支付结算

支付结算（精选12篇）

支付结算 篇1

支付结算服务是银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的业务, 它是银行向客户提供的基本金融服务。相应地, 支付结算服务收费就是银行在提供支付结算服务时向客户按照一定的标准收取费用以弥补其成本并获得利润的行为。具体而言, 支付结算服务收费主要有手续费、管理费、凭证工本费和其他结算费用四大类。

一、我国支付结算服务收费基本情况

(一) 现有法规制度建设现状

1. 我国涉及银行支付结算服务收费的法律法规较多, 法律框架基本形成主要可以分为以下几个级次:

一是《价格法》, 明确了价格管理、处罚的基本规定, 是银行支付结算服务收费必须遵守的基本法律;二是《商业银行法》, 确定了银行服务收费的合法地位;三是一系列规范性文件, 包括《商业银行服务价格管理办法》《支付结算办法》等, 明确了各项银行支付结算服务收费的标准。此外, 银行支付结算服务收费还应遵守《合同法》《消费者权益保护法》《价格违法行为行政处罚规定》等。

2. 现有法律法规明确了银行支付结算服务收费划分为政府指导价、政府定价和市场调节价。

一是《国家计委和国务院有关部门定价目录》明确了金融结算和交易服务费实行政府指导价;二是《商业银行服务价格管理办法》细化了哪些银行服务收费实行政府指导价、政府定价和市场调节价;三是《支付结算办法》等文件对部分实行政府指导价的银行支付服务收费标准进行了规定。

3. 银行支付结算服务收费由国务院价格主管部门、银监部门、人民银行等多方监管的格局基本形成。

例如, 《商业银行法》第五十条规定, “商业银行办理业务, 提供服务, 按照规定收取手续费。收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工, 分别会同国务院价格主管部门制定。”

(二) 支付结算服务业务收费的国内实践

近些年来, 我国支付结算服务收入虽呈现出逐年增长趋势, 但所占份额仍很小, 银行经营收入主要还是来自于利差收入。但是, 银行已经由争夺以存贷业务为特征的传统业务领域转向争夺以中间业务为特征的现代化领域。

1. 手续费及佣金净收入涨幅巨大, 高于营业收入增幅。

从2005年至2013年我国16家上市银行营业收入情况可看出, 16家上市银行营业收入从2005年的5 402亿元人民币增长至2013年的29 118亿元人民币, 增幅5.39倍, 其中净利息收入从4 511亿元增长至22 390亿元, 增幅4.96倍;手续费及佣金净收入从341亿元增长至5 699亿元, 增幅更是达到16.71倍, 涨幅巨大 (如图1所示) 。

2. 手续费及佣金净收入占营业收入比例不高, 但占比稳步增长, 发展空间较大。

近10年来, 银行净利息收入占营业收入的比重较高, 但呈逐年下降趋势, 由2004年的84%下降至2014年6月末的73%。非利息收入占营业收入比从2004年16%提升至2014年6月末的27%, 其中手续费及佣金净收入贡献了大部分的涨幅, 占营业收入比从2004年的6%增长至2014年6月末的21% (如图2所示) 。在利率市场化的今后, 手续费和佣金净收入将是银行非利息收入的主要增长点, 是未来银行业重点发展的方向。

3.银行卡业务发展迅速是支付结算类收入增长的主因。

近4年16家上市银行支付结算类业务收入占手续费及佣金收入的比例逐年上升, 由2010年的36.88%上升至2013年的41.25%。2013年, 16家上市银行支付结算类业务收入合计2 351亿元, 是2010年的2倍, 其中同期普通结算业务收入增长59.20%, 而银行卡业务收入增长是2010年的2.43倍, 银行卡业务发展迅速成为银行支付结算服务收入增长的主因。银行卡业务收入占支付结算类业务收入的占比也由2010年的48.6%上升到2013年的59.17% (见表1所列) 。

单位:亿元

二、境外银行机构支付结算服务收费的情况

(一) 境外支付结算服务收费实践的特点

1. 自主定价。

银行提供相关服务并对这些服务自主定价, 是国际通行的做法。银行业消费者消费预期的复杂性注定了收费标准确立与修改无法经过双方协商。正因如此, 各国监管法规、监管当局都不支持通过反映消费者意愿来影响银行服务收费标准的确立或者修改。英国对金融产品和服务的监管非常宽松, 对银行的收费和费用问题, 缺乏法定的监管机制。英国银行业自律守则《银行业守则》中也没有提及银行费用、收费水平或相关费用的豁免等问题。我国香港特别行政区银行公会出台的自律守则《银行营运守则》中并未明确银行的费用和收费水平。香港金融管理局无意监管费用和收费, 认为这是银行机构的商业事项。

2. 市场细分。

国外银行收费大都建立在差异化竞争的基础上, 根据不同的市场定位与经营策略确定收费的内容, 实行“差别定价”, 并提供相匹配的高品质服务。为避免自主定价可能对弱势一方或者弱势群体造成损害, 各国立法往往就不公平的格式化合约条款作出禁止性的规定。一些银行出于政策法规要求和自身对社会效益的追求, 也作出这方面的特殊规定, 如香港汇丰银行和恒生银行都对65岁或以上的长者、领取政府伤残津贴人士免收账户管理费。

3. 收费透明。

国外银行在进行收费调整时, 通常提前告知有关收费政策的调整, 并预留充分时间给客户进行账户的维护与调整;此外, 银行还照顾不同阶层客户的需要, 提供包括网络公告、寄送通知函等多种披露渠道。例如, 英国《银行业守则》对于变更收费问题, 规定银行如调高费用和收费, 必须在实施日期前至少30天, 给予个人通知。

(二) 境外银行中间业务收费情况

1. 美国:自由化刺激中间业务收入增长, 中间业务收入占比增长明显。

20世纪80年代以前, 美国实行严格的分业经营和利率管制, 银行中间业务发展受到限制。1980年开始, 由于金融脱媒日益突出, 美国政府推行一系列金融改革措施, 先后废除了约束存款利率上限的“Q条例”和限制银行、证券公司、保险公司跨界经营的《格拉斯——斯蒂格尔法》。金融自由化政策极大刺激了银行中间业务的发展, 在1980年至2000年的21年中, 美国银行业非利息收入由143亿美元增长至1 542亿美元, 实现年均12.61%的高速增长, 非利息收入占营业收入的比例由22%上升至43%。2000年至2014年上半年, 美国银行业非利息收入占营业收入的比例一直徘徊在40%左右 (如图3所示) 。

2.香港:息差下滑促进中间业务发展, 交易账户收益显著提升。

香港在1964年制定了存款利率协议, 由香港银行公会商定, 银行向客户提供统一的存款利率。由于监管当局对利率进行保护, 银行通过存贷业务就能够取得较高收益, 因而没有动力发展中间业务, 中间业务收入与总资产的比率始终徘徊在0.8%左右。1994年香港发起利率市场化改革, 直到2000年完成后, 银行业净息差受到冲击不断下滑, 才迫使银行大力拓展中间业务, 以弥补利息收入下降的损失。以香港上海汇丰银行为例, 其年报显示, 从1999年开始汇丰银行营业收入一直保持良性增长态势, 非利息收入增长快过利息收入增长。净利息收入占营业收入比例由1999年的70%, 逐步下降到2012年的52%, 非利息收入占营业收入比例由期初的30%上升到48%, 其中手续费及佣金净额占营业收入比例由19%提升到25% (见表2所列) 。

三、我国支付结算服务收费监管环境存在的问题

(一) 银行支付结算服务业务收费法律体系不健全

目前, 尚未出台关于银行服务收费的专门法律, 更无支付结算服务业务收费的专项法律法规。银行办理结算业务收取费用的主要依据是《商业银行法》《价格法》《支付结算办法》及《商业银行服务价格管理办法》, 支付结算服务业务相关法律条文分散于不同的法律法规, 给妥善处理银行与客户之间的纠纷以及促进银行支付结算服务业务收费的健康发展带来一定的难度。

(二) 银行支付结算服务收费监管主体不明确

对银行服务收费明确有监管权的部门包括政府价格主管部门、支付结算主管部门和行业监管部门3个主体, 3个主体具体的监管职责、监管分工、监管重点都不是很明确, 导致对银行支付结算服务收费实施有效监管存在较大难度。

(三) 价格形成机制不完善, 银行对支付结算服务收费定价缺乏合理测算

支付结算服务收费不科学, 国内绝大多数银行未能实现成本核算, 特别是新产品定价主要凭经验估计或主观的判断收费, 定价方法粗糙, 收费标准存在一定差异, 缺乏有效的协调机制, 信息透明度也不高。

(四) 多年不变的政府指导价对支付结算服务收费形成压力

目前, 银行机构人民币基本支付结算服务类业务的收费标准仍在执行1997年颁布的《支付结算办法》等规定的价格。实行政府指导价的基本支付结算服务业务收费标准还停留在10年前水平, 导致银行出现较为严重的收不抵支、成本倒挂现象。

(五) 公众的金融消费理念尚未形成

长期以来, 我国的银行业经营比较粗放, 服务品种也比较单一, 免费服务的局面维持了数十载, 许多客户将国有银行定性为公共性质, 把社会效益理解为免费午餐, 将服务收费看成是拒小客户于门外, 这些陈旧观念从根本上制约了银行改革发展的步伐。

四、改进支付结算服务收费的政策建议

(一) 制定合理的定价原理和模型

银行在制定支付结算服务收费定价时, 应综合考虑影响价格的成本、需求、竞争等多种因素, 将传统的成本导向定价法、需求导向定价法和竞争导向定价法有效结合, 制定合理的定价原理和模型, 更好地满足银行自身经营发展、客户的需求和市场竞争需要。

(二) 完善银行支付结算服务收费法规体系

建议修订原有法规制度, 进一步完善银行支付服务收费的法规体系, 并至少包括3个层次:一是总体规定, 确定银行支付结算服务收费的主管部门, 明确规定主管部门和相关部门的职责;二是明确银行支付结算服务的概念和范围, 界定哪些收费项目实行政府指导价和政府定价, 哪些收费项目实行市场调节价;三是明确银行支付结算服务收费的监督管理办法和相关实施细则。

(三) 调整政府指导价格收费项目及标准

人民银行应根据支付结算业务发展的需要和市场的变化及时调整, 会同国务院价格主管部门重新核定支付结算服务收费标准, 改变银行部分支付结算服务业务收不抵支、成本倒挂现象。如条件允许, 建议探讨、试行地区差价, 贯彻《价格法》关于政府指导价、政府定价实行合理的批零差价、地区差价的相关意见。

(四) 推进支付结算服务收费市场化

利率市场化在即, 我国应该借鉴国外的经验, 顺应银行费率市场化潮流, 实行支付结算服务收费市场化, 对政府指导价外的结算收费给予银行更多的自主定价权, 充分体现银行提供支付结算服务的有偿性, 保证银行金融服务与收取费用的对等性, 促进其良性竞争。

(五) 切实改进银行支付结算服务水平

银行要提高自身服务水平, 积极主动地开拓结算业务市场, 推出真正服务社会的金融产品和服务手段, 让消费者觉得即使付费也是物有所值。这不仅是满足金融消费的需要, 更是银行迎接金融业全面开放, 增强自身竞争能力的必由之路。

(六) 提高支付结算服务收费的透明度

银行在进行收费或调整收费时, 应学习国外的做法, 提高收费的透明度, 确保客户享有充分的知情权和选择权。银行要改变现阶段张贴“店堂告示”的简单做法, 应照顾不同阶层客户的需要, 提供包括网络公告、新闻媒体、手机、寄送通知函、网点放置等多种披露渠道, 对消费者进行充分披露, 确保信息传达的及时性和有效性, 保障消费者的知情权。

(七) 加强社会舆论, 正确引导客户付费观念

推行支付结算服务收费是市场经济发展的必然趋势, 政府及监管部门应对银行收费予以正面支持, 媒体应客观公正发挥舆论导向作用, 银行也要加强对消费者的宣传和解释工作。有关各方应多途径多手段提高全社会对银行服务收费的认知水平, 为实施银行支付结算服务自主定价提供较好的社会环境, 通过各种途径增强广大消费者的有偿服务意识。

参考文献

[1]何荣庆.支付结算业务收费标准存在的问题及政策建议[J].南方金融, 2006 (7) :69.

[2]刘春梅.国外支付结算服务收费的做法及对我国的启示[J].工业审计与会计, 2009 (2) :37-39.

[3]杨军.浅析商业银行支付结算服务收费定价策略[J].金融与经济, 2010 (3) :85-86.

支付结算 篇2

人民银行：

为加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》文件精神，以及关于转发《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》的紧急通知文件要求，我行领导高度重视，认真组织会计人员学习文件精神，结合相关规章办法，提出具体检查要求，安排专人从3月22日至3月31日对2010年1月1日至2011年3月31日办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了一次全面细致的自查，现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导 明确责任分工

我行领导对此次自查工作高度重视，特别成立了以行长为组长，副行长为副组长、会计部门参加的的支付结算检查领导组，主要负责对支付结算业务及相关管理工作的全面检查。

二、细化检查流程 明确自查重点

检查组依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国反

洗钱法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民银行结算账户管理办法》等相关法律规章制度，结合我行实际工作开展情况，将自查重点放在支付结算管理、人民币银行结算账户业务、票据业务、支付系统和支付信息报送等方面。具体如下：

1、支付结算情况。我行会计人员严格按照有关法律、行政法规和《支付结算办法》的规定管理支付结算，准确、及时、安全办理，保障支付结算活动的正常运行。因我行业务相对单一，开户企业较少，又不办理个人业务，故我行结算方式较少，只涉及票据业务中的支票及汇兑两种。在对印章管理上，我行严格按照“不相容职务分离”的管理要求，按分工不同分别分配了各种印章、重要单证的使用与保管。在操作汇款业务时，每笔业务都按金额的多少收取手续费与工本费，收费标准综合业务自动生成。

2、帐户管理方面。为了减少账户开立、撤销、变更等流程中出现的操作风险，确保存款人书面资料的真实性、完整性、合规性，我行参照人民币银行结算账户管理及系统业务处理办法的相关规定，并结合我行日常支付结算特点，制定了相应的内控制度，内容包括开户资料审核、报送人行、开立账户；账户变更、销户流程等。

3、反洗钱工作。我行由总行开发了反洗钱管理系统，对每日通过综合业务系统发生的大额和可疑交易进行甄别，各分支机构责成专人每天进行两次查看，及时进行补录业务和案例处理。

4、支付系统业务处理。对于我行的支付业务，主要通过参与人民银行大小额支付系统，进行即时汇兑、不会出现压票现象。同时，为了降低支付系统不稳定引起的银行、客户结算损失，我行制定了应急预案，主要包括营业网点应急预案、综合业务系统使用应急预案。

5、非现金结算推广方面。我行通过与工商银行在网银、信用卡和POS方面的合作，在非现金结算方面较以前相比已有了质的飞跃，我行在2010年通过非现金结算手段收支达160亿元。

支付结算 篇3

关键词:西部 民族地区 支付结算体系

1 西部民族地区建立新型支付结算体系的必要性

由于城乡差别等诸多因素的存在，目前西部民族地区的支付体系建设与城市地区的支付体系建设在推广使用、功能发挥方面还存在相当差距，西部民族地区的支付体系功能需要大大提高和完善。[1]同时，随着新农村建设战略的实施，西部民族地区的发展面临新的形势和任务，客观上要求包括支付结算在内的金融基础服务跟上形势、发挥作用。

近年来，我国支付体系建设取得了重大进展。在支付体系建设过程中，人民银行始终把改善农村（其中包括西部少数民族地区）支付结算环境、提高这些地方的支付结算服务水平放在特别突出的位置，通过一系列政策措施，畅通西部民族地区支付结算渠道，事实上，在各有关方面的共同努力下，这些地区的支付结算环境有所改善。但是，西部民族地区支付结算基础设施建设相对滞后、支付结算方式单一、支付结算服务手段陈旧、非现金支付工具应用比重低等问题依然突出。这些问题制约了这些地区资金的有效配置，不利于这些地区经济的发展，影响我国支付体系的全面建设和发展。

作为西部民族地区经济快速发展的“助推器”和建设所需资金运输“高速公路”的西部民族地区的支付体系到底怎样，存在哪些问题？我们可不可以利用现有的各类网络来低成本并且迅速解决问题呢？如果可以，如何操作？出于这些考虑，我近期曾选择甘孜地区的支付体系建设现状作了初步调查，发现了一些问题，并形成了一些初步的理解。

从初步调查情况看，甘孜地区的支付体系已经基本建立起能够适应当地经济发展的支付体系架构，呈现组织体系完善、支付工具多样、支付速度高效的总体格局。县城区域金融服务组织体系完善，已形成以工、农、中、建行县支行和农信社县联社为主导，农发行和邮政储蓄为补充的金融服务组织体系，但乡村区域金融服务组织总体缺位。

调查中根据农户反映的情况，我发现在乡村地区由于金融服务竞争格局尚未形成，所以金融服务组织几乎是空白。由于该地区几十年来发展相对落后的现实，县与乡村间的差距是客观存在的，表现在支付结算上，就是县与乡村“二元”支付状况和环境差距很大。可以说，乡村地区支付体系建设落后问题，已成为制约甘孜地区进一步经济发展所需金融服务发展的“瓶颈”，民族地区人民观念相对落后是今后一个时期制约“非现金支付环境”形成的障碍。

目前的许多研究成果都认为，只要有农村信用社或储蓄机构，能够使用银行卡、邮政绿卡等非现金支付工具就可以了，但实际上随着民族地区经济组织和经济活动的增多，尤其是近些年来随着民族旅游的繁荣，乡村金融机构提供的支付工具难以满足人们的需要。而且，目前乡村农信社还不能提供银行卡业务，这在一定程度上也制约了经济主体和农村信用社的发展。如果我们要在这些民族地区增加建立ATM和POS网络，当然可以解决问题，但相关数据显示，这将是一项既耗时又昂贵的工程。

2 西部民族地区电子支付方式可行性研究

能否运用现存的网络来方便快捷的解决问题，找到适合西部民族地区人民发展经济所需的现代支付结算工具？我认为是可以的，随着信息技术越来越普遍的应用于金融领域，古老的金融业迎来了新的发展机遇，电子支付就是其中一个典型代表，它指的是单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令、实现货币支付与资金转移的行为。按其支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。

在日本，手机已经成为一种“生活方式”工具，Keitai(日本手持设备流行称谓)在日本往往具有多种功能，比如取现、信用卡、公交卡以及身份识别信息等等。手机支付的发展已开始改变日本的传统消费习惯。

在韩国，三家主要移动运营商LGTeleeom，SKTeleeom，KTF都己经大规模开展了手机一红外手机支付业务。韩国运营商的做法是联合与手机支付相关的行业和企业，共同推出这项业务，其中包括银行和信用卡机构、零售商店、自动贩卖机厂家、ATM厂商、出租车和泊车公司等等。

在英国，爱立信公司开发的手机支付服务允许汽车驾驶员使用手机支付停车费。用户把汽车停在停车场之后，即可用手机接通收费系统。用户可以同应用语音识别技术的计算机对话，也可以用手机发一条短信。用户只需说明停车的位置、注册的号码和需要购买的停车时间即可，负责收取停车费的计算机将把这些资料登记下来。

在芬兰，顾客通过芬兰一家公司研制的“手机支付系统”，使用手机支付货款简单易行，顾客只需通过研制这一系统的公司开一个“移动户头”，即可通过手机将有关付款数额和付款时间的文字信息发送到商家的户头上履行付款手续。如果顾客将手机遗失，可通过发送文字信息或打电话给这家公司终止自己的移动账号。

瑞典的Pyabxo公司，在德国、瑞典，奥地利、西班牙、英国推出移动支付系统。Paybox无线支付以手机为工具，取代了传统的信用卡。使用该服务的用户，只要到服务商那里进行注册取得账号，在购买商品或需要支付某项服务费时，直接向商家提供手机号码即可。

澳大利亚悉尼也推出了一项名为“拨号得饮料”的计划，新型的饮料售货机上标有特定号码，用户只要用手机拨通这个号码，饮料就可以到手了。除了在用户每月的手机费账单上增加一项饮料开支外，用户不必为此额外付费。

手机的基站在中国已经建立起了一个完整的网络，可以覆盖包括西部民族地区在内许多地方。这其实就为我们建立手机支付提供了一个平台。作为一种便捷、快速的交易模式，手机支付将在未来大有作为，尤其是在西部民族地区，这里人口比较分散，密度低，如果建立ATM取款机或POS系统，成本会比较高而且需要很长的时间来铺设网络，后续的维护费用也会让各银行望而却步。而借助现有通讯网络建立手机支付体系却可以方便，快捷且便宜的解决现金支付带来的问题。相信经过检验，手机支付方式将被西部民族地区的人们接受并广泛使用。

3 西部民族地区手机支付产业链分析

我们在建立西部民族地区新型支付系统的时候，也可以借鉴外国的成功经验。但毕竟中外之间是存在不同之处的，所以国外的模式不可照搬到我们的西部民族地区。根据一般的经济规律，一个产业的发展和兴盛需要产业链中各个环节准确定位、合理分工并进行资源的最优配置。想要在西部民族地区建立手机支付的产业链，其产业链的各组成成员——设备制造商、银行、信用卡组织、移动运营商、手机支付服务提供商(或手机支付平台运营商)、商业机构、SIM卡供应商、手机供应商、用户等多个环节要相互协作（见下图）。只有建立并不断完善产业链，西部民族地区的手机支付业务才能获得健康发展，产业链上的各环节才能在合作中实现共赢。

通过对手机支付产业链的分析，我们可以看到，手机支付与其它众多的移动增值新业务不同，手机支付业务涉及面广泛，是一个融合各个相关行业的新产业，这决定了手机支付产业链的复杂性与多变性。

在西部民族地区，移动运营商已经拥有庞大的用户资源和手机业务门户，在此基础上，借助银行拥有的严密的支付结算体系和精确的信务运营商，我们就可以建立起适应西部民族地区经济发展的新型非现金的手机支付体系。

但就目前来看，单个移动运营商或银行都不能真正实现消费者手机支付方式的革命。移动运营商、金融部门、中间第三方、商户必须携手争关系。同时在实际的推广中，还要关注手机支付的安全、费用、消费习惯的改变、产业链成熟度、配套的商业环境的缺乏等问题，这些问题都对短期内手机支付的发展提出了挑战。

做好西部民族地区支付结算工作具有重要意义。提高这里的支付结算服务水平，满足这里多层次的支付结算需求，将会加快西部民族地区资金流转，提高资金使用效益，促进这里的经济金融和谐发展；而扩大支付结算服务的覆盖面和影响力，又能够充分发挥支付体系的效用和功能，促进支付体系均衡、全面发展。

支付结算 篇4

一、支付体系发展现状

自1997年以来, 我国的支付体系建设有了长足的发展。2005年6月建成运行的大额实时支付系统, 成为社会经济活动及资金运行的“大动脉”;2006年6月建成运行的小额批量支付系统, 为银行业金融机构的小金额、大批量跨行支付清算业务提供了一个低成本的公共平台;2007年6月25日全国上线运行支票影像系统, 运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息, 打破了支票的地域界限, 实现了支票在全国范围内的异地结算。科技进步使市场交易等支付流程发生了变革, 手机银行、电子银行、电子货币、虚拟货币等电子支付手段的出现使实体账户与虚拟账户互为补充, 使支付更便利, 也对传统的支付结算法规提出了新挑战。

二、《支付结算办法》的存在问题及修改建议

(一) 支付结算制度与现行支付结算监管体制不适应

2003年修订的《中国人民银行法》规定, 中国人民银行会同有关部门制定支付结算规则, 维护支付、清算系统的正常运行。事实上, 自2003年银行业监督管理委员会从人民银行分设后, 对于支付结算的检查、管理、监督、投诉受理、行政处罚等职责一直没有明确归属哪个部门, 基层央行在处理支付结算过程中显得力不从心, 无法可依。

建议中国人民银行积极会同银监等有关机构, 全面修订与现行支付结算监管体制不相适应的支付结算制度, 为基层央行和银监机构开展结算监管工作提供有力依据。一是修订协调监管制度, 进一步明晰具体业务品种的管理权、清算环节的结算管理等, 只有明确职责权限, 才能避免出现监管真空。二是人民银行与银监机构应尽快会同辖区各金融机构建立起良好的支付结算监管和协调机制, 通过联席会议等形式, 就支付结算资料信息及时进行相互沟通、相互交流、相互协作, 形成合力, 依法监管, 共同维护辖区支付结算工作秩序的稳定。三是要指定专门负责结算业务的监督部门, 公布投诉电话, 及时解决商业银行之间和商业银行与客户之间的结算业务纠纷以及在清算环节发现的结算问题。

(二) 过于狭隘的结算主体与支付结算发展的需要不适应

《支付结算办法》第3条称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为;第6条规定“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”实际上, 作为虚拟社会形成的重要标志, 虚拟电子商务目前正在中国蓬勃发展。在产生实际物流的现实电子商务中, 目前出现的“网络虚拟货币”已不下10种之多, 如腾讯Q币、网易泡币、新浪U币、百度币、酷币、魔兽币等, 这些虚拟货币目前采取手机支付、充值卡支付、银行/邮政汇款支付、网上银行、第三方支付等方式, 结算主体有别于传统的“银行-客户”模式。面对这些经济社会新事物, 《支付结算办法》显然是不合时宜的。

建议中国人民银行作为支付结算规则的制定者, 必须根据当前金融发展状况, 充分预计、顺应金融创新潮流, 借鉴国外相应立法, 加快建立我国电子支票等网络结算方式的制度规范, 把支付监管的领域扩大至电子货币、网络结算等新兴结算方式, 把除了银行之外的其他第三方支付平台也纳入支付结算主体构成之中, 促进电子支付的健康快速发展。

(三) 票据的区域性规定与票据流通发展的需要不适应

《支付结算办法》第26条规定:“区域性银行汇票仅限于出票人向本区域内的收款人出票, 银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。”第27条规定:“区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。”第28条规定:“区域性银行汇票和银行本票、支票出票人向规定区域以外的收款人出票的, 背书人向规定区域以外的被背书人转让票据的, 区域外的银行不予受理, 但出票人、背书人仍应承担票据责任。”人为地设置区域性银行汇票, 将本票和支票的使用限定于固定的交换区域内, 是科技手段不够发达的表现, 有其历史的局限性, 也与票据的可流通性存在冲突。虽然第28条明确规定了跨区域出票、转让中出票人和背书人仍应承担票据责任, 但同时又规定了跨区域出票和转让票据的, 银行不应受理, 极大影响了此类票据的流通和使用。

随着经济、票据业务的开展和全国支票影像交换系统的成功推广运行, 票据的流通已逐渐摆脱地域的限制, 建议应对上述条款进行修改, 将“票据交换区域”等此类限制票据流通的词语删除。

(四) 票据签章的规定与电子化发展的需求不适应

《支付结算办法》第23条规定:“单位在票据上的签章, 应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据上的签章, 应为该个人的签名或者盖章。支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章, 应为其预留银行的签章。”随着现代化科技手段在票据业务中的应用, 包括支付密码等在内的电子签名作为一种较先进而科学的验证方式已经获得普遍推广应用, 它对于保障出票人、持票人及银行的权益, 维护支付清算系统的正常运行起着重要的作用。《支付结算办法》过分强调签章的形式性, 难以适应经济社会的发展。

根据2005年我国开始实施的《电子签名法》第14条“可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力”规定, 建议修改《支付结算办法》中第23条、第114条等与签章相关的规定, 完善电子签名使用制度, 赋予电子签名与签名盖章等同的结算效果, 为电子票据的发展提供根本的法律技术保障。

(五) 《支付结算办法》规定与结算现状不相适应的其他地方

随着业务和科技的发展, 现实中通过邮寄凭证完成资金汇划的方式已少用甚至停用;人民银行分支机构也已经停止代理兑付各商业银行的银行汇票;手工联行方式仅作为一种应急备用结算方式存在;商业银行向人民银行大额转汇的规定也已经取消;企业签发支票除了手工填写外, 也有采用支票打印机打印签发的;信用卡业务增长迅速, 单位或个人持信用卡消费习惯逐渐形成, 消费金额增大。

鉴于此, 建议取消《支付结算办法》第59条第2款“签发转账银行汇票, 不得填写代理付款人名称, 但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行, 向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外。”第208条“银行办理支付结算, 不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。”第246条“银行未按规定通过人民银行办理大额转汇的, 应按规定承担行政责任。”建议将第120条“签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写, 中国人民银行另有规定的除外”改为“签发支票应使用碳素水笔填写或打印, 中国人民银行另有规定的除外”;第201条“委托收款结算款项的划回方式, 分邮寄和电报两种, 由收款人选用”改为“委托收款结算款项的划回方式, 通过现代化支付系统办理”;放宽对第153条“信用卡透支额, 金卡最高不得超过1万元, 普通卡最高不得超过5千元”的限制, 适当调高透支额度, 以满足和刺激国内消费需求。

参考文献

[1]苏东海.对现代化支付清算体系风险防范问题的思考[J].中国金融, 2005.

[2]孔繁强.对我国现行票据制度的几点思考[J].金融会计, 2005.

支付结算竞赛题库 篇5

1、大额支付系统（）处理支付业务，（）清算资金。

A、批量 全额 B、逐笔实时 全额 C、逐笔实时 轧差净额D、批量 轧差净额 正确答案、b

2、（）是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市以上中心支行（库）。A、直接参与者B、间接参与者C、特许参与者D、特殊参与者 正确答案、a

3、（）是指经中国人民银行批准的直接参与者和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户。

A、准备金账户B、备付金账户C、内部账户D、清算账户 正确答案、d

4、参与者应当加强查询查复管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟（）发出查询。

A、三个自然日内 B、下一自然日上午 C、三个法定工作日内 D、下一法定工作日上午 正确答案、d

5、支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有（）的支付效力。

A、不同B、相似C、同等D、唯一 正确答案、c

6、支付业务信息在城市处理中心与国家处理中心间传输，加编（），在直接参与者与城市处理中心间传输，加编（）。

A、地方密押 全国密押 B、地方密押 地方密押 C、全国密押 全国密押 D、全国密押 地方密押 正确答案、d

7、小额支付系统处理的支付业务一经（）即具有支付最终性，不可撤销。A、轧差 B、发出 C、记账 D、清算 正确答案、a

8、支付业务信息在小额支付系统中以（）的形式传输和处理。A、文档 B、信息 C、编码 D、批量包 正确答案、d

11、小额支付系统中的实时贷记业务包、实时借记业务包每包限一笔业务；其他业务包每包业务不超过（），且不超过2M字节；通用类信息包每包大小不超过5M字节。

A、100笔 B、500笔 C、1000笔D、2000笔 正确答案、d

12、小额支付系统（）处理支付业务，（）清算资金。

A、批量 全额 B、逐笔实时 全额 C、逐笔实时 轧差净额D、批量 轧差净额 正确答案、d

13、（）是指直接参与者在其清算账户中冻结的、用于小额轧差净额资金清算担保的资金。A、授信额度 B、质押品价值 C、圈存资金 D、清算资金 正确答案、c

14、支付系统行号是参与者通过支付系统办理业务的身份识别代码，由（）位定长数字组成。

A、3 B、5 C、12 D、14 正确答案、c

15、小额支付系统日切时间为（），年终决算或有特别通知日期除外。A、16：00 B、17：00 C、17：30 D、18：00 正确答案、a

16、清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者应按（）的顺序及时筹措资金。

①向中国人民银行申请再贷款②从银行间同业拆借市场拆借资金 ③向其上级机构申请调拨资金④通过票据转贴现或再贴现获得资金 ⑤通过债券回购获得资金 A、①②③④⑤ B、③②④⑤① C、③②⑤④① D、①⑤②④③ 正确答案、c

21、通过小额支付系统办理的贷记业务上限为（）元，超过该金额必须通过大额支付系统办理。

A、1万 B、2万元 C、3万 D、5万 正确答案、d

22、二代支付系统上线后，小额支付系统共设置了（）个场次的轧差。A、3 B、5 C、6 D、8 正确答案、c

23、净借记限额是根据某一直接参与者的资信情况设置的对其一段时间内发生的净借记差额进行控制的（）额度。A、最高 B、最低 C、可用 D、一般 正确答案、a

24、大额支付系统日间业务处理时间是法定工作日的（），年终决算或有特别通知日期除外。

A、8:00-17:00 B、8:00-17:30 C、8:30-17:00 D、8:30-17:30 正确答案、c 25、2013年，沈阳城市处理中心日均处理大额支付系统往来业务约（）笔。A、5万 B、7.5万 C、10万 D、12.5万 正确答案、d 26、2013年，沈阳城市处理中心日均处理小额支付系统往来业务约（）笔。A、3.3万 B、8.6万 C、11.2万 D、13.3万 正确答案、d 27、2013年，沈阳城市处理中心日均处理大额支付系统往来业务约（）元。A、500亿 B、1000亿C、2000亿D、4000亿 正确答案、d 28、2013年，沈阳城市处理中心日均处理小额支付系统往来业务约（）元。A、5亿 B、10亿 C、15亿 D、20亿 正确答案、c

29、截至2013年底，辽宁省辖内共有（）家支付系统直接参与机构。A、18 B、57 C、76 D、91 正确答案、d 30、辽宁省辖内14家ABS已于（）完成ACS推广上线工作。

A、2014年3月24日 B、2014年5月26日 C、2014年6月30日D、2014年7月28日 正确答案、b

31、第二代支付系统已于（）完成国家处理中心和城市处理中心上线切换。A、2013年9月30日 B、2013年10月1日 C、2013年10月6日D、2013年10月8日 正确答案、c

32、第二代支付系统报文交换采用（）标准。A、ISO 20022 B、CMT C、PKG D、ASCII 正确答案、a

33、为实现数据传输和交换过程中的不可抵赖性和完整性，保障系统交易安全，影像交换系统、电子商业汇票系统、网上支付跨行清算系统等采用（）机制，使用第三方认证机构发放的数字证书提供安全认证服务。A、PKI B、MKI C、FKI D、BKI 正确答案、a

34、发放数字证书的第三方认证机构CFCA的全称是（）。A、中国金融安全认证中心 B、中国金融认证中心 C、中国数字安全认证中心 D、中国信息安全认证中心 正确答案、b

35、参与者应根据实际需要提出密押设备购置申请，经（）审批通过后方可购置。

A、清算总中心 B、清算中心 C、清算分中心 D、上级行 正确答案、a

36、密押设备报废流程中规定，申请单位收到报废同意批复后，必须将待报废密押设备中的内置（）销毁。

A、证书 B、数据 C、密钥 D、介质 正确答案、c

37、支付系统所有用户应当严格权限管理，增设用户和变更业务参数等操作应当遵循（）原则。

A、审批制 B、双签制 C、报告制 D、安全性 正确答案、b

38、支付系统密押主要保证业务报文传输的（）。A、完整性B、机密性C、可用性D、抗抵赖性 正确答案、a

39、国家处理中心可以根据中国人民银行的决定，设置小额支付系统在国家处理中心或城市处理中心的停运或启运状态，但须提前（）个系统工作日通知所有城市处理中心和直接参与者。A、1 B、2 C、3 D、5 正确答案、c

41、全国支票影像交换系统的英文简称是（）A、CCI B、ABI C、PBY D、CIS 正确答案、d

42、支票影像系统何时在全国范围内推广完成（）

A、2007年1月B、2007年6月C、2005年1月D、2005年6月 正确答案、b

43、全国支票影像交换系统上线后，支票可以在（）范围内实现通用。A、全国B、全省C、全市D、东北三省 正确答案、a

44、持票人提交的通过全国支票影像交换系统处理的支票如不符合受理条件，持票人开户银行应拒绝受理，并向持票人出具（）

A、拒绝受理告知单 B、拒绝受理告知书C、拒绝受理通知单 D、拒绝受理通知书

正确答案、d

45、异地使用的支票，签发金额的上限暂定为（）万。A、50 B、20 C、10 D、100 正确答案、a

46、支票影像交换系统业务编码为（）位 A、8B、10C、12D、5 正确答案、a

47、根据《CIS业务处理办法（试行）》规定，截留后的实物支票由（）保管。A、提出行B、提入行C、票交所D、人民银行 正确答案、a

48、持票人开户行收到异地支票后，对实物支票进行截留，将实物支票的（）通过支票影像交换系统传递到出票人开户行。

A、影像信息B、电子信息C、文字信息D、纸质凭证 正确答案、a

49、支票影像交换系统的业务回执通过（）发送。

A、大额支付系统B、小额支付系统C、支票影像系统D、同城票据清算系统 正确答案、b 50、对于签发空头支票或者与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，出票人将被处以（）的罚款。A、支票票面金额10%但不低于5000元B、支票票面金额2%但不低于500元C、支票票面金额5%但不低于1000元D、固定金额 正确答案、c

52、支票背面的第一手背书人是票面的（），第二手背书人是第一手被背书人。A、收款人B、付款人C、出票人D、承兑人 正确答案、a

53、异地使用支票的提示付款期限是（）天。A、10 B、15 C、5 D、20 正确答案、a

54、提出行向影像交换系统发出票据影像和电子清算信息后，如发现提出票据有误，可以通过影像交换系统向提入行发出（），请求提入行停止付款。A、查询查复B、止付申请C、止付应答D、退回申请 正确答案、b

55、在支票影像系统的支票业务登记簿中，根据支票业务与其回执的匹配情况，支票影像信息有不同的业务处理状态，对于确认无法回执的影像业务，可由总中心业务主管作手工销记处理，该支票业务的状态则修改为（）。

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、f

57、在支票影像系统的支票业务登记簿中记录了每笔支票影像信息的业务转发状态，其中（）表示前置机、分中心或总中心已将该业务转发下一接收节点，尚不能确定是否已经收到。

A、待转发B、已转发C、已发妥D、已收妥E、已拒绝 正确答案、b

59、在支票影像系统的支票业务登记簿中，根据支票业务与其回执的匹配情况，支票影像信息有不同的业务处理状态，其中（）状态，表明该业务尚未收到通过小额支付系统返回的业务回执。

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、a 60、电子验印系统是利用电子技术对（）进行自动校验的系统。A、图章印鉴B、支票影像C、电子信息D、电子签名 正确答案、a 61、提入行收到他行发来的止付申请应立即进行止付应答处理，对申请止付的支票业务尚未向小额支付系统发出回执的，应立即办理止付，并通过影像交换系统向提出行发出（）的应答。

A、同意止付B、拒绝止付C、尚未收到D、已经付款 正确答案、a 62、提入行收到他行发来的止付申请应立即进行止付应答处理，对已经通过小额支付系统发出同意付款回执，业务回执已纳入轧差，则该笔业务无法办理止付。提入行应通过影像交换系统向提出行发出（）的应答。A、同意止付B、拒绝止付C、尚未收到D、已经付款 正确答案、b 63、提入行在收到止付申请报文的当日至迟次日（）前发出应答报文。A、12点B、11点C、10点D、8点 正确答案、c 65、银行机构在参加影像交换系统时，应同时参加（）

A、小额支付系统B、大额支付系统C、电子商业汇票系统D、网银系统 正确答案、a 66、支票影像系统沈阳节点代码为（）。

A、2210 B、2219 C、2220 D、9968 正确答案、b 74、支票影像交换系统应当实现与互联网的（）A、物理隔离B、技术隔离C、逻辑隔离D、分区隔离 正确答案、a 75、支票影像交换系统在与大额、小额支付系统以外的其他系统连接时，依照中国人民银行有关规定，采取必要的（）保护措施。A、物理隔离B、技术隔离C、逻辑隔离D、分区隔离 正确答案、b 76、支票影像交换系统应用软件开发文档保存期限为该应用软件停止使用后（）。A、5年B、3年C、1年D、3个月 正确答案、a 77、支票影像交换系统提出行行内系统收到已清算通知后进行账务处理。其会计分录中借方为（）。

A、存放中央银行款项B、待清算支付款项C、××存款—××户D、小额支付往来—人民银行××行（库）户 正确答案、a 78、支票影像交换系统提入行收到小额支付系统已清算通知时进行账务处理，其会计分录中贷方为（）。

A、存放中央银行款项B、待清算支付款项C、××存款—××户D、小额支付往来—人民银行××行（库）户 正确答案、b

2、大额支付系统参与者分为（）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、境外参与者 正确答案、abc

6、清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金的方式有（）A、向其上级机构申请调拨资金 B、从银行间同业拆借市场拆借资金 C、通过债券回购获得资金 D、通过票据转贴现或再贴现获得资金 E、向中国人民银行申请再贷款

正确答案、abcde

13、大额支付系统状态的有（）。

A、营业准备 B、日间 C、业务截至 D、清算窗口 E、日终处理 正确答案、abcde

14、小额支付系统状态的有（）。

A、营业准备 B、日间 C、业务截至 D、日切 E、日终处理 正确答案、bd

15、下列关于小额支付系统的说法正确的有（）

A、小额支付系统实行7×24小时不间断运行B、小额支付系统不得实施暂时停运C、小额支付系统的系统工作日为自然日D、小额支付系统资金清算时间为大额支付系统的工作时间 正确答案、acd

18、应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出应答的业务有（）。

A、小额贷记业务收款行收到退回申请；B、查复行收到查询信息；C、小额借记业务付款行收到止付申请；D、接收行收到小额实时支付业务 正确答案、abc

28、支付系统密钥包括（）等。

A、支付系统全国押密钥 B、支付系统地方押密钥 C、小额通存通兑全国PIN密钥 D、小额通存通兑地方PIN密钥 E、小额通存通兑商业银行行内PIN密钥 正确答案、abcde

29、支付系统密钥介质包括（）等。

A、说明书 B、密钥IC卡 C、密钥光盘 D、密码信封 正确答案、bcd

31、信息安全等级保护共分5个级别，支付系统中定为3级保护的系统有（）。A、大额实时支付系统B、小额批量支付系统C、全国支票影像交换系统D、支付系统网络 正确答案、abd

33、支付系统危机处置原则是（）

A、系统不间断原则B、业务连续性原则C、数据完整性原则D、可操作性原则 正确答案、abcd

35、支付系统岗位设置应当遵循的原则有（）。

A、系统管理员、系统维护员禁止兼任业务主管或操作员 B、业务主管禁止兼任操作员 C、LRA管理员可以兼任业务主管 D、LRA审核操作员禁止兼任业务操作员

正确答案、ab

38、关于支票影像客户端软件的查询查复信息，下列说法正确的是（）

A、红色表示处理失败B、绿色表示已查复C、黑色表示未查复D、蓝色代表已查复

正确答案、abc

41、影像交换系统运行管理范围包括（）

A、全国支票影像交换中心B、支票影像交换分中心C、影像交换系统前置机D、影像交换系统网络E、影像交换系统应用安全子系统。正确答案、abcde 42中国人民银行对出票人的哪些行为纳入“黑名单”管理。（）

A、出票人签发空头支票 B、签发与其预留签章不符的支票 C、签发支付密码错误的支票D未正确填写支票必要记载事项 正确答案、abc

43、支票业务登记簿中，根据支票业务与回执的匹配情况，支票影像信息共有哪几种业务处理状态（）

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、abcdef

44、下列属于证书违规操作的是（）。

A、证书密码遗忘；B、证书文件丢失或损坏；C、Ukey丢失； D、私钥泄露；E、证书到期，未申请换发 正确答案、abcde

48、我国支票使用主要适用哪些法律法规制度（）A、《票据法》B、《票据管理实施办法》C、《支付结算办法》D、《全国支票影像交换系统业务处理办法》 正确答案、abcd

55、签发支票时，关于正确签章下面说法正确的是（）

A、使用本名签名或盖章B、与预留银行签章一致C、在指定位置清楚签章D、签章必须为方形 正确答案、abc

57、接收支票付款时应注意哪些事项？（）

A、支票要素齐全、背书连续、填写规范；B、审查最后的被背书人栏是否正确填写您的名称，交易对手是否在背书人栏进行签章；C、确认支票正面未记载“不得转让”字样；D、是否在提示付款期限内 正确答案、abcd

58、接受异地支票付款时有哪些注意事项？（）

A、票面金额不能超过规定的金额上限50万元；B、票面右下方必须记载12位的银行机构代码；C、确认支票票面没有任何涂改；D、审查票面要素的合规性和完整性

正确答案、abd 63、提入行收到支票影像信息，应按规定进行审核，审核的信息包括下列哪些事项（）。

A、票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码B、支票的大、小写金额是否一致C、支票必须记载的事项是否齐全D、出票人账户是否有足够支付的款项 正确答案、abcd 67、采取集中方式接入支票影像交换系统的查复行，可以通过（）系统或（）系统前置机客户端发起查复信息。

A、行内B、小额C、支票影像D、大额 正确答案、ac 68、支票的种类有哪些？（）

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票 正确答案、abc 78、通过全国支票影像交换系统处理支票业务分为（）两个阶段

A、提交支票影像信息 B、支票影像信息传输 C、提入支票影像信息D、支票业务回执处理 正确答案、bd 88、关于电子商业汇票系统，下面哪些说法是正确的（）

A、办理纸质商业汇票业务的金融机构必须加入电子商业汇票系统，开通纸质商业汇票登记查询功能模块B、系统参与者通过接入点以间连或直连方式接入电子商业汇票系统C、系统参与者可以多种连接方式接入电子商业汇票系统D、电子商业汇票系统对接入点分配唯一的接入点代码 正确答案、abd 90、电子商业汇票系统危机处置原则包括（）

A、效率性原则B、可操作性原则C、数据完整性原则 D、业务连续性原则 正确答案、abcd 91、与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具有以下特点（）

A、以数据电文形式代替实物票据B、以电子签名取代实体签章C、以网络传输代替人工传递D、以计算机录入代替手工书写 正确答案、abcd 93、按付款日期不同，商业汇票可分为（）。A、即期汇票B、中期汇票C、远期汇票D、定期汇票 正确答案、ac 94、电子商业汇票系统的主要功能包括（）

A、票据托管B、票据信息接收和存储C、转发电子商业汇票信息 D、更新电子商业汇票信息 正确答案、abcd 95、背书人在电子商业汇票处于（）状态时，可向被背书人发出转让背书申请。A、提示收票已签收B、背书已签收C、质押已签收D、回购式贴现赎回已签收 正确答案、abd 97、根据不同对象，持票人可进行追索的有效时间为（）

A、对票据的出票人和承兑人的追索权，从票据到期日起1年内有效

B、对票据的出票人和承兑人的追索权，从票据到期日起2年内有效C、对除出票人和承兑人之外的其他前手的追索权，从被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内有效D、对除出票人和承兑人之外的其他前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月内有效 正确答案、bc 102、目前，电子商业汇票系统向全国各参与者开通了哪些功能模块（）

A、电子商业汇票业务处理功能模块B、纸质商业汇票登记查询功能模块C、商业汇票公开报价功能模块D、电子商业汇票资金清算功能模块 正确答案、ab 103、电子商业汇票的出票，必须满足（）条件。

A、出票人和收款人都必须为除银行、财务公司以外的法人或其他组织B、必须由收款人签收之后出票才完成C、必须在提示付款期期末之前完成出票流程D、必须有背书人名称 正确答案、abc 105、出票及承兑包括（）三个子流程。A、出票信息登记B、承兑C、收票D、背书 正确答案、abc 106、电子商业汇票系统包括三个模块（）、（）、（）。

A、电子商业汇票业务处理模块B、纸质商业汇票登记查询功能模块C、商业汇票公开报价功能模块D、电子商业汇票资金清算功能模块 正确答案、abc 107、电子商业汇票系统工作日分为（）不同的处理阶段。A营业前准备B、日间处理C、业务截止D、日终处理 正确答案、abcd 108、电子商业汇票系统应保证各节点之间数据传输的（）A、可靠性B、完整性C、保密性D、不可逆性 正确答案、abc 114、网银贷记业务处理包括两个阶段（）阶段。

A、发起业务 B、发起业务查询C、处理业务回执D、处理业务 正确答案、ac 116、支付系统密钥主要应用于（）

A、网上支付跨行清算系统B、大额实时支付系统C、电子商业汇票系统D、小额批量支付系统 正确答案、bd 117、商业汇票的功能包括（）。

A、汇兑功能B、支付功能C、信用功能D、流通功能 正确答案、bcd 抢答题 79、2013年辽宁支票影像交换系统累计处理业务笔数为（）。A、33.3万笔B、3.3万笔C、0.3万笔D、0.333万笔 正确答案、b 80、2013年辽宁支票影像交换系统累计处理业务金额为（）。A、300亿元B、30亿元C、0.3亿元D、3亿元 正确答案、b 81、网上支付跨行清算系统（）处理支付业务，轧差净额清算资金。A、批量实时B、批量定时C、逐笔定时D、逐笔实时

正确答案、D 82、网上支付跨行清算系统各参与者与网银中心之间发送和接收信息，应当采取（）方式实时处理。

A、线下B、手工C、联机D、脱机 正确答案、C

83、网上支付跨行清算系统中支付业务（）后即具有支付效力。A、经付款清算行确认B、经轧差C、经发送后D、经付款清算行接受 正确答案、A 84、银行业金融机构在收到加入网上支付跨行清算系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（）不得再次申请加入网上支付跨行清算系统。

A、6个月内B、1年内C、3个月内D、2年内 正确答案、A

85、网上支付跨行清算系统中的系统管理岗负责（）。

A、管理数字证书相关信息B、维护基础数据C、增加、更改和注销用户D、设置业务参数

正确答案、C

86、网上支付跨行清算系统处理的贷记支付业务，其信息（）。

A、从付款清算行发起，经网银中心转发收款清算行 B、从收款清算行发起经网银中心转发付款清算行 C、网银中心轧差后分别通知付款清算行和收款清算行 D、直接发送到网银中心。正确答案、A 87、系统参与者接入电子商业汇票系统方式（）。

A、只能以一种方式接入电子商业汇票系统B、可以多种方式接入电子商业汇票系统C、必须以两种方式接入电子商业汇票系统D、没有规定 正确答案、A 88、电子商业汇票系统节点代码为（）

A、0000 B、9999 C、9968 D、9900 正确答案、C 89、电子商业汇票系统是支付系统的（）

A、有户特许参与者B、无户特许参与者C、直接参与者D、间接参与者 正确答案、B 90、当贴现业务入账信息中的行号为贴入行行号时，资金清算方式为（）A、DVP清算方式B、线下清算方式C、DVP或线下清算方式D、DVP和线下清算方式

正确答案、B 91、电子商业汇票系统支持的最大票据金额为（）A、5亿元B、10亿元C、15亿元D、20亿元 正确答案、B 92、电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过（）A、6个月B、9个月C、12个月D、18个月 正确答案、C 94、出票人发出的撤票申请信息中不包括（）

A、电子票据号码B、电子票据出票日期C、票据金额D、出票人组织机构代码 正确答案、B 95、电子商业汇票业务参与者为（）①中国人民银行

②金融机构以外的法人及其他组织

③直接接入电子商业汇票系统的银行业金融机构 ④直接接入电子商业汇票系统的财务公司

⑤通过他人代理连入电子商业汇票系统的银行业金融机构 ⑥通过他人代理连入电子商业汇票系统的财务公司（）A、①②③④B、①②⑤⑥C、②③④⑤⑥D、①②③④⑤⑥ 正确答案、D 96、电子商业汇票系统在处理系统业务中利用（）保证业务的完整性、不可抵赖性及用户身份的真实性。

A、业务双签B、业务复核C、数字证书D、业务核对 正确答案、C 97、CCPC“故障”状态期间，（）之间可双向收发自由格式报文。

A、NPC与CCPCB、NPC与参与者C、CCPC与参与者D、NPC、CCPC与参与者 正确答案、D 98、可以作为电子商业汇票保证业务中的保证人是（）

A、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民B、国家机关C、以公益为目的的事业单位、社会团体D、企业法人的分支机构、职能部门 正确答案、A 99、票据贴现体现了票据哪种功能（）

A、宏观调控作用B、支付与结算作用C、汇兑作用D、融资作用 正确答案、D 100、（）是指电子商业汇票票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。

A、出票B、背书C、保证D、承兑 正确答案、D 101、提示付款期自票据到期日起（）日，最后一日遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。A、7B、8C、9D、10 正确答案、D 102、在电子商业汇票系统中，（）在进行业务处理时，需要根据规定加盖电子签名，以表明业务的发起人身份并表示对被电子签名部分的交易数据的认可。①客户 ②接入行

③接入财务公司 ④人民银行

A、①②B、①③C、①②④D、①②③④ 正确答案、D 103、在票据保证关系中，被保证人是票据关系中的债务人，他可以是（）①出票人 ②承兑人 ③背书人 ④收票人

A、①②B、①③C、①②④D、①②③ 正确答案、D 104、央行卖出商业汇票业务中，卖出人为（），买入人为（）。

A、中国人民银行、企业B、企业、中国人民银行C、中国人民银行、商业银行或财务公司D、商业银行或财务公司、中国人民银行 正确答案、C 105、持票人在票据（）状态下，可以向承兑人提示付款。①票据到期前 ②票据到期后 ③票据逾期后

A、①B、②C、①②D、①②③ 正确答案、D 106、电子商业汇票系统运行时间为（）

A、5*8小时B、5*12小时C、7*8小时D、7*12小时 正确答案、D 107、电子商业汇票票据号码中第2至第13位为（）

A、组织机构代码B、出票信息登记日期C、支付系统行号D、行别代码 正确答案、C 108、电子商业汇票系统的英文缩写为（）A、BEPS B、HVPS C、ECDS D、IBPS 正确答案、C 112、持票人在票据到期日前将票据权利背书转让给金融机构，由金融机构扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为是（）A、转让背书B、贴现C、转贴现D、再贴现 正确答案、B 113、电子商业汇票系统电子票据号码为（）位。A、30B、29C、28D、27 正确答案、A 114、通过网上支付跨行清算系统传输的业务信息，应符合中国人民银行规定的信息格式，并采用（）方式保障数据安全。

A、业务双签B、业务复核C、数字签名D、业务核对 正确答案、C 115、网上支付跨行清算系统通过对直接接入银行机构分别设置（）实施风险控制。

A、往来帐金额上限B、圈存资金C、净借记限额D、授信额度 正确答案、C 117、（）科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算汇差款项。

A、支付来账B、支付清算资金往来C、支付往账D、清算资金 正确答案、B 118、电子商业汇票系统运营者、金融机构发生系统故障时，应及时向中国人民银行报告。系统发生重大故障时，应在故障发生后（）小时内报告中国人民银行。A、2B、3C、8D、12 正确答案、A 119、电子商业汇票系统每周运行7天，每天（）运行。

A、8：00-21：00B、8：00-20：00C、9：00-20：00D、9：00-21：00 正确答案、B 120、清算总中心应当根据中国人民银行业务主管部门授权，调整电子商业汇票系统运行时间，并至少提前（）个系统工作日通知清算中心和系统参与者。A、1B、2C、3D、5 正确答案、C 121、系统参与者或用户在收到人民银行制作的两码信封后，必须根据信封上标注的证书制作日期，在（）日内下载激活。A、7 B、10 C、14 D、30 正确答案、c 122、数字证书有效期（）年。A、1 B、2 C、3 D、5 正确答案、c 123、数字证书即将到期或已经过期，应立即申请（）。A、重发两码 B、撤销 C、补发 D、换发 正确答案、d

2、清算窗口时间内，大额支付系统可正常受理支付业务。（）正确答案、错

5、小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。（）正确答案、对

7、小额支付系统的系统工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间。（）正确答案、对

10、银行业金融机构申请加入支付系统可单独加入大额实时支付系统或小额批量支付系统。（）正确答案、错

11、被强制退出支付系统的银行业金融机构，自退出之日起1年内不得再次申请加入支付系统。（）正确答案、错

23、直接参与者通过小额支付系统圈存的资金可以用于日常的清算。（）正确答案、错

27、沈阳城市处理中心的代码是2210。（）正确答案、对

32、小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，如遇节假日，小额系统不能轧差和转发支付业务，所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。（）正确答案、错

36、定期借记业务为当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务。其业务特点是单个收款人向多个付款人同时收款。（）正确答案、对

39、参与者退出支付系统时，应按照先退出网上支付跨行清算系统和小额支付系统，再退出大额支付系统的顺序依次退出。（）正确答案、对

42、网上支付跨行清算系统处理的支付业务经轧差后，不具有支付最终性，可以撤销。（）正确答案、错

43、网上支付跨行清算系统处理规定金额以上的网上支付业务和账户信息查询业务。（）正确答案、错

47、清算总中心对网上支付跨行清算系统实行统一管理，对系统运行者及参与者进行管理和监督。（）正确答案、错

52、中国人民银行省级分支机构收到银行业金融机构正式加入网上支付跨行清算系统的申请后，应在15个工作日内完成初审。初审无误后，形成书面意见报送中国人民银行总行业务管理部门。（）正确答案、错

53、参与者被责令退出网上支付跨行清算系统的，自退出之日起3年内不得再次申请加入。（）正确答案、错

55、网上支付跨行清算系统在与支付系统连接时，应当依照中国人民银行有关规定，采取必要的隔离措施，制定严格的访问控制策略。（）正确答案、对

57、客户与其开户银行在线签订或解除授权支付协议后，开户银行应通过网上支付跨行清算系统实时通知协议约定的支付业务发起机构。正确答案、对 60、网上支付跨行清算系统轧差净额提交清算的场次和时间由网银中心根据中国人民银行总行业务管理部门的规定设置。（）正确答案、对 61、已提交清算账户管理系统的网上支付跨行清算系统轧差净额必须在当日足额清算，不得撤销或退回。（）正确答案、对 63、日切处理完成后，清算账户管理系统汇总所有清算日期为当日但轧差日期不为当日的网上支付跨行清算系统轧差净额信息，并按直接接入银行机构分发至相应的中国人民银行分支机构会计营业部门。（）正确答案、对 65、网上支付跨行清算系统轧差净额应在每场清算时点发送清算账户管理系统进行资金清算，但在发生网络故障等异常情况时，网上支付跨行清算系统需重新将轧差净额提交清算。（）正确答案、错 67、纸质登记查询模块必须采用直连接入模式，电子商业汇票业务处理功能模块可以采取直连接入方式或间连接入方式实现业务处理。（）正确答案、错

73、电子商业汇票系统中电子票据号码第一位中1代表电子商业承兑汇票。（）正确答案、错

77、电子商业汇票系统中一个接入点只能包括一个系统参与者。（）正确答案、错 80、网上支付跨行清算系统所有用户应当严格权限管理，相关操作应当遵循双签原则。（）正确答案、对

81、支票上印有“现金”字样，为现金支票，这类支票只能用于支取现金。（）正确答案、对

85、支票全国通用后，对原来同城范围内使用的支票凭证作了相应的变更，以适应支票异地使用。（）正确答案、错

88、支票出票后，可以授权其他人对支票出票日期和金额进行补记。（）正确答案、错

91、影像交换系统与同城票据交换中支票清算采取的清算方式一致。（）正确答案、错 96、票据交换所收到提出行提交的支票影像信息，应在当日将支票影像信息提交影像交换系统。（）正确答案、对 98、影像交换系统日切时，各节点应自下而上对当日业务进行核对。核对不符的，上级节点以实际业务情况为准进行调整。（）正确答案、错

100、影像交换系统设置停运时实行双签制，并至少提前一个系统工作日将停运日期通知下发各分中心及各参与者。（）正确答案、对

102、停运分中心参与者在影像交换系统停运前一日日切后，不得发起支票影像业务，不得继续接收分中心转发的支票影像业务，完成业务核对后，向分中心签退。（）正确答案、错

104、清算总中心负责数字证书的统一管理。（）正确答案、错

106、影像交换系统应当实现与互联网的技术隔离。（）正确答案、错 108、影像交换系统应用软件开发文档保存期限为该应用软件开始使用后5年；其他运行文档应比照同类会计档案确定保存期限。（）正确答案、错

113、无论是全国性银行机构还是地方性银行业金融机构，只要其获得办理支票结算业务，其支票均可以全国通用。（）正确答案、对

119、现阶段，人民银行已经按照笔数向全国支票影像交换系统用户收费。（）正确答案、错

122、全国支票影像交换系统票据交换所或提出行通过互联网登录中国人民银行确定的专业数字认证机构的网站设置私钥保护密码，下载数字证书文件，并将数字证书文件安装到外挂软件或前置机系统。（）正确答案、对

浅议公务卡支付结算的实践与完善 篇6

关键词：公务卡 支付结算 实践 完善

公务卡是当今支付结算电子化的产物，它有两个特点：第一，公务卡具有普通信用卡的共有属性，是一种现代电子化的支付结算工具；第二，公务卡具有财务管理属性，属于财政财务管理范畴。推行公务卡制度意义重大。

▲▲一、建立公务卡制度的重要意义

完善公务卡的支付结算工作，对我国财政管理工作具有重要意义，有利于推动预算制度的改革和创新，提高财务管理水平，减轻财务人员的工作量，规范公务消费行为，克服现金支付的弊端，提高透明度，方便单位用款。目前，我国众多地区已经退出公务卡使用的相关政策，并为公务卡的使用提供了技术支持。推行公务卡，可以有效建立健全防腐倡廉机制，提高政府支持透明度，打造廉洁政府、阳光政府。

▲▲二、公务卡支付结算实践中存在的问题

第一，公务卡使用环境不理想。目前，仍然存在一些地区的公务活动场所不支持公务卡使用，都必须使用现金，这不利于公务卡的推广，而且，这些地区的发票也是今后票据审核的难点、重点。

第二，预算单位人员对公务卡改革的认识不完善。受传统现金支付方式的影响，有些人并不能完全接受公务卡的使用，另外，当前的公务卡支付结算方式还无法完全取代现金支付，因此，相当一部分人员对公务卡的使用尚存在抵触情绪。

第三，公务卡的使用和监督体制有待进一步健全。使用公务卡支付结算的方式，在公务费用报销时，不仅需要原始票证，而且需要交易凭条，而在现实实践中，持卡人并为形成提供交易凭条的习惯，代理银行也不能够及时提供消费凭单，因此，要建立健全有效的监督体制和责任追究体系，明确监察、财政、审计各部门的职能，形成权责分明的财务体系。

第四，目前公务卡的作用存在局限，实时监控不足。目前，公务卡支付结算的反馈还不能实现事前控制、实时反映。

第五，财务人员计算机水平参差不齐。公务卡的电子化特点对财务人员的计算机水平提出更高的要求，而目前我国财务人员的计算机操作水平存在一定局限性，对相关支付结算软件并不能非常熟练地操作。

▲▲三、解决公务卡支付结算实践中存在问题的建议

对于公务卡支付结算实践中存在的问题，首先要不断完善、深化国库集中支付制度，根据科学技术的不断进步，尤其是计算机和互联网技术的不断革新，始终把财政资金使用效益的增长作为目标，把全部财政资金存入国库集中机构制定的支付专户，如需使用款项，必须通过其审核，合格后方可支付给收款人相关款项，同时，要在国库集中支付制度改革的广度和宽度上统筹规划，不断完善相应的配套体系，提高集中支付总体的系统功能。

其次，要深入贯彻实施党中央提出的八项规定新要求，不断改进各个单位及其公职人员的工作作风，在做好接待工作的基础上，切实加强节约建设、优化服务结构、提高服务水平、加强节约观念、保障执行力度，在接待费、查旅费等费用上，要切实提高其使用效率，倡导开源节流，制止铺张浪费。

对于公务卡制度自身的完善，要针对具体情况，采取多项措施，主要可以从以下几个方面进行完善：

第一，加强制与度建设，规范管理。严格财务审核。

第二，加强制度间的协调配合。协调各个单位，经过安装、调试等环节，形成全面有效的公务卡支持系统。

第三，加强宣传力度。利用宣传单、工作简报等多种形式，开展公务卡改革的宣传工作，普及公务卡制度的相关知识。

第四，加强组织领导。形成领导牵头负责、各部门密切配合、权责分明、分工合理的组织体系，确保公务卡支付结算工作稳步展开。

第五，注重落实到位。对公务卡使用的各项问题进行宣传普及，对不能使用公务卡结算的例外情况作出特别规定。

第六，加强廉政工作建设。着力提高财政资金指出的透明度，提升单位财务管理的水平，加强公务人员办理支付结算工作的能力，不断完善公务卡的支付结算制度和财政管理工作，建立廉洁高效的政府，打造阳光政府，建立健全财政监督体系。

第七，规范现代财务制度。建立健全反腐倡廉制度体系，建立健全政府用款透明度的制度保障体系，着力改善预算单位规范预算执行、管住权力的工作。

第八，其实有效地提高资金管理效率，实行减少现金支付的有效手段，在资金管理成本降低的工作上和资金浪费的防治等工作领域，制定切实有效的监管制度。

▲▲四、完善公务卡支付结算制度的思路

第一，健全内部财务制度。各个预算单位要根据自身实际，形成合理的公务卡报销财务管理体制，规范操作程序和用卡行为；建立健全公务卡使用制度，增强使用刚性；加强对现金的管理，严格控制现金使用额度、现金使用范围以及现金提取的审批制度。

第二，对预算单位的报销审批程序、财务管理制度、会计核算办法做出相应的调整和完善，协调各项规定之间的关系，形成全面、和谐、高效的制度体系。

第三，改善信用体系的环境，公务卡受理的环境以及金融环境，增加公务卡使用场所、范围，为公务卡的布放提供便捷条件。加强制度间的协调配合。协调各个单位，经过安装、调试等环节，形成全面有效的公务卡支持系统

第四，加快公务卡制度改革，完善公务卡管理体系。加快配套措施的跟进过程，完善公务卡管理制度，加强调研，增进各地区经验交流，具体问题具体分析，制定切实可行的方案。

第五，加大宣传力度。改变人们传统的理念，使人们逐步理解公务卡的使用概念，接受公务卡的使用。

▲▲五、结语

不断完善公务卡的支付结算制度，对我国财政管理工作具有深远影响，可以有效推动预算制度的改革和创新，切实提高财务管理效率，减轻财务人员的工作量，规范公务消费行为，克服现金支付的弊端，提高透明度，方便单位用款，有利于建立健全防腐倡廉机制，提高政府支持透明度，打造廉洁政府、阳光政府。

参考文献：

[1]马迎春.淺谈预算单位推行公务卡结算[J].金融之窗，2011（11）

[2]赵伟.公务卡支付结算方式改革推广受阻浅析[J].时代金融，2012（06）

[3]常莹.推行事业单位公务卡的思考 [J].合作经济与科技，2010（09）

第三方支付有望“持证”跨境结算 篇7

今年3月, 外汇局下发《支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点指导意见》 (下称《指导意见》) , 拟在上海、北京、重庆、浙江、深圳等地区开展试点, 允许参加试点的支付机构集中为电子商务客户办理跨境收付汇和结售汇业务。所谓支付机构跨境电子商务外汇支付业务, 是指支付机构通过银行为小额电子商务 (货物贸易或服务贸易) 交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务。

据了解, 有关部门要求支付机构可根据自身需求选择申请开展的业务范围, 申请种类可以细分为:境外购物业务 (C2B或C2C) 、境外个人从境内购物业务 (B2C或C2C) 、机构进口业务 (B2B) 、机构出口业务 (B2B) 、旅游服务收入、旅游服务支出、对外支付学费、其他业务等。根据外汇局发文, 获得支付业务许可证的第三方支付机构均可申请为电子商务客户办理跨境收付汇和结售汇的业务, 只需要相关第三方支付机构所获牌照的业务范围含“互联网支付”。虽然正式批复的试点名单尚未下发, 但支付宝、财付通、快钱等多家支付机构都有望在首批名单之列。

点评:部分第三方支付公司将拿到跨境结算的“身份证”, 这表明第三方支付企业可以明正言顺地开展跨境支付业务。这一试点, 既可以规范支付企业的跨境业务, 又能顺应跨境支付结算的需求, 并与人民币国际化的步调一致。

对完善县域支付结算体系的思考 篇8

一、县域支付结算体系发展现状

2005年以来，县域支付结算体系快速发展。2006年，人民银行专门下发了《关于做好农村地区支付结算工作》的指导意见，进一步加大了支付结算系统在农村地区的推广应用，同时以《票据法》为主体，以《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等配套制度法规的管理体系得到了进一步完善。大小额支付系统在县域金融机构中得到了推广使用，集中代收付业务也逐步开通，通存通兑业务已全面普及。但县以下农村金融机构稀少、支付结算基础设施相对滞后、支付结算方式单一、结算服务手段陈旧、非现金支付工具应用较少等问题依然突出。

二、县域支付结算体系发展存在的问题

（一）农村金融机构网点减少，支付结算系统不健全。

随着国有商业银行体制的战略调整，甘谷县每个乡镇所在地除保留一家邮政储蓄机构外，只有农村信用社一家金融机构。由于农村营业网点少，支付结算体系不全，一些边远村农民有时为一笔简单的现金交易也要翻山越岭到几十里外的乡镇营业网点办理。

（二）基础设施落后，无法满足支付结算需要。

农村乡镇现有的金融机构电子化网络建设落后，基础设施和办公条件差，导致目前大小额支付结算系统与农村各金融机构不能联网。

（三）票据交换覆盖面窄。

目前的票据结算支付只能在县城内的金融机构办理，笔者所在县域的货币支付结算手段仍以现金为主。从2006年底农村信用社实现了全省农村合作金融机构电子化建设系统联网上线运行后，开通了省内各农村合作金融机构的通存通兑，减少了农民异地自带现金流动，但到业务关系发生地的支付结算仍要通过现金来完成。加之农村金融机构库存现金有限，金额稍大的支付就不能得到及时兑现。

三、对策建议

（一）积极构建农村支付服务体系。

构建与县域经济发展相适应、立足“三农”、服务“三农”，服务手段丰富、支付工具多样、支付系统高效的农村支付体系，需要农业银行的机构设置向农村延伸，将现有的支付结算系统向农村拓展。基层邮政储蓄机构和农村信用社要尽快调整和改革现有农村支付结算现状，大力开发和推广适合农村实际，农民喜欢的支付结算服务品种，切实做到方便农民的非现金支付。

（二）大力推进农村支付体系建设。

县域以下农村金融机构应由支付结算管理部门牵头，在加快推进农村地区支付服务设施建设的同时，逐步扩展和延伸支付清算网络在农村地区的辐射范围，使农村现有的金融机构全部加入到当地同城结算系统，不断扩大票据的使用流通范围。农村金融机构要在加大投入的基础上，切实解决业务处理系统落后、办事效率不高的问题。

（三）尽快实现快捷的结算服务。

银行支付结算风险管理问题探析 篇9

在我国, 支付体系服务已经形成了较为严密的组织格局, 其主体主要包括中国人民银行、银行金融机构以及其他机构。银行支付结算体系的主体主要是票据和银行卡, 又辅之以互联网支付、移动支付等电子支付。当前我国已经形成了以中国人民银行支付系统为主干, 以银行业金融机构内支付体统为主体, 以银行卡跨行交易清算系统、外汇结算系统等作为组成部分的系统型框架。而支付结算风险的产生主要是出现在运用结算工具进行货币活动以及资金清算的过程中。其主要具有以下几个特征:

(一) 与宏观经济环境密切相关

在我国20世纪80年代, 高额的利息招揽存款、接受贿赂违规贷款、违规对外担保、违规办理信用卡透支是支付结算风险的主要表现形式。而之后, 随着经济市场的转型以及发展, 支付结算风险的表现形式也发生了很大的改变。自20世纪90年代以后, 支付结算风险逐渐从资产业务领域转向票据贴现业务领域, 从发放贷款逐渐转向降低不良贷款率。这也就导致了有关信贷业务和票据业务的风险事件的产生。

(二) 范围广、风险高

从我国以往的支付结算案件来看, 大多数的案件范围都较广。有很多的支付结算案件是由内部工作人或者外部不法分子, 或者是外界分子合同内部员工共同犯案, 而主要的犯案手段包括诈骗、盗窃、挪用以及贪污等等。由此可见, 支付结算的犯案范围之广、欺诈风险之高。支付结算风险可能时刻发生, 无论是经济发达的地区还是在经济落后的地区, 无论是城镇还是在乡村, 都可能存在支付结算风险。

(三) 内部作案为主

根据对以往犯罪案件的分析, 可以发现, 大多数案件都是由内部人员所造成的。涉案人员既有银行内部的基层人员, 也包括银行的高管, 可谓是涉及银行内部的各个职务层次。此外, 大多数的支付结算案件的作案手法都具有加强的专业性、隐蔽性。作案分子通常是高智商、高水平的知识分子。这就为案件的解决增加了很大的难度。

二、银行支付结算风险的成因

(一) 过度强调目标的实现与控制

内部控制软弱商业银行传统的内部控制过度地强调目标的实现与控制, 忽视内部控制模式建设, 缺乏整体的控制思想和控制框架, 内容控制的模式存在着严重缺乏业务执行标准和综合评价标准的现象, 管理标准也多以规章制度为主, 缺乏控制标准, 而且内部控制程序也因缺乏要素控制的要求表现出明显的不规范。

(二) 风险意识淡化

国内银行业没有经过类似于国外重大风险事件的冲击, 即使有些机构已惨遭市场风险酿成的损失, 也没有引起多少重视, 风险意识普遍较低。

(三) 经营管理不善

很多金融机构都处于经营亏损、经营困难的状态, 不少银行没有真实反映其经营状况, 如果真实反映其经营情况、经营实绩, 可能问题更多、情况更糟。在这样的情况下, 银行的高层, 不是想着如何去适应市场竞争, 加强金融管理, 转变经营理念, 提高经营和服务水平, 而想着通打擦边球等手段提高经济效益, 导致风险提高。不良资产比例上升, 流动性出现严重问题。

(四) 科技技术落后

各银行大多数高端软硬件设备都是进口的, 把软件开发大多是外包给第三方, 往往造成项目管理服务不到位, 存在严重的安全隐患。随着金融网上业务的拓展, 电子欺骗、网络攻击、病毒入侵对金融信息系统的安全带来巨大威胁。

(五) 缺乏配套的法律法规

健全完善的支付结算法律法规是支付结算正常有序进行的根本保证。有的法规措施可操作性不强, 在实际工作中很难执行到位;有的法规条款与其他的法律法规相冲突, 还有的法律法规已不适应支付结算业务发展的需要, 特别需要引起重视的是, 至今尚有一些支付结算中的风险点及新兴业务仍没有系统的法律法规对其加以约束, 如对大额支付、电子支付工具及网上支付业务的监控等。

三、银行支付风险的控制策略

第一, 要建立健全与支付结算相关的法律体系。对于银行来说, 要想有效的规避支付结算过程中可能出现的风险, 就必须尽快落实支付结算的管理对策。特别要加强对于支付结算系统的准入条件、退出条件以及组织形式。第二, 建立健全银行内部的控制制度。对于银行内部控制制度的建立, 必须严格依照《商业银行内控指引》的准则进行。要加强业务流程的规范性, 重点加强对于新业务风险点的控制和管理。此外还必须注重权利制约机制的完善, 以及对于银行内部重要部门人员的监控。建立完善的内部审计、内部稽核等制度, 不仅有利于加强银行自身的信息科技手段, 使其能够及时发现并追踪犯罪行为, 还有利于商业银行的内部条件与外部环境的结合, 使银行整个的内部控制模式层次化, 进而达到内部控制的效果。第三, 加强员工队伍的建设。控制支付结算风险的一个重要策略就是加强对于银行内部员工团队的建设。只有把好用人关, 进一步加强银行内部职工的基本素质和能力, 才能从根源上杜绝风险的产生。另一方面, 还可以加大对于银行内部员工的警示教育, 通过定期组织一些人员进行经验交流, 来加深银行内部员工对于风险的防范意识。

四、总结

支付结算作为银行的一个重要业务, 无论对其自身企业的发展, 还是对整个金融行业的发展都具有重要的意义和作用。对于支付结算风险的控制是一项系统的工程, 所以要求金融企业与政府必须同时开展对于支付结算风险控制的管理与建设。将对风险的防范意识放在首位, 利用科技手段作为武器, 以法律制度作为保障, 建立其对于支付结算风险管理的制度体系。

摘要：银行支付结算主要指的是对多种结算方式进行货币给付及资金清算, 并将资金从一方当事人转移到另一方当事人的转移行为。而结算方式主要有单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇总等等。建立安全、高效的支付结算体系能够有效提升金融企业的服务水平, 此外, 从宏观上讲还能促进经济的发展。不仅有利于增强人民群众对于货币及其转移机制的信心, 还有助于维护金融行业的稳定。

关键词：银行,支付结算,风险管理

参考文献

[1]刘艳娟.商业银行信用风险管理[J].辽宁工程技术大学学报 (社会科学版) .2012 (03)

NGB结算支付平台技术体系研究 篇10

1.1 NGB

随着三网融合的不断推进,国家广电总局与科技部已经着手进行NGB的相关部署工作,广电总局将建立全国性有线电视内容分发中心,建立运营支撑系统、内容监管系统、骨干网交换系统等三个系统,以及建立广播电视内容集成基地、文化资源集成基地、数字电视出版物集成基地、数字电视互动教育内容集成基地、综合资讯服务基地、数字电视互联网内容集成基地等“六类基地”。

NGB总体建设目标,是以自主创新为核心,以有线电视网数字化整体转换和移动多媒体广播(CMMB)的成果为基础,以“高性能宽带信息网(3TNet)”自主创新的核心技术为支撑,开发适合我国国情“三网融合”的、有线无线相结合、全程全网的中国下一代广播电视网技术体系,突破相关核心技术,开发成套装备,建设覆盖全国主要城市的示范网,形成符合中国下一代广播电视网技术与产业需求的可持续发展创新平台和管理机制,为最终建成中国下一代广播电视网奠定基础。

1.2NGB业务平台

NGB总体架构涵盖业务、承载和管理三个部分:业务部分将描述NGB的业务体系,包括业务的开发、运营和为支持业务运营需要的外部支撑条件;承载部分将描述NGB的有线无线广播交互融合的承载网络;管理部分将描述为实现NGB健康运营需要的管理功能、管理支撑和管理体系。

NGB的业务部分又分为三个层次:NGB业务支撑层、NGB业务运营层和NGB业务提供层。

NGB业务支撑层中的管理部分和承载部分形成了NGB业务部分的两大支撑体系,分别负责业务的传输承载和业务运营必须的管理及监管支撑。

NGB业务运营层包括业务门户系统、业务运营系统、运营支撑系统和业务分发体系,该层实现了业务的集成和运营服务。业务门户负责业务的导航界面,业务运营系统实现对不同类别业务的支持,运营支撑系统实现对用户管理、认证计费、订购管理、结算支付、终端管理等的业务运营支持,业务分发将用于实现跨域的业务互通,为NGB赋予了跨域服务的新特性。

业务提供层将描绘业务/应用/内容的设计/开发/制作。

1.3 运营支撑系统

全国有线电视网络运营支撑系统是一个基于有线电视网络的综合业务、运营、管理和决策支撑平台,以客户服务、市场营销、业务运营和管理为核心,以客户管理、计费账务、结算支付、服务开通、质量管控等关键性事务操作作为系统的主要功能,具备对基于有线电视网络的全业务的支撑能力,以及对有线电视网络资源进行管理的能力。

全国有线电视网络运营支撑系统包括关键核心技术支撑、全程全网管理、统一结算支付等系统,负责全国跨地域运营和统一结算支付,全国数字电视用户收视率统计和发布,负责与各省本地运营支撑系统对接,对全国直播、点播、信息服务和跨地区点播等业务提供运营支撑。其中关键核心技术支撑包括业务支撑、运营支撑、管理支撑、决策支持和网络管理,并实现全程全网管理。结算支付系统实现全国业务、跨省业务和本省业务的统一结算和支付。

1.4 结算支付平台

广电运营商正逐步开展面向用户的融合业务实践,通过整合不同服务主体的内容资源面向用户提供服务,拥有内容资源的不同服务主体间存在业务交叉融合,各类服务主体的相互结算及跨网结算问题急需解决。结算支付平台作为广电运营商运营支撑的核心工作之一,是把最终客户对广电各类资源的使用转化为企业效益的关键,它涉及到广电运营商内部结算对象间的收入、成本核算,以及与跨行业、跨网络的其他运营商、服务提供商等结算对象之间的收入和费用摊分。非常有必要进行NGB结算支付平台技术体系研究,为建立NGB结算支付平台,实现全国业务、跨省业务和本省业务的统一结算和支付提供技术支撑。

2 技术方案

2.1 体系架构

2.1.1 总体结构

NGB综合结算支付系统负责NGB各类业务服务费用在不同结算对象间的综合结算,并向金融系统发送资金划拨授权指令完成结算对象间的资金结算,为广电有线电视网络公司提供资金结算支付服务。NGB综合结算支付系统包括数据管控子系统、结算账务处理子系统和结算业务管理子系统,NGB结算支付平台系统总体结构如图1所示。

其中,NGB结算支付系统构成如下:

(1)数据管控子系统负责与外部系统间的统一接口管理、交易数据集中汇集、高效处理和分类存储。主要包括配置管理、数据采集、数据预处理和数据分发等功能模块。

(2)结算账务处理子系统接收数据管控系统数据预处理的输出数据,实现综合结算后台批价清算、账务处理、对账处理和资金划拨流程,主要包括批处理管理、异常控制、结算处理等功能模块。

(3)结算业务管理子系统负责结算产品、结算实体、结算关系和结算规则等模型设置、结算清单与凭证制定与管理、结算报表查询分析、结算账户管理、人工对账复核,及商户/合作伙伴的资质、业务审核、信用分级管理和合同信息管理。主要包括基础管理、结算模型设置、结帐管理、商户/合作伙伴管理等功能模块。

(4)共享组件,规则引擎和工作流引擎作为共享组件,同时在融合计费账务系统和综合结算支付系统中应用。其中,规则引擎实现从定价策略分解出计费/结算规则、解析计费/结算规则完成相应的算法调用;工作流引擎实现海量异源异类交易数据自动识别流程化处理。

2.1.2 核心流程

综合结算逻辑处理流程为:根据从业务系统采集源获取的服务消费记录,进行结算预处理、清算处理、结算账务处理、结算报表处理等一系列操作,形成结算报表数据,并根据结算双方对帐处理结果进行调帐,最终完成结算方之间的资金划拨。综合结算逻辑处理核心流程如图2所示。

综合结算处理具体过程为:

(1)业务系统的结算源数据上传到指定位置,结算系统对结算源数据进行采集处理,数据文件解析并分拣入库。

(2)结算预处理对结算源数据进行格式转换、记录合并等操作。

(3)针对结算消费汇总数据,依据结算组设定的结算对象和规则信息,逐笔进行结算金额和分成金额的清算处理,形成产品结算结果。

(4)针对参与结算处理的结算实体,逐笔进行结算账务处理。

(5)针对清算处理结果,进行结算报表处理,形成结算汇总报表数据,清算结果、账务处理和结算报表均可通过数据分发发送给结算相关业务系统。

(6)结算系统与业务系统进行结算对账,对含结算功能的业务系统的结算结果与结算系统的结算结果进行比对。如业务系统不含结算功能,业务系统对结算系统提供的结算结果进行结果确认。

(7)对账不平时,需要进行结算调帐操作;对账无误后,进行资金划拨处理,结算系统向金融系统网关发送资金划拨指令,金融系统网关反馈资金划拨结果。

2.2 接口体系

2.2.1 体系架构

结算系统接口体系框架如图3所示。与结算系统交互的外部系统分为两大类:

(1)结算方业务系统

包括BOSS、NGB内容分发平台、NGB示范业务平台、第三方业务系统和NGB运营支撑平台业务支撑相关系统如融合计费账务系统、决策支持系统等。

(2)金融系统

包括银联支付、支付宝支付、其他第三方支付等支付系统,以及各银行系统。

结算支付系统与外部系统交互的主要内容为:

(1)结算支付系统从结算方业务系统获得结算相关消费数据。

(2)结算支付系统为各业务系统提供结算报表数据,并向金融系统发送结算资金授权指令并做反馈处理。

结算支付系统与外部系统之间的接口,按照功能区分为以下几大类:

(1)共享信息同步接口,与外部业务系统同步产品信息、结算对象信息等结算依据数据。

(2)结算数据定时采集接口,定时从外部业务系统获得交易数据和消费数据。

(3)结算数据实时消息接口,负责实时交互消息管理,向外部系统发送数据请求,并接收、解析和响应外部系统返回的消息。

(4)结算数据分发接口,向外部系统提供结算明细报表、结算统计报表等结算结果数据、结算对账依据数据。

(5)资金划拨接口,向金融系统发送资金划拨指令文件,由金融系统完成资金划拨过程。

2.2.2 接口协议

结算支付系统与外部系统间的实时接口支持采用socket或Web Service方式对接。交易消息(包括请求和应答)均采用xml格式,由若干个自定义元素组成,每个元素又可分为根元素和子元素。其中,根元素用于存储交易请求以及应答的公共部分和消息的控制数据,而子元素包含交易请求和应答的业务数据。

结算系统与外部系统间的文件接口采用FTP协议发送和接收文件。文件格式为xml格式,文件内容由xml字符串表达;xml字符串只有一个叫file的根元素,file根元素可以包括许多row子元素。结算系统的FTP服务器有文件中转功能,通过服务器提供的文件自动中转功能和接入方目录文件删除权限,可以解决文件积压、文件备份等问题。为此,结算系统的FTP服务器,为接入方提供上传目录和接收目录两套目录,分别用于上传、接收文件,由搬运程序负责将发起方上传目录下的文件中转到接收方的接收目录,接收方能在该接收目录下,对接收到的文件进行读取和删除处理。

结算支付系统与外部系统的交互,根据业务实时性的要求,主要分为两类,一类是实时交易接口,另一类是非实时的文件传送接口。主要包括的接口如表1所示。

3 实施方案

3.1 总体部署

NGB结算支付平台是业务运营支撑系统中的重要组成部分,其建设分为两级中心:全国结算中心与省级结算中心。NGB体系结构分两级结构,即全国结算支付系统和省级结算支付分系统。

全国结算支付系统部署在中央一级,负责全国业务和跨省业务的统一结算和支付。实现全国业务和跨省业务结算,以及各级内容分发平台间的内容结算。负责交易结算中心与金融系统之间的对接,为全国有线电视网络公司提供资金结算服务。

省级结算支付系统在省级部署结算分平台,负责处理省级所有业务与国内其它运营商、增值服务提供商等的网间结算、省内各地市之间的资源使用结算、不同业务之间的结算等。

3.2 全国结算支付系统

全国结算支付系统部署架构图如图4所示。全国结算支付系统部署在中央一级,负责全国业务和跨省业务的统一结算和支付,实现全国业务和跨省业务结算。在省部署结算分平台,地市、省的结算数据通过采集前端的结算数据采集接口逐级向上汇总,在中央平台集中进行结算,结算完成后数据再分发到各省和地市。

建设方案为:

(1)总公司部署中央结算平台,中央结算平台包括全国结算支付系统和中央级前端采集系统。其中,中央运营结算系统包括结算业务管理、结算帐务处理和数据管控等子系统,实现综合结算功能;中央级前端的分平台数据采集系统负责采集中央级业务系统的结算相关数据,并将结算业务数据直接发送给中央级运营结算系统。中央级前端的分平台前端采集系统和省级前端采集系统上传的数据,由全国结算支付系统进行集中汇集与结算处理。

(2)中央下属各省部署系统分两种情况,一是部署具有结算支付系统的结算分平台,省级分平台结算支付系统具备与全国结算支付系统相同的功能模块,但只负责对省级分平台和地市分平台前端采集系统上传的省内部结算业务数据进行结算。二是部署无结算功能只用于数据采集的省级分平台,省级分平台前端采集系统作为采集前端,负责汇集省级分平台和地市分平台务系统的中央结算业务数据后发送给全国结算支付系统。

(3)省下属各地市级部署分平台,包括分平台前端采集系统和地方级业务系统。地市级分平台前端采集系统负责将地市级业务系统的结算业务数据发送给省级结算分平台或省级分平台进行处理。

3.3 省级结算支付系统

省级结算支付系统部署架构图如图5所示。省级结算支付系统负责处理省内不同业务与国内其它运营商、增值服务提供商等服务资源主体、合作伙伴之间的结算、省内各地市之间的服务资源使用结算等。各个地市结算数据统一通过前端采集系统从地市汇总到省平台进行结算。

建设方案为:

(1)省级总公司部署省级结算分平台,包括分平台结算支付系统和省级前端采集系统。省级结算支付系统包括结算业务管理、结算账务处理和数据采管控等子系统;省中心分平台前端采集系统负责采集省中心业务系统的结算相关数据,并将结算业务数据直接发送给分平台结算支付系统。省中心分平台、各地市分公司分平台前端采集系统上传的数据,由省级结算支付系统的数据采集子系统进行集中汇集与结算处理。

(2)地市分公司作为采集分平台,部署分平台前端采集系统,各地市分公司分平台前端采集系统负责将分公司业务系统的结算相关数据送给省级结算支付系统进行结算。

4 小结

支付结算 篇11

加强农村信用社银行卡支付结算环境建设的重要意义

巩固农村金融阵地,拓展服务领域

银行卡支付结算环境建设,特别是受理市场环境建设,区别于传统的现金支付环境,市场容量小,对存量市场的政策保护力度大,客户忠诚度容易维系。“先入”则可形成极高的市场壁垒,占有现实和未来极具潜力的中间业务收益,“后入”的政策和市场压力巨大,议价能力将受到很大制约。当前,中国人民银行与中国银监会会同有关部门和各级地方政府,合力推进多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系建设,农村金融改革发展取得积极进展,以银行卡等现代支付工具为依托的信用贷款覆盖范围的不断扩大,对农村金融市场的激活作用广泛显现,金融服务“三农”的功能不断增强。在此背景下,加强银行卡支付结算环境建设,对农村信用社巩固农村金融阵地,拓展服务领域,应对即将面临的激烈市场竞争,培育核心竞争力,实现可持续发展,具有重要意义。

有利于促进银行卡产业的全面发展

统筹城乡发展,加速推进重工化社会向现代化工农业社会发展的转变是我国经济社会发展的重要战略目标。金融是经济的核心,银行卡产业的发展是金融服务业发展的重要组成部分。银行卡产业的发展对于减少现金流通、降低交易成本、促进消费、扩大税收、促进相关产业发展、加强反洗钱工作和提升内蒙古自治区金融服务业形象具有重要意义。而城乡割裂,忽视农村牧区银行卡市场的发育,必然造成整个产业链条发展的不可持续。缺少农村牧区银行卡支付结算环境,整个银行卡市场体系是不健全和不完整的。大力加强农村牧区银行卡支付结算环境建设,对于优化结构,协调发展,城乡联动,促进银行卡产业全面健康发展裨益甚大。

有利于实现“普惠金融”

普惠金融的核心理念是“能有效、全方位地为社会所有阶层和群体提供服务。”受经济发展水平差异影响,内蒙古自治区农村金融服务不足问题还十分突出,在偏远乡镇层面反映的更为明显。即使那些已经被金融服务覆盖的金融机构空白乡镇,当地金融服务的充分性和满足度参差不齐,整体水平不高,当地群众难以方便地享受到基础性金融服务。内蒙古自治区农村信用社在充分挖掘和发挥已有网点功能基础上,充分重视银行卡支付结算环境的建设,通过设立、部署运营成本只及高柜网点20%的自助银行、自动柜员机、开展定时定点的车载移动银行服务等灵活方式,积极提供存、贷、汇以及代收代付等基础性金融服务,对降低农村信用社整体经营成本,同时提高农村金融服务可得性,积极有序地创造条件最终实现各乡镇基础性金融服务的全覆盖有重要意义。

有利于培育农村“诚信文化”

市场经济是信用经济,诚信文化对金融生态环境有着十分重要的影响。通过银行卡支付结算环境的建设,农村牧区交易信息的收集、处理和证实完全由农村信用社完成,农牧民采集信息的成本得以降低,扩展了农牧区经济的交易边界,农村信用社可以对客户的信息进行全方位、动态的跟踪监测,对一些可能产生的金融欺诈行为提前采取措施,克服信息不对称对金融信用的整体运转状态和效率的影响,从而极大地推动农村“诚信文化”的建设步伐。

加强银行卡知识的宣传普及

大力加强宣传和营销

在对象上区分内外部,对内要通过培训,让前台柜员全面掌握银行卡各项业务的操作和风险控制知识,强化营销意识,能积极主动向客户推介银行卡。对外要细分客户,切合需求地进行针对性释疑和产品推介,将全区农村信用社点多面广、网络优势突出,银行卡受理简易快捷成本低的特点广为客户熟知。各乡镇网点尤其要坚持以需求为基础,努力探索易于被当地老百姓所理解、接受和方便使用的银行卡产品宣传、服务方式。在内容上要突出银行卡是现金支付替代工具的宣传,逐步培育农牧民客户的电子货币意识,同时普及持卡和安全用卡知识。在方式上要注意形式多样,既要注意了解农牧民客户能广为接触的媒体,充分利用地方电视台、广播电台、报纸以及其他宣传媒介加强宣传,也要因陋就简的利用墙体广告进行宣传,在旅游景点、农贸市场、养殖基地等农牧民密集交易的场所进行产品推广活动,利用好农村节庆时机的露天舞台和农牧民工返乡时机进行产品宣传。要让农牧民记得住、愿意用、用得好,真正使银行卡服务宣传走进千家万户,深入民心,有效提升农村牧区对非现金支付方式的认可度。各机构每年至少对工作人员进行一次专业培训,要通过不定期的举办知识竞赛、开展业务技能考试与岗位练兵等形式,真正提高临柜人员的宣传和服务水平。

大力推广银行卡的实施策略

一是要积极引导农牧民接受银行卡,鼓励农牧民受卡用卡,业务量大且安装有自动柜员机的网点,可设置柜面业务金额限制,达不到限定金额(一般可设定为20000元)的现金业务,全部限定在自动柜员机办理。二是要通过取费政策引导农牧民接受银行卡,择时对存折收取工本费、小额账户管理费和年费,在存折取费的同时,要继续维持一个阶段银行卡免收上述费用的价格政策,执行时为农牧民客户提供有偿可选的对账簿服务和免费的柜面打印对账单服务,消除客户受卡的心理障碍。三是大力宣传农牧民工银行卡特色服务,要将营销宣传的重点放在农村信用社所有网点均可受理各行发行的银联标准借记卡这一支付结算领域的比较优势上,毗邻其他金融机构网点的市辖区网点更要突出这一宣传要点,引导他行客户在内蒙古自治区办理取现业务。要进一步加强业务指导、安全管理和宣传引导,所有机构网点(包括农村商业银行)必须全部开通受理农牧民工银行卡特色服务。

加快农村牧区受理市场建设步伐

大力推进受理市场建设

发卡市场的快速健康发展离不开受理环境的改善,各地要把拓展受理市场,积极发展农村金牛卡特约商户,作为当前和未来很长一段时间的一项重点工作做实做细。要创造条件,大力拓展农村粮食、蔬菜、农畜产品、农牧业生产资料、农机销售等各类专业市场、国储粮企业、大型批发市场和煤炭物流企业等领域的特约商户,采取针对性强的营销策略鼓励商户积极受理银行卡,农牧民积极使用银行卡。

在实施策略上,一是要充分利用2010年春节前的时间,加紧完成商务部“万村千乡市场工程”中30%左右“村级店”和“乡级店”的商户拓展,完成“万村千乡市场工程”全部配送中心的商户拓展;2010年底前,完成剩余70%左右“村级店”和“乡级店”的商户拓展任务。二是要重点做好零售业,住宿、餐饮和休闲娱乐业两类商户的开发工作,同时对居民服务与商业服务,房地产与金融业两类商户积极关注和拓展。三是要充分利用好当前收益分配倾斜政策,着力发展包括农资销售商户、“万村千乡市场工程”相关商户和基层供销社在内的“三农商户”为特约商户。四是结合自治区旅游优势,加快口岸、景区、旅行社、观光购物点等区域的商户拓展。五是抓好煤炭、乳液等地方特色行业的商户拓展。

在发展特约商户过程中,要特别注意商户风险的管理,自治区联社近期将专门下发有关特约商户风险管理的文件,各机构在与特约商户洽谈前,要整理包括融资和清算便利在内的完备方案,真正体现扩大商户销售额促其发展以及带给持卡消费农牧民更多优惠的共赢面。

推进自动柜员机收单业务发展

受制于投资能力和网点布局优化工作的长期性,内蒙古自治区农村信用社自动柜员机收单业务发展缓慢,各地要充分认识到发展自动柜员机收单业务对延伸农村信用社服务时间、空间,增加中间业务收入,优化网点布局,降低人力资源成本的重要意义,积极拓展自动柜员机收单业务。

实施上,一是2011年底前,普通及贫困旗县具备安防条件,空间在18平米以上的网点全部部署穿墙式自动取款机,条件不具备的,要确保有农村信用社网点的乡镇苏木至少部署一台24小时均能提供服务的离行式自动取款机,部署地点可选择在派出所或乡镇政府。二是市辖区机构要大力拓展自助银行市场,着力打造精品网点,选址应在人流密集的区域,自助银行要按照全区统一标准进行部署,单一自助银行应布设至少一台自动取款机和一台存取款一体机。三是市辖区机构要积极拓展离行式和随行式自动柜员机收单业务,离行式机具布设的重点区域是商场、批发市场、车站、宾馆、医院、学校、大型景区和边境口岸。单柜业务量每日500笔以上的网点应至少设置随行穿墙式自动取款机一台。四是服务半径超过1万平方公里的牧业、半农半牧旗县机构,要积极推进车载移动银行的应用,注意把握农牧民生产周期和集市贸易活动特点,灵活调度移动银行上门服务,并将服务地点及时公示。五是要整合网点布局,同一街区相邻不超过1千米有2个或以上数量网点的,所辖机构应仅保留其中1个高柜业务网点,其余网点则改造为自助银行。

要坚持多措并举,在比较测算基础上,投资能力较强的机构可以采取一次性投资的方式,普通县和贫困县机构可以采取合作运营或融资租赁的方式进行机具采购。

对以现金结算的股利支付的疑义 篇12

但是,笔者认为,在行权日后,当企业将全部现金股利支付时,应付职工薪酬的贷方总额是一个常数,而这个常数就是企业要付出的代价,该代价应全部计入成本或费用科目,即计入“公允价值变动损益”科目的金额应转入“管理费用”或其他科目,本文就此举例加以说明。

例如:2007年1月1日,经股东大会批准,乙公司为其200名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,条件是自2007年1月1日起必须在公司连续服务3年,即可自2009年12月31日起,根据股价增长幅度获得现金,该增值权应在2011年12月31日之前行使完毕。乙公司估计,该增值权在负债结算之前每一资产负债表日以及结算日的公允价值和可行权后的每份增值权现金支出额见下表(单位:元)。

第一年有20名管理人员离开公司,乙公司估计三年中还将有15名管理人员离开;第二年又有10名管理人员离开公司。乙公司估计还将有10名管理人员离开;第三年又有15名管理人员离开。第三年年末,有70人行使股票增值权获得了现金。第四年年末,有50人行使股票增值权;第五年年末,剩余35人全部行使股票增值权。

原处理思路:对于以现金结算的股份期权,应在等待期内的每个资产负债表日按当日本公司股份的公允价值和预计将行权的职工人数及授予的股份数量,计算当年职工提供服务应确认的薪酬费用,并计入应付职工薪酬。可行权条件满足后,不再确认薪酬费用,但应确认授予职工的股票增值权而产生的公允价值变动,并将其计入当期损益。故乙公司对该股份期权的确认与计量过程如下:

1.2007年1月1日,不作处理。

2.2007年12月31日,按预计行权职工的人数和授予股份的数量及该日本公司股份的公允价值计算确认应付职工薪酬和当年的薪酬费用。

应付职工薪酬余额=(200-35)×100×14×1/3=77 000(元)

3.2008年12月31日,按预计行权职工人数和授予股份的数量及该日本公司股份的公允价值计算确认应付职工薪酬和当年的薪酬费用。

应付职工薪酬余额=(200-40)×100×15×2/3=160 000(元)

应确认职工薪酬费用=160 000-77 000=83 000(元)

4.2009年12月31日,按实际行权职工人数和授予股份的数量及该日本公司股份的公允价值计算确认应付职工薪酬和当年的薪酬费用。

应付职工薪酬=(200-45-70)×100×18=153 000(元)

当年末支付现金=70×100×16=112 000(元)

应确认公允价值变动损益=153 000-160 000+112 000=105 000(元)

5.2010年12月31日,2010年由于已经达到可行权条件,职工服务期满不能再确认薪酬费用,但由于有一部分管理人员未行权,等待行使股份的现金股份增值权。因此年末应确认股份公允价值变动差异,并将其计入当期损益。

应付职工薪酬=(200-45-70-50)×100×21=73 500(元)

应确认公允价值变动损益=73 500-(153 000-100 000)=20 500(元)

当年支付现金=50×100×20=100 000(元)

6.2011年12月31日,确认负债公允价值变动。

应付职工薪酬=0(元)

应确认公允价值变动额=0-(73 500-87 500)=14 000(元)

当年支付现金=35×100×25=87 500(元)