水利工程结算支付表格

水利工程结算支付表格（共6篇）

水利工程结算支付表格 篇1

个人简历写求职意向要写在个人资料的下面，这样更能让招聘企业了解到了你是什么人，你来应聘的职位是什么。这样在面试时招聘企业就知道在面试过程中问一些应该问的问题了。

如果你将求职意向写在简历的别处还是最底处，这样会让招聘企业看完了你的简历才知道你是来应聘什么职位的，这样不是好事，因为每一个HR面试时都不会先看完你的个人简历再跟你面试的，HR都是按你的简历一项一项来跟应聘都交流的，所以说求职意向要写在第二位!以下由本网小编提供建筑工程预结算员实习个人简历模板阅读参考。

水利工程结算支付表格 篇2

学校基本建设工程任务繁多, 建设资金大, 专业性强, 而对于基层学校来讲, 缺乏相应专业的管理人才, 稍有不慎, 会导致工程手续不全, 质量低下, 更有甚者触犯法律, 走上违法犯罪的道路, 因此, 切实加强中小学基建工程财务管理, 特别是加强基建工程支付结算管理, 有助于完善学校基本建设程序, 规范建设工程各方行为, 确保基建工程质量, 提高教育投资效益, 健全建设工程档案管理, 加强学校基建维修过程中反腐倡廉, 有效预防工程建设中的违法违纪行为。

1 加强学校基建工程支付管理的意义和特点

学校基建工程财务管理, 是指按照国家相关法律法规、政策方针及建设相关文件和概预算, 加强基建工程资金管理, 确保建设资金的筹集、使用和控制。学校基建工程支付管理, 作为基建工程财务管理的重要内容, 有助于提高基建工程财务管理水平, 防止违法违纪行为产生, 提高基建工程质量。

学校基建通常为政府投资项目, 项目所需资金包括财政预算内基建资金、预算外基建资金和其他基建资金, 均应纳入财政基建财务管理, 并接受财政管理部门的监督。学校基建工程项目主要特点包括:

(1) 工程资金容易出现缺口, 财务管理难度较大。学校基建工程资金通常来源于政府投资, 学校自筹资金比例较小, 因此学校通常容易陷入财务困境, 导致资金需求与资金到位情况之间形成缺口。近年来, 学校基建工程施工中, 学校无法按合同规定支付工程款项而被诉诸法律事件时有发生, 既为学校带来不良的社会影响, 同时又给学校带来财务压力, 影响学校教学工作的正常开展。

(2) 基建工程管理相对专业, 管理人才配备不到位。基建工程支付结算管理与基建专业密切相关。一个基建工程往往涉及土建、给排水、装饰、绿化、供电供气、网络、空调设备、教育设备等各种子系统, 基建工程中各类新技术、新设备大量使用。要加强基建工程支付结算管理, 必须对基建过程中各种技术、工艺、设备等有一定了解, 才可能准确把握合同, 针对基建过程及时筹集资金, 拨付和支付资金, 保证支付结算的准确性和有效性。

(3) 部分基建工程审批手续不全, 监管部门监管不力。学校基建工程是政府项目, 都是在得到当地的行政领导同意后实施的, 用的都是财政资金, 有的地方财政资金比较紧张, 为了节约资金和加快建设速度, 一些行政领导会直接参与到项目中来, 要求一些相关部门简化手续, 还有些领导往往口头直接表态, 要求学校先建设再办手续, 所以往往会导致有些基建工程审批手续不全, 逃避了有关部门的监管, 为工程质量缺陷埋下了隐患。

2 加强学校基建工程支付结算管理的措施

2.1 严格工程款项支付审批程序

学校财务部门在基建工程项目资金支付中应制订严格的资金支付审批程序, 严格按照专款专用的原则进行处理, 在工程资金支付过程中应把握好按预算、按进度、按流程支付的关键点。按预算是指该基建工程款项应是预先已经进行了计划, 并列入预算之中的工程项目, 项目经费由财政统一拨付。对于无计划或者金额超计划的项目, 在履行报批程序之前, 均不应进行支付。以笔者所在地区为例, 工程量发生增减时, 要求学校应根据实际情况由施工单位先申报, 学校基建领导小组审核同意, 学校负责人签批后方可实施。若工程量增加幅度超过中标额的10%, 必须事先报局领导小组批准。无批准手续的, 财政支付中心拒付工程款。按进度是指进行款项支付时, 应结合工程项目实际进度及项目合同规定的支付进度综合进行判断, 财务部门应准确掌握施工单位建设进度情况, 按照合同约定, 进行款项支付。按流程是指应制订科学严格的资金支付程序, 财务部门在进行款项支付时, 应按照审批权限和流程, 审核原始凭证的合法性和合规性, 在凭证合法、手续完备、支付合理、专款专用的情况下, 履行支付义务, 同时强化财务监督职能。工程款项支付可以基本按照如下流程执行: (1) 施工单位进度款项申请表; (2) 基建工程领导小组审核; (3) 跟踪审核的中介机构审核盖章; (4) 基建工程分管领导审核签字; (5) 财务部门审核并付款。对于大额基建工程款项还可建立联审联签制度, 由领导进行集体讨论, 集体决策。

2.2 加强工程款项支付凭证控制

工程款的支付不仅要依据主要领导核批的诸如发票等付款凭证, 还要具备其他一些重要的凭证。工程款支付凭证主要有3种: (1) 与项目有关的合同, 一般包括建筑安装合同和设备采购合同。实际工作中, 财务人员必须对合同条款, 包括通用条款和强制性条款, 进行认真学习, 仔细研究, 对支付方式、支付时间都应心中有数。 (2) 支付证书, 支付证书包括中期支付证书和终期支付证书。中期支付证书是报学校核准的工程施工进度支付凭证。终期支付证书是工程款的最终结算凭证, 除了要考虑收尾工程量之外, 还应该考虑各种索赔、价格调整、变更等因素, 这是工程竣工结算的法律文件。支付证书既是完成工程量的证明, 也是支付工程价款、扣收工程预付款与保留金的依据, 是工程款支付中最重要的支付凭证。 (3) 工程款支付审批单, 是由财务部门根据实际项目管理机构、职能设置以及项目工程款的财务支付程序自行设置的一种内部自制支付凭证。以笔者所在教育局为例, 我们设计了《项目工程款结报清单》和《工程款结算明细表》, 要求财务人员根据流程中的要求收集好相关的佐证资料, 并根据收集的资料逐栏填写《工程款结算明细表》, 通过该表设计的勾稽关系计算出项目本次应付的金额。然后将计算得出的应付金额与准备支付金额核对, 如果应付的金额大于等于准备支付金额, 那么就应该付款, 反之不能付款。

2.3 加强工程中期进度款支付管理

中期支付是整个工程支付中最为频繁、往来款项发生最多的过程, 有的工程完工可能要进行多次的中期支付, 因此, 认真对待每一期的中期支付, 不仅是日常财务工作的需要, 也为日后工程竣工决算打下良好的基础。在中期支付中往往涉及本期结算工程进度款、材料预付款、扣留的保留金、借款代为支付款项的发生, 使中期支付过程较为繁琐。因此更应加强工程中期进度款支付管理, 特别是材料预付款的控制等, 确保阶段性中期进度款项准确支付。

2.4 加强工程竣工验收和价格审计管理

学校所有的基建维修项目在编制年度预算时, 应按要求向市局领导小组办公室申报, 待有关部门批准后由学校按程序组织实施。以笔者所在地区为例, 一般3万元以下的基建维修项目, 发生费用在学校公用经费中列支。超过3万元的项目, 由财政局、教育局共同确定, 在资金落实的情况下实施。项目及投资额一经确定, 不得随意变更项目和增加工程量。

学校的基建工程和维修项目竣工后, 施工单位应会同学校核定好工程量, 施工单位在工程竣工验收合格后一月内报送工程决算书 (包括设计变更决算) 。由建设学校将施工合同、施工图纸、工程签证单、工程决算书等资料送交市局基建维修领导小组办公室, 费用在1万元以上的项目由市局领导小组办公室对工程决算进行审核并提出审核意见。超过5万元的项目由市局领导小组办公室审核后送交审计局审核或送交有资质的社会审计机构审核, 取得审计报告。学校凭审计报告进行工程财务结算, 财务结算完成后, 由教育内部审计部门对工程的决算、审核单、财务结算和资金进行内部审计。工程决算的审计报告, 是建设单位与教育行政主管部门及施工单位进行财务决算的依据。工程项目无审计报告的, 建设单位所有暂支费用不得作支出处理, 余款不得结清。

工程款的支付要严格按照合同规定的条款执行。严禁白条支付、现金支付、超前支付, 严禁支付与签订的合同不一致的施工单位的工程款, 工程款发票必须是所在地税务部门开具的统一发票, 不得用自制凭证 (白头发票) 预付工程款。工程款付清前应按合同规定保留工程款总额5%的质量保证金, 待质保期满后支付。学校基建工程竣工、审计、决算后, 应及时办理固定资产入账和资产移交手续。

3 结论

学校基建工程支付管理是基建工程管理的重要内容, 应当建立严格的基建项目工程款支付的审批程序和管理办法, 实行项目管理和财务管理相分离, 加强工程中期支付管理, 强化工程竣工验收和价格审计管理, 促进基建工程款准确支付。

参考文献

[1]王艳兵.浅谈工程财务管理中存在的问题及解决措施[J].现代商业, 2010 (36) .

水利工程结算支付表格 篇3

试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、主要用于热水供应及高压蒸汽管道中，结构简单，严密性高，制造和维修方便的阀门是__。A．截止阀 B．球阀 C．闸阀 D．蝶阀

2、可撤销的合同一旦撤销自__起无效。A．合同成立时 B．被撤销时

C．当事人提出撤销请求时 D．要约发出时

3、关于工程量的计算顺序，不属于单个分项工程计算顺序的是__。A．按照顺时针方向计算法 B．按定额顺序计算法

C．按“先横后竖、先上后下、先左后右”计算法 D．按图纸分项编号顺序计算法

4、在__阶段，按照有关规定编制的投资估算，经有关部门批准，工程造价作为该项目的控制造价。A．项目可行性研究 B．初步设计 C．项目建议书 D．施工图预算

5、某项目初期投资额为2000万元，从第1年年末开始每年净收益为480万元。若基准收益率为10%，并已知(P/A，10%，5)=3.7908和(P/A，10%，6)=4.3553，则该项目的静态投资回收期和动态投资回收期分别为__年。A．4.17和5.33 B．4.17和5.67 C．4.83和5．33 D．4.83和5.67

6、关于项目决策与造价的关系，下列说法中错误的是__。A．正确的项目决策是工程造价合理性的前提 B．项目决策的内容是决定工程造价的基础 C．造价的高低并不直接影响项目决策

D．项目决策的深度影响投资估算精确度，也影响工程造价的控制效果

7、具有良好的电绝缘性和耐油性，能耐大多数盐类和有机溶剂等介质的腐蚀，但只耐强氧化剂和碱，且漆膜较脆的涂料为（）。A．聚氨酯树脂涂料 B．酚醛树脂涂料 C．呋喃树脂涂料 D．环氧树脂涂料

8、测定岩石抗压强度的试件尺寸为__的立方体。A．50 mm×50 mm×50 mm B．100 mm×100 mm×100 mm C．150 mm×150 mm×150 mm D．200 mm×200 mm×200 mm

9、解决价值工程的研究对象这个问题是在价值工程活动中__环节完成。A．对象选择和收集资料 B．对象选择和功能定义 C．功能定义和功能整理 D．收集资料和功能定义

10、丙是甲公司和乙公司的长期联系的业务员，甲公司于2000年6月15日解除了丙作为甲公司业务员的资格，之后未通知乙公司，丙于2000年6月23日又以甲公司的名义与乙公司签订了购销计算机的合同，乙公司按合同购置配件并履行了全部义务，但甲公司未履行合同的义务，给乙公司造成了5万元损失。乙公司应（）。

A．要求丙承担责任

B．追究甲公司的赔偿责任 C．自己承担责任

D．要求甲公司和丙共同承担赔偿责任

11、安装工程用（）表示工程类别。A．01 B．02 C．03 D．04

12、砖基础剖面的每一阶梯挑出的长度为砖长的1/4，即__mm。A．128 B．39 C．60 D．28

13、__反映工程项目建成后新增固定资产、流动资产、无形资产和其他资产价值，作为财产交接的依据。

A．工程项目交付使用资产明细表 B．大中型工程项目交付使用资产总表 C．大中型工程项目竣工财务决算表 D．工程项目竣工财务决算审批表

14、商品的价值由商品生产过程中所消耗的生产资料价值和活劳动所创造的价值构成，其中活劳动所创造的价值在商品价格中表现为__。A．劳动报酬货币支出 B．企业所获取的利润

C．劳动报酬货币支出和赢利 D．劳动者创造的剩余价值

15、在施工中必须根据设计规定进行试验、验证所需的费用应列入__。A．建筑安装工程其他费用 B．建设单位管理费 C．建筑安装工程间接费 D．工程建设其他费用

16、某公司发行普通股正常市价为300万元，筹资费率4%，第一年的股利率为10%，以后每年增长5%，则其成本率为__。A．15.42% B．15.58% C．16.22% D．16.58%

17、FIDIC合同条件下部分可以合理补偿承包商索赔的条款中，由于传染病或其他政府行为导致工期的延误，其可补偿的内容是__。A．工期

B．工期和费用

C．工期、费用和利润 D．费用和利润

18、根据我国《税收征收管理法》，从事生产、经营的企业和事业单位向税务机关申报办理税务登记的时间是__。A．自领取营业执照之日起10日内 B．自领取营业执照之日起30日内 C．自开立基本存款账户之日起10日内 D．自开立基本存款账户之日起30日内

19、在进口设备交货类别中，对买方不利而对卖方有利的交货方式是__交货。A．在出口国装运港口 B．在出口国内陆指定地点 C．在进口国目的港码头 D．在进口国目的港船边

20、下列__不适用于没有松散材料保温层的屋面以及受较大振动或冲击的和坡度太于15%的建筑层面防水。A．深膜防水 B．沥青油毡防水 C．刚性防水

D．合成树脂防水

21、下列关于静态投资评价指标的有关讨论中，不正确的是__。

A．投资收益率没有考虑投资收益的时间因素，指标的计算主观随意性太强 B．静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间

C．资本周转速度愈快，回收期愈短，风险愈小，盈利愈多 D．根据偿债备付率的计算公式，偿债备付率必须按年计算

22、下面各项中，可以反映企业偿债能力的指标是__。A．投资利润率 B．速动比率 C．净现值率 D．内部收益率

23、聚氯乙烯绝缘护套电力电缆施工敷设最低温度不得低于（）。A．70℃ B．50℃ C．0℃ D．-5℃

24、能够综合反映总平面图设计用地是否合理的指标是__。A．建筑密度 B．土地利用系数 C．工程量指标 D．运营费用指标

25、某企业发行普通股正常市价为58元，估计年增长率为15%，第一年预计发放股利2元，筹资费用率为股票市价的10%，企业所得税率为33%，则发行普通股的资金成本率为（）。A．12.62% B．17.57% C．18.83% D．20.72%

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、比值控制是指工业生产上为保持两种或两种以上物料__为一定的控制。A．重量 B．化学成分 C．体积 D．比值

2、木基层施涂清漆时，基层处理完成后，下一道工艺为（）。A．满刮油腻子 B．刷油色 C．润色油

D．刷第一遍清漆

3、路面结构中基层材料必须具有__。A．足够强度、刚度和水温稳定性 B．足够刚度、良好耐磨性和不透水性

C．足够强度、良好的水温稳定性和扩散荷载性能 D．良好的抗冻性、耐污染性和水温稳定性

4、大中型起重设备的滑触线一般用__。A．钢轨 B．角钢 C．圆钢 D．工字钢

5、它可以直接测量各种生产过程中从0～1800℃范围内的液体、蒸汽和气体介质以及固体的表面温度，其中“它”指的是__。A．红外辐射温度检测器 B．装配式铂电阻 C．装配式热电偶 D．智能温度变送器

6、设备租赁与购置分析的内容包括：①拟定若干设备投资、更新方案；②提出设备更新的投资建议；③定量分析并优选方案；④定性分析筛选方案。上述工作的正确顺序为__。A．①→②→③→④ B．②→①→③→④ C．①→②→④→③ D．②→①→④→③

7、除尘系统中，在除去粉尘颗粒的同时还可以进行有害气体净化的除尘设备为__。

A．旋风除尘器 B．湿式除尘器 C．过滤式除尘器 D．静电除尘器

8、某新建项目，建设期为5年，分年均衡进行贷款，第一年贷款1000万元，第二年贷款2000万元，第三年贷款500万元，年贷款利率为6%，建设期间只计息不支付，则该项目第三年贷款利息为__万元。A．204.11 B．243.60 C．345.00 D．355.91

9、根据《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定，池槽保温隔热工程量计算中，正确的是（）。

A．只计算池底不计算池壁的工程量，并将其并入地面保温隔热工程量内 B．只计算池壁不计算池底的工程量，并将其并入墙面保温隔热工程量内

C．池壁、池底按同一编码列项计算保温隔热工程量后，并入墙面保温隔热工程量内

D．壁、池底分别编码列项计算保温隔热工程量后，分别并入墙面、地面的保温隔热工程量内

10、功能整理是用系统的观点将功能加以系统化，找出各局部功能相互之间的逻辑关系，并用图表形式表达，以明确产品的功能系统。该过程应满足__等要求。A．明确功能范围和准确功能计量 B．进行功能准确定义和明确功能范围

C．进行功能准确定义和明确功能之间上下位关系和并列关系 D．明确功能范围和检查功能之间的准确程度

11、高压容器的主要构件简体，按结构可分为整体式和组合式，其中组合式简体又分为__。A．铸钢筒体

B．多层包扎式筒体 C．热套式筒体 D．无缝钢管简体

12、下列建设工程项目目标控制方法中，可用来综合控制工程进度和工程造价的方法是__。

A．决策树法和流程图法 B．S曲线法和香蕉曲线法 C．横道图法和树枝图法 D．网络图法和横道图法

13、木基层施涂丙烯酸清漆磨退施工时，环境温度一般不宜__，相对湿度不宜__，A．低于10℃，大于60% B．低于10℃，小于60% C．高于10℃，大于60% D．高于10℃，小于60%

14、限额设计目标是在__，是根据批准的可行性研究报告及其投资估算确定的。A．初步设计开始前 B．初步设计开始后 C．施工图设计前 D．施工图设计后

15、某企业购进一新设备，初始投资费用为4000元，设备使用中，不论使用多久均无残值，而其使用费第一年为2000元，以后每年增加500元，则该设备的静态经济寿命为（）年。A．3 B．4 C．5 D．6

16、在施工企业中，对于技术进步较快或其使用寿命受工作环境影响较人的施工机械和运输设备，经财政部批准可采用（）计提折旧。A．年数总和法 B．工作量法 C．平均年限法

D．双倍年数综合法

17、熔焊中受力比较理想的接头形式为（）。A．搭接接头 B．对接接头 C．盖板接头 D．角接接头

18、关于F1DIC合同条件的具体应用，以下说法正确的是__。

A．适用于房屋建筑工程和各种工程；适用于国际工程施工，同样适用于国内合同；它注重业主、承包商、工程师三方面的关系协调

B．仅适用于房屋建筑工程；适用于国际工程施工，不适用于国内合同；它注重业主、承包商、工程师三方面的关系协调

C．仅适用于国际各项工程施工，它注重业主、承包商、工程师三方面的关系协调

D．适用于房屋建筑工程和各种工程；适用于国际工程施工，同样适用于国内合同；它强调业主为主的管理

19、根据《建筑法》的规定，下列关于建筑工程施工许可制度的表述中，建设单位的正确做法是（）。A．在建工程因故中止施工之日起1个月内向施工许可证颁发机关报告 B．在建工程因故中止施工之日起3个月内向施工许可证颁发机关报告

C．对中止施工满6个月的工程，恢复施工前应当报发证机关核验施工许可证 D．对中止施工满1年的工程，恢复施工前应当重新办理施工许可证

20、下列关于财产所有权的特征说法，正确的是__。A．财产所有权是相对的

B．它是一种最完全、充分的物权，它包含对所有物全面支配的权能 C．所有权的客体上可以同时并存两个或两个以上内容相同的所有权 D．所有人无权排除他人对于其财产违背其意志的干涉

21、消防工程安装中，关于消防水箱的设置，下列叙述正确的是__。A．设置常高压给水系统的建筑物，可不设消防水箱 B．设置临时高压给水系统的建筑物，可不设消防水箱 C．高层建筑采用高压给水系统时，可不设高位消防水箱 D．采用临时高压给水系统时，应设高位消防水箱

22、__是桥梁墩台底部与地基相接触的结构部分。A．墩台基础 B．墩台 C．桥墩 D．桥台

23、投资利润率是反映项目__的重要指标。A．负债能力 B．盈利能力 C．偿债能力 D．抗风险能力

24、在工期索赔中，因__的原因造成施工进度滞后，属于不可原谅的延期。A．业主 B．设计单位 C．工程师 D．承包商

25、工程量清单表中项目编码的第三级为__。A．分类码

支付结算竞赛题库 篇4

1、大额支付系统（）处理支付业务，（）清算资金。

A、批量 全额 B、逐笔实时 全额 C、逐笔实时 轧差净额D、批量 轧差净额 正确答案、b

2、（）是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市以上中心支行（库）。A、直接参与者B、间接参与者C、特许参与者D、特殊参与者 正确答案、a

3、（）是指经中国人民银行批准的直接参与者和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户。

A、准备金账户B、备付金账户C、内部账户D、清算账户 正确答案、d

4、参与者应当加强查询查复管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟（）发出查询。

A、三个自然日内 B、下一自然日上午 C、三个法定工作日内 D、下一法定工作日上午 正确答案、d

5、支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有（）的支付效力。

A、不同B、相似C、同等D、唯一 正确答案、c

6、支付业务信息在城市处理中心与国家处理中心间传输，加编（），在直接参与者与城市处理中心间传输，加编（）。

A、地方密押 全国密押 B、地方密押 地方密押 C、全国密押 全国密押 D、全国密押 地方密押 正确答案、d

7、小额支付系统处理的支付业务一经（）即具有支付最终性，不可撤销。A、轧差 B、发出 C、记账 D、清算 正确答案、a

8、支付业务信息在小额支付系统中以（）的形式传输和处理。A、文档 B、信息 C、编码 D、批量包 正确答案、d

11、小额支付系统中的实时贷记业务包、实时借记业务包每包限一笔业务；其他业务包每包业务不超过（），且不超过2M字节；通用类信息包每包大小不超过5M字节。

A、100笔 B、500笔 C、1000笔D、2000笔 正确答案、d

12、小额支付系统（）处理支付业务，（）清算资金。

A、批量 全额 B、逐笔实时 全额 C、逐笔实时 轧差净额D、批量 轧差净额 正确答案、d

13、（）是指直接参与者在其清算账户中冻结的、用于小额轧差净额资金清算担保的资金。A、授信额度 B、质押品价值 C、圈存资金 D、清算资金 正确答案、c

14、支付系统行号是参与者通过支付系统办理业务的身份识别代码，由（）位定长数字组成。

A、3 B、5 C、12 D、14 正确答案、c

15、小额支付系统日切时间为（），年终决算或有特别通知日期除外。A、16：00 B、17：00 C、17：30 D、18：00 正确答案、a

16、清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者应按（）的顺序及时筹措资金。

①向中国人民银行申请再贷款②从银行间同业拆借市场拆借资金 ③向其上级机构申请调拨资金④通过票据转贴现或再贴现获得资金 ⑤通过债券回购获得资金 A、①②③④⑤ B、③②④⑤① C、③②⑤④① D、①⑤②④③ 正确答案、c

21、通过小额支付系统办理的贷记业务上限为（）元，超过该金额必须通过大额支付系统办理。

A、1万 B、2万元 C、3万 D、5万 正确答案、d

22、二代支付系统上线后，小额支付系统共设置了（）个场次的轧差。A、3 B、5 C、6 D、8 正确答案、c

23、净借记限额是根据某一直接参与者的资信情况设置的对其一段时间内发生的净借记差额进行控制的（）额度。A、最高 B、最低 C、可用 D、一般 正确答案、a

24、大额支付系统日间业务处理时间是法定工作日的（），年终决算或有特别通知日期除外。

A、8:00-17:00 B、8:00-17:30 C、8:30-17:00 D、8:30-17:30 正确答案、c 25、2013年，沈阳城市处理中心日均处理大额支付系统往来业务约（）笔。A、5万 B、7.5万 C、10万 D、12.5万 正确答案、d 26、2013年，沈阳城市处理中心日均处理小额支付系统往来业务约（）笔。A、3.3万 B、8.6万 C、11.2万 D、13.3万 正确答案、d 27、2013年，沈阳城市处理中心日均处理大额支付系统往来业务约（）元。A、500亿 B、1000亿C、2000亿D、4000亿 正确答案、d 28、2013年，沈阳城市处理中心日均处理小额支付系统往来业务约（）元。A、5亿 B、10亿 C、15亿 D、20亿 正确答案、c

29、截至2013年底，辽宁省辖内共有（）家支付系统直接参与机构。A、18 B、57 C、76 D、91 正确答案、d 30、辽宁省辖内14家ABS已于（）完成ACS推广上线工作。

A、2014年3月24日 B、2014年5月26日 C、2014年6月30日D、2014年7月28日 正确答案、b

31、第二代支付系统已于（）完成国家处理中心和城市处理中心上线切换。A、2013年9月30日 B、2013年10月1日 C、2013年10月6日D、2013年10月8日 正确答案、c

32、第二代支付系统报文交换采用（）标准。A、ISO 20022 B、CMT C、PKG D、ASCII 正确答案、a

33、为实现数据传输和交换过程中的不可抵赖性和完整性，保障系统交易安全，影像交换系统、电子商业汇票系统、网上支付跨行清算系统等采用（）机制，使用第三方认证机构发放的数字证书提供安全认证服务。A、PKI B、MKI C、FKI D、BKI 正确答案、a

34、发放数字证书的第三方认证机构CFCA的全称是（）。A、中国金融安全认证中心 B、中国金融认证中心 C、中国数字安全认证中心 D、中国信息安全认证中心 正确答案、b

35、参与者应根据实际需要提出密押设备购置申请，经（）审批通过后方可购置。

A、清算总中心 B、清算中心 C、清算分中心 D、上级行 正确答案、a

36、密押设备报废流程中规定，申请单位收到报废同意批复后，必须将待报废密押设备中的内置（）销毁。

A、证书 B、数据 C、密钥 D、介质 正确答案、c

37、支付系统所有用户应当严格权限管理，增设用户和变更业务参数等操作应当遵循（）原则。

A、审批制 B、双签制 C、报告制 D、安全性 正确答案、b

38、支付系统密押主要保证业务报文传输的（）。A、完整性B、机密性C、可用性D、抗抵赖性 正确答案、a

39、国家处理中心可以根据中国人民银行的决定，设置小额支付系统在国家处理中心或城市处理中心的停运或启运状态，但须提前（）个系统工作日通知所有城市处理中心和直接参与者。A、1 B、2 C、3 D、5 正确答案、c

41、全国支票影像交换系统的英文简称是（）A、CCI B、ABI C、PBY D、CIS 正确答案、d

42、支票影像系统何时在全国范围内推广完成（）

A、2007年1月B、2007年6月C、2005年1月D、2005年6月 正确答案、b

43、全国支票影像交换系统上线后，支票可以在（）范围内实现通用。A、全国B、全省C、全市D、东北三省 正确答案、a

44、持票人提交的通过全国支票影像交换系统处理的支票如不符合受理条件，持票人开户银行应拒绝受理，并向持票人出具（）

A、拒绝受理告知单 B、拒绝受理告知书C、拒绝受理通知单 D、拒绝受理通知书

正确答案、d

45、异地使用的支票，签发金额的上限暂定为（）万。A、50 B、20 C、10 D、100 正确答案、a

46、支票影像交换系统业务编码为（）位 A、8B、10C、12D、5 正确答案、a

47、根据《CIS业务处理办法（试行）》规定，截留后的实物支票由（）保管。A、提出行B、提入行C、票交所D、人民银行 正确答案、a

48、持票人开户行收到异地支票后，对实物支票进行截留，将实物支票的（）通过支票影像交换系统传递到出票人开户行。

A、影像信息B、电子信息C、文字信息D、纸质凭证 正确答案、a

49、支票影像交换系统的业务回执通过（）发送。

A、大额支付系统B、小额支付系统C、支票影像系统D、同城票据清算系统 正确答案、b 50、对于签发空头支票或者与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，出票人将被处以（）的罚款。A、支票票面金额10%但不低于5000元B、支票票面金额2%但不低于500元C、支票票面金额5%但不低于1000元D、固定金额 正确答案、c

52、支票背面的第一手背书人是票面的（），第二手背书人是第一手被背书人。A、收款人B、付款人C、出票人D、承兑人 正确答案、a

53、异地使用支票的提示付款期限是（）天。A、10 B、15 C、5 D、20 正确答案、a

54、提出行向影像交换系统发出票据影像和电子清算信息后，如发现提出票据有误，可以通过影像交换系统向提入行发出（），请求提入行停止付款。A、查询查复B、止付申请C、止付应答D、退回申请 正确答案、b

55、在支票影像系统的支票业务登记簿中，根据支票业务与其回执的匹配情况，支票影像信息有不同的业务处理状态，对于确认无法回执的影像业务，可由总中心业务主管作手工销记处理，该支票业务的状态则修改为（）。

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、f

57、在支票影像系统的支票业务登记簿中记录了每笔支票影像信息的业务转发状态，其中（）表示前置机、分中心或总中心已将该业务转发下一接收节点，尚不能确定是否已经收到。

A、待转发B、已转发C、已发妥D、已收妥E、已拒绝 正确答案、b

59、在支票影像系统的支票业务登记簿中，根据支票业务与其回执的匹配情况，支票影像信息有不同的业务处理状态，其中（）状态，表明该业务尚未收到通过小额支付系统返回的业务回执。

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、a 60、电子验印系统是利用电子技术对（）进行自动校验的系统。A、图章印鉴B、支票影像C、电子信息D、电子签名 正确答案、a 61、提入行收到他行发来的止付申请应立即进行止付应答处理，对申请止付的支票业务尚未向小额支付系统发出回执的，应立即办理止付，并通过影像交换系统向提出行发出（）的应答。

A、同意止付B、拒绝止付C、尚未收到D、已经付款 正确答案、a 62、提入行收到他行发来的止付申请应立即进行止付应答处理，对已经通过小额支付系统发出同意付款回执，业务回执已纳入轧差，则该笔业务无法办理止付。提入行应通过影像交换系统向提出行发出（）的应答。A、同意止付B、拒绝止付C、尚未收到D、已经付款 正确答案、b 63、提入行在收到止付申请报文的当日至迟次日（）前发出应答报文。A、12点B、11点C、10点D、8点 正确答案、c 65、银行机构在参加影像交换系统时，应同时参加（）

A、小额支付系统B、大额支付系统C、电子商业汇票系统D、网银系统 正确答案、a 66、支票影像系统沈阳节点代码为（）。

A、2210 B、2219 C、2220 D、9968 正确答案、b 74、支票影像交换系统应当实现与互联网的（）A、物理隔离B、技术隔离C、逻辑隔离D、分区隔离 正确答案、a 75、支票影像交换系统在与大额、小额支付系统以外的其他系统连接时，依照中国人民银行有关规定，采取必要的（）保护措施。A、物理隔离B、技术隔离C、逻辑隔离D、分区隔离 正确答案、b 76、支票影像交换系统应用软件开发文档保存期限为该应用软件停止使用后（）。A、5年B、3年C、1年D、3个月 正确答案、a 77、支票影像交换系统提出行行内系统收到已清算通知后进行账务处理。其会计分录中借方为（）。

A、存放中央银行款项B、待清算支付款项C、××存款—××户D、小额支付往来—人民银行××行（库）户 正确答案、a 78、支票影像交换系统提入行收到小额支付系统已清算通知时进行账务处理，其会计分录中贷方为（）。

A、存放中央银行款项B、待清算支付款项C、××存款—××户D、小额支付往来—人民银行××行（库）户 正确答案、b

2、大额支付系统参与者分为（）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、境外参与者 正确答案、abc

6、清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金的方式有（）A、向其上级机构申请调拨资金 B、从银行间同业拆借市场拆借资金 C、通过债券回购获得资金 D、通过票据转贴现或再贴现获得资金 E、向中国人民银行申请再贷款

正确答案、abcde

13、大额支付系统状态的有（）。

A、营业准备 B、日间 C、业务截至 D、清算窗口 E、日终处理 正确答案、abcde

14、小额支付系统状态的有（）。

A、营业准备 B、日间 C、业务截至 D、日切 E、日终处理 正确答案、bd

15、下列关于小额支付系统的说法正确的有（）

A、小额支付系统实行7×24小时不间断运行B、小额支付系统不得实施暂时停运C、小额支付系统的系统工作日为自然日D、小额支付系统资金清算时间为大额支付系统的工作时间 正确答案、acd

18、应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出应答的业务有（）。

A、小额贷记业务收款行收到退回申请；B、查复行收到查询信息；C、小额借记业务付款行收到止付申请；D、接收行收到小额实时支付业务 正确答案、abc

28、支付系统密钥包括（）等。

A、支付系统全国押密钥 B、支付系统地方押密钥 C、小额通存通兑全国PIN密钥 D、小额通存通兑地方PIN密钥 E、小额通存通兑商业银行行内PIN密钥 正确答案、abcde

29、支付系统密钥介质包括（）等。

A、说明书 B、密钥IC卡 C、密钥光盘 D、密码信封 正确答案、bcd

31、信息安全等级保护共分5个级别，支付系统中定为3级保护的系统有（）。A、大额实时支付系统B、小额批量支付系统C、全国支票影像交换系统D、支付系统网络 正确答案、abd

33、支付系统危机处置原则是（）

A、系统不间断原则B、业务连续性原则C、数据完整性原则D、可操作性原则 正确答案、abcd

35、支付系统岗位设置应当遵循的原则有（）。

A、系统管理员、系统维护员禁止兼任业务主管或操作员 B、业务主管禁止兼任操作员 C、LRA管理员可以兼任业务主管 D、LRA审核操作员禁止兼任业务操作员

正确答案、ab

38、关于支票影像客户端软件的查询查复信息，下列说法正确的是（）

A、红色表示处理失败B、绿色表示已查复C、黑色表示未查复D、蓝色代表已查复

正确答案、abc

41、影像交换系统运行管理范围包括（）

A、全国支票影像交换中心B、支票影像交换分中心C、影像交换系统前置机D、影像交换系统网络E、影像交换系统应用安全子系统。正确答案、abcde 42中国人民银行对出票人的哪些行为纳入“黑名单”管理。（）

A、出票人签发空头支票 B、签发与其预留签章不符的支票 C、签发支付密码错误的支票D未正确填写支票必要记载事项 正确答案、abc

43、支票业务登记簿中，根据支票业务与回执的匹配情况，支票影像信息共有哪几种业务处理状态（）

A、待回执B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工销记 正确答案、abcdef

44、下列属于证书违规操作的是（）。

A、证书密码遗忘；B、证书文件丢失或损坏；C、Ukey丢失； D、私钥泄露；E、证书到期，未申请换发 正确答案、abcde

48、我国支票使用主要适用哪些法律法规制度（）A、《票据法》B、《票据管理实施办法》C、《支付结算办法》D、《全国支票影像交换系统业务处理办法》 正确答案、abcd

55、签发支票时，关于正确签章下面说法正确的是（）

A、使用本名签名或盖章B、与预留银行签章一致C、在指定位置清楚签章D、签章必须为方形 正确答案、abc

57、接收支票付款时应注意哪些事项？（）

A、支票要素齐全、背书连续、填写规范；B、审查最后的被背书人栏是否正确填写您的名称，交易对手是否在背书人栏进行签章；C、确认支票正面未记载“不得转让”字样；D、是否在提示付款期限内 正确答案、abcd

58、接受异地支票付款时有哪些注意事项？（）

A、票面金额不能超过规定的金额上限50万元；B、票面右下方必须记载12位的银行机构代码；C、确认支票票面没有任何涂改；D、审查票面要素的合规性和完整性

正确答案、abd 63、提入行收到支票影像信息，应按规定进行审核，审核的信息包括下列哪些事项（）。

A、票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码B、支票的大、小写金额是否一致C、支票必须记载的事项是否齐全D、出票人账户是否有足够支付的款项 正确答案、abcd 67、采取集中方式接入支票影像交换系统的查复行，可以通过（）系统或（）系统前置机客户端发起查复信息。

A、行内B、小额C、支票影像D、大额 正确答案、ac 68、支票的种类有哪些？（）

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票 正确答案、abc 78、通过全国支票影像交换系统处理支票业务分为（）两个阶段

A、提交支票影像信息 B、支票影像信息传输 C、提入支票影像信息D、支票业务回执处理 正确答案、bd 88、关于电子商业汇票系统，下面哪些说法是正确的（）

A、办理纸质商业汇票业务的金融机构必须加入电子商业汇票系统，开通纸质商业汇票登记查询功能模块B、系统参与者通过接入点以间连或直连方式接入电子商业汇票系统C、系统参与者可以多种连接方式接入电子商业汇票系统D、电子商业汇票系统对接入点分配唯一的接入点代码 正确答案、abd 90、电子商业汇票系统危机处置原则包括（）

A、效率性原则B、可操作性原则C、数据完整性原则 D、业务连续性原则 正确答案、abcd 91、与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具有以下特点（）

A、以数据电文形式代替实物票据B、以电子签名取代实体签章C、以网络传输代替人工传递D、以计算机录入代替手工书写 正确答案、abcd 93、按付款日期不同，商业汇票可分为（）。A、即期汇票B、中期汇票C、远期汇票D、定期汇票 正确答案、ac 94、电子商业汇票系统的主要功能包括（）

A、票据托管B、票据信息接收和存储C、转发电子商业汇票信息 D、更新电子商业汇票信息 正确答案、abcd 95、背书人在电子商业汇票处于（）状态时，可向被背书人发出转让背书申请。A、提示收票已签收B、背书已签收C、质押已签收D、回购式贴现赎回已签收 正确答案、abd 97、根据不同对象，持票人可进行追索的有效时间为（）

A、对票据的出票人和承兑人的追索权，从票据到期日起1年内有效

B、对票据的出票人和承兑人的追索权，从票据到期日起2年内有效C、对除出票人和承兑人之外的其他前手的追索权，从被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内有效D、对除出票人和承兑人之外的其他前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月内有效 正确答案、bc 102、目前，电子商业汇票系统向全国各参与者开通了哪些功能模块（）

A、电子商业汇票业务处理功能模块B、纸质商业汇票登记查询功能模块C、商业汇票公开报价功能模块D、电子商业汇票资金清算功能模块 正确答案、ab 103、电子商业汇票的出票，必须满足（）条件。

A、出票人和收款人都必须为除银行、财务公司以外的法人或其他组织B、必须由收款人签收之后出票才完成C、必须在提示付款期期末之前完成出票流程D、必须有背书人名称 正确答案、abc 105、出票及承兑包括（）三个子流程。A、出票信息登记B、承兑C、收票D、背书 正确答案、abc 106、电子商业汇票系统包括三个模块（）、（）、（）。

A、电子商业汇票业务处理模块B、纸质商业汇票登记查询功能模块C、商业汇票公开报价功能模块D、电子商业汇票资金清算功能模块 正确答案、abc 107、电子商业汇票系统工作日分为（）不同的处理阶段。A营业前准备B、日间处理C、业务截止D、日终处理 正确答案、abcd 108、电子商业汇票系统应保证各节点之间数据传输的（）A、可靠性B、完整性C、保密性D、不可逆性 正确答案、abc 114、网银贷记业务处理包括两个阶段（）阶段。

A、发起业务 B、发起业务查询C、处理业务回执D、处理业务 正确答案、ac 116、支付系统密钥主要应用于（）

A、网上支付跨行清算系统B、大额实时支付系统C、电子商业汇票系统D、小额批量支付系统 正确答案、bd 117、商业汇票的功能包括（）。

A、汇兑功能B、支付功能C、信用功能D、流通功能 正确答案、bcd 抢答题 79、2013年辽宁支票影像交换系统累计处理业务笔数为（）。A、33.3万笔B、3.3万笔C、0.3万笔D、0.333万笔 正确答案、b 80、2013年辽宁支票影像交换系统累计处理业务金额为（）。A、300亿元B、30亿元C、0.3亿元D、3亿元 正确答案、b 81、网上支付跨行清算系统（）处理支付业务，轧差净额清算资金。A、批量实时B、批量定时C、逐笔定时D、逐笔实时

正确答案、D 82、网上支付跨行清算系统各参与者与网银中心之间发送和接收信息，应当采取（）方式实时处理。

A、线下B、手工C、联机D、脱机 正确答案、C

83、网上支付跨行清算系统中支付业务（）后即具有支付效力。A、经付款清算行确认B、经轧差C、经发送后D、经付款清算行接受 正确答案、A 84、银行业金融机构在收到加入网上支付跨行清算系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（）不得再次申请加入网上支付跨行清算系统。

A、6个月内B、1年内C、3个月内D、2年内 正确答案、A

85、网上支付跨行清算系统中的系统管理岗负责（）。

A、管理数字证书相关信息B、维护基础数据C、增加、更改和注销用户D、设置业务参数

正确答案、C

86、网上支付跨行清算系统处理的贷记支付业务，其信息（）。

A、从付款清算行发起，经网银中心转发收款清算行 B、从收款清算行发起经网银中心转发付款清算行 C、网银中心轧差后分别通知付款清算行和收款清算行 D、直接发送到网银中心。正确答案、A 87、系统参与者接入电子商业汇票系统方式（）。

A、只能以一种方式接入电子商业汇票系统B、可以多种方式接入电子商业汇票系统C、必须以两种方式接入电子商业汇票系统D、没有规定 正确答案、A 88、电子商业汇票系统节点代码为（）

A、0000 B、9999 C、9968 D、9900 正确答案、C 89、电子商业汇票系统是支付系统的（）

A、有户特许参与者B、无户特许参与者C、直接参与者D、间接参与者 正确答案、B 90、当贴现业务入账信息中的行号为贴入行行号时，资金清算方式为（）A、DVP清算方式B、线下清算方式C、DVP或线下清算方式D、DVP和线下清算方式

正确答案、B 91、电子商业汇票系统支持的最大票据金额为（）A、5亿元B、10亿元C、15亿元D、20亿元 正确答案、B 92、电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过（）A、6个月B、9个月C、12个月D、18个月 正确答案、C 94、出票人发出的撤票申请信息中不包括（）

A、电子票据号码B、电子票据出票日期C、票据金额D、出票人组织机构代码 正确答案、B 95、电子商业汇票业务参与者为（）①中国人民银行

②金融机构以外的法人及其他组织

③直接接入电子商业汇票系统的银行业金融机构 ④直接接入电子商业汇票系统的财务公司

⑤通过他人代理连入电子商业汇票系统的银行业金融机构 ⑥通过他人代理连入电子商业汇票系统的财务公司（）A、①②③④B、①②⑤⑥C、②③④⑤⑥D、①②③④⑤⑥ 正确答案、D 96、电子商业汇票系统在处理系统业务中利用（）保证业务的完整性、不可抵赖性及用户身份的真实性。

A、业务双签B、业务复核C、数字证书D、业务核对 正确答案、C 97、CCPC“故障”状态期间，（）之间可双向收发自由格式报文。

A、NPC与CCPCB、NPC与参与者C、CCPC与参与者D、NPC、CCPC与参与者 正确答案、D 98、可以作为电子商业汇票保证业务中的保证人是（）

A、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民B、国家机关C、以公益为目的的事业单位、社会团体D、企业法人的分支机构、职能部门 正确答案、A 99、票据贴现体现了票据哪种功能（）

A、宏观调控作用B、支付与结算作用C、汇兑作用D、融资作用 正确答案、D 100、（）是指电子商业汇票票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。

A、出票B、背书C、保证D、承兑 正确答案、D 101、提示付款期自票据到期日起（）日，最后一日遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。A、7B、8C、9D、10 正确答案、D 102、在电子商业汇票系统中，（）在进行业务处理时，需要根据规定加盖电子签名，以表明业务的发起人身份并表示对被电子签名部分的交易数据的认可。①客户 ②接入行

③接入财务公司 ④人民银行

A、①②B、①③C、①②④D、①②③④ 正确答案、D 103、在票据保证关系中，被保证人是票据关系中的债务人，他可以是（）①出票人 ②承兑人 ③背书人 ④收票人

A、①②B、①③C、①②④D、①②③ 正确答案、D 104、央行卖出商业汇票业务中，卖出人为（），买入人为（）。

A、中国人民银行、企业B、企业、中国人民银行C、中国人民银行、商业银行或财务公司D、商业银行或财务公司、中国人民银行 正确答案、C 105、持票人在票据（）状态下，可以向承兑人提示付款。①票据到期前 ②票据到期后 ③票据逾期后

A、①B、②C、①②D、①②③ 正确答案、D 106、电子商业汇票系统运行时间为（）

A、5*8小时B、5*12小时C、7*8小时D、7*12小时 正确答案、D 107、电子商业汇票票据号码中第2至第13位为（）

A、组织机构代码B、出票信息登记日期C、支付系统行号D、行别代码 正确答案、C 108、电子商业汇票系统的英文缩写为（）A、BEPS B、HVPS C、ECDS D、IBPS 正确答案、C 112、持票人在票据到期日前将票据权利背书转让给金融机构，由金融机构扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为是（）A、转让背书B、贴现C、转贴现D、再贴现 正确答案、B 113、电子商业汇票系统电子票据号码为（）位。A、30B、29C、28D、27 正确答案、A 114、通过网上支付跨行清算系统传输的业务信息，应符合中国人民银行规定的信息格式，并采用（）方式保障数据安全。

A、业务双签B、业务复核C、数字签名D、业务核对 正确答案、C 115、网上支付跨行清算系统通过对直接接入银行机构分别设置（）实施风险控制。

A、往来帐金额上限B、圈存资金C、净借记限额D、授信额度 正确答案、C 117、（）科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算汇差款项。

A、支付来账B、支付清算资金往来C、支付往账D、清算资金 正确答案、B 118、电子商业汇票系统运营者、金融机构发生系统故障时，应及时向中国人民银行报告。系统发生重大故障时，应在故障发生后（）小时内报告中国人民银行。A、2B、3C、8D、12 正确答案、A 119、电子商业汇票系统每周运行7天，每天（）运行。

A、8：00-21：00B、8：00-20：00C、9：00-20：00D、9：00-21：00 正确答案、B 120、清算总中心应当根据中国人民银行业务主管部门授权，调整电子商业汇票系统运行时间，并至少提前（）个系统工作日通知清算中心和系统参与者。A、1B、2C、3D、5 正确答案、C 121、系统参与者或用户在收到人民银行制作的两码信封后，必须根据信封上标注的证书制作日期，在（）日内下载激活。A、7 B、10 C、14 D、30 正确答案、c 122、数字证书有效期（）年。A、1 B、2 C、3 D、5 正确答案、c 123、数字证书即将到期或已经过期，应立即申请（）。A、重发两码 B、撤销 C、补发 D、换发 正确答案、d

2、清算窗口时间内，大额支付系统可正常受理支付业务。（）正确答案、错

5、小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。（）正确答案、对

7、小额支付系统的系统工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间。（）正确答案、对

10、银行业金融机构申请加入支付系统可单独加入大额实时支付系统或小额批量支付系统。（）正确答案、错

11、被强制退出支付系统的银行业金融机构，自退出之日起1年内不得再次申请加入支付系统。（）正确答案、错

23、直接参与者通过小额支付系统圈存的资金可以用于日常的清算。（）正确答案、错

27、沈阳城市处理中心的代码是2210。（）正确答案、对

32、小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，如遇节假日，小额系统不能轧差和转发支付业务，所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。（）正确答案、错

36、定期借记业务为当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务。其业务特点是单个收款人向多个付款人同时收款。（）正确答案、对

39、参与者退出支付系统时，应按照先退出网上支付跨行清算系统和小额支付系统，再退出大额支付系统的顺序依次退出。（）正确答案、对

42、网上支付跨行清算系统处理的支付业务经轧差后，不具有支付最终性，可以撤销。（）正确答案、错

43、网上支付跨行清算系统处理规定金额以上的网上支付业务和账户信息查询业务。（）正确答案、错

47、清算总中心对网上支付跨行清算系统实行统一管理，对系统运行者及参与者进行管理和监督。（）正确答案、错

52、中国人民银行省级分支机构收到银行业金融机构正式加入网上支付跨行清算系统的申请后，应在15个工作日内完成初审。初审无误后，形成书面意见报送中国人民银行总行业务管理部门。（）正确答案、错

53、参与者被责令退出网上支付跨行清算系统的，自退出之日起3年内不得再次申请加入。（）正确答案、错

55、网上支付跨行清算系统在与支付系统连接时，应当依照中国人民银行有关规定，采取必要的隔离措施，制定严格的访问控制策略。（）正确答案、对

57、客户与其开户银行在线签订或解除授权支付协议后，开户银行应通过网上支付跨行清算系统实时通知协议约定的支付业务发起机构。正确答案、对 60、网上支付跨行清算系统轧差净额提交清算的场次和时间由网银中心根据中国人民银行总行业务管理部门的规定设置。（）正确答案、对 61、已提交清算账户管理系统的网上支付跨行清算系统轧差净额必须在当日足额清算，不得撤销或退回。（）正确答案、对 63、日切处理完成后，清算账户管理系统汇总所有清算日期为当日但轧差日期不为当日的网上支付跨行清算系统轧差净额信息，并按直接接入银行机构分发至相应的中国人民银行分支机构会计营业部门。（）正确答案、对 65、网上支付跨行清算系统轧差净额应在每场清算时点发送清算账户管理系统进行资金清算，但在发生网络故障等异常情况时，网上支付跨行清算系统需重新将轧差净额提交清算。（）正确答案、错 67、纸质登记查询模块必须采用直连接入模式，电子商业汇票业务处理功能模块可以采取直连接入方式或间连接入方式实现业务处理。（）正确答案、错

73、电子商业汇票系统中电子票据号码第一位中1代表电子商业承兑汇票。（）正确答案、错

77、电子商业汇票系统中一个接入点只能包括一个系统参与者。（）正确答案、错 80、网上支付跨行清算系统所有用户应当严格权限管理，相关操作应当遵循双签原则。（）正确答案、对

81、支票上印有“现金”字样，为现金支票，这类支票只能用于支取现金。（）正确答案、对

85、支票全国通用后，对原来同城范围内使用的支票凭证作了相应的变更，以适应支票异地使用。（）正确答案、错

88、支票出票后，可以授权其他人对支票出票日期和金额进行补记。（）正确答案、错

91、影像交换系统与同城票据交换中支票清算采取的清算方式一致。（）正确答案、错 96、票据交换所收到提出行提交的支票影像信息，应在当日将支票影像信息提交影像交换系统。（）正确答案、对 98、影像交换系统日切时，各节点应自下而上对当日业务进行核对。核对不符的，上级节点以实际业务情况为准进行调整。（）正确答案、错

100、影像交换系统设置停运时实行双签制，并至少提前一个系统工作日将停运日期通知下发各分中心及各参与者。（）正确答案、对

102、停运分中心参与者在影像交换系统停运前一日日切后，不得发起支票影像业务，不得继续接收分中心转发的支票影像业务，完成业务核对后，向分中心签退。（）正确答案、错

104、清算总中心负责数字证书的统一管理。（）正确答案、错

106、影像交换系统应当实现与互联网的技术隔离。（）正确答案、错 108、影像交换系统应用软件开发文档保存期限为该应用软件开始使用后5年；其他运行文档应比照同类会计档案确定保存期限。（）正确答案、错

113、无论是全国性银行机构还是地方性银行业金融机构，只要其获得办理支票结算业务，其支票均可以全国通用。（）正确答案、对

119、现阶段，人民银行已经按照笔数向全国支票影像交换系统用户收费。（）正确答案、错

122、全国支票影像交换系统票据交换所或提出行通过互联网登录中国人民银行确定的专业数字认证机构的网站设置私钥保护密码，下载数字证书文件，并将数字证书文件安装到外挂软件或前置机系统。（）正确答案、对

习题3-支付结算 篇5

资料：工商银行龙江分行安宁支行11月份发生下列业务：

1．开户单位化工厂提交转账支票和转账进账单，金额2 980元，收款单位为本行开户的百货公司，审查无误予以转账。

借活期存款——化工厂2 980

贷活期存款——百货公司2 980

2．开户单位机械厂提交转账支票和转账进账单，金额35 000元，该支票为同城桥南工行开户的某公司签发，审核无误后提出交换，约时后进账。写出两行会计分录。

工商银行龙江分行安宁支行

借存放中央银行款项（或辖内往来）35 000

贷活期存款——机械厂户35 000

桥南工行

借活期存款——某公司35 000

贷存放中央银行款项（或辖内往来）35 000

3．同城交换提入转账支票和转账进账单各一份，金额分别是9 000元和55 000元，支票为本行开户的制药厂签发，进账单的收款单位为金贸公司，审核无误后办理转账。

借活期存款——制药厂64 000

贷活期存款——金茂公司64 000

4．开户单位农机公司提交转账支票一张，金额230 000元，经审查该账户存款不足，退票并罚款。

借活期存款——农机公司1 150

贷其他应付款——应付空头支票罚款户1 150

5．开户单位松雷商厦提交汇票申请书委托银行签发汇票，金额20 000元，审查无误办理转账并签发银行汇票。

借活期存款——松雷商厦20 000

贷汇出汇款20 000

6．王洪向银行提交汇票申请书一份及现金5 000元，申请签发“现金”银行汇票，审核无误转账并签发汇票。

借现金5 000

贷汇出汇款5 000

7．收到开户单位百洁公司提交的银行汇票和转账进账单各一份，汇票签发金额为100 000元，实际结算金额为98 800元，该汇票为省外系统内某行签发，审核无误后办理转账。

借联行往账98 800

贷活期存款——百洁公司98 800

8．收到未在本行开户的李磊提交的转账进账单和注明“现金”银行汇票各一份，金额20 000元，审核无误后办理转账。而后李磊提取现金20 000元。

借联行往账20 000

贷应解汇款20 000

借应解汇款20 000

贷现金20 000

9．收到青岛支行划付的借方报单及银行汇票，汇票签发金额为35 000 元，全额结清，该汇票为本行开户的电机厂申请本行签发，审核无误办理转账。

借汇出汇款35 000

贷辖内往来35 000

10．收到大清支行划付的借方报单及银行汇票，汇票签发金额为200 000元，实际结算金额为180 000元，该汇票为本行开户的电脑公司申请签发，审核无误办理转账。

借汇出汇款200 000

贷辖内往来180 000

单位活期存款——电脑公司户20000

11．11月13日，开户单位松雷商厦提交委托收款凭证和省外系统内某行开户单位经贸公司承兑的商业承兑汇票一张，汇票金额为250 000元，委托收取到期的汇票款，11月18日款项划回。

借联行来账250 000

贷活期存款——松雷商厦250 000

补充：省外系统内某行

借活期存款——经贸公司250 000

贷联行往账250 000

12．和平商城承兑的商业汇票已到期，金额为160 000元，开户行审查后，支付款项并划往同城他行开户的收款单位。

借活期存款——和平商城160 000

贷联行往账160 000

13.开户单位化工厂出票经银行承兑的银行承兑汇票已到期，金额350 000元，承兑银行向化工厂收取票款，该存款账户余额只有250 000元，其余作逾期贷款处理。

借活期存款250 000

逾期贷款（或承兑汇票垫款）100 000

贷应解汇款350 000

14.收到制药厂交来付款期为一个月的银行承兑汇票一份，金额为400 000元，向银行申请承兑，审查无误后签署承兑协议，按票面金额千分之五收取承兑手续费，予以入账。

借活期存款——制药厂户2000

贷手续费收入2000

收入：银行承兑汇票400 000

15．收到省外系统内某行邮来的委托收款凭证及银行承兑汇票,金额为500 000元,是开户单位机械厂申请承兑的银行承兑汇票已到期,银行审查无误后支付汇票款并划往收款人开户行。

银行承兑汇票到期之前，扣款

借活期存款500 000

贷应解汇款500 000

划账

借应解汇款500 000

贷联行往账500 000

付出：银行承兑汇票

16．收到省外某行寄来的委托收款凭证第四联，金额23 400元，是开户单位百货公司到期的银行承兑汇票款划回，予以收账。

借联行来账23 400

贷活期存款——百货公司23 400

17．收到开户单位百货公司提交的银行本票申请书，申请签发不定额本票25 000元，经审查无误后，转账并签发本票。

借活期存款——百货公司25 000

贷本票25 000

18．收到开户单位电脑公司提交的转账进账单及不定额本票，金额为120 000元，该本票为同城他行签发，审查无误后转账并提出交换。

借联行往账120 000

贷活期存款——电脑公司120 000

要求：根据题意编制会计分录。

资料：工行某市五一支行发生下列经济业务：

1.玻璃厂提交一式四联汇兑凭证，向北京纤维厂汇原料款213 000元，汇入行是北京东四分理处，审查无误立即办理。

借活期存款——玻璃厂213 000

贷联行往帐213 000

2.王刚提交一式四联汇兑凭证连同现金6 000元，向驻重庆市和平路旅社1018房间赵军汇货款，汇入行是重庆市和平路分理处，审查无误，立即办理。借现金6 000

贷应解汇款——王刚6 000

借应解汇款6 000

贷联行往帐6 000

3.收到北京王府井分理处的汇兑业务全国联行贷方报单信息，金额38 700元，收款人是在本行开户的服装厂，审查无误立即办理。

借联行来帐38 700

贷活期存款——服装厂38 700

4.收到上海虹口区办事处的汇兑业务全国联行贷方报单信息，金额7 000元，并注明“现金”字样，收款人于华，住五一路131号。经通知于华当日来行支取现金，审查无误立即办理。

借联行来帐7 000

贷应解汇款——于华7 000

借应解汇款——于华7 000

贷现金7 000

5.收到杭州解放路分理处寄来的第三、四、五联托收凭证及商业承兑汇票，金额240 000元，收款人是杭州印染厂，付款人是在本行开户的毛纺厂，经审查无误，且商业汇票已到期，予以划款。

借活期存款——毛纺厂240 000

贷联行往帐240 000

6.收到天津和平路分理处填发的全国联行贷方报单及第四联托收凭证，金额60 000元，是在本行开户的地毯厂委托本行向天津外贸进出口公司收取的商业承兑汇票款，经审查无误，立即处理。

借联行来帐60 000

贷活期存款——地毯厂60 000

7.收到苏州市观前街分理处拍发的电报，金额420 000元，系在本行开户的三

联电子公司10天前的电划委托收款款项划回，付款人为苏州市观前街分理处开户的家电公司，审核无误予以收款入账。

借联行来帐420 000

贷活期存款——三联电子公司420 000

8.收到南京市玄武分理处寄来的托收承付结算凭证l份(验单付款)，金额30万元，付款人为本行开户的电视机厂，3月5日发出承付通知(3月8日、9日为双休日，余类推)，承付期满日营业终了，电视机厂存款账户只能支付17万元，款项于次日划出，余款于3月26日付清。计算并作出两次划款的其会计分录(赔偿金列式计算)。

3.10承付期满

3.11划付款项

借活期存款——电视机厂170 000

贷联行往帐170 000

3.26划付余款

计算赔偿金130 000*15*5 0/000=975

借活期存款——电视机厂130 975

贷联行往帐130 975

9.根据玻璃厂的要求，将昨天收到的北京东单分理处开户的化工总厂托收承付结算凭证，金额262 000元的货款，提前承付，审查无误立即办理。借活期存款——玻璃厂262 000

贷联行往帐262 000

10.承付期内，化工厂提交一式四联部分拒付理由书，拒付上海徐家汇支行开户的化工三厂货款50 000元，同时承付30 000元，审查无误立即电划上海。借活期存款——化工厂30 000

第三方支付有望“持证”跨境结算 篇6

今年3月, 外汇局下发《支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点指导意见》 (下称《指导意见》) , 拟在上海、北京、重庆、浙江、深圳等地区开展试点, 允许参加试点的支付机构集中为电子商务客户办理跨境收付汇和结售汇业务。所谓支付机构跨境电子商务外汇支付业务, 是指支付机构通过银行为小额电子商务 (货物贸易或服务贸易) 交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务。

据了解, 有关部门要求支付机构可根据自身需求选择申请开展的业务范围, 申请种类可以细分为:境外购物业务 (C2B或C2C) 、境外个人从境内购物业务 (B2C或C2C) 、机构进口业务 (B2B) 、机构出口业务 (B2B) 、旅游服务收入、旅游服务支出、对外支付学费、其他业务等。根据外汇局发文, 获得支付业务许可证的第三方支付机构均可申请为电子商务客户办理跨境收付汇和结售汇的业务, 只需要相关第三方支付机构所获牌照的业务范围含“互联网支付”。虽然正式批复的试点名单尚未下发, 但支付宝、财付通、快钱等多家支付机构都有望在首批名单之列。

点评:部分第三方支付公司将拿到跨境结算的“身份证”, 这表明第三方支付企业可以明正言顺地开展跨境支付业务。这一试点, 既可以规范支付企业的跨境业务, 又能顺应跨境支付结算的需求, 并与人民币国际化的步调一致。