支付结算风险（精选12篇）
支付结算风险 篇1
一、银行支付结算风险的特点
在我国, 支付体系服务已经形成了较为严密的组织格局, 其主体主要包括中国人民银行、银行金融机构以及其他机构。银行支付结算体系的主体主要是票据和银行卡, 又辅之以互联网支付、移动支付等电子支付。当前我国已经形成了以中国人民银行支付系统为主干, 以银行业金融机构内支付体统为主体, 以银行卡跨行交易清算系统、外汇结算系统等作为组成部分的系统型框架。而支付结算风险的产生主要是出现在运用结算工具进行货币活动以及资金清算的过程中。其主要具有以下几个特征:
(一) 与宏观经济环境密切相关
在我国20世纪80年代, 高额的利息招揽存款、接受贿赂违规贷款、违规对外担保、违规办理信用卡透支是支付结算风险的主要表现形式。而之后, 随着经济市场的转型以及发展, 支付结算风险的表现形式也发生了很大的改变。自20世纪90年代以后, 支付结算风险逐渐从资产业务领域转向票据贴现业务领域, 从发放贷款逐渐转向降低不良贷款率。这也就导致了有关信贷业务和票据业务的风险事件的产生。
(二) 范围广、风险高
从我国以往的支付结算案件来看, 大多数的案件范围都较广。有很多的支付结算案件是由内部工作人或者外部不法分子, 或者是外界分子合同内部员工共同犯案, 而主要的犯案手段包括诈骗、盗窃、挪用以及贪污等等。由此可见, 支付结算的犯案范围之广、欺诈风险之高。支付结算风险可能时刻发生, 无论是经济发达的地区还是在经济落后的地区, 无论是城镇还是在乡村, 都可能存在支付结算风险。
(三) 内部作案为主
根据对以往犯罪案件的分析, 可以发现, 大多数案件都是由内部人员所造成的。涉案人员既有银行内部的基层人员, 也包括银行的高管, 可谓是涉及银行内部的各个职务层次。此外, 大多数的支付结算案件的作案手法都具有加强的专业性、隐蔽性。作案分子通常是高智商、高水平的知识分子。这就为案件的解决增加了很大的难度。
二、银行支付结算风险的成因
(一) 过度强调目标的实现与控制
内部控制软弱商业银行传统的内部控制过度地强调目标的实现与控制, 忽视内部控制模式建设, 缺乏整体的控制思想和控制框架, 内容控制的模式存在着严重缺乏业务执行标准和综合评价标准的现象, 管理标准也多以规章制度为主, 缺乏控制标准, 而且内部控制程序也因缺乏要素控制的要求表现出明显的不规范。
(二) 风险意识淡化
国内银行业没有经过类似于国外重大风险事件的冲击, 即使有些机构已惨遭市场风险酿成的损失, 也没有引起多少重视, 风险意识普遍较低。
(三) 经营管理不善
很多金融机构都处于经营亏损、经营困难的状态, 不少银行没有真实反映其经营状况, 如果真实反映其经营情况、经营实绩, 可能问题更多、情况更糟。在这样的情况下, 银行的高层, 不是想着如何去适应市场竞争, 加强金融管理, 转变经营理念, 提高经营和服务水平, 而想着通打擦边球等手段提高经济效益, 导致风险提高。不良资产比例上升, 流动性出现严重问题。
(四) 科技技术落后
各银行大多数高端软硬件设备都是进口的, 把软件开发大多是外包给第三方, 往往造成项目管理服务不到位, 存在严重的安全隐患。随着金融网上业务的拓展, 电子欺骗、网络攻击、病毒入侵对金融信息系统的安全带来巨大威胁。
(五) 缺乏配套的法律法规
健全完善的支付结算法律法规是支付结算正常有序进行的根本保证。有的法规措施可操作性不强, 在实际工作中很难执行到位;有的法规条款与其他的法律法规相冲突, 还有的法律法规已不适应支付结算业务发展的需要, 特别需要引起重视的是, 至今尚有一些支付结算中的风险点及新兴业务仍没有系统的法律法规对其加以约束, 如对大额支付、电子支付工具及网上支付业务的监控等。
三、银行支付风险的控制策略
第一, 要建立健全与支付结算相关的法律体系。对于银行来说, 要想有效的规避支付结算过程中可能出现的风险, 就必须尽快落实支付结算的管理对策。特别要加强对于支付结算系统的准入条件、退出条件以及组织形式。第二, 建立健全银行内部的控制制度。对于银行内部控制制度的建立, 必须严格依照《商业银行内控指引》的准则进行。要加强业务流程的规范性, 重点加强对于新业务风险点的控制和管理。此外还必须注重权利制约机制的完善, 以及对于银行内部重要部门人员的监控。建立完善的内部审计、内部稽核等制度, 不仅有利于加强银行自身的信息科技手段, 使其能够及时发现并追踪犯罪行为, 还有利于商业银行的内部条件与外部环境的结合, 使银行整个的内部控制模式层次化, 进而达到内部控制的效果。第三, 加强员工队伍的建设。控制支付结算风险的一个重要策略就是加强对于银行内部员工团队的建设。只有把好用人关, 进一步加强银行内部职工的基本素质和能力, 才能从根源上杜绝风险的产生。另一方面, 还可以加大对于银行内部员工的警示教育, 通过定期组织一些人员进行经验交流, 来加深银行内部员工对于风险的防范意识。
四、总结
支付结算作为银行的一个重要业务, 无论对其自身企业的发展, 还是对整个金融行业的发展都具有重要的意义和作用。对于支付结算风险的控制是一项系统的工程, 所以要求金融企业与政府必须同时开展对于支付结算风险控制的管理与建设。将对风险的防范意识放在首位, 利用科技手段作为武器, 以法律制度作为保障, 建立其对于支付结算风险管理的制度体系。
摘要：银行支付结算主要指的是对多种结算方式进行货币给付及资金清算, 并将资金从一方当事人转移到另一方当事人的转移行为。而结算方式主要有单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇总等等。建立安全、高效的支付结算体系能够有效提升金融企业的服务水平, 此外, 从宏观上讲还能促进经济的发展。不仅有利于增强人民群众对于货币及其转移机制的信心, 还有助于维护金融行业的稳定。
关键词：银行,支付结算,风险管理
参考文献
[1]刘艳娟.商业银行信用风险管理[J].辽宁工程技术大学学报 (社会科学版) .2012 (03)
[2]康兰敏.浅谈金融企业会计核算风险防范[J].河北金融.2012 (05)
支付结算风险 篇2
【黄立新老师】
现任某外资银行运营管理部高级主任、高级经理。曾任中信银行上海分行运营管理部主管、会计结算部副科长、科长。工商银行上海分行运营管理部。具有丰富的实际工作经验，掌握监管部门的最新法律、法规，并将其融会贯通于日常教学之中。因于大型国有银行、中型股份银行及外资银行工作经历以及二十多年银行会计业务管理经验，对于银行柜面业务风险点掌控有独特的见解与分析，可对商业银行提出较有建设性的管理建议，课程以实用性强著称。
擅长领域 ：票据、人民币结算业务，支付系统建设、反洗钱、柜面操作风险 擅长行业：金融
主讲课程：《支付结算制度原理及实务》《柜面票据审票技巧与疑难解决方法》 《人民币结算账户管理要求与风险管理》《商业银行操作风险管理（侧重于柜面业务）《柜面反洗钱工作管理、要求与风险应对措施（案例分析方式）》《新员工会计实务及支付结算业务（视课程决定课时）》《银行柜面突发事件应急管理》等。授课风格：思路清晰，案例教学，授课内容丰富，深入剖析，亲和力强，注重课堂与学员的互动。
解决方案：专业素养和业务功底深厚，并在不同类型银行工作过，能将全新的理念带给学员，切实帮助学员解决工作中的难题。
支付结算风险 篇3
关键词农村金融；支付结算体系；改革建议
在全国人民银行的支付结算工作会议上，苏宁副行长，提出了改善农村支付环境、构建新农村支付结算畅通工程的宏伟蓝图。因此，基层金融机构如何组织贯彻落实，改革现有的服务模式，加快农村金融支付结算体系建设，是当前亟待解决课题之一。
一、当前农村金融支付体系的现状及存在问题
我县是一个典型的山区农业县，全县农业人口11.59万人，占总人口的78.7％，共有13个乡镇、110个自然村。现有农村金融营业网点20家，其中：农业银行2家、农村信用社12家、邮政储蓄6家。目前，农村金融机构能办理的支付结算方式主要有：现金收付、转账、电子汇兑、委托收款，主要的支付结算工具为：银行卡(借记卡、贷记卡)、个人通存通兑业务以及连接全国人民银行大额和小额支付系统，没有其他的支付结算工具。据调查，当前农村金融支付结算体系存在的问题主要有以下几个方面。
(一)金融机构绝对数量偏少
近年来的金融体制改革，使商业银行大部分退出农村金融市场，只留农村信用社孤军奋战，农村的金融服务机构严重不足。据调查：全县是平均每3874人拥有1家金融营业网点，城区是每1668人拥有1家金融营业网点，而农村是5795人才拥有1家金融营业网点。
(二)农村金融支付结算工具不足
长期以来，农村信用社承担起农村支付结算主力军的作用，但因历年积存的亏损难以弥补，导致前期金融科技投入不足，支付结算工具偏少。银行汇票、商业汇票、银行本票、网上银行、电话(手机)银行、全国支票影像系统等结算支付工具在农村都是空白，其支付手段还主要停留在传统的方式上。由于没有自助设备和刷卡设备(乡镇一级均无ATM机或POS机)，银行卡业务难以推广，现金支付仍是最主要的支付手段，且只能在营业时间办理，与城关的自助设备24小时服务相比，相对比较落后。
(三)农村支付结算安全防范薄弱
①支付结算知识缺乏，对支付结算方式不了解，不知道支付结算的安全防范，根本无法使用和接受各类票据结算：②现金支付结算安全性较低，主要表现为保管安全无保障，假币的识别能力也较差，现金结算给农户造成的损失时有发生。
二、成因分析
(一)传统习惯的影响
由于现金结算看得见、摸得着，能够瞬间完成结算，没有信用风险和流动性风险，因此倍受人们青睐。相比之下。票据和银行卡等支付工具具有专业性强、手续繁琐的特点，再加上农村地区对此类工具认识不足，金融知识相对缺乏。因而应用程度较低；另外，农村收入远低于城市，而银行卡的年费、工本费和刷卡手续费率却和城市一致性，在一定程度上影响了新型支付结算工具在农村的推广运用。
(二)设施配备滞后
由于农村经济环境建设相对落后和金融机构的缺失。大部分乡镇的ATM机，POS机配备率近乎为零，且支付结算业务要全部集中在营业柜台，个别金融营业网点仅配备一台计算机，要用来办理储蓄、贷款、结算、账户管理等多种业务，造成顾客等候时间长，影响了金融机构人力资源效益的发挥。调查显示，截止2008年底，我县金融机构共有ATM机、POS、商易通等支付结算工具386台，但真正在农村使用的机具仅124台。
(三)人员素质偏低
目前农村金融机构大都只配备了2～3名的一绚临柜人员，而且大都没有经过系统的金融业务培训，操作人员专业素质的缺乏，使现代化支付工具不能物尽其用。例如大额支付系统下，一笔支付业务的平均处理时间不到一分钟。这种快速清算模式要求每一笔发送的支付业务都必须准确无误，否则将可能导致发起行垫付资金，而有相当一部分的柜员对该项操作不熟悉，或不遵守业务操作规定，在一定程度上影响了业务的正常办理或系统的正常运行。
三、改进农村金融结算支付体系的几点建议
(一)积极开创建立适应新农村建设的支付结算体系
①要结合当地经济发展的现状、农村信用状况和农村的习惯、农民的意愿，加速开发和使用适应农村支付结算需要的支付结算工具；②建立以农村信用社、邮政储蓄银行内部支付系统为基础，以网上银行、银行卡、电子支付等非现金支付工具为发展方向的农村支付结算体系，直接办理跨系统资金汇划，方便资金融通；③积极推广和运用支票影像系统，实现乡镇金融机构之间、乡镇金融机构与商业银行之间的资金即时清算。提高资金运用效率。
(二)加强基础设施的硬件投入
①加强银行卡等基础设施建设，改善银行卡受理环境，扩大银行卡受理范围，加大营销力度，推进农村地区银行卡联网通用工作，支持农村银行卡产业的发展；同时。积极开发如网上银行、电话银行等新型服务体系，推广各类支付结算业务；②在增加ATM和POS机具的布放的基础上，通过免费办卡、刷卡有奖活动、加强银联与农家超市的合作等营销策略鼓励农民刷卡消费。考虑ATM机的投资成本较大，建议国家财政对在农村布放的ATM机给予适当补贴支持。
(三)提高人员素质，普及农村支付结算知识宣传
支付结算业务风险及防范要点探析 篇4
一、支付结算风险的表现
(一) 票据风险
票据风险是指为获取收益在办理票据业务的全流程中产生的可能损失。主要表现在下方面。
1.伪造变造票据, 是指假借他人名义而签发票据的行为, 如伪造出票人签名, 伪造他人印章, 或盗用他人真正的印章后而签发票据等。票据发生伪造, 在流通转让过程中是不易被发现的, 只有在票据到期后, 经持票人作提示付款时, 才易被发现。这样, 由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造, 会使许多人继续接受该票据, 成为该票据的直接或间接受害者。
2.违规承兑、贴现商业汇票。一是个别银行金融机构在权衡客户营销成果和制度执行方面, 存在重业务营销、放宽制度执行尺度现象, 过分迁就企业的需求, 放松对申请人的资格审查, 签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票。一旦企业资金链条断裂, 银行票据业务风险便集中暴露给银行, 带来声誉风险。二是越权承兑、化整为零, 逃避上级行监督管理, 或不按规定的企业资信等级收取保证金, 银行承担垫款风险。三是由于内控机制不健全, 导致内外勾结, 内部人员作假骗开银行承兑汇票, 这类风险给银行造成的危害最大。
3.银行内部风险。目前, 有关票据管理制度较业务发展滞后, 不利于防范票据风险。如票据的查询查复制度不完善, 客户办理承兑汇票贴现时, 贴现银行对有疑问的票据要向承兑行查询, 承兑行只答复真伪自辨。这种查询并不能作为识别票据真伪的依据。另外, 一些银行对银行承兑汇票保证金账户管理不严, 企业可以随意存取保证金, 汇票到期后, 因保证金不足, 银行形成垫付风险。个别银行可能发生岗位分离和相互制约制度执行不严, 出现“一手清”, 种种违规行为隐藏着极大的操作风险。
(二) 清算风险
清算风险是指商业银行每日在办理支付结算业务时, 在规定的清算时间内, 应收款项不能及时清收, 而面临经营计划被打乱, 陷入头寸短缺的困难。清算风险主要取决于各银行清算系统的安全性、操作人员的合规性、清算额度的控制等, 是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾, 利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。
(三) 技术风险
技术风险主要表现为技术软件、硬件可靠性不强而发生的系统风险。随着科学技术的进步和信息技术的发展, 重要的支付清算系统都不无例外地由计算机系统、数据通讯系统和附属基础设施组成。这些庞大而复杂的系统需要有专门的业务操作人员和技术支持人员来保证它们的正常运转, 系统构成的任何一个环节出现问题都有可能形成运行风险, 例如应用软件设计的缺陷、硬件故障、通讯线路的中断、操作的失误和技术支持人员的缺位等, 都可能形成风险。
(四) 法律风险
法律风险是指由于法律、法规的缺位或不完善对银行支付结算造成的影响。随着我国经济市场化进程加快, 支付体系也经历了巨大的变化, 尤其是基于电子信息网络的新兴支付技术、支付系统、支付工具广泛应用, 使得现有的法律制度在一定程度上不能适应支付体系快速发展的需要, 也引发了诸多法律问题。如电子支付和电子凭证的有效性, 数字签名的合法性, 新型电子支付工具如电子支票、电子钱包的法律地位等。因此, 支付结算的法律风险不容忽视。
二、银行结算风险的防范
因支付结算业务社会性和涵盖性的影响, 支付结算业务任何一环的脱节和风险的实现, 均会给银行和客户带来不确定的资金损失, 甚至导致更有杀伤力的金融风险出现。例如, 英国巴林银行就因其新加坡分行经理尼克·利森为掩盖其大量购买日经股价指数期货造成的损失, 利用支付结算手段虚拟一个存款账户, 假使账务平衡而使其积累了233 年的家底毁于一旦, 被迫宣布破产。因此, 加强银行结算风险的防范具有重要的意义, 是银行整个内部控制体系的重要组成部分, 它不仅贯穿于银行经营治理的全过程, 而且也影响着银行的最终经营目标。控制支付结算风险可采取如下措施:
(一) 建立、健全银行结算内控制度
建立银行结算制度、流程、系统的持续优化机制, 构建科学合理的银行结算内控制度。银行业金融机构应对照近几年发生的结算案件, 认真查找漏洞和不足, 制订措施, 及时整改查找制度上的漏洞并及时完善。同时, 新结算业务的拓展也要做到制度先行, 适时出台必要的配套政策和规章, 根据新业务发展和监管的特点, 进一步完善新业务监管体制。从前台到后台, 建立一系列配套措施, 每一环节都把好关, 形成互相监督、互相制约的机制, 从最大程度上减少业务人员因操作不当而引发结算操作风险的可能。
(二) 强化中央银行支付结算风险监管
1.建立健全完善的支付结算法律法规体系
“没有规矩无以成方圆”。健全的支付体系法律制度是支付体系安全、高效运行的基础, 也是明确支付活动中相关当事人的权利义务关系、保障支付工具正常使用、支付系统正常运行的准则, 又是支付体系监督管理工作有效开展的准绳。建议尽快组织对支付结算方面的法律、法规及业务规章进行全面清理、修改、补充, 使之统一、明确并符合国际惯例。笔者认为, 为突出支付结算在社会经济生活中日益重要的地位, 首先, 应推动《票据法》的修改和完善, 重点解决电子票据、票据影像截留、支付密码、电子签名等的法律地位;其次, 应尽快修订整合账户管理相关制度, 提升账户制度的法律级次, 科学界定人民银行、商业银行、存款人等各方在账户管理中的权利、责任、义务, 充分发挥账户功能, 有效保护存款人的合法权益, 从而适应经济、社会、管理的发展。另外, 就是制定银行卡、支付系统运营管理、支付清算组织等相关条例或办法。
2.强化中央银行支付结算风险监管
有了完备的支付结算法规, 还必须依靠强有力的监管付诸实施。中央银行的结算监管, 是保证支付结算正常进行的关键, 人民银行应持续加大结算监管的力度, 进一步增强对违反支付结算法规的处罚力度。要对银行、金融机构、企事业单位或个人违反支付结算纪律的行为, 给予停止其办理某一项或全部结算业务的处罚等。只有当处罚给当事人造成的损失远远大于违法所带来的利益时, 法律条文才能真正体现出它的威严, 才能有效打击和遏制顶风作案。
(三) 加强员工管理, 提高员工防范风险的能力
一切好的内控制度与方法最终还是要由人去执行, 否则再好的制度也难以发挥效用, 所以对支付结算从业人员, 包括管理人员和操作人员的控制是结算风险控制的核心。就目前情况及发生的案件看, 一些银行出现问题的关键不是没有制度而是制度不落实。因此, 一要不断提高结算从业人员素质, 银行要经常组织员工学习支付结算有关制度、政策、法规, 使银行员工熟练掌握票据知识、结算规定、账户管理等制度规定, 还要提高员工政策水平和业务能力, 让员工知道“是什么、做什么、怎么做”;二要加强银行员工职业道德教育, 提高从业人员遵纪守法意识, 切实防范道德风险, 同时还要通过各种考核激励充分调动结算从业人员积极性;三要建立健全支付结算业务机构准入和岗位人员资质认证管理制度。例如, 票据承兑与贴现业务是目前支付结算业务中最为重要的业务之一, 但其柜面业务处理流程复杂、涉及岗位较多、票据风险大、风险防范难度高, 无论是从业务发展还是从风险控制角度考虑, 其管理标准和管理要求均应更高更严, 如从业人员没有经过专业培训, 极易出现票据风险。
摘要：支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。银行支付结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点。
支付结算业务试题 篇5
一、单选题
1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是（B）。
A、蓝色B、红色 C、黑色D、紫色
2、自2011年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用（C）。
Ａ、电汇凭证Ｂ、业务委托书
Ｃ、结算业务申请书Ｄ、汇票委托书
3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为（B）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。
A、结算专用章 B、银行汇票专用章 C、业务公章D、财务专用章
4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按（A）计付赔偿金。
A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、准备金利率
5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，（B）应当在汇票和粘单的粘接处签章。
A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人
6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向（A）请求付款或退款。
A、出票银行B、持票人开户银行 C、出票人 D、背书人
7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（B）后办理。
A、10日B、一个月 C、二个月 D、六个月
8、华东三省一市不包括以下哪个省（B）。
A、江苏省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省
9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票（C）处签章。
栏
11、下列属于票据中任意记载事项的是（D）。
A、出票日期B、金额C、出票人签章 D、背书日期 A、背书人栏B、被背书人栏 C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息
12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于（C）法律。
A、出票地B、付款地 C、行为地D、保证地
二、多选题
1、下列关于中文大写金额的描述正确的是(ABCD)。
A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字
B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字
C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字
D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
2、办理支付结算业务遵循的原则是（A，B，D）。
A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款
3、下列哪些票据不得背书转让（A，B，C，D）。
A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据 D、现金银行本票
4、票据法上所称的票据，是指（A，B，C，D）。
A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票
5、三省一市银行汇票可以向（A，C，D）的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。
A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市
6、出票人签发空头支票（A，B，C）。
A、银行应予以退票 B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票
C、持票人有权要求出票人支付支票金额2%的赔偿金
D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5%但不低于1000元的赔偿金
7、《支付结算办法》中，关于各项期限计算叙述正确的是（A，B，C）
A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日 B、按月计算期限的，按到期月的对日计算 C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日 D、期限内遇法定休假日的，期限顺延
8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记（C，D）。
A、出票日期B、付款人名称 C、金额D、收款人名称
9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，（AB)应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。
A、委托人B、被委托人
C、背书人D、被背书人
10、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ACD）。
A、支票B、银行承兑汇票
C、银行本票D、银行汇票
11、票据丧失，失票人应当在（C，D）依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内
C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内
三、判断题
1、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。（√）
2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。（√）
3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（√）
4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（√）
5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（√）
6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。
（×）
7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。（×）
8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。（×）
9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√）
10、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。（×）
11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（×）
12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。（√）
13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。（×）
（√）
（√）
14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。
15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。
16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。（×）
（√）
17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。
浅议公务卡支付结算的实践与完善 篇6
关键词： 公务卡 支付结算 实践 完善措施
中图分类号：F830.4文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2007)11-229-02
最近，财政部和中国人民银行联合召开全国公务卡应 用推广会议，印发了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》，决定在中央和地方预算单位 全面推广公务卡，并力争在2010年前建立较完善的公务卡管理制度。今后，公务人员在支付 招待费、差旅费、培训费、会议费、办公用品费等费用时，将不再用现金支付，而改为刷信 用卡支付。
中国银联宁波分公司自成立之日起统一采取银行卡发放工资形式，2006年起又将银行卡 引入到公务消费这一更广泛的领域，为每个员工配发了公务卡。通过使用银行卡，人员费用 管理不断规范和细化，资金使用效率明显提高，员工个人也切身感受到持卡的方便与快捷。
一、公务卡结算的执行情况
公务卡是为满足企事业单位差旅及其他公务消费管理需要而设计的，主要用于日常公务 支出和财务报销业务的信用卡。中国银联宁波分公司在支付结算过程中采取 “职工个人持 卡，先行透支消费，财务刷卡结算，资金一步到账”的操作方式。持卡人在日常公务支出时 ，使用公务卡刷卡消费并取得交易凭证和发票，据此到财务部门报销。到期还款时，由财务 部门将款项直接支付给发卡银行。从宁波分公司试行情况看，这种结算方式的优势主要体现 在五个方面：
1.强化了财务支出管理，有效防止了挪用资金、铺张浪费等现象的发生，进一步规范 了各项资金的管理和核算。公务卡具备现代电子结算工具“消费留痕”的特点，所有的支付 行为都有据可查、有迹可寻，真实、准确地记录费用资金运行的过程与去向，使交易活动一 目了然，一定程度上对遏制公款滥用有积极作用。同时采用公务卡可以有效地杜绝公务消费 中的一些腐败行为，包括凑票报销，多开、虚开报销发票等现象，对有效堵塞财务管理漏洞 ，提高费用支出的透明度，都具有积极作用。
2.强化了资金安全管理，有利于合理调度费用资金，提高了资金使用效益。与现行的 现金支付、先开支后报账的公务消费制度相比，公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等 共同属性，持卡人能够先消费，后还款，可以为持卡人提供最高达5万元的授信额度和最多5 6 天的透支免息期。一般都可使员工避免频繁的现金存取，既保证了员工资金安全，又提高了 单位资金使用率。
3.提高会计工作效率，节约行政成本。传统的公务小额支付采取现金支付方式，不仅 对财务管理和公务人员使用带来极大不便，而且大量人力、物力浪费在存、取和转移过程中 。推行公务卡有利于借助银行电子结算系统，通过网上银行、柜面通等形式，方便快捷地办 理支付结算业务，提高工作效率，节约成本。
4.规范了会计基础工作，提高了会计信息质量。由于借助银行电子结算系统，除一般银 行卡所具有的授信消费等共同属性外，公务卡又具有财务管理的独特属性。启用公务 卡后，每一笔公务消费记录都可以查询到，在证实真实交易后，才能予以报销，保证了会计 信息的质量。
5.推行公务卡有利于促进非现金支付工具使用。推行银行卡有利于发挥其消费信贷功 能，拉动公务消费和个人消费需求，从而有效启动内需，促进经济增长。此外，由于对公务 卡 结算代理银行实行资质管理，由各单位自行选择代理银行，因此为各商业银行实行公平合理 竞争制造了有利条件。鼓励商业银行依托各自的资源和技术优势，不断研发品牌产品，优化 产品结构，更好地为用户服务。
6.顺应电子货币支付手段和现代化管理的趋势。当前，我国零售支付主要使用现金， ２００６年社会商品零售总额中８０％的交易是用现金支付的，而在发达国家，现金交易比 例很低。美国、英国、新加坡等在公务支出中普遍采用公务卡结算方式。公务卡的推广，对 整个社会推广使用非现金支付工具将有较强的导向作用和辐射效应。
二、公务卡结算中存在的问题
公务卡结算是新生事物，没有统一现成的模式，中国银联宁波分公司这一年多的实行既 积累了经验，也遇到了不少阻力，而且公务卡结算本身也存在着一些问题。主要表现在 ：
1.公务卡用卡环境不尽理想，受理市场分布不均。宁波属生产性经济城市， ATM机具 分布十分集中。除四大银行外，股份制银行在郊县ATM机具分布受限，而市中心市区面积较 小，直接影响到开展ATM业务的地理空间；从受理市场分布看，宁波市商户区域性结构严重 失衡。老三区商户数超过57.91%，仅海曙区银行卡特约商户就占全市近1/3，而象山、宁海 等五县仅占比27.62%，五县和新三区持卡人的用卡环境大大落后于老三区的水平。受理市场 的局限成了阻碍公务卡用卡推广的壁垒。
2.受传统观念的束缚，持卡人用卡意识有待提高。受消费习惯的影响，公务卡在个人 消费中比例较低，有些没有公务消费，卡的使用率就不高，甚至成为睡眠卡或无效卡。根据 2006年经济数据统计，2006年宁波市人均持卡消费只有2.50笔，与其他城市相比，特别是深 圳 的8.31笔、上海的7.37笔、北京的5.37笔都存在较大的差距，刷卡消费市场成熟度还有待于 进一步提高。
3.公务卡技术性能和安全方面存在不稳定因素。由于高科技犯罪手段的高明和人们安 全使用银行卡意识淡薄，使得当前“克隆卡”、ＡＴＭ机具、诈骗等银行卡案件频频发生， 犯罪分子不仅侵占了持卡人的大量资金，而且损害了持卡人对银行卡安全性的信任度，增加 了银行卡推广应用难度。
4.银行间的服务种类和水平不均衡。银行卡的使用主要是为了方便市民生活、促进消 费，但由于各银行间的竞争，银行卡产品结构、业务品种都不相同，造成卡的种类繁多而功 能单一；多方投资建设，资源浪费；卡的标准不统一、资源不共享等，而且在业务手续费标 准、年费扣率等都存在差异，造成在银行卡选择上的盲从。
三、公务卡的未来发展需要采取的措施
笔者是公务卡的使用者，同时又身处银行卡信息交换网络的平台企业，结合工作实际， 认为公务卡的未来发展需要着重解决好以下问题：
1.统一思想，高度重视，充分认识促进公务卡发展的意义。以贯彻落实全国银行卡会议和九 部委文件精神为契机，积极开展公务卡营销宣传活动， 把公务卡推广应用作为反腐倡廉、减少现金流通、降低交易成本、提升城市形象、促进相关 产业发展的重要手段，积极做好宣传工作，促进业务的进一步开展。 (1)人民银行分支机构应充分发挥指导和协调作用，结合本地实际，组织制定宣传工作 的具体实施方案。充分发挥各地市政府牵头的银行卡产业推动领导小组作用，明确银行卡产 业发展的组织领导机构和负责组织落实工作的各系统职责；实行定期通报制度，使各系统在 推动中互相配合、及时沟通；建立信息反馈、协调处理制度，定期了解代理银行的公务卡推 行进度，及时解决公务卡使用中存在的各种问题，从而有效地确保公务卡工作的规范程度、 实施效果和推广进度。 (2)各商业银行要组织配合开展特色服务宣传工作，并在经费、人员等方面提供支持。 按照要求，开展多层次、多角度、多方位的宣传，营造良好的舆论氛围。特别是随着央行上 调人民币存贷款基准利率后，公务卡作为贷记卡具有最高56天还款免息期的优势将日益显现 ，同时结合银行卡方便、快捷、安全的特点，突出公务卡便利和优惠的服务特色宣传，提高 公务卡参与特色服务的主动性和积极性。
2.加强公务卡受理市场建设，切实改善用卡环境。 (1)继续扩大联网通用范围，增加ATM、POS机具投放，加快市场建设。在市区继续深入 开展刷卡无障碍活动，全面落实“一柜一机、联网通用”政策。在快速发展市区受理市场的 同时，加快县（市）、乡镇特约商户发展工作，有计划地推动集镇市场建设和“双百市场” 的银行卡应用。 (2)加强行业单位合作，推动银行卡在百货、超市、餐饮、娱乐等传统行业普及应用的 同时，探索银行卡应用领域向行政处罚、路桥收费、政府定点采购、公用事业缴费等领域的 延伸，努力实现重点商务区、商业街区、旅游景区全部受理公务卡，为持卡人提供多种交易 平台和支付方式，扩大公务卡应用领域。(3)加强测试检查力度，积极开展银行间交叉互查 ，进一步规范银行卡跨行ATM、POS业务 规则的实施，加强管理，切实提高同城交易成功率和预授权成功率，提升宁波市银行 卡联网通用质量，促进受理市场的发展。
3.不断完善公务卡产品体系，丰富公务卡支付功能，满足持卡多样化的需求。银行应简化发 卡程序，完善客户服务，提高服务质量，同时立足市场变化和客户需求， 进一步拓展公务卡产品功能，进行产品功能的深度开发，为持卡人提供优质、安全、高效的 服务，满足持卡人多元化的需求。既要积极开发满足日常支付需求的产品，从关注职工个人 切身利益入手，加大对持卡安全消费、绿色消费、贷记卡透支理财功能的宣传和财务管理流 程的培训，又要结合各行特点，充分发挥各处优势，拓展公务卡增值服务功能，提供个性化 、差异化的服务。
4.完善公务卡支付监督管理体制，健全公务卡风险防范合作机制，进一步促进公务 卡支付安全、高效运行，创建安全、高效、和谐的用卡环境。(1)银行系统和银联公司应不 断完善公务卡业务风险管理制度和技术手段，研究银行卡 支付风险的新动向、新特点，探索建立风险管理评价体系，加大事前防范力度，完善风险监 控和预警机制，为办理公务卡业务提供安全的交易环境。采用的加密技术和措施要符合国家 有关规定，密钥的生成、存储，个人密码的加解密及鉴别报文均必须使用硬件加密设备，密 钥和个人密码的完整明文不得在硬件加密设备外出现，确保银行卡交易数据传输的 安全性与保密性，保障银行和持卡人的资金安全。 (2)加强金融知识和安全用卡教育。针对贷记卡存在的一些技术性风险因素，各商业银 行和宣传媒体应从正面对持卡人消费进行积极引导，避免因受商业利益驱动而回避对持卡人 的风险提示，同时持卡人也应避免因个别事件而过分质疑贷记卡的风险防控体系，使贷记卡 步入良性发展的轨道。考虑目前的国情，我国尚未建立统一的个人征信体系，缺少个人资信 、风险监控和透支催收等手段，不少持卡人也缺乏对贷记卡的应有了解和自我保护意识，在 近期的发展中，建议推广密码、签名并举的贷记卡产品，以提高公务卡的安全系数。
5.进一步加强风险管理，严格遵守国家有关账户管理、现金管理、银行卡管理及反洗钱管理 的规定。企业应从严格公务卡管理入手，建立一整套切实可行的公务卡制度规范体系；严 格会 计基础工作管理，制定公务卡结算财务管理办法；明确公务卡使用范围、日常管理、报销程 序、账务核算现金管理；制定公务卡结算后现金使用规定，严格限定单位现金支取范围，确 保公务卡结算内容的统一规范。
支付结算风险 篇7
1.1结算账户管理风险。
首先表现为开户资料的审查风险。审查不严、违规开户的情况屡屡发生。银行目前无法共享工商行政管理、税务、公安等部门的信息资源, 客观上就很难避免为一些假证件开立银行结算账户的情况出现, 这些都极易造成风险的产生。其次是银行对账制度执行不到位。表现为未按规定时间、频率办理对账, 造成无法及时发现而导致资金被盗用的风险;企业对账单发送、回收、核对不符合规范;对未达或不符账项未及时查明原因并进行账务调整, 形成银企账务不符;只重视对活期存款的对账, 忽视了对定期存款、保证金存款的对账, 形成风险防范漏洞。
1.2清算风险。
清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。具体表现为:同城票据交换和清算资金的暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时等现象。同时近年来我国银行电子化进程有了较快的发展, 银行清算业务电子化程度不断提高, 改变了传统的手工计帐、算盘轧帐, 邮电传递凭证等劳动密集的落后操作手段, 如综合业务系统、实时电子汇兑系统、大额支付系统的推广应用。与支付结算手段不断更新相对应的是原有的规章制度不适应新的支付结算业务, 而针对新业务的规章制度的建立相对滞后, 使得这些新业务的推广应用带来了新的风险。
1.3内控风险。
内控风险是银行会计、结算内控制度不完善, 如印证压 (押) 管理不严、会计内部凭证随意制作、复核和事后监督制度不落实、对重点岗位和重要人员缺乏有效监督制约机制等产生的风险。突出反映在三个方面:一是人员配备不到位、规章制度形同虚设;二是监督检查流于形式, 上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行;三是内控手段滞后, 作案分子在票据、联行清算、电子技术方面的作案手段越来越隐蔽, 而金融机构内部的超前防范监督手段和措施难以应付。另外对违规违章处罚力度不够, 也不同程度地助长了内部管理的松弛。
1.4技术风险。
现在我国商业银行大量应用信用卡作为一种支付结算手段, 但它的制作并不像货币那样严密, 技术要求也不如货币那样高。很多信用卡犯罪集团利用先进的设备, 模仿或自行设计一些信用卡, 在制作过程中, 把从非法途径获得的持卡人的资料, 制作在假卡上, 并在磁盘上重新输入那些非法得来的有效资料, 即在事实上制作出第二张卡, 而使用伪造卡发生的任何交易额都将自动地被列入真正持卡者的账单这种作案集团一般选择管理水平及技术手段较低的发卡行的信用卡进行伪造。而这也是一种新的集团型、智能型、高科技型的犯罪趋势。
1.5操作风险。
操作风险主要是因人为或系统失误造成损失的风险。近期国内发生的某银行网上银行用户遭遇资金被盗案件。其中部分发案原因即为客户人为操作失误, 登陆伪造网站或中了木马病毒造成密码泄露, 进而造成资金损失。
二、防范银行支付结算体系风险的措施
2.1加强信用风险管理。
银行应建立客户信息档案, 定期或不定期地客观分析客户资信情况。在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况, 对其个人资料、电话和帐号和过去的历史等等, 进行必要的调查评议, 选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴。在交易中, 经常与业务员沟通交流, 对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导帮助。交易后以应收未收帐作为监控手段, 防止坏帐的产生, 这样, 可以最大可能地避免风险, 为业务的顺利进行起到推波助澜的作用。
2.2加强内部管理。
银行首先必须建立和完善各项内部规章制度, 使每个业务环节都有章可循, 有据可依, 有案可查, 特别是对授权、ATM、空白卡管理等重要岗位, 应实行分级授权、互相制约的监控制度。比如对信用卡异地大额取现, 有条件的银行应推行授权编核押表制度, 消除隐患, 堵塞漏洞。同时, 要成立由银行领导任组长的风险管理小组, 负责风险防范的管理工作, 对一些人员, 尤其信用卡从业人员, 尤其是营销人员, 不能仅考核其发卡数量, 而应将客户诚信记录、用卡情况列入对其奖惩体系。
2.3强化人员防控。
人是社会最积极的因素, 防范支付结算风险关键是加强会计队伍建设, 提高从业人员的综合素质。一是要强化人员的政治思想素质。着力开展职业道德教育, 培养责任感, 对于工作和生活中出现的异常变化, 要及时发现并采取相应措施, 防止出现内部风险。二是要强化支付结算人员的业务素质。大力开展金融政策和金融理论学习, 在结算人员中开展大练基本功活动, 鼓励岗位成才, 开展业务技术比赛, 提高业务技能, 积极培养精通会计、信贷、结算、法律、贸易、信息科技的复合型人才。
2.4积极采用高新技术。
笔者建议应用验印系统来识别仿真印鉴, 以及加大采用支付密码等新支付依据来防范票据风险。对数据来源、数据录入、数据处理和数据输出等环节进行有效控制, 抵御和防止病毒、黑客等的侵入, 保证数据的真实性;同时建立及时的差错处理机制和应急机制, 建立区域性灾难备份中心。
参考文献
[1]、李二亮:第三方支付平台中的在途资金问题[J].社会学家, 2006, 5:163-164
支付结算风险 篇8
1 银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析
支付结算业务是最常见的一种银行业务, 它的种类主要有三票一卡三方式。三票是指支票、本票、汇票。一卡是指信用卡。三方式是指汇兑、委托收款、托收承付。银行在经营过程中, 主要通过上述的结算方式, 运用特定的承载工具, 来完成资金运转, 替客户做好服务。但是, 银行在这个结算服务的过程中, 由于操作环节繁多, 经手人员众多, 资金量大, 必然会导致风险暗藏滋生。
1.1 支付结算业务风险的类型
(1) 同城结算风险。
是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证, 并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。
(2) 票据结算风险。
票据结算是银行主要的结算业务, 在银行结算工作中占很大比重。票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点, 因而企业和个人在商品交易、劳资交易、资金清算等方面使用频率较高, 结算风险的问题也日益突出。表现在;一是企业信用意识淡薄, 不按时付款, 给银行带来风险;二是使用票据作为犯罪工具的行为也比以前急剧增加, 而且案发率高。
(3) 联行结算风险。
联行结算风险多数来自银行经办人员出于私利, 在汇划结算资金或银行系统内调拨资金时形成风险, 近年来, 金融系统个别基层行由于风险意识淡薄、疏于管理, 出现了内部会计人员盗窃联行结算资金的案件, 不仅给国家财产造成了巨额损失, 也损害了银行形象, 给银行结算造成不良影响。
(4) 结算操作风险。
指银行在日常结算工作中, 因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。在银行结算风险中, 大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。
1.2 支付结算业务风险的危害性
与任何一个普通的企业一样, 银行业也是经营与风险同在的行业, 而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重, 甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。其在经营过程中, 一个微小的决策失误, 客观情况变化或其他原因都有可能导致风险的发生, 都有可能发生资金、财产、信誉的损失。而一家金融机构发生风险所带来的后果, 往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险, 有可能对该金融机构的生存构成威胁;具体的一家金融机构因经营不善而出现的危机, 有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁;一旦发生系统风险, 金融体系运转失灵, 必然会导致全社会经济秩序的混乱, 甚至引发严重的政治危机。
2 对银行支付结算风险形成的原因
2.1 会计内控制度不完备
这是产生银行结算风险的重要原因。第一, 会计内控制度未能真正地有效发挥作用。如会计部门对结算业务缺乏必要的控制手段, 会计账务处理不规范, 会计岗位的操作人员违规操作等。
2.2 权力制约失衡
权力制约机构要求审批职务与执行职务分离。对于结算工作而言, 要求临柜人员、记账员、复核员、综合员、会计主管等职务完全分离, 以起到相互制约、相互牵制、差错防弊、堵塞漏洞的作用。
2.3 内部检查力度不够
一些银行由于会计人员配备不足, 会计检查辅导工作不到位, 有的检查工作都过场, 没有实地操作查看, 检查的频率和覆盖面没有达到合理的水平, 就无法及时发现结算工作中存在的问题。表现突出的是票据及结算凭证审核不严, 如金额错误或日期错误、票据单位印鉴不全或没有十字折角验、账号户名不符等也办理了结算手续。这些都加大了银行结算的潜在风险。
3 银行支付结算风险的防范措施
3.1 加强员工业务培训, 提高综合素质
加强员工业务培训, 提高综合素质, 是非常重要的一步。银行每年都会不停地补充新鲜血液, 血液的纯正有利于银行今后的管理和降低风险。因此, 银行应该首先把好进人关, 要善于引进优秀的高素质人才。其次, 是做好进行人员的严格培训, 这些生力军进入银行绝大部分是走到前台, 成为一线的新生力量, 所以应在业务培训和柜面服务培训上打上坚实的基础, 把银行的业务和服务理念根植到每个人的心中。因此培训不能走过场, 摆形势, 而要通过考试检测培训效果, 对不能通过考试的新进行人员, 应该坚决淘汰, 从而让这些人员真正在业务理论上过的硬。最后, 业务培训要常抓不懈, 时代在前进, 业务在发展, 现在有很多新兴的银行已经通过“晨会”形势推广, 来不断地进行业务知识培训, 树立风险防范意识, 并且不断和员工进行思想交流。
3.2 严格结算操作规程, 强化内控管理
(1) 在同城结算风险方面的防范。
一是认真审查受理的同城票据及结算凭证的要素。
对于同城支票结算, 除重点审查支票的出票日期、收款单位的名称和金额以外, 背书也是审查的重点审查项目。
二是进一步明确票据交换员、复核员、综合员、会计主管在票据交换整个业务中所负的责任和履行职责所需的权利。
三是票据交换每发生一笔业务, 都必须取得或填制合法有效的原始凭证。对取得的凭证必须严格复核, 严格按照支付结算操作规程办理各项业务。
四是加强票据交换的事后监督, 由事后监督检察人员对上一日的各种票据进行全面检查, 尤其是大额票据的重点监控, 并详细记录检查情况, 发现疑点及时汇报并监控处理结果。
(2) 票据结算风险的防范。
一是票据承兑业务风险的防范。认真审查承兑的票据, 审核其有无真实的商品交易和劳务供应关系, 有无按照规定收取一定的保证金和手续费, 并签订相应的保证合同。二是对承兑人进行资格审查, 严格界定保证人的信用等级, 对客户经营状态实时监控, 要求客户出具承诺书和委托书。三是防范票据结算的欺诈行为, 加强对柜面人员的风险防范教育和票据防伪工艺、防伪知识的培训, 配备先进的识辨仪器;建立银企联防制度, 对大额款项的支付, 要主动与客户沟通确认;建立审核责任制, 固定专人审核票据, 实行票据防伪安吉审核程序化;研究票据结算欺骗的易发环节, 掌握票据结算诈骗犯罪的特点、手段和趋势。
(3) 联行结算的风险防范。
加强联防业务的管理, 严格“章、证、押”三分管制度, 严密出入库领用手续, 按时核对, 确保帐实相符。对于电子联行结算业务, 在日常工作中业务操作要实行程序化, 即办理电子联行结算业务必须严格按程序操作, 严密仔细, 一丝不苟, 切实落实联行录入人员、复核员、授权员的岗位责任制, 杜绝串岗或交叉复核, 堵塞漏洞, 确保银行客户资金安全。
(4) 健全规章制度。
加强检查监督力度, 建行行之有效地激励机制。首先对各个岗位建立相应的岗位责任制, 并落实到人。其次, 本部门领导、上级各职能部门要切实履行起检查职能, 真正做到实地动手检查, 现场观看操作程序检查, 通过各种各样的方式来强化制度的执行。另外, 我们建立综合有效的奖惩激励机制。从现场兑现, 到绩效考评, 到先进评选等等, 通过通报、表彰等形式, 公平公正公开地把先进人物、先进事迹宣传开来, 作为所有员工的行动指南, 这样才能充分调动员工的积极性, 发扬员工的主人翁精神。同时对违规操作, 不执行规章制度的行为, 也要严惩不贷。通过适当的经济处罚来规范员工的行为, 从而达到规避风险的最后目的。最后, 在给员工加压, 加工作量的同时, 也要实行人性化管理, 充分考虑员工的切身利益, 真正地让每一位员工施展自己的才华。
参考文献
[1]张援朝.会计管理与操作[M].南京:江苏人民出版社, 2002.
[2]刘永明, 李宏.商业银行风险管理[M].上海:人民出版社, 2007.
支付结算风险 篇9
一、支付体系发展现状
自1997年以来, 我国的支付体系建设有了长足的发展。2005年6月建成运行的大额实时支付系统, 成为社会经济活动及资金运行的“大动脉”;2006年6月建成运行的小额批量支付系统, 为银行业金融机构的小金额、大批量跨行支付清算业务提供了一个低成本的公共平台;2007年6月25日全国上线运行支票影像系统, 运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息, 打破了支票的地域界限, 实现了支票在全国范围内的异地结算。科技进步使市场交易等支付流程发生了变革, 手机银行、电子银行、电子货币、虚拟货币等电子支付手段的出现使实体账户与虚拟账户互为补充, 使支付更便利, 也对传统的支付结算法规提出了新挑战。
二、《支付结算办法》的存在问题及修改建议
(一) 支付结算制度与现行支付结算监管体制不适应
2003年修订的《中国人民银行法》规定, 中国人民银行会同有关部门制定支付结算规则, 维护支付、清算系统的正常运行。事实上, 自2003年银行业监督管理委员会从人民银行分设后, 对于支付结算的检查、管理、监督、投诉受理、行政处罚等职责一直没有明确归属哪个部门, 基层央行在处理支付结算过程中显得力不从心, 无法可依。
建议中国人民银行积极会同银监等有关机构, 全面修订与现行支付结算监管体制不相适应的支付结算制度, 为基层央行和银监机构开展结算监管工作提供有力依据。一是修订协调监管制度, 进一步明晰具体业务品种的管理权、清算环节的结算管理等, 只有明确职责权限, 才能避免出现监管真空。二是人民银行与银监机构应尽快会同辖区各金融机构建立起良好的支付结算监管和协调机制, 通过联席会议等形式, 就支付结算资料信息及时进行相互沟通、相互交流、相互协作, 形成合力, 依法监管, 共同维护辖区支付结算工作秩序的稳定。三是要指定专门负责结算业务的监督部门, 公布投诉电话, 及时解决商业银行之间和商业银行与客户之间的结算业务纠纷以及在清算环节发现的结算问题。
(二) 过于狭隘的结算主体与支付结算发展的需要不适应
《支付结算办法》第3条称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为;第6条规定“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”实际上, 作为虚拟社会形成的重要标志, 虚拟电子商务目前正在中国蓬勃发展。在产生实际物流的现实电子商务中, 目前出现的“网络虚拟货币”已不下10种之多, 如腾讯Q币、网易泡币、新浪U币、百度币、酷币、魔兽币等, 这些虚拟货币目前采取手机支付、充值卡支付、银行/邮政汇款支付、网上银行、第三方支付等方式, 结算主体有别于传统的“银行-客户”模式。面对这些经济社会新事物, 《支付结算办法》显然是不合时宜的。
建议中国人民银行作为支付结算规则的制定者, 必须根据当前金融发展状况, 充分预计、顺应金融创新潮流, 借鉴国外相应立法, 加快建立我国电子支票等网络结算方式的制度规范, 把支付监管的领域扩大至电子货币、网络结算等新兴结算方式, 把除了银行之外的其他第三方支付平台也纳入支付结算主体构成之中, 促进电子支付的健康快速发展。
(三) 票据的区域性规定与票据流通发展的需要不适应
《支付结算办法》第26条规定:“区域性银行汇票仅限于出票人向本区域内的收款人出票, 银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。”第27条规定:“区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。”第28条规定:“区域性银行汇票和银行本票、支票出票人向规定区域以外的收款人出票的, 背书人向规定区域以外的被背书人转让票据的, 区域外的银行不予受理, 但出票人、背书人仍应承担票据责任。”人为地设置区域性银行汇票, 将本票和支票的使用限定于固定的交换区域内, 是科技手段不够发达的表现, 有其历史的局限性, 也与票据的可流通性存在冲突。虽然第28条明确规定了跨区域出票、转让中出票人和背书人仍应承担票据责任, 但同时又规定了跨区域出票和转让票据的, 银行不应受理, 极大影响了此类票据的流通和使用。
随着经济、票据业务的开展和全国支票影像交换系统的成功推广运行, 票据的流通已逐渐摆脱地域的限制, 建议应对上述条款进行修改, 将“票据交换区域”等此类限制票据流通的词语删除。
(四) 票据签章的规定与电子化发展的需求不适应
《支付结算办法》第23条规定:“单位在票据上的签章, 应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据上的签章, 应为该个人的签名或者盖章。支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章, 应为其预留银行的签章。”随着现代化科技手段在票据业务中的应用, 包括支付密码等在内的电子签名作为一种较先进而科学的验证方式已经获得普遍推广应用, 它对于保障出票人、持票人及银行的权益, 维护支付清算系统的正常运行起着重要的作用。《支付结算办法》过分强调签章的形式性, 难以适应经济社会的发展。
根据2005年我国开始实施的《电子签名法》第14条“可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力”规定, 建议修改《支付结算办法》中第23条、第114条等与签章相关的规定, 完善电子签名使用制度, 赋予电子签名与签名盖章等同的结算效果, 为电子票据的发展提供根本的法律技术保障。
(五) 《支付结算办法》规定与结算现状不相适应的其他地方
随着业务和科技的发展, 现实中通过邮寄凭证完成资金汇划的方式已少用甚至停用;人民银行分支机构也已经停止代理兑付各商业银行的银行汇票;手工联行方式仅作为一种应急备用结算方式存在;商业银行向人民银行大额转汇的规定也已经取消;企业签发支票除了手工填写外, 也有采用支票打印机打印签发的;信用卡业务增长迅速, 单位或个人持信用卡消费习惯逐渐形成, 消费金额增大。
鉴于此, 建议取消《支付结算办法》第59条第2款“签发转账银行汇票, 不得填写代理付款人名称, 但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行, 向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外。”第208条“银行办理支付结算, 不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。”第246条“银行未按规定通过人民银行办理大额转汇的, 应按规定承担行政责任。”建议将第120条“签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写, 中国人民银行另有规定的除外”改为“签发支票应使用碳素水笔填写或打印, 中国人民银行另有规定的除外”;第201条“委托收款结算款项的划回方式, 分邮寄和电报两种, 由收款人选用”改为“委托收款结算款项的划回方式, 通过现代化支付系统办理”;放宽对第153条“信用卡透支额, 金卡最高不得超过1万元, 普通卡最高不得超过5千元”的限制, 适当调高透支额度, 以满足和刺激国内消费需求。
参考文献
[1]苏东海.对现代化支付清算体系风险防范问题的思考[J].中国金融, 2005.
[2]孔繁强.对我国现行票据制度的几点思考[J].金融会计, 2005.
支付结算风险 篇10
目前我国电子商务网络零售行业已经成为电子支付应用的主要的应用服务,行业支付应用的美好前景,使得支付机构纷纷将电子支付产品研发和专业化服务转向垂直化的行业应用领域,加剧了与传统金融机构对基础客户资源的争夺。
(一)市场份额分析
从支付数据上来看,2015年第三季度中国网民经常使用的支付方式中,第三方移动支付和第三方互联网支付占比分别排在第一、二位,为27.1%和25.4%,进一步显示出第三方支付将会越来越受到市场欢迎的发展趋势。网上银行占比18.3%,手机银行占比15.8%,分别位列第三、四位,预付卡支付占比最小,为4.1%。
从交易规模市场份额占比来看,2015年,支付宝占比49.6%,财付通占比19.5%,银联在线占比11.4%,快钱占比6.8%,汇付天下占比52%,易宝占比3.2%,环迅支付占比2.7%,京东支付占比0.5%,其他占比1.1%。互联网金融的快速发展,掀起了互联网端向移动端迁移的浪潮,对第三方支付产生了一定的影响,加剧了第三方支付机构在传统行业及互联网金融领域的竞争。
(二)行业运营模式分析
目前,国内能够向消费者提供网上支付、电子支付等支付手段和工具服务机构主要是银行、第三方支付机构、通讯运营商和电子商务平台。电子商务平台正在逐渐采用与第三方支付机构合作,或自建支付平台的方式来完成交易环节的实现,我们可以将其看作为第三方支付机构。通讯运营商则通过利用现有通讯终端费用账户作为小额支付的资金账户,交易完成后直接从通讯终端账户中完成支付。通讯运营商通过跟银行和中国银联进行合作,将通讯终端号码与银行结算账号进行关联绑定,由通讯终端作为支付交易身份认证的工具,如中国移动推出的“NFC手机钱包”业务,就是充分应用了这种模式来完成支付过程实现,但总体来说银行仍然处在电子支付产业链的上游。
大量的电子商务和电子支付的客户群体,为第三方支付机构提供了巨大的商业潜力和利润空间,增加了与银行在竞争中占有了更多的话语权。特别是小型和中型区域性商业银行,由于支付渠道建设还不是很完备,资产规模较小等原因,很乐于与第三方支付机构进行合作,并为其提供跨行资金结算渠道,形成第三方支付机构业务的核心结算联盟,此举严重对银行业市场造成了极大的冲击和影响。
(三)第三方支付机构对传统金融机构的影响
随着第三方支付的兴起,其业务开办的灵活性、创造性、便捷性给传统金融业务带来了前所末有的挑战,根据目前国内第三方支付机构已开展的业务来看,对银行的负债业务、资产业务及中间业务都产生了不同的影响。
1、第三方支付机构对银行账户存款形成了竞争
第三方支付机构可通过互联网操作界面,对用户开办账户开办,用户不仅可以通过固定的网点向第三方支付机构账户内进行充值,同时还可以利用银行网上银行支付转账功能、手机充值卡等渠道为客户在第三方支付机构开设的电子账户内充值。以“支付宝”交易资金结算流程为例,客户与商户的交易资金一般最少在支付账户滞留7日,其备付金账户余额已达近数十亿之多,已对商业银行的储蓄负债业务形成了竞争。
2、第三方支付机构支付业务对银行中间业务形成了业务重叠
按照目前国内大多数第三方支付机构的电子支付流程设计,用户需先注册开通第三方支付账户,然后通第三方支付机构管理界面对银行卡信息进行绑定,即可通过银行所提供的互联网电子支付渠道完成账户资金向第三方支付账户的转移。第三方支付机构向用户提供信用卡还款、公共事业代缴费及话费充值等支付结算功能,与金融机构所提供的电子支付功能无明显差异。电子支付用户无需开通网银功能就能远程离柜办理各种中间代收费业务,造成银行中间业务部分支付客户出现一定数量的流失,大量减少了银行中间业务手续费的收入。
3、第三方支付机构对银行授信业务形成竞争
第三方支付商务交易结算平台联接着消费者与中小型电子商务企业,第三方支付机构通过对网上支付交易环节的数据控制与存储,对交易过程中的交易细节和资信信源进行了全面集中。这些交易数据和交易结果的集中,真实反映了电子商务企业的真实经营水平,对合理评估这些中小型电子商务企业的资信起到了关键的作用。以阿里巴巴“阿里小贷”贷款业务为例,他的主要业务对象是与阿里巴巴合作的中小型电子商务企业,其授信依据主要是来自中小型电商的交易规模及在交易过程中形成的诚信值。该业务自2010年开办以来,通过在浙江和重庆成立的两家小额贷款公司,为阿里巴巴B2B网、淘宝网和天猫网的会员提供小额信贷服务。
二、传统金融机构应对第三方支付的建议
(一)加快产品创新
金融电子支付业务功能和应用场景的标准化特点,决定了电子支付产品的竞争性寿命短暂。因此传统金融机构在找到适合自己目标市场时,要抢先抓住机会,夺得先机,紧密围绕着客户与市场应用需求,深入市场中去,了解到客户最迫切的产品应用需求,及时对客户的需求做出响应。在进行新产品创新时要注重产品开发的细节,充分体现人性化交互友好的研发思路,加快创新周期,抢先开发出引导性新产品。
(1)通过与业务合作伙伴搭建联盟体系,如与大型物流企业创新物流银行支付全新概念,开拓新型电子支付工具,成为针对某个行业或某个贸易环节的支付标准。
(2)结合人民银行二代支付结算体系中的“超级网银”的功能定位,将电子账单支付、网银联网通用、账户借贷记业务与实际应用场景相结合,打造多种支付渠道功能交互应用型产品。
(3)创新新一代支付工具,适应电子商务用户结算的需求,可以考虑与第三方支机构联盟,拓展银行卡支付的应用渠道建设,开发公共缴费支付终端机、手机移动支付、小额收付款等新型电子支付应用。
(二)加大营销推动
(1)要根据客户对电子支付业务渠道和业务的开办提供规范化、完整的售后服务体系。分支行网点销售人员可根据客户对银行整体贡献度,有条件对电子支付业务客户提供上门咨询、专线电话投诉受理、实施远程援助、寄发支付对账单等服务项目;
(2)提供客户群体差异化服务。针对高端银行卡或电子渠道VIP客户,可根据客户实际需要,为其选调专职电子业务客户经理,实行一对一服务方式,随时随地解答和解决高端客户在支付交易过程中出现的问题;
(3)为开办电子支付业务的高端VIP客户提供配套的增值服务。定期从客户关系管理系统中筛查出符合条件的高端VIP客户,通过采取客户支付消费送积分、POS刷卡抽奖等活动,提高客户使用支付工具发起交易的频率。同时,引进社会增值服务体系,与汽车4S店、售票处、健康卫生单位联合开展免费拖车、修车、订机票及特惠消费折扣、身体健康体验等体验式服务项目。
(三)强化技术保障
电子支付业务的发展是依靠于电子信息技术的发展,电子信息技术的发展也是电子支付业务发展的保障。一方面,通过不断灌输“科技是第一生产力”的理念,通过制度创新、组织创新、技术创新,建立健全传统金融机构科技创新工作体系。第二方面,要不断加大科技投入,加强电子支付业务信息安全系统的建设,进一步整合和完善电子支付多渠道业务账务处理平台、电子支付客户关系管理系统、电子支付业务集中大前置等信息系统的建设工作,为电子支付业务发展提供有力的信息技术支撑。第三方面,实现科技开发部的职能逐步从单纯的开发转向规划设计、培训、维护,将软件开发工作尽可能实现外包,建立起新型的运作机制,以保障电子支付业务创新为重点,提高科技对业务发展的
(四)重视风险防范
传统金融机构在发展电子支付业务的同时,应始终将“安全”放在头位,电子支付业务不同于其它传统金融业务,他远程离柜办理转账支付交易的特点,使得在进行业务营销过程应将电子支付安全认证体系作为营销重点;在不断建立健全电子支付业务内控体系的基础上,还须不断加强电子支付业务制度建设,巩固和加强电子支付渠道安全保护措施,严格防范系统风险和操作风险的发生;利用各种途径和渠道向客户宣传有效的安全防范措施和电子支付安全知识,增强客户安全保护意识,树立电子支付业务放心、安全的品牌服务形象;要定期不定期地开展业务合规大检查,认真对风险隐患进行排查和及时整改。要加强与国内规范的安全支付数字认证公司及其它安全认证研究机构展开合作,提高电子支付数字认证的准确性、唯一性、可用性及权威性。
摘要：近年来,电子信息技术不断进步,金融电子信息化已成为推动支付结算市场快速发展的主要动力,有效支持并适应了我国电子商务的发展。随着《非金融机构支付服务管理办法》的正式发布及第三方支付牌照的发放,打破了以往只有银行才能做货币汇兑、资金结算等支付类业务的格局。本文总结了第三方支付业务对传统支付结算的影响,分析了传统金融机构面对激烈的互联网支付市场竞争所具有的优势,并提出相关对策,供参考。
关键词：互联网金融,电子支付,第三方支付
参考文献
[1]李东荣.中国互联网金融发展报告(2015)[M].社会科学文献出版社,P6
支付结算风险 篇11
加强农村信用社银行卡支付结算环境建设的重要意义
巩固农村金融阵地,拓展服务领域
银行卡支付结算环境建设,特别是受理市场环境建设,区别于传统的现金支付环境,市场容量小,对存量市场的政策保护力度大,客户忠诚度容易维系。“先入”则可形成极高的市场壁垒,占有现实和未来极具潜力的中间业务收益,“后入”的政策和市场压力巨大,议价能力将受到很大制约。当前,中国人民银行与中国银监会会同有关部门和各级地方政府,合力推进多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系建设,农村金融改革发展取得积极进展,以银行卡等现代支付工具为依托的信用贷款覆盖范围的不断扩大,对农村金融市场的激活作用广泛显现,金融服务“三农”的功能不断增强。在此背景下,加强银行卡支付结算环境建设,对农村信用社巩固农村金融阵地,拓展服务领域,应对即将面临的激烈市场竞争,培育核心竞争力,实现可持续发展,具有重要意义。
有利于促进银行卡产业的全面发展
统筹城乡发展,加速推进重工化社会向现代化工农业社会发展的转变是我国经济社会发展的重要战略目标。金融是经济的核心,银行卡产业的发展是金融服务业发展的重要组成部分。银行卡产业的发展对于减少现金流通、降低交易成本、促进消费、扩大税收、促进相关产业发展、加强反洗钱工作和提升内蒙古自治区金融服务业形象具有重要意义。而城乡割裂,忽视农村牧区银行卡市场的发育,必然造成整个产业链条发展的不可持续。缺少农村牧区银行卡支付结算环境,整个银行卡市场体系是不健全和不完整的。大力加强农村牧区银行卡支付结算环境建设,对于优化结构,协调发展,城乡联动,促进银行卡产业全面健康发展裨益甚大。
有利于实现“普惠金融”
普惠金融的核心理念是“能有效、全方位地为社会所有阶层和群体提供服务。”受经济发展水平差异影响,内蒙古自治区农村金融服务不足问题还十分突出,在偏远乡镇层面反映的更为明显。即使那些已经被金融服务覆盖的金融机构空白乡镇,当地金融服务的充分性和满足度参差不齐,整体水平不高,当地群众难以方便地享受到基础性金融服务。内蒙古自治区农村信用社在充分挖掘和发挥已有网点功能基础上,充分重视银行卡支付结算环境的建设,通过设立、部署运营成本只及高柜网点20%的自助银行、自动柜员机、开展定时定点的车载移动银行服务等灵活方式,积极提供存、贷、汇以及代收代付等基础性金融服务,对降低农村信用社整体经营成本,同时提高农村金融服务可得性,积极有序地创造条件最终实现各乡镇基础性金融服务的全覆盖有重要意义。
有利于培育农村“诚信文化”
市场经济是信用经济,诚信文化对金融生态环境有着十分重要的影响。通过银行卡支付结算环境的建设,农村牧区交易信息的收集、处理和证实完全由农村信用社完成,农牧民采集信息的成本得以降低,扩展了农牧区经济的交易边界,农村信用社可以对客户的信息进行全方位、动态的跟踪监测,对一些可能产生的金融欺诈行为提前采取措施,克服信息不对称对金融信用的整体运转状态和效率的影响,从而极大地推动农村“诚信文化”的建设步伐。
加强银行卡知识的宣传普及
大力加强宣传和营销
在对象上区分内外部,对内要通过培训,让前台柜员全面掌握银行卡各项业务的操作和风险控制知识,强化营销意识,能积极主动向客户推介银行卡。对外要细分客户,切合需求地进行针对性释疑和产品推介,将全区农村信用社点多面广、网络优势突出,银行卡受理简易快捷成本低的特点广为客户熟知。各乡镇网点尤其要坚持以需求为基础,努力探索易于被当地老百姓所理解、接受和方便使用的银行卡产品宣传、服务方式。在内容上要突出银行卡是现金支付替代工具的宣传,逐步培育农牧民客户的电子货币意识,同时普及持卡和安全用卡知识。在方式上要注意形式多样,既要注意了解农牧民客户能广为接触的媒体,充分利用地方电视台、广播电台、报纸以及其他宣传媒介加强宣传,也要因陋就简的利用墙体广告进行宣传,在旅游景点、农贸市场、养殖基地等农牧民密集交易的场所进行产品推广活动,利用好农村节庆时机的露天舞台和农牧民工返乡时机进行产品宣传。要让农牧民记得住、愿意用、用得好,真正使银行卡服务宣传走进千家万户,深入民心,有效提升农村牧区对非现金支付方式的认可度。各机构每年至少对工作人员进行一次专业培训,要通过不定期的举办知识竞赛、开展业务技能考试与岗位练兵等形式,真正提高临柜人员的宣传和服务水平。
大力推广银行卡的实施策略
一是要积极引导农牧民接受银行卡,鼓励农牧民受卡用卡,业务量大且安装有自动柜员机的网点,可设置柜面业务金额限制,达不到限定金额(一般可设定为20000元)的现金业务,全部限定在自动柜员机办理。二是要通过取费政策引导农牧民接受银行卡,择时对存折收取工本费、小额账户管理费和年费,在存折取费的同时,要继续维持一个阶段银行卡免收上述费用的价格政策,执行时为农牧民客户提供有偿可选的对账簿服务和免费的柜面打印对账单服务,消除客户受卡的心理障碍。三是大力宣传农牧民工银行卡特色服务,要将营销宣传的重点放在农村信用社所有网点均可受理各行发行的银联标准借记卡这一支付结算领域的比较优势上,毗邻其他金融机构网点的市辖区网点更要突出这一宣传要点,引导他行客户在内蒙古自治区办理取现业务。要进一步加强业务指导、安全管理和宣传引导,所有机构网点(包括农村商业银行)必须全部开通受理农牧民工银行卡特色服务。
加快农村牧区受理市场建设步伐
大力推进受理市场建设
发卡市场的快速健康发展离不开受理环境的改善,各地要把拓展受理市场,积极发展农村金牛卡特约商户,作为当前和未来很长一段时间的一项重点工作做实做细。要创造条件,大力拓展农村粮食、蔬菜、农畜产品、农牧业生产资料、农机销售等各类专业市场、国储粮企业、大型批发市场和煤炭物流企业等领域的特约商户,采取针对性强的营销策略鼓励商户积极受理银行卡,农牧民积极使用银行卡。
在实施策略上,一是要充分利用2010年春节前的时间,加紧完成商务部“万村千乡市场工程”中30%左右“村级店”和“乡级店”的商户拓展,完成“万村千乡市场工程”全部配送中心的商户拓展;2010年底前,完成剩余70%左右“村级店”和“乡级店”的商户拓展任务。二是要重点做好零售业,住宿、餐饮和休闲娱乐业两类商户的开发工作,同时对居民服务与商业服务,房地产与金融业两类商户积极关注和拓展。三是要充分利用好当前收益分配倾斜政策,着力发展包括农资销售商户、“万村千乡市场工程”相关商户和基层供销社在内的“三农商户”为特约商户。四是结合自治区旅游优势,加快口岸、景区、旅行社、观光购物点等区域的商户拓展。五是抓好煤炭、乳液等地方特色行业的商户拓展。
在发展特约商户过程中,要特别注意商户风险的管理,自治区联社近期将专门下发有关特约商户风险管理的文件,各机构在与特约商户洽谈前,要整理包括融资和清算便利在内的完备方案,真正体现扩大商户销售额促其发展以及带给持卡消费农牧民更多优惠的共赢面。
推进自动柜员机收单业务发展
受制于投资能力和网点布局优化工作的长期性,内蒙古自治区农村信用社自动柜员机收单业务发展缓慢,各地要充分认识到发展自动柜员机收单业务对延伸农村信用社服务时间、空间,增加中间业务收入,优化网点布局,降低人力资源成本的重要意义,积极拓展自动柜员机收单业务。
实施上,一是2011年底前,普通及贫困旗县具备安防条件,空间在18平米以上的网点全部部署穿墙式自动取款机,条件不具备的,要确保有农村信用社网点的乡镇苏木至少部署一台24小时均能提供服务的离行式自动取款机,部署地点可选择在派出所或乡镇政府。二是市辖区机构要大力拓展自助银行市场,着力打造精品网点,选址应在人流密集的区域,自助银行要按照全区统一标准进行部署,单一自助银行应布设至少一台自动取款机和一台存取款一体机。三是市辖区机构要积极拓展离行式和随行式自动柜员机收单业务,离行式机具布设的重点区域是商场、批发市场、车站、宾馆、医院、学校、大型景区和边境口岸。单柜业务量每日500笔以上的网点应至少设置随行穿墙式自动取款机一台。四是服务半径超过1万平方公里的牧业、半农半牧旗县机构,要积极推进车载移动银行的应用,注意把握农牧民生产周期和集市贸易活动特点,灵活调度移动银行上门服务,并将服务地点及时公示。五是要整合网点布局,同一街区相邻不超过1千米有2个或以上数量网点的,所辖机构应仅保留其中1个高柜业务网点,其余网点则改造为自助银行。
要坚持多措并举,在比较测算基础上,投资能力较强的机构可以采取一次性投资的方式,普通县和贫困县机构可以采取合作运营或融资租赁的方式进行机具采购。
对完善县域支付结算体系的思考 篇12
一、县域支付结算体系发展现状
2005年以来，县域支付结算体系快速发展。2006年，人民银行专门下发了《关于做好农村地区支付结算工作》的指导意见，进一步加大了支付结算系统在农村地区的推广应用，同时以《票据法》为主体，以《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等配套制度法规的管理体系得到了进一步完善。大小额支付系统在县域金融机构中得到了推广使用，集中代收付业务也逐步开通，通存通兑业务已全面普及。但县以下农村金融机构稀少、支付结算基础设施相对滞后、支付结算方式单一、结算服务手段陈旧、非现金支付工具应用较少等问题依然突出。
二、县域支付结算体系发展存在的问题
（一）农村金融机构网点减少，支付结算系统不健全。
随着国有商业银行体制的战略调整，甘谷县每个乡镇所在地除保留一家邮政储蓄机构外，只有农村信用社一家金融机构。由于农村营业网点少，支付结算体系不全，一些边远村农民有时为一笔简单的现金交易也要翻山越岭到几十里外的乡镇营业网点办理。
（二）基础设施落后，无法满足支付结算需要。
农村乡镇现有的金融机构电子化网络建设落后，基础设施和办公条件差，导致目前大小额支付结算系统与农村各金融机构不能联网。
（三）票据交换覆盖面窄。
目前的票据结算支付只能在县城内的金融机构办理，笔者所在县域的货币支付结算手段仍以现金为主。从2006年底农村信用社实现了全省农村合作金融机构电子化建设系统联网上线运行后，开通了省内各农村合作金融机构的通存通兑，减少了农民异地自带现金流动，但到业务关系发生地的支付结算仍要通过现金来完成。加之农村金融机构库存现金有限，金额稍大的支付就不能得到及时兑现。
三、对策建议
（一）积极构建农村支付服务体系。
构建与县域经济发展相适应、立足“三农”、服务“三农”，服务手段丰富、支付工具多样、支付系统高效的农村支付体系，需要农业银行的机构设置向农村延伸，将现有的支付结算系统向农村拓展。基层邮政储蓄机构和农村信用社要尽快调整和改革现有农村支付结算现状，大力开发和推广适合农村实际，农民喜欢的支付结算服务品种，切实做到方便农民的非现金支付。
（二）大力推进农村支付体系建设。
县域以下农村金融机构应由支付结算管理部门牵头，在加快推进农村地区支付服务设施建设的同时，逐步扩展和延伸支付清算网络在农村地区的辐射范围，使农村现有的金融机构全部加入到当地同城结算系统，不断扩大票据的使用流通范围。农村金融机构要在加大投入的基础上，切实解决业务处理系统落后、办事效率不高的问题。
（三）尽快实现快捷的结算服务。