对银行服务收费明确有监管权的部门包括政府价格主管部门、支付结算主管部门和行业监管部门3个主体, 3个主体具体的监管职责、监管分工、监管重点都不是很明确, 导致对银行支付结算服务收费实施有效监管存在较大难度。

(三) 价格形成机制不完善, 银行对支付结算服务收费定价缺乏合理测算

支付结算服务收费不科学, 国内绝大多数银行未能实现成本核算, 特别是新产品定价主要凭经验估计或主观的判断收费, 定价方法粗糙, 收费标准存在一定差异, 缺乏有效的协调机制, 信息透明度也不高。

(四) 多年不变的政府指导价对支付结算服务收费形成压力

目前, 银行机构人民币基本支付结算服务类业务的收费标准仍在执行1997年颁布的《支付结算办法》等规定的价格。实行政府指导价的基本支付结算服务业务收费标准还停留在10年前水平, 导致银行出现较为严重的收不抵支、成本倒挂现象。

(五) 公众的金融消费理念尚未形成

长期以来, 我国的银行业经营比较粗放, 服务品种也比较单一, 免费服务的局面维持了数十载, 许多客户将国有银行定性为公共性质, 把社会效益理解为免费午餐, 将服务收费看成是拒小客户于门外, 这些陈旧观念从根本上制约了银行改革发展的步伐。

四、改进支付结算服务收费的政策建议

(一) 制定合理的定价原理和模型

银行在制定支付结算服务收费定价时, 应综合考虑影响价格的成本、需求、竞争等多种因素, 将传统的成本导向定价法、需求导向定价法和竞争导向定价法有效结合, 制定合理的定价原理和模型, 更好地满足银行自身经营发展、客户的需求和市场竞争需要。

(二) 完善银行支付结算服务收费法规体系

建议修订原有法规制度, 进一步完善银行支付服务收费的法规体系, 并至少包括3个层次:一是总体规定, 确定银行支付结算服务收费的主管部门, 明确规定主管部门和相关部门的职责;二是明确银行支付结算服务的概念和范围, 界定哪些收费项目实行政府指导价和政府定价, 哪些收费项目实行市场调节价;三是明确银行支付结算服务收费的监督管理办法和相关实施细则。

(三) 调整政府指导价格收费项目及标准

人民银行应根据支付结算业务发展的需要和市场的变化及时调整, 会同国务院价格主管部门重新核定支付结算服务收费标准, 改变银行部分支付结算服务业务收不抵支、成本倒挂现象。如条件允许, 建议探讨、试行地区差价, 贯彻《价格法》关于政府指导价、政府定价实行合理的批零差价、地区差价的相关意见。

(四) 推进支付结算服务收费市场化

利率市场化在即, 我国应该借鉴国外的经验, 顺应银行费率市场化潮流, 实行支付结算服务收费市场化, 对政府指导价外的结算收费给予银行更多的自主定价权, 充分体现银行提供支付结算服务的有偿性, 保证银行金融服务与收取费用的对等性, 促进其良性竞争。

(五) 切实改进银行支付结算服务水平

银行要提高自身服务水平, 积极主动地开拓结算业务市场, 推出真正服务社会的金融产品和服务手段, 让消费者觉得即使付费也是物有所值。这不仅是满足金融消费的需要, 更是银行迎接金融业全面开放, 增强自身竞争能力的必由之路。

(六) 提高支付结算服务收费的透明度

银行在进行收费或调整收费时, 应学习国外的做法, 提高收费的透明度, 确保客户享有充分的知情权和选择权。银行要改变现阶段张贴“店堂告示”的简单做法, 应照顾不同阶层客户的需要, 提供包括网络公告、新闻媒体、手机、寄送通知函、网点放置等多种披露渠道, 对消费者进行充分披露, 确保信息传达的及时性和有效性, 保障消费者的知情权。

(七) 加强社会舆论, 正确引导客户付费观念

推行支付结算服务收费是市场经济发展的必然趋势, 政府及监管部门应对银行收费予以正面支持, 媒体应客观公正发挥舆论导向作用, 银行也要加强对消费者的宣传和解释工作。有关各方应多途径多手段提高全社会对银行服务收费的认知水平, 为实施银行支付结算服务自主定价提供较好的社会环境, 通过各种途径增强广大消费者的有偿服务意识。

参考文献

[1]何荣庆.支付结算业务收费标准存在的问题及政策建议[J].南方金融, 2006 (7) :69.

[2]刘春梅.国外支付结算服务收费的做法及对我国的启示[J].工业审计与会计, 2009 (2) :37-39.

我国银行系统支付结算体系研究 篇3

当前我国银行系统支付结算体系发展现状、趋势及面临的问题

近年来，我国各地人民银行组织协调金融系统的支付结算体系建设，围绕加快客户资金的往来清算速度、实现资金汇划的即时到位、增加资金的安全性以杜绝风险等方面做了很多工作。当前，在我国银行系统支付结算体系建设中，以数据大集中为标志的新一轮信息化建设趋势明显，为适应商业银行数据逐步集中的趋势和网络信息技术的发展，人民银行总行已开始了中国国家现代化支付系统的建设，确定在省会（首府）城市、直辖市和深圳等32个城市处理中心（CCPC）的基础上，加快大额支付系统往地市的延伸工作，这无疑是一项具有长远意义的重大发展举措，但由此也更加凸显一系列迫切需要解决的问题：

1、现有同城清算系统的出路及如何实现大额支付系统上线后管理模式的匹配、数据的有效利用、决策的有力支持。支付系统建设完成后，现有的同城系统中的大部分业务将转移到支付系统上运行。在这种情况下，如何延续同城系统的生命力？建立大额支付系统后，对网络的依赖性更强了，信息沟通也较以往困难。同时，业务集中势必引起目前管理模式的变化，这必将影响支付系统的推广速度，而且大量无效的数据不仅耗用宝贵的系统资源，而且可能给银行带来支付风险。如何为决策者提供有效数据分析和决策支持，也将是数据大集中之后的又一难题。

2、商业银行现有的以借记划拨为主的分散式大联行支付结算体制存在较大缺陷。一是当前商业银行在国内联行系统内仍然采取以借记划拨(DebitTransfers)为主的，资金在一个系统或银行内部付款指令与头寸相向流动的传统划付方式。国内联行之间在处理从国外的收款业务时，先将支付凭证(或支付指令)传递到有关行进行支付在先，在账户上记账以反映资金的转移在后，无人监控两者之间的时间差。支付指令的传递与系统内记账即转移资金是两个独立的过程。而且对于付款而言，由于己经签发了付款指示，因此借记划拨可以在任何时间发生，付款行必须要保留该付款指示项下的资金以保证支付，如果此类业务大量存在将会影响商业银行的资金使用效益。

二是当前国内商业银行的联行间账户设置内部做法是:把联行账务划分为往户和来户两个系统，由两个关系行直接往来，通过划款报单进行核算。在联行账务核算、监督形式和汇差资金管理上采取“分别核算、集中监督、分级管理”的办法。这种联行之间的往来运作模式多年来一直是商业银行办理异地结算业务和内部资金划拨的重要工具，但其存在的问题是显而易见的。

3、央行与银监会之间在支付结算监管中的角色定位不清。虽然新修改的《中国人民银行法》明确规定了人民银行有权对金融机构的支付结算业务进行检查监督，但在实践中，银监会同样可以对金融机构在支付结算中的违规行为以机构违规的名义进行查处，由于银监会行使的是机构监管权，而人民银行行使的是功能监管权，在当今现实条件下，由银监会的机构监管权延伸的高管人员资格管理远比人民银行单纯的业务纠偏更有威慑力，使本来承担牵头组织协调银行支付结算体系建设的人民银行监管乏力，与支付结算虽有天生的亲缘关系，但“龙生九子、尾大不掉”，在组织协调上面临很大困扰。

解决上述问题的对策探析

1、在现有同城系统平台上扩展其他增值业务及规范培训大额支付业务人员、修订不适应数据大集中模式的现行规章制度。根据我国金融信息化建设现状，可在现有同城系统平台上，由人民银行牵头，组织商业银行机构大力拓展同城中间业务的支付结算。如在一个城市范围内，建设本市“缴费一户通”，建立一个集各类缴费业务于一体，能实现批量代扣和现金、电话、缴费机、互联网等实时缴费的安全高效缴费系统，在广大市民、缴费单位、收费单位和银行间形成一个高效的资金清算通道，进一步提升城市信息化水平。系统初期可实现客户信息管理业务、批量代收业务、企业实时代收业务、个人存款缴费业务、个人银行柜台缴费业务，今后可拓展到订票、代理保险等其他增值业务。同时要对大额支付相关技术人员和业务人员进行规范的培训，改变现行规章制度与数据大集中模式不完全匹配的现状，对现有规章制度根据数据大集中的环境特点进行修订，对已完全不能适应新的业务情况的陈旧规章，需要废止后重新制订。

2、实现商业银行资金划拨体制由借记划拨为主向贷记划拨为主转变，联行体制改革从大联行制向集中分层次结算制转变，资金管理体制由分散式向集中式转变。一是资金划拨体制由借记划拨为主向贷记划拨为主转变，实现资金在一个结算系统或银行内部付款指令与头寸同步流动的资金划付。付款方启动资金划拨，在发出支付指令的同时将头寸贷记给收款方，即系统内记账在先，支付给客户在后，支付的依据是从前手(代理行或联行)收到的支付指令和到账的款项。这样，付款指令合法性的审核得以落实，付款过程也置于监控之中。通过明确付款责任，发挥批量处理支付凭证的效率，完善对凭证的传递和支付过程的严密监控。

二是联行体制改革从大联行制向集中分层次结算制转变，将传统的联行间直接往来集中在总行或省行销账的大联行制，改变为下级行在上级行开立账户制度，联行间的收付往来通过在上一级行账户内借、贷记完成。集中到一个部门或集中到总行统一对外收发付款信息，实行总行、省行、地市行三个层次的账户设置，当省辖内实行数据大集中或建立区域支付系统后，三层次变为两层次，即业务处理在总行和省行两级中心分别集中，省行集中处理辖内业务。

三是实现商业银行资金管理体制由分散式向集中式转变。目前电子技术和网络通讯技术己为商业银行资金的集中化处理提供了可能，为加强对商业银行资金流量的监控和管理，提高商业银行掌握和运用资金的能力，开拓新的业务品种，在商业银行内部支付结算中对收付资金的集中化处理和管理势在必行。近期应实现相对集中式的管理体制，即商业银行收付资金款项可以通过不同系统或途径对外办理收付，国外来委业务也可以通过不同途径对内办理，国内分行可以与代理行直接收付往来，但其账务需通过联行资金上划总行或国外账户行分账户头寸与总行往来账户头寸挂钩，国内约期下划分账户余额。这在当前金融电子化水平运用不充分的条件下，有利于业务发生行尽早接收到国外收付款指示，尽早对外查询查复，对客户履行付款职责。远期应以实现彻底的集中式管理体制为目标，商业银行一切收付资金款项均通过一个电子结算系统或中心机构对外办理收付。收付集中、头寸集中、销账集中，以现代科技为先导，以先进网络通讯条件为基础，使商业银行的资金收付收缩到一个点上，不仅国内分支行而且海外联行都在总行开设账户，集中对外，使全行收付资金实现实时集中的结算，最大程度地为客户提供快捷、方便的服务，扩大市场竞争潜能。

3、人民银行要依法创新对银行机构支付结算体系的有效监管。《中国人民银行法》已明确规定了人民银行在牵头组织协调银行支付结算体系中的重大职责，对商业银行支付结算业务的功能监管权，这是法律赋予人民银行维护金融稳定与防范特定银行业务风险的“尚方宝剑”，是更高层次的监管。在当前现实条件下，人民银行要实现依法依规对商业银行支付结算工作的有效监管，必须大胆创新监管方式、方法。重点落实监管协调机制、建立信息共享、健全自身工作机制。一是在建立横向协调联络机制上，既要与地方党政保持紧密联系的工作协调机制，主动争取支持，将银行机构支付清算体系的发展、维护工作纳入地方“十一五”经济和社会发展的整体规划，又要建立与银监等金融监管部门的工作协调、信息沟通和共享机制，及与地方相关职能部门的联动机制。二是在建立对商业银行支付结算监管内部工作协调机制方面，既要健全人民银行各级行的金融监管领导小组和行政处罚委员会，加强依法监管，增强监管的政策刚性；又要建立以支付结算监管为重点的“大监管”工作机制，把对商业银行支付结算业务的检查和其它检查结合起来，增强人民银行的监管权威，确保我国银行机构支付结算体系的健康有序发展。

银行支付结算工作自查报告 篇4

一、基本情况

本次支付结算工作的检查期间为1月1日到12月31日，根据要求我行认真组织了综合管理部、综合业务部的相关人员对我行的支付结算业务和各项管理工作开展了自查，包括综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理。经自查，我行辖内网点能够依法经营，内控制度健全，并能按照相关法律和人民银行要求办理各项业务，未出现重大的操作性错误。

(一)综合管理

1、我行积极参加人民银行支付结算管理部门组织的各类专业会议，遵守会议纪律，按照会议要求准备相关会议资料，会后及时向相关人员传达会议精神，组织学习相关内容，贯彻执行支付结算法律法规，保障支付结算活动正常进行。

2、我行按时报送年度支付结算工作总结，涉及支付结算工作的重大事项及重要案例及时报当地人民银行备案，并根据工作安排积极配合人民银行完成年度支付结算金融服务报告、支付通讯等支付结算相关材料的报送工作。

3、加强支付结算人员新业务知识的宣传、培训，努力提高支付结算服务水平。

(二)支付系统管理

1、我行严格执行支付系统清算纪律，加强支付系统安全管理。按照现代化支付系统、支票影像系业务处理办法、手续办理各项支付业务。规范直接参与者地方押密钥的领用、登记和保管，制定支付系统地方押密钥管理岗位职责并合理设置人员岗位。

2、加强支付系统流动性管理，建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的.日常监测和预警机制，确保了支付系统安全、稳定、高效运作和各项通过支付系统办理的业务顺利开展。

3、按时报送支付清算系统等基础设施建设过程中业务测试、模拟运行、业务需求及系统管理办法征求意见等相关材料，搞好支付结算综合反映。

(三)结算管理

我支行严格按照支付结算制度、业务处理手续和实施办法组织结算业务管理。规范支付结算工具创新业务、有关票据结算凭证的印制和结算印章的刻制，以及对票据、重要结算凭证、结算印章、银行汇票密押、数字签名等安全措施应用的管理。同时，认真、及时做好支付结算数据的统计和编报工作，努力完成人民银行布置的结算管理方面的情况调查及专题文字材料。

(四)银行卡管理

1、特约商户管理。我行已建立商户风险评级及风险审批制度，营销客户经理、pos后台管理人员以及市行、省行审批人员、监控检查等岗位相互分离，严控商户准入及审批管理。我行暂无低扣率、零扣率商户，也不存在异地拓展商户。发展特约商户都经过严格的实名审核和现场调查制度，充分利用联网核查身份信息系统、人民银行征信系统、中国银联银行卡风险信息共享系统等核查方式，核实商户法定代表人或负责人、授权经办人的个人身份，到现场调查了解商户的经营背景、营业场所、经营、范围、财务状况、资信等情况，并在pos业务管理控制台中登记商户信息。我行按照要求在银联商户信息注册平台进行商户信息注册。特约商户在银联商户信息注册系统中信息与真实信息相符，包括商户名称、商户编码、商户类别码、收单机构代码、受理机构代码、地区代码、商户状态、终端编号等内容。

2、我行发卡业务严格按照《个人存款账户实名制规定》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定办理各项个人结算账户业务，未发现违规现象。

3、及时监测银行卡交易与使用管理情况，定时查看报表管理平台上的发卡数、已发卡账户总存款金额和平均余额，配合人行完成银行卡数据的统计和编报工作。

(五)账户管理

1、单位账户。从自查情况看，我行在开立单位账户时做到了：

一是加强开户代理人身份识别，要求开立单位结算账户必须与法定代表人或者财务负责人电话核实;

二是强化客户身份证明文件合规性审核，通过联网核查系统对个人身份进行核查，对存有疑义的营业执照、组织机构代码证等文件通过工商管理局、质监局网站对其进行核实;

三是强调办理单位结算账户各项业务流程监督，要求办理各项单位结算账户业务必须全程录像监控;

四是按照规定妥善保存结算账户资料文件，账户资料必须于保险柜保管，并落实双人管控原则，未经有权人批准，任何人不得调阅账户资料;

五是严格执行已开立账户资金使用规定，通过系统和人工双重控制，规范客户使用账户办理各项业务的合法合规性，与可疑交易报告规定相结合，防范客户利用银行结算账户从事非法交易;

六是加强印鉴卡、重要空白凭证等业务单证管理，将空白印鉴卡视同为重要空白凭证管理，严密重要空白凭证管理，严密重要空白凭证控号管理措施，对外出售凭证纳入系统控制，并需确认购买人身份。

2、个人账户。我行对个人账户的自查重点要求在：是否开立匿名、假名个人结算账户、是否按照规定要求客户出示身份证件并留存复印件、境内个人办理个人结算账户业务是否开展联网核查等。经查，我行严格按照《个人存款账户实名制规定》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定办理各项个人结算账户业务，未发现违规现象。

二、存在的问题

通过本次自查反映的情况可以看出，我行人民币支付结算管理工作总体上较为有序，未发现重大风险隐患，各项支付结算法规执行较为到位，相关人员具备基本业务素质。但是经过检查，我们也发现了一些问题：

(1)针对复杂多变的银行突发事件，我行各项突发事件应急方案还不够完善，应急演练工作落实不到位，相关人员缺少应对经验。

(2)我行支付结算业务存在支票影像截留业务成功率不高的问题，没有全部实现与人民银行影像支票系统对接，支票影像交换业务开展存在困难。

三、整改措施

1、针对本次自查发现的问题，我行将高度重视，以此为契机，对存在的问题切实整改。认真执行监管部门的要求，依法经营，不断完善各项制度，提高我行的支付结算管理水平，维护银行业支付体系的安全。

2、建立健全支付清算系统危机处置组织机构，不断完善支付清算系统应急预案，定期组织开展危机处置应急演练。加强员工培训，提高自律意识。通过开展业务培训、技能竞赛等方式，督促相关人员认真学习支付结算相关规定，杜绝管理漏洞和风险隐患。

支付结算业务及国库业务自查报告 篇5

会计信息部：

根据X银发[2011]94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：

一、支付结算业务。

1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。

2、我社一直按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更和撤销业务。

3、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，并设有专人复核，有份健全的开销户登记。对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的登记和审批制度执行，并及时上报县联社，未发现违规现象

二、国库业务。我社对当地财政所交来的缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书拒绝受理；在受理缴款书后，及时办理转账，没有出现无故压票现象；我社没有违规为征收机关开立预算收入过渡户；除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。

通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。

XX分社

支付结算调研报告 篇6

第一阶段自查情况报告

省分行: 根据省分行《转发<中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知>的通知》(工银办发[2011]268号)要求和省分行统一安排部署，结合我行实际，及时开展了支付结算自查工作。现将第一阶段自查工作开展报告如下:

一、基本情况

按照省分行要求，我行相关检查人员对照《支付结算检查实施方案》内容进行了认真自查。从自查情况看，报告期票据业务没发现问题。我行抽调运行督导、银行卡专管员、资金财务部负责票据业务的人员参加支付结算执法检查自查工作，参加的人数共6人，报告期已检查4各网点，检查共发现问题85个，其中，银行卡部门发现问题5个，资金财务部未发现问题，运行管理部共检查170个账户，发现问题80个，现场整改45个，限期整改25个，无法整改10个，我行个人结算账户是以总对总的方式向人民银行进行报送。

二、存在的问题

（一）银行卡业务方面

一是未建立发卡业务风险指标体系和收益指标体系。二是没有专门制定针对在本行大量开户或申请卡的持卡人审核机制；对同一持卡人在本银行办理银行卡的数量进行限制。三是没有建立商户收单业务风险、收益指标体系。四是没有建立特约商户交易监测指标体系；设立了可疑交易监控。

（二）人民币结算账户业务方面

1、部分网点新开单位结算账户开立时未打印3032开户信息交客户签字确认。如：邻水支行营业室2011年1月25日开立的邻水县邻嘉超市。

2、部分网点单位结算账户开立时与企业签订的账户管理协议书无甲方（企业）有权人签章。如：邻水支行营业室2010年10月20日开立的邻水县新丰制衣有限公司。

3、个别网点尽职调查意见书无客户经理尽职调查结论。如：邻水支行营业室2011年1月25日开立的鼎屏镇金科装饰材料经营部。

4、个别网点单位账户资料中无开户许可证副本。如：邻水支行营业室2011年2月11日开立的邻水县宏斌商贸有限责任公司。

5、个别网点单位预留银行印鉴申请书上未加盖预留印鉴式样。如：邻水支行营业室2010年1月28日开立的邻水县招商引资局工会委员会。

6、个别网点一般存款账户开立时企业未提供开立一般存款账户的公函或申请。如：古邻大道分理处2010年4月20日开立的四川省泰源煤业有限责任公司。

7、个别网点单位预留印鉴名称与银行账户名称不一致。如：邻水支行营业室2011年1月21日开立的四川艺馨环境景观工程有限公司，一般账户，单位预留印鉴全称：四川艺馨环境景观工程有限公司重庆垫江（渝川界）至四川邻水高速公路绿化工程DL14合同段项目经理部。且《支付密码协议书》漏盖单位公章，同时，协议上加盖的预留银行印鉴与《单位预留银行印鉴申请书》预留银行印鉴式样不一致。

8、个别单位结算账户在人行已销户，我行系统未销户，且无账户资料。如：邻水支行营业室2010年8月13日开立的邻水县六六福珠宝店。

9、个别网点一般存款账户人行账户管理系统中有提前报备的现象。如：邻水支行营业室2010年11月11日开立的邻水县远丰工业发展有限责任公司，***670，一般账户，提前10天人行系统报备，人行报备时间2010年11月1日。

10、个别网点账户人行账户管理系统有，网点主机系统中无开户记录。如：邻水支行古邻大道分理处开立的邻水县金鑫建材门市（***074）基本户，人行账户管理系统显示开户时间为：2010-08-17； 四川省泰源煤业有限责任公司（***7776）一般户，人行账户管理系统显示开户时间为：2010-05-18。

11、个别“法人委托授权书”上无客户经理批注的“亲见法人委托授权签章”字样。如：邻水支行营业室2010年6月2日开立的邻水县六合果业开发有限公司。

12、个别一般存款账户或专用存款账户开立后未规定的时间内在人行系统中报备。如：邻水支行营业室2010年5月20日开立四川远翔机械制造有限公司（***1974）一般户。向人行报备时间为6月3日，延时报备14天。

13、个别账户资料中无尽职调查报告和双人实地合影照。如：邻水支行营业室2010年6月9日开立的邻水县鑫旺化工有限公司破产清算组。

14、个别网点账户单位预留银行印鉴不符合规定：如：邻水支行营业室2010年1月26日开立的邻水鑫福煤业有限公司，账号：***1726#，一般存款账户，该账户的预留银行印鉴式样缺法人（单位负责人）或其授权代理人的签名或签章。

15、个别网点单位结算账户开立时未通过“四川企业信用网”等核实营业执照，资料中也无双人实地核实合影照。且使用的印章名称（四川长城建筑（集团）有限公司邻水供电有限责任公司巡检中心建设工程项目部）与开户名称不一致。如：邻水支行营业室2010年3月18日开立的四川长城建筑（集团）有限公司，临时存款账户。

16、个别网点账户签订的原子印章使用协议乙方（企业）加盖的是“财务专用”章。如：邻水支行营业室2010年2月25日开立的四川上甲房地产开发有限公司，账号：***3970#，一般存款账户。

17、个别网点单位预留银行印鉴申请书上的预留银行印鉴式样为“空白”。如：邻水支行古邻大道分理处开立的邻水县顺昌贸易有限公司，基本存款账户。

18、个别网点单位预留银行印鉴申请书上的预留银行印鉴启用时间与账户开户时间为同一天。如：邻水支行古邻大道分理处2010年11月30日开立的邻水县波比一族服装店，基本存款账户。

（三）票据业务方面

检查期我行在办理商业汇票贴现业务时，按规定审查了贴现申请人与其前手之间的真实贸易背景，留存了合同和发票的复印件，办理商业汇票质押符合人民银行相关规定。检查期我行无银行承兑汇票承兑业务发生、也无商业承兑汇票、票据的挂失止付业务和电子商业汇票业务发生。

对人行2010年商业汇票承兑和贴现业务专项执法检查中发现的问题，我行高度重视，立即组织相关部门、相关人员进行专题研究分析，查找问题原因，并认真进行了整改。对检查中发现的票据背书不完整、贴现调查不严谨和审核不严谨问题，经办人员已将资料收集、补充完整。对因征信系统更新滞后所致的法人代表和委托人不一致问题，我行经办人员已收齐该客户法人代表更换前后的相关资料作补充说明。对贴现申请人广安市泰鑫矿业有限责任公司（小规模纳税人，劳务工程交易合同）办理的贴现无增值税发票问题，我行已要求相关人员在今后的工作中加强相关税收制度的学习，加强预见性，避免类似情况发生。

三、整改及建议

1、通过自查发现我行在单位结算账户管理等方面还存在一些问题，我行将通过边查边整改、限期整改等方式加大对这些问题的整治力度，同时，对检查出来的问题纳入下季度进行跟踪检查，如在出现类似问题将加大处罚力度。

2、银行卡部门建议总行制定统一的、规范的发卡业务风险指标体系和收益指标体系以及商户收单业务风险、收益指标体系等。

3、加强网点员工培训工作，增强制度执行意识、责任意识和风险防范意识；加强职业道德教育，增强工作责任心，提高员工业务素质和思想素质；自觉拒绝违规操作, 杜绝以习惯操作代替制度、以信任代替制度等违规行为。

4、对于部分账户存在提前和延后报备的问题，我行将在自查结束后专题向人行报告，以寻求解决的办法。

对完善县域支付结算体系的思考 篇7

一、县域支付结算体系发展现状

2005年以来，县域支付结算体系快速发展。2006年，人民银行专门下发了《关于做好农村地区支付结算工作》的指导意见，进一步加大了支付结算系统在农村地区的推广应用，同时以《票据法》为主体，以《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等配套制度法规的管理体系得到了进一步完善。大小额支付系统在县域金融机构中得到了推广使用，集中代收付业务也逐步开通，通存通兑业务已全面普及。但县以下农村金融机构稀少、支付结算基础设施相对滞后、支付结算方式单一、结算服务手段陈旧、非现金支付工具应用较少等问题依然突出。

二、县域支付结算体系发展存在的问题

（一）农村金融机构网点减少，支付结算系统不健全。

随着国有商业银行体制的战略调整，甘谷县每个乡镇所在地除保留一家邮政储蓄机构外，只有农村信用社一家金融机构。由于农村营业网点少，支付结算体系不全，一些边远村农民有时为一笔简单的现金交易也要翻山越岭到几十里外的乡镇营业网点办理。

（二）基础设施落后，无法满足支付结算需要。

农村乡镇现有的金融机构电子化网络建设落后，基础设施和办公条件差，导致目前大小额支付结算系统与农村各金融机构不能联网。

（三）票据交换覆盖面窄。

目前的票据结算支付只能在县城内的金融机构办理，笔者所在县域的货币支付结算手段仍以现金为主。从2006年底农村信用社实现了全省农村合作金融机构电子化建设系统联网上线运行后，开通了省内各农村合作金融机构的通存通兑，减少了农民异地自带现金流动，但到业务关系发生地的支付结算仍要通过现金来完成。加之农村金融机构库存现金有限，金额稍大的支付就不能得到及时兑现。

三、对策建议

（一）积极构建农村支付服务体系。

构建与县域经济发展相适应、立足“三农”、服务“三农”，服务手段丰富、支付工具多样、支付系统高效的农村支付体系，需要农业银行的机构设置向农村延伸，将现有的支付结算系统向农村拓展。基层邮政储蓄机构和农村信用社要尽快调整和改革现有农村支付结算现状，大力开发和推广适合农村实际，农民喜欢的支付结算服务品种，切实做到方便农民的非现金支付。

（二）大力推进农村支付体系建设。

县域以下农村金融机构应由支付结算管理部门牵头，在加快推进农村地区支付服务设施建设的同时，逐步扩展和延伸支付清算网络在农村地区的辐射范围，使农村现有的金融机构全部加入到当地同城结算系统，不断扩大票据的使用流通范围。农村金融机构要在加大投入的基础上，切实解决业务处理系统落后、办事效率不高的问题。

（三）尽快实现快捷的结算服务。

农牧区支付结算体系的完善探析 篇8

【关键词】农牧区；支付结算；体系建立；完善策略

建立健全农牧区金融服务体系，是新时期提高牧区金融服务质量，着力于“三农”建设的重要内容。从金融产品的完善，到金融服务方式的创新，都强调以“创新”为驱动，为农牧区经济发展，创造良好的内外环境。在农牧区金融服务创新发展的过程中，支付结算体系的建立与完善，已成为农牧区深化金融事业发展的重点工作。当前，农牧区支付结算服务呈现出：（1）金融网点覆盖率低；（2）支付结算产品单一；（3）结算服务受限；（4）支付结算设施滞后等问题，强调积极完善农牧区支付结算体系的必要性与紧迫性。在笔者看来，新时期农牧区支付结算体系的完善，关键在于切实做好以下几个方面的工作：

一、加快推进农牧区经济发展，刺激现代化支付结算服务的需求

近年来，国家强化了对农牧区的经济建设，无论是在政策扶持，还是在资金投入等方面，都为新时期农牧区的经济发展，创造了良好的内外基础。为更好地建立健全支付结算体系，应依托农牧区经济发展，为现代支付结算服务的开展，提供充足的现实需求。首先，紧紧抓住牧区自然资源，依托资源优势，实现资源的综合开发与利用。通过发展各种经济合作组织，培育具有牧区特色的乡镇企业，这对于发展你、农牧区经济，起到十分重要的作用；其次，加快牧区民生工程建设，既是国家扶贫、安居工程建设的重点，也是积极改善农牧民生活生产的重要方面。通过特殊优惠金融政策的落实、医疗养老保险等制度的建立，为农牧民配套相应的金融服务，刺激现代支付结算服务在农牧区的需求。

二、立足农牧区的实际需求，实现支付结算差异化服务

农牧区作为欠发展地区，经济发展存在一定的不平衡性。为进一步完善农牧区支付结算体系，应针对牧区的实际需求，着力于多样化支付结算产品的开发。（1）农牧区经济发展的不平衡性，应强调支付结算服务的差异化，最大程度的平衡农户所需支付结算服务与支付结算供给之间的平衡；（2）立足于当地的经济发展情况、农牧民的习惯等元素，有针对性的开发支付结算产品。通过结算服务模式的创新、结算产品的差异化，最大程度地满足不同地区对支付结算的需求；（3）对于农牧区的基层人民银行，应在金融服务创新发展的过程中，提高积极主动性，在推广金融服务试点的同时，强化各银行之间的协调配合，扩大各金融机构扩大金融网点覆盖率，逐步解决当前网点覆盖率低等问题。

三、建立健全支付结算宣传机制，强化宣传教育的引导作用

为了进一步扩大现代化支付结算的现实需求，应进一步强化宣传教育，引导农牧民主动参与其中，发现代化金融服务。首先，建立健全支付结算宣传机制，形成常态化的宣传教育工作模式。通过电视、广播等方式，宣传现代支付结算知识，并回答农牧民的疑虑，为支付结算体系的完善，建立广泛的群众借此狐；其次，利用节假日、集会等时期，做好宣传工作。通过宣传手册的发放，让农牧民更好地了解支付结算知识，并面对面进行答疑，消除农牧民的心中疑虑；再次，做好乡镇企业、农牧养殖户的宣传工作，通过其带头示范作用，激活农牧民支付结算的需求，扩大现代支付结算模式在农牧区的辐射范围。

四、强化支付结算队伍建设，提高金融机构的金融服务水平

在新的发展形势之下，强化支付结算队伍建设，对于完善支付结算体系建设，具有十分重要的现实意义。（1）各金融机构在农牧区的营业网点，应提高工作人的综合素质，具备良好的专业技术和专业技术，能够胜任农牧区的网点工作需求；（2）通过技术培训等方式，强化对工作人员的技能培训，优化人员结构，着力于综合型人才的培养；（3）建立健全考核激励制度，通过完善的考核评价制度，提高工作人员的积极性，在人才引进、人才晋升发展等方面，创造更加公平、公正的环境；（4）完善内控机制，通过对现有支付结算业务的不断优化与创新，更好地推动对支付结算业务的发展，满足当前农牧区的经济发展需求。因此，农牧区支付结算体系的完善，应依托于专业能力扎实、职业素养过硬的支付结算体系，只有基础牢固，才能更好地推进发展，提高金融机构的金融服务水平。

总而言之，农牧区经济欠发展，区域发展不平衡性，对支付结算体系的建立与完善，形成了较大的阻力。为更好地推进农牧区经济发展，应着力于支付结算体系的完善，通过支付结算服务需求的刺激、支付结算差异化服务的实现、宣传引导的推进，都在很大程度上，为农牧区支付结算体系的完善，创造了良好内外条件，契合了新时期农牧区经济发展的现实需求。因此，农牧区在着力于经济发展的同时，应强化金融服务的现代化建设，依托支付结算体系的不断完善，既是对迎合经济的发展需求，也是推动农牧区经济发展的重要体现。

参考文献：

[1]瞿绍清.农村支付结算体系的现状及改革建议[J].华南金融，2013（06）.

[2]韩长生.对完善农村支付结算体系的调查与思考[J].中国金融，2014（20）.

[3]蔡则祥.县域经济发展中的金融支持问题研究[J].南京社会科学，2013（07）.

[4]胡波.疏通西藏优惠货币政策传导机制的视角[J].西南金融，2014（03）.

支付结算测验题 篇9

姓名_______班级_____学号____

一、单项选择题（每小题1分，共25分）

1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（）。A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（）。A.出票

B.背书 C.承兑

D.保证

4.收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

5.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

6.在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则()。A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准

7.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（）。A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

8.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9.由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

10.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

11.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起（）。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

12.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

13.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

14.根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。下列表述中，正确的是（）。A.贰零零叁年零壹拾月零贰拾日

B.贰零零叁年壹拾月零贰拾日 C.贰零零叁年零壹拾月贰拾日

D.贰零零叁年壹拾月贰拾日

15.下列不属于支票必须记载的事项是（）。

A．出票人签章

B．出票日期

C．付款人名称

D．付款地

16.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

17.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B.中文大写金额数字书写中使用繁体字

C.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

18.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.3

B.5

C.7

D.10

19.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.2

B.3

C.5

D.7

20.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10

B.15

C.20

D.30

21．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。

A．贰零零伍年贰月拾日

B．贰零零伍年零贰月壹拾日

C．贰零零伍年零贰月零壹拾日

D．贰零零伍年贰月壹拾日

22．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

23．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（）前提示付款。

A．2006年3月22日

B．2006年5月12日 C．2006年4月12日

D．2006年9月12日

24．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（）。A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

25．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），缺少任何一联，银行不予受理。

A．银行汇票和解讫通知

B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书

D．银行汇票和收款委托书

二、多项选择题（每小题2分，共50分）

1．下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）

A城市信用合作社

B农村信用合作社

C单位

D个体工商户

2．根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）

A单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D填制票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

3．下列关于票据签章的表述中，正确的有（）

A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

4．下列各项中，属于银行账户特点的有（）

A办理人民币业务

B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户

D是定期存款账户 5．下列各项中，属于支付结算方式的有（）

A银行卡

B汇兑

C票据

D委托收款

6．下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）

A单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

7．单位银行结算账户按用途不同，可分为（）

A基本存款账户

B一般存款账户

C专用存款账户和临时存款账户

D本地银行结算账户和异地银行结算账户

8．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤销

D因迁址需要变更开户银行的

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）

A机关、事业单位

B 单位设立的非独立核算的附属机构

C个体工商户

D居民委员会、村民委员会、社区委员会

10．下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）

A财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

11．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（）

A证券交易结算资金

B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金

D注册验资

12.下列有关银行账户的表述中，正确的有()。A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.借款转存可以申请开立临时存款账户

D.社会保障基金可以申请开立专用存款账户 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具以下证明（）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证

C粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D单位银行备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）

A设立临时机构

B异地临时经营活动 C党、、团、工会设在单位的组织机构经费

D注册验资

15．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记征

C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

16．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（）

A临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文

B异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

C异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户（）A债券、期货、信托等投资的本金和收益

B证券交易结算资金和期货交易保证金 C农、副、矿产品销售收入

D保险理赔、保费退还等款项

18． 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应证明文件

（）A经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

C因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

D基本存款账户开户登记证 19．根据《票据法》的规定，票据包括（）

A汇票

B传票

C本票

D支票

20．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的

B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C个人证券交易结算资金 D住房基金

21.下列各项票据中，银行不予受理的有（）。A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据

C、填写票据使用自造简化字

D、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

22.丧失票据的补救措施主要有（）。

A.登报声明作废

B.挂失止付

C.公示催告

D.普通诉讼

23.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。A．恪守信用，履行付款

B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款

D． 一个基本账户原则

24．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（）等方式进行货币给付及资金清算的行为。

A．票据

B．现金

C．汇兑

D．托收承付

25．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（）。A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票

D.与预留签章不符的支票

三、判断题（每小题1分，共25分）

1.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（）

2.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（）

3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，有出票人自行承担。

（）

4.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。

（）

5.个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。

（）

6．未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（）

7.根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

（）

8.根据《支付结算办法》的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

（）

9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

（）

10.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（）11.存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

（）

12.凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。

（）

13.军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（）

14.根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（）

15.银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

（）

16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

（）

17.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

（）

18.我国《票据法》规定的票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。

（）

19.根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。

（）

20.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。

（）

21.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。

（）22．出票人签章不符要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符要求的，票据同样丧失法律效力。

（）

23．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权人的代理人的签名或盖章。（）

24．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。

（）

25．签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人；收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。）8