首营企业审核操作规程

首营企业审核操作规程（共9篇）

首营企业审核操作规程 篇1

首营企业审核程序

一、目的：建立首营企业质量审核的工作程序，规范对供货单位合法资格的审核工作，保证购进兽药的合法性和质量可靠性。

二、适用范围：本程序规定了首营企业审核工作的内容、方法和要求，明确了相关人员的职责，适用于本单位对首营企业的审核工作。

三、责任人：总经理、质量负责人、采购人员

四、正文：

1.兽药采购人员依据销售业务需要从首营企业购进兽药时，应执行以下程序：（1）首营企业属兽药生产企业的，应向首营企业了解下列情况：企业的规模、历史、生产状况、产品种类、质量信誉、质量管理部门设置情况、企业是否通过兽药GMP 的认证等，并索取以下资料： A、加盖有首营企业原印章的《兽药生产许可证》和《营业执照》的复印件。B、加盖有首营企业原印章的兽药GMP 认证证书复印件。（2）首营企业属兽药经营企业的，应向首营企业了解 下列情况：企业的规模、历史、经营状况、经营品种种类、质量信誉、质量管理部门设置情况、企业是否通过兽药GSP 的认证等，并索取以下资料： A、加盖有首营企业原印章的《兽药经营许可证》和《营业执照》的复印件。B、加盖有首营企业原印章的GSP 认证证书复印件。2.采购人员填写《首营企业审批表》，附上述有关资料，加具体意见后，依次送质量负责人和企业负责人审批。3.质量负责人审核程序：（1）资料审查： A、审查资料是否完备。B、审查资料的合法性和有效性，即审查资料是否加盖 有规定的原印章、所购进兽药是否超出供货单位的生产或经营范围、有期限的证件是否在有效期内。C、资料审查结束后，必须加具详细审核评定意见。符合规定的，在《首营企业审批表》上签署“审核合格”；不符合规定的，在“首营企业审批表”上签署“审核不合格”。D、企业负责人依据质量负责人的具体意见进行最后审核把关，并在《首营企业审批表》上签署明确的意见后，转交兽药采购人员。E、兽药采购人员负责将《首营企业审批表》及有关资料存档。F、所有意见的签署均须有签署人全名和签署的日期。首营品种审批程序

一、目的：建立首营品种审核工作程序，规范首营品种采购工作，保证购进兽药质量。

二、适用范围：本程序规定了首营品种审核工作的内容、方法和要求，明确了相关人员的职责，适用于本单位向某一兽药生产企业或经营企业首次购进兽药的质量审核管理。

三、责 任 人：企业负责人、兽药采购人员、质量负责人对本程序的实施负责。

四、正 文： 1.兽药采购人员购进首营品种时，应执行以下程序和要求：（1）向兽药生产企业索取下列各项资料并进行验证： A、加盖有兽药生产企业原印章的兽药生产批件及附件，包括兽药质量标准和说明书的复印件。B、兽药包装（最小包装）、标签、说明书的样板。（2）采购员填写《首营品种审批表》并附上述资料，并在《首营品种审批表》上签署具体的意见后，送质量负责人和企业负责人进行审批。质量负责人如对资料有其他要求的，由兽药采购人员负责向厂家索取，资料完备后再送质量负责人审批。

2.质量负责人审核程序和要求： A、检查资料是否齐全。B、验证资料的真实性。

C、审核资料的合法性： D、证明文件是否有效。E、兽药包装、标签和说明书是否符合法律、法规要求。F、兽药说明书的内容是否与农业部批准的内容一致。

G、首营品种是否超出生产企业的生产范围和本店经营范围。3.资料审查符合规定的，在《首营品种审批表》上签署“合规定，准予购进”的具体意见；凡首营品种超出生产企业的生产范围或本店的经营范围、没有有效的证明文件或证明文件超出有效期限的，应签署“不符合规定，不得购进”的具体意见。4.资料不齐全的，应另附纸以文字形式写上原因和要求，随资料和审批表退回兽药采购人员补充完备后，再行审核。5.企业负责人的审批程序和要求： A、审核上述人员的签署意见，如有人员不同意销售的，召集有关人员进行研究分析，确定是否接纳；如为质量负责人不同意购进的，可对原因进行核实后，签署不同意购进的意见。B、各人员均同意购进和销售的，企业负责人可依据企业实际情况及资料审核情况，在《首营品种审批表》上签署明确的同意购进的具体意见后，转兽药采购人员办理具体购进手续。6.兽药采购和资料归档： A、兽药采购人员依据有关人员及企业负责人审批同意购进销售的意见，办理具体采购手兽药GSP 认证遇到哪些问题呢？ 发布时间：2011-02-10 B、兽药购进人员将有关资料存档。C、兽药采购人员对不同意购进的，应向生产企业说明原因。D、所有意见的签署均须有签署人全名和签署的日期。兽药GSP 认证时制度的制定 进行GSP 认证时，有以下制度需要制定，分别为： 质量管理文件管理制度、兽药经营质量管理制度、质量管理目标和兽药质量承诺、兽药质量信息管理公示制度、质量检查制度、兽药不良反应报告制度、质量投诉与质量事故处理制度、首营企业与首营品种审核管理制度、员工培训教育和持证上岗制度、仓库管理制度、仓库安全管理制度、兽药采购管理制度、仓库存货盘点制度、供应商质量评估程序、兽药入库、出库复检制度、兽药质量验收制度、售后服务制度、兽药销售管理制度、兽药质量抽查及抽验制度、兽药陈列管理规定、卫生管理制度、退回兽药管理制度、不合格兽药管理制度、兽药装卸及运输管理制度、拆零兽药的质量管理制度、购货合同与购进记录管理制度、质量责任制度、兽药入库管理制度、兽药出库管理制度、兽药保管及养护清查制度。先将质量管理文件管理、兽药经营质量管理制度、质量管理目标和兽药质量承诺、兽药质量信息管理及公示制度的具体内容抄录，供大家参考。

一、潍坊市富言畜禽病诊疗中心GSP 质量管理文件

一、目的：规范分院文件管理。

二、适用范围：质量管理文件、记录。

三、责 任人：公司全体员工。

四、正文： 1.文件的起草： 文件起草由各部门根据国家有关政策、法令和法规，并与同级有关标准相互协调，下级标准不得与上级标准相抵触。文件的文字表达应准确、简明、通俗易懂，逻辑严谨，避免不易理解，不应有含糊不清的文字。2.GSP 标准管理文件的编写格式： 每一份文件第一页文头形式如下：（1）题目栏填写文件的正式名称。（2）编码：由质量负责人统一编制编码。（3）目的：简单扼要地说明制定该文件的目的是什么。（4）适用范围：该文件适用于哪些范围或应用领域，必要时还应说明不适用的范围和领域。

（5）责任者：说明该文件的责任者。（6）从第四项起开始写正文。3.编码规定：（1）按类别编码：经营质量管理文件为GL-JY、经营岗位职责文件为ZZ-JY，记录表格文件为JL-JY，操作程序为CX-JY（2）文件顺序编号：001-999（3）

文件修改版本序号为：00-99，00 表示原版，01 第一次修订，依次类推。4.货位的编码规定： 货位的编码：各品种以其生产厂家注册商标的汉字开头，顺序编号为001-999。

二、潍坊市富言畜禽病诊疗中心GSP 兽药经营质量管理制度 续，并对第一批来货向该企业索取该批号兽药出厂质量检验合格报告书。

一、目的：强化全员质量意识，提高兽药经营质量管理水平。

二、适用范围：全体人员

三、责任者：全体人员

四、正文： 1.业务经营原则：（1）在兽药经营活动中，应严格遵循《产品质量法》、《经济合同法》、《兽药管理条例》及《兽药经营质量管理规范》等有关法规要求办理。（2）在兽药经营工作中，应围绕着本中心的战略目标，采取切实可行的措施，保障战略目标的完成。（3）以“兽药经营质量管理规范”的要求，促进本中心在业务经营活动中实现全面、全员、全过程的规范化管理。（4）在营销策略上，要继续追求市场占有率的最大化，逐步实施总经销、总代理制，逐步发展营销网络。2.业务经营计划：（1）制订业务经营计划，以市场需求为导向，企业营销策略为基础，作好严密的调研和科学预测。（2）在实施业务经营计划时，做到满足需求，防止脱销、勤进快销、合理库存，提高库存兽药适销率，加速资金周转。（3）在贯彻执行业务经营半、季度计划中，按月分解完成指标，进行检查和及时修订调整。3.购销对象选择原则：（1）购进兽药时应选择“证照”齐全，具有法人资格，管理水平高，产品质量优良并稳定、信誉高的合法兽药生产企业或兽药经营企业。（2）销售兽药不允许把兽药销售给“证照”不齐的兽药经营单位。（3）建立购销单位台帐档案，每年对购、销对象进行一次分析和评价，择优淘劣，逐步建立总经销、总代理制。4.购销合同：（1）凡购进兽药，须依法签订合同，合同的签约人须是法人或法人委托人。（2）购销合同签订的内容： a.品名、规格、厂牌、单位、数量、单价、金额； b.质量标准、验收方式，进口兽药须提供口岸兽药检验所检验报告书并加盖供货方红色印章； c.付款方式及期限； d.交货地点及办法、费用承担； e.双方单位信息； f.双方其他约定条款。（3）购销合同的履行，合同一经签订应严格按期履行，并定期检查合同执行情况。如有困难须以书面形式（电报、函件、传真）通知对方进行注销或更改，并留底存查，否则将承担违约责任。（4）合同的管理，审核确保合同的合法性、有效性；保证合同的依法执行；分析合同履行情况，效益好坏；建立健全合同档案管理。5.购销凭证和质量管理：(1）购销活动中应严格审查购销双方所使用的增值税发票的合法性，非增值税发票要做到格式统一规范适用。（2）收到供货方的收款凭证，核对无误后，财会人员凭质量负责人签字并盖章的付款凭证方可付款。（3）购销凭证应建档妥为保存，以利分析备查。（4）填制的购销凭证，要内容准确无误，票面干净整洁，做到票货同行。6.首营企业与首营品种（1）首营企业，应按“首营企业与首营品种审核管理制度”规定，由采购人员填报“首营企业审批表”，经审核批准后方可经营。（2）凡首次经营的新品种、新剂型，应按“首营企业与首营品种审核管理制度”规定，由采购人员填报“首营品种审批表”，经审核批准后方可经营。7.总部每年12 月20 日以前，如实向所在地畜牧兽医

行政管理部门报送全年兽药经营、质量控制、GSP 实施和自查情况的报告。GSP 质量检查制度

一、目的：加强质量检查的深度，增强员工的质量意识，加大质量管理的力度。

二、适用范围：阐述了质量检查对策，检查职能，质量奖惩内容。

三、责任人：质量负责人负责该制度的实施。

四、正文：

（一）检查对象 1.兽药质量的检查：质量人员有权对兽药认证、验收、检验、养护、验发、查询中发现的兽药内在质量、外观质量和包装质量不符合要求的质量问题予以相应的处理。2.环境质量的检查：对于营业场所、储存场所等环境的质量达不到法律、规范要求的，质量负责人有权予以处理。3.服务质量的检查：对服务行为和服务态度的不规范，有权予以处理。4.工作质量的检查：对于影响诊疗中心质量责任落实，影响经营兽药质量的行为问题，有权予以不同程度的处理。

（二）检查职能 质量检查的职能人员是诊疗中心的质量负责人，其具体职能包括以下主要条款： 1.对供货单位的选择，在考察基础上提出移厂或停止购入。2.对销售单位的选择，在认证的基础上提出停销或收回兽药。3.对来货经验收、检查不合格兽药予以退货和换货。4.对库存兽药经抽查、养护检查发现不合格的兽药决定停销，封存或销毁。5.对售出兽药经查询、查实问题后予以收回或退换。

6.对各级质量管理部门在监督检查中查出的有质量问题的兽药予以处理。7.不适应质量管理需要的设备、设施、仪器、用具，决定停止使用并提出添置改造、完善建议。8.对服务质量在检查、考核中发现的不足和客户投诉，经查实后予以处理。9.对工作质量在群众监督和常规检查考核中发现的问题予以处理。10.对由于服务质量和工作质量所造成的差错，应迅速及时地联系查询、妥善处理。

（三）质量奖惩 质量奖惩是质量检查制度的重要手段，一般采取以下措施： 1.重大质量事故的整体检查。发生重大质量事故，如经销假兽药、劣兽药等，对责任人予以整体处理，扣发其全部奖金，根据其情节轻重扣发工资或给予必要的行政处分，触犯国家法律的追究刑事责任。2.考核奖惩。质量工作考核与中心的经营目标考核相结合，对在兽药质量和服务质量工作中做出的成绩和出现的问题，结合月度、季度或年终工作提出奖励或处罚的建议，报总经理批准执行。3.必要的经济处罚。对于日常质量监督检查中发现的较为重大的质量问题，除组织及时整改妥善处理外，根据情节轻重予以必要的经济处罚，包括罚款、扣奖金、降级等。4.建立质量奖励基金：其资金来源可包括各类罚款、废弃物处理所得款、其他集体奖励所得等。用于表彰在质量工作中做出显著成绩的人员，以及在质量培训中成绩优异者，调动职工做好质量工作的积极性。GSP 兽药不良反应报告制度

一、目的：规定兽药不良反应报告的内容和要求。

二、适用范围：兽药不良反应的处理及报告

三、责任者：质量负责人、销售人员

四、正文： 1.质量负责人是负责处理兽药不良反应的专门人员。2.用户有兽药不良反应投诉，质量负责人要及时了解情况，会同技术人员直赴现场调查，查清事实真相，并妥善进行处理，必要时上报主管领导。3.出现兽药不良反应，要彻底查清原因，确属兽药内在质量问题引起的，要及时召集有关责任人开质量分析会，并记录在案。做到三不放过：不查明原因不放过；不查明责任人不放过；不制订出防范整改措

施不放过，并做出处理意见。4.出现兽药不良反应属质量事故，各级责任人员要高度重视，并及时向当地畜牧行政管理部门提出书面报告。5.兽药不良反应：是指合格兽药在正常用法用量下出现的与用药目的无关的或意外的有害反应。6.新的兽药不良反应：是指兽药说明书中未载明的不良反应 7.报告范围：新兽药监测期内的兽药应报告该兽药发生的所有不良反应；新兽药监测期已满的兽药，报告该兽药引起的新的和严重的不良反应。8.报告方式：兽药不良反应实行逐级、定期报告制度，必要时可以越级报告。GSP 质量投诉与质量事故处理制度

一、目的： 规范质量问题处理程序，维护兽药市场秩序和本中心合法权益。

二、适用范围： 兽药质量投诉、质量事故处理

三、责任人： 总经理、质量负责人

四、正文： 1.按照国家有关兽药不良反应报告制度的规定，注意收集由本中心售出兽药的不良反应情况。如发现不良反应情况，立即采取措施，停止同品种兽药的销售，同时按规定上报当地畜牧兽医行政管理部门。2.对兽药质量投诉，要查明情况，确认是否兽药存在质量问题。确实存在质量问题的，要向当地畜牧兽医行政管理部门报告，并及时查明原因，分清责任，采取有效的解决处理措施，并做好真实、准确、完整地记录。3.本中心销售的兽药产品引起质量事故时，应立即向当地畜牧兽医行政管理部门报告。并及时查明原因，分清责任，采取有效的解决处理措施，并做好真实、准确、完整地记录。4.发现假兽药、劣兽药和其他不符合国家有关规定的兽药，以及质量可疑兽药时，应当及时向所在地畜牧兽医行政管理部门报告，不得自行决定做出退货、换货、销毁处理，不得销售。

5.收集兽药质量信息，并在店堂公示。6.质量事故处理程序（1）质量事故的报告范围：质量事故分为一般事故和重大事故两大类。凡发生以下情况之一者，均属重大质量事故应立即报告： 在库兽药产品由于检查不严，致使整批兽药变质，不能在厂方负责期内提出索赔或退换货的； 在库兽药由于保管养护不善，造成整批虫蛀、霉烂变质、污染、破损等不能再供药用的； 配方兽药发生混药，严重异物混入或其他质量低劣，并造成质量事故的； 因质量问题每次（批）造成经济损失5000 元以上的； 采购兽药，因质量问题未及时发现，延误索赔或造成质量事故影响较坏的； 由于采购失误或因保管不善，人为造成整批兽药报废的。（2）质量事故的报告程序、内容、认定和处理办法 发生重大质量事故或造成重大损失的，应立即报告中心负责人，并在24 小时内向当地畜牧兽医行政管理部门报告； 其他质量事故应该在24 小时内报告负责人，并在3 天内报告当地畜牧兽医行政管理部门，查清原因后，再书面报告； 凡发生重大质量事故不报告者，追究当事人的责任。（3）质量事故的处理实行“三不放过”原则 事故调查：查清事故发生的时间、地点、相关人员、事故经过、事故后果，做到实事求是，准确无误； 事故分析：以事故调查结果为依据，组织有关人员进行认真的分析，确认事故的原因，明确有关人员的责任，提出整改预防措施； 事故的处理原则：做到不查清事故原因不放过，事故责任者和有关人员不受到教育不放过，没有防范措施不放过，并及时、慎重、有效地处理好质量事故。（4）防止事故再次发生的改进措施 通过事故调查分析和合理化建议，完善并严格执

行制度，使改进措施规范化； 加强对现场管理，开展质量体系审核，排除出现差错的可能； 采取必要的技术措施，实行有效的技术改造，防止质量事故再次发生。GSP 首营企业与首营品种审核管理制度

一、目的： 确认供货企业的合法资格和质量保证能力，保证购进兽药的合法性和质量。

二、适用范围： 诊疗中心对首营企业与首营品种的审核

三、责任人： 总经理、质量负责人、兽药采购人员

四、正文：

（一）诊疗中心对首营企业进行审核，供货企业应符合下述条件： 1.国内兽药应当为具有合法资格的兽药生产企业或者兽药经营企业； 2.进口兽药应当为国外企业依法在国内设立的销售机构或者依法委托的国内代理机构； 3.供货企业有较好的质量信誉、商业信誉和较强的供货能力。

（二）中心对首营品种进行审核，兽药产品应符合下述条件： 1.国内兽药应当为具有合法资格的兽药生产企业生产的或者兽药经营企业经营的，进口兽药应当为国外企业依法在国内设立的销售机构或者依法委托的国内代理机构销售的； 2.国内兽药应当为具有依法取得产品批准文号的，进口兽药应当为具有依法取得进口兽药注册证书的； 3.兽药包装、标签和说明书应当为符合国家兽药管理有关规定和储运要求的； 4.中药材应当为符合注明产地要求的；首营企业指购进药品时与本企业首次发生供需关系的兽药生产或经营企业。

（三）首营企业审核程序 1.由采购人员按规定填写“首营企业审批表”。2 质量负责人会同销售负责人对首营企业情况进行审核，必要时可到首营企业进行现场考察。3.总负责人批准。

（四）首营品种审核程序 1.采购人员按规定填写“首营品种审批表” 2.质量负责人会同销售负责人对首营品种情况进行审核。3.总负责人批准。

首营企业审核操作规程 篇2

为进一步加强天然林资源保护工程财政专项资金管理, 提高天保工程财政专项资金使用效益, 保障天保工程顺利实施, 财政部于2011年适时出台了财农[2011]138号文, 即《天然林资源保护工程财政专项资金管理办法》。但是在天然林资源保护工程财政专项资金会计核算上, 目前, 国家还没有出台新的会计核算办法, 现在各个国有森工企业仍然执行林计发[2003]95号文, 即《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》。随着《企业会计准则》在国有森工企业陆续实施, 《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》也暴露出与《企业会计准则》抵触矛盾的地方。现就有关天保专项资金会计核算问题做如下探讨:

一、执行《企业会计准则》后, 仍执行《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》暴露出的问题

《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》规定, 天然林保护工程财政资金是指财政安排的专项用于天然林保护工程的事业性质的资金, 包括森林管护事业费、政策性社会性支出补助费、基本养老保险补助费、基本生活补助费、一次性安置补助费等。 实施天然林资源保护工程的国有森工企业、国有林场、国有苗圃 (以下简称实施单位) , 对天然林保护经费实行集中统一管理, 单独核算。实施单位根据《天然林保护工程财政资金会计处理规定》, 国有森工企业在执行《农业企业会计制度》基础上, 在“专项应付款”科目下增设“天然林保护经费拨款”明细科目, 核算财政部门或上级主管部门拨入的天然林保护经费;实施单位内部使用天然林保护经费的所属单位, 参照实施天然林保护工程的林业事业单位天然林保护经费会计核算办法执行。经费单位对天然林保护经费建立相对独立的会计账簿体系和会计报表体系。期末实施单位通过报表汇总, 总括反映包括天然林保护经费业务和生产经营业务在内的全部财务状况。在上述规定下, 国有森工企业会计核算被分成两个会计核算主体, 一个是在生产经营上执行企业会计准则的会计核算主体, 另一个是执行林业事业单位的会计制度的会计核算主体, 使国有森工企业同时执行两个会计制度, 形成多套账的现象。这样做增加了国有森工企业会计核算成本, 使天保财政专项资金的收支脱离于企业整体财务收支核算以外。在国有森工企业执行《企业会计准则》后, 《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》与《企业会计准则》规定的有关内容相互矛盾。《企业会计准则第16号——政府补助》规定, 政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本。在天然林资源保护工程财政专项资金中, 对国有森工企业现行会计核算而言, 社会保险补助费、政策性社会性支出补助费两项符合《企业会计准则第16号——政府补助》特征, 应按《企业会计准则第16号——政府补助》的规定作为政府补助收入核算。而依据《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》的核算要求, 森林管护事业费、政策性社会性支出补助费、基本养老保险补助费、基本生活补助费、一次性安置补助费等计入“财政补助收入”科目核算。国有森工企业经费使用单位收到天保经费拨款时, 按照事业单位会计核算办法, 在天然林保护资金专账中, 借记“银行存款”科目, 贷记“财政补助收入”科目;“财政补助收入”科目按拨款用途设置以下二级科目进行核算:森林管护事业费、养老统筹补助费、政府经费、教育经费、医疗卫生经费、公检法司经费、基本生活补助费、一次性安置补助费。

二、国有森工企业执行《企业会计准则》后, 有关天然林资源保护工程财政专项资金会计核算的建议

根据财政部新颁布的中华人民共和国财政部令第68号文, 即《事业单位财务规则》第六十五条规定:下列事业单位或者事业单位特定项目, 执行企业财务制度, 不执行本规则:

(一) 纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位;

(二) 事业单位经营的接受外单位要求投资回报的项目;

(三) 经主管部门和财政部门批准的具备条件的其他事业单位。

上述第一款明确规定, 纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位, 不执行事业单位财务规则。国有森工企业财务核算为企业财务管理体系, 因而天然林资源保护工程财政专项资金会计核算应执行企业会计核算制度, 不应再沿用林计发[2003]95号文, 即《天然林保护工程财政资金会计核算操作规程》规定的事业会计核算办法。

根据财政部颁发的《财政部关于印发农垦企业执行<企业会计准则>有关衔接规定的通知》的文件精神, 结合国有森工企业的经营特点, 应对天然林资源保护工程财政专项资金做如下会计处理:

1.国有森工企业取得的森林管护费、中央财政森林生态效益补偿基金和森林抚育补助费, 根据《企业会计准则》的规定应作为“专项应付款”进行会计处理。收到或应收的上述拨款, 借记“银行存款”等科目, 贷记“专项应付款”科目;同时在“专项应付款”科目下增设“森林管护费”、“中央财政森林生态效益补偿基金”、“森林抚育补助费”二级明细科目, 用于核算上述专项经费的收支。为了做到中央财政专项资金单独核算, 专款专用, 根据国有森工企业的经营特点, 增设“育林支出”会计科目, 在“育林支出”会计科目下增设“森林管护费支出”、“中央财政森林生态效益补偿基金支出”、“森林抚育补助费支出”二级明细科目, 同时在上述二级明细科目下增设“材料”、“燃料”、“工资”等三级明细科目, 用来准确核算上述财政专项资金的支出。月末将“育林支出”会计科目下的“森林管护费支出”、“中央财政森林生态效益补偿基金支出”、“森林抚育补助费支出”, 分别转入“专项应付款”科目下的“森林管护费”、“中央财政森林生态效益补偿基金”、“森林抚育补助费”核销。财政专项资金形成资产的, 根据企业会计准则的规定, 借记“固定资产”会计科目, 贷记“银行存款”等会计科目, 同时借记“专项应付款”会计科目, 贷记“资本公积———资本溢价”会计科目。

2.国有森工企业取得的社会保险补助费、政策性社会性支出补助费, 根据《企业会计准则》的规定应作为“营业外收入”进行会计处理。收到或应收的上述拨款, 借记“银行存款”等科目, 贷记“营业外收入———政府补助收入”科目。根据《企业会计准则》的规定, 国有森工企业缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育等五项社会保险的缴费支出在“管理费用”会计科目下归集核算, 国有森工企业发生的教育经费、医疗卫生经费、公检法司经费、政府经费、社会公益事业经费等支出在“营业外支出”会计科目下归集核算。期末国有森工企业根据天然林保护工程中央财政专项资金相关收支会计科目编报“天然林保护经费拨款及支出明细表”, 准确反映天然林保护工程中央财政专项资金收支超节情况。

首营企业审核操作规程 篇3

【关键词】药品经营企业；首营审核；常见问题

【中图分类号】R722.12 【文献标识码】B【文章编号】1004-4949（2015）03-0570-03

我国早在2000年7月1日就颁发了《药品经营质量管理规范》（GSP），GSP明确的规定，要对首营的新药品做好质量方面的审核工作，对于药品的质量严格的把关，确保新药品质量的合法性。首营药品就是第一次从药品生产公司引进的新药品，这包括已有的药品更换包装、新剂型以及新的生产规格等，由于药品经营企业无法得知新药品的性质、储存条件等性能，所以要对首营药品进行审核，保证药品经营企业的信誉。

一常见问题分析

（一）首营审核法规不完善

适用于商业渠道的新药品最容易出现药品假冒伪劣现象，所以对于审核工作需要更好的把关，GIS中规定：“首营药品品种是指药品经营企业向药品生产企业第一次购买的药品”[1]。这说明了首营药品品种包括要药品生产公司生产的新药品。

药品经营企业在工作中，如果不对用于商业渠道的药品进行资质审核，对于药品的包装的通用名、商标字体以及通用名是否符合标准、药品的包装是否有夸大现象进行审核，商业渠道的药品生产公司就会使用“TM”商标、适应症以及药品功能夸大、非法药品等。由于目前我国对于首营审核的法规不规范，会导致一些生产公司钻空子，使药品经营企业产生售卖伪劣药品的责任[2]。

（二）药品首营审核资料存档合法性存在争议

药品经营企业在工作经营中，为避免引进假劣药品的风险，经营中都严格的遵循GIS中第十条的有关规定：“药品经营企业在售卖药品时，应该提供本经营企业的营业执照、《藥品经营许可证》以及《药品生产许可证》等有关证件的复印资料”[3]。为追寻某一药品信息的关系，经常在首营药品审核中索要大量的资料，对于引进新药品的合法性进行证实。但是由于药品生产供应商来自五湖四海，生产供货的药品公司在准备材料时受到空间以及时间的限制，给工作带来了一定的不便，所以就出现了在网上传输复印件等证明资料。药品经营企业对这些资料以及药品生产公司进行公示的信息等进行存档，但是这些网上传输的复印件是否合法，目前我国并没有明确的规定。

（三）经营人员首营审核的专业技术不高

1、由于药品供货人员大部分没有经过专业系统的医学知识培训，对于药品的相关管理知识不多，对于怎么样办理药品首营审核工作不熟悉，不能准确的把握药品质量的合法性。

2、药品经营企业的首营审核人员因为所熟悉的法律法规有限，岗位的技能水平受到了限制。主要原因是很大一部分工作人员对工作的热情较低，专业的知识经验较少、学历不高等，对药品经营企业的首营审核工作造成了不利的影响，不利于首营药品审核工作的开展。

二解决措施

为了提高药品经营企业的管理质量水平，要严格的保障新药品的审核工作，重点做好药品经营管理中防范质量问题的工作，首营审核的程序要进一步的优化，提高服务工作。

（一）对相关法律法规进行完善

国家有关部门应该进一步的完善法律要求，对用于商业渠道的新药品审核内容要明确，使药品生产、经营企业合理遵循。在法律规定中可以明确按照首营药品的品种进行资料索取，比如分批次的检验报告、质量标准、生产批文等。在引进新药品的品种时，需要提供《医药产品注册证》、《进口药品检验报告》等证明，对于药品包装上的专利、条码、上标等信息，要在生产药品企业的网站以及相关部门查明真实性[4]。

（二）保证首营审核资料的合法性

国家相关企业应该明确药品经营企业资料存档的合法性。首先，要有效的利用食品药物管理监督部门网站进行查询确认，查看供货商提供的材料是否合理。其次，对审核政策加强管理，药品经营企业在进行药品招标时，最终的招标文件药品合法性资料应该交给相关的部门进行审核。再次，建立对于药品供货商的材料管理工作，确保网上传输的资料信息真实性，严格对照资料上的适应症、药品包装以及说明书等内容，确定与国家规定的标准是否相符合，药品供应商提供的文件、证件是否有效真实。进口药品的有效使用期限应该符合我国的法律法规要求。

（三）提高首营审核人员的专业性

药品监管部门要开展对于首营审核工作人员的专业技术培训工作。首先，要在培训的过程中宣传相应的法律法规，使首营审核工作人员提高与药品相关的法律认识，掌握熟悉药品的审核程序以及标准。其次，对审核人员及时的进行定期培训，进行药品审核的专业讨论，及时的领会以及解读药品有关的法律法规以及相关的资料，对管理审核药品的专业知识进行及时的完善，提高分析解决问题的能力。再次，应该了解与掌握相关的技术、法规以及药理性能，对于首营审核新药品的程序进行全面熟悉与掌握，药品经营企业应该把具有一定处理药品审核能力的人才分配到审核的岗位上[5]。除此之外，担任首营审核的工作人员对工作要有高度的热情、尽职尽责、对待工作认真，对审核管理中出现的问题要及时的总结并且提出相关的解决措施，发展和丰富药品审核的内容，使管理审核水平不断的提高。

结语：

总而言之，药品首营审核的工作既繁琐又细致，每一个审核管理人员都应该对审核工作中出现的问题认真对待，对新药品的审核工作要不余遗力的做好。药品经营企业应该进一步开展新药品首营审核工作，保证药品在流通环节中的质量，遏制假冒伪劣的药品，为群众防病治病做好服务工作，最大限度的发挥企业的作用。

参考文献

[1]阮丽萍.药品经营企业对首营品种质量审核的探讨[J].海峡药学，2011，12：266-268.

[2]向勇.GSP药品经营企业药品质量的保证[J].首都医药，2013，22：1-5.

[3]罗京京，陈菡，黄世福，杨士友.安徽省药品批发企业GSP认证高频次缺陷项目统计分析[J].安徽医药，2013，04：699-701.

[4]吴胜角.医药连锁企业药品采购与药品储存的质量管理[J].海峡药学，2013，12：231-233.

首营企业审核操作规程 篇4

一、目的

为依法经营，做好处方药的处方审核、调配、核对和销售工作，特制定本规程。

二、引用标准及制定依据

（1）《中华人民共和国药品管理法》及其实施条例；（2）《药品经营质量管理规范》及其实施细则。

三、操作规程

（一）处方审核

1、人员要求：处方审核人员要具有执业药师资格人员担任，西药师不得审核中药处方。

2、审核内容：处方审核人员接到处方后对处方进行审核，首先逐项检查处方前记、正文、后记书写是否清晰、完整，确认处方的合法性。其次要审核处方用药与临床诊断的相符性；剂量、用法的正确性；选用剂型与给药途径的合理性；是否有重复给药现象；是否有潜在临床意义的药物相互作用和配伍禁忌；以及其它用药不适宜情况。

3、处方拒收：处方审核人员对项目不齐或字迹辨认不清的处方拒收，并告知顾客找开方医生补齐或书写清楚；对用量、用法不准确或有配伍禁忌的处方拒收，并告知顾客找开方医生更正或重新签名；对处方所列药品本店没有的处方拒收，并告知顾客找开方医生更换其他药品。

（二）处方调配

1、处方审核合格的，处方审核人员在处方上签名，并将处方交调配人员进行调配；调配人员依照审核人员签名的处方内容逐项调配，调配过程中如有疑问，调配人员立即向处方审核人员咨询。调配处方时应认真、细致、准确，同时要做到“四查十对”即查处方，对科别、姓名、年龄；查药品，对药名、剂型、规格、数量；查配伍禁忌，对药品性状、用法用量；查用药合理性，对诊断证明。

（三）处方复核

1、调配人员调配完成后，在处方上签全名，将处方与药品交处方审核人员复核。处方审核人员按处方对照药品逐一进行复核。如有错发或数量不符，处方审核人员立即告知调配人员予以更正。复核无误的，在处方上签字并交还调配人员发药。

监控水泥企业严格操作规程 篇5

日前，山东枣庄市环保局对全市40家重点水泥生产线粉尘治理设施进行了逐条检查，大多数水泥企业重视环保工作，对立窑粉尘治理设施维护较好，还制定了严格的操作规程和管理措施，实行了专人管理，责任到人，定期进行清理检修，使除尘器始终处于良好状态，保证了除尘效果，共有54.6％的水泥生产线粉尘治理设施通过了市环保局的年检。

2003年以来，枣庄市环保局围绕水泥粉尘治理出台了一系列文件，采取了多种方法措施，投资1.2亿元对所有水泥立窑粉尘安装了高效除尘设施。全市水泥粉尘治理全面完成后，市、区两级环保部门加大了设施运行管理，采取明查暗访的方式，对企业的水泥粉尘处理设施运行情况进行了全面检查，并对位于高速公路两侧、城区周边地区和环境敏感地区的40家水泥企业实施了重点检查和监控。多数企业能够按照国家环保法律法规，正常使用立窑粉尘处理设施，烟气达标排放，但有部分水泥企业由于安装了质量不高的除尘设施或者在使用过程中不注意设施维护，使设施不能发挥应有的作用，导致立窑粉尘超标排放。

该市环保局邀请有关技术人员首先对全市40家位于敏感地区、被重点监控的水泥生产线粉尘治理设施进行了年检。重点检查了立窑静电除尘器的箱体封闭情况、毛刺线是否完好、极板是否腐蚀、除尘器清灰系统是否正常、除尘器通电时电压是否达到设计要求等，立窑袋式除尘器通电后能否正常运行、原有排烟设施是否加锁封闭、清灰系统是否运行正常、布袋有无缺失、破损、糊袋等情况。大多数水泥企业重视环保工作，对立窑粉尘治理设施维护较好，制定了严格的操作规程和管理措施，实行了专人管理，责任到人，定期进行清理检修，使除尘器始终处于良好状态，保证了除尘效果。54.6％的水泥生产线粉尘治理设施通过了市环保局的年检，但仍有部分企业的负责人环境意识差。对治理水泥粉尘污染的重要性认识不到位，片面追求企业自身利益，以污染环境为代价，除尘设施不正常使用，甚至根本不使用。有的企业没有落实专门的除尘设施管理维护人员，使除尘设施只有人使用，没有人维护；有的企业监督检查工作跟不上，致使职工工作不认真，敷衍了事，不认真进行维护和维修，使除尘器长期“带病”工作，严重影响了除尘效果；由于治理工作时间紧、任务重，少数企业在安装除尘器时偷工减料，除尘器不完善、质量不过关，影响了除尘设施的正常运行。

首营企业审核操作规程 篇6

因公司GSP认证需要，须做首营企业与首营品种审批资料，请各供货商提供最新如下资料：

一、首营企业

1、加盖有首营企业原印章的《药品经营许可证》/《药品生产许可证》和《营业执照》的（2013年年审）复印件。

2、加盖有首营企业原印章的该企业GMP/GSP等质量管理体系的认证证书复印件。

3、相关印章、随货同行单（票）样式；

4、开户户名、开户银行及账号；

5、《税务登记证》和《组织机构代码证》复印件。

6、加盖有企业原印章和有企业法人代表印章或签字的企业法人委托授权书原件，委托书应明确被委托人姓名、委托授权的权限和有效期限。（不要写日期）

7、首营企业药品销售人员的身份证复印件、购销员上岗证复印件

8、质量保证协议书(里面内容应有供货单位应当提供符合规定的资料且对其真实性、有效性负责；供货单位应当按照国家规定开具发票)、购销合同（不要写日期）。

二、首营品种（首营品种：本企业首次采购的药品。）

1、加盖有首营企业原印章的《药品生产许可证》和《营业执照》的复印件。

2、加盖有首营企业原印章的该企业GMP的认证证书复印件。

3、加盖有药品生产企业原印章的药品生产批件及附件，包括药品质量标准和说明书的复印件。

4、药品包装（最小包装）、标签、说明书的样板。

5、省、市检验报告及首批供货出厂检验报告。

6、国家的药品价格批文复印件或省级物价部门的登记证明资料。

如何编写安全技术操作规程 篇7

规程:顾名思义即规定的程序;程序———事情进行的先后次序, 规程连起来讲, 是对某种政策、制度等所做的分章分条的规定。

操作规程:是指操作时必须遵守的规定。

技术操作规程:是指从技术要求的角度, 在操作时必须遵守的规定。

安全技术操作规程:是指在操作时保证不出事故, 安全有保障的必须遵守的规定。

2 制订安全技术操作规程的重要意义

企业的生产经营活动中, 必须有各项规章制度统一全厂职工的行为准则, 安全生产规章制度是企业规章制度的重要组成部分, 是企业的安全生产法规。企业在正常的生产活动中, 为了贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策、法律、法规和技术标准, 结合本单位的特点和实际, 建立建全安全生产的规章制度, 用以统一规范全体职工的思想和行为, 保护职工劳动安全卫生的合法权益, 保障国家和集体财产的安全, 促进企业的发展。企业的安全生产规章制度, 分为三大类, 一是以企业安全生产责任制为核心的安全生产制度;二是各种单项的安全生产规章制度;三是安全技术操作规程。安全技术操作规程, 是企业在长期的安全生产工作实践中, 认真吸取事故教训, 根据各工种的特点和各作业过程的危险性, 总结、提练, 甚至是用血的代价换来的。它是职工在安全生产工作中的行为准则。遵守、执行安全技术操作规程, 从职工的行为上进行控制, 就可以避免事故的发生。

3 安全技术操作规程制订必须遵守的原则

3.1 要符合国家法律法规、标准和技术规范的要求。

我们日常使用的机器、设备等, 绝大多数都有国家或行业颁发的技术标准。机器、设备按照标准、规范制作, 因此在使用它们时也必须按照标准、规范的要求来使用。因此对这些机器、设备制订安全技术操作规程时, 一定要按照其使用要求制订。譬如承压容器:它对使用压力、介质、工况均有严格要求, 我们在制订安全技术操作规程时, 就要从压力、介质、工况几方面考虑, 如对压力规程中就不能少了对操作压力的控制、定期巡回检查, 以及压力超过使用界限后的应急处置 (设置安全阀、防爆膜、采用压力超限连锁等) 。对介质要求严格的设备, 就应在规程中加进, 控制进料的质量 (品种) 、先后顺序, 以及定期检查腐蚀、磨损等情况。工况:是指温度、进料速度、反应速度、压力的变化等, 对温度控制要求严的设备, 规程中则应要求设置双温度控制, 或温度控制连锁, 以及规定温度非正常升高时的处置措施。

3.2 制订的规程必须保证能贯彻执行。

安全技术操作规程, 既然是广大职工和作业人员的行为准则, 那么制订后应有保证贯彻执行的措施。制订的规程一旦公布予以实施, 就成为一个法律文本, 任何人都不得违反;换言之, 一旦形成了法律文本, 也不可能朝令夕改, 随便变化, 否则就失掉了严肃性。对于违反安全技术操作规程的人, 如同犯了法一样, 必须严肃追究, 在规程面前人人平等。工厂必须制订执行安全规程的条例, 必须将执行规程纳入正常的管理之中, 奖惩分明, 同时要定期总结执行规程过程中的情况。

3.3 制订安全技术操作规程应切合企业实际。

因为每一个操作都是针对各个企业存在的生产装置和生产工序进行的。各个企业情况不一样, 生产的产品、使用的设备、周边的环境、控制的手段不一样, 安全技术操作规程也不可能相同。即使使用的同一类型的设备, 采用同一工艺生产的产品, 因为技术条件不一样, 规程制订的也就不一样。

尤其对于化工工艺安全技术规程, 应根据各自的工艺要求制订。

3.4 制订规程要有利于企业生产的发展。

俗话讲, 没有规矩不成方园, 没有科学的、合理的安全技术操作规程, 要想搞好生产、经营活动也是一句空话。没有规程, 职工在生产作业过程中无所适从, 造成事故多发, 影响了企业生产发展, 进入21世纪以来, 我国企业发展很快, 产品的更新换代, 新技术使用, 境外企业的冲击等等, 加上市场变化大, 人员流动大, 安全基础工作削弱, 安全规程出现真空。在引进国外技术时, 由于对方对某些关键技术的保密, 由于耽心自己的技术被剽窃, 核心技术对外不公开, 所有这些对制订科学、合理的安全技术操作规程带来了难度, 有一家化工企业是外资的, 全厂300多种原料, 均以代号标明, 工人不知道其理化特性, 也无法制订使用这些原料的安全技术操作规程。

4 制订规程应注意的问题

4.1 深入实际、调查研究。

要制订某一对象的安全技术操作规程, 一定要掌握该对象的各种情况, 包括设备、工艺、操作、运行、环境条件等具体情况, 还要掌握以往该系统或工作发生事故和职业伤害的教训, 只有掌握实际情况, 才能制定出切实可行的规程。

4.2 收集和研究法规标准。

根据要制订的安全技术操作规程, 应尽量全面收集现行有关的国家有关法规标准, 并进行深入研究, 吹透精神, 并考虑如何结合实际落实这些精神。

4.3 结合经验、制定条款。

制订安全技术操作规程, 除应按国家法规制度外, 还应考虑多年来行之有效的工作经验、工作方法等, 还应从正、反两方面去思考, 尤其对发生过的事故教训中吸取有益的东西, 如在对一起三氯化磷生产中发生爆炸死亡两人的事故分析, 找出爆炸的原因是因为磷渣过多, 复盖了黄磷, 导致吃“底磷“的过程中, 产生五氯化磷, 五氯化磷分解造成爆炸, 结合事故原因, 最终修改三氯化磷的操作规程, 将单根管道通氯改成双管通氯, 通氯管伸至反应釜底部, 这样可以充分从反应釜最底部搅和均匀, 使沉积于釜底的黄磷可以充分反应掉, 不致造成死角和沉磷。

4.4 关键条款要经过技术试验和技术鉴定

在制订安全技术操作规程时, 除利用现有的法规、标准, 采纳以往的事故教训和成功的经验外, 对新的工艺要求在未完全吃透的情况, 有些规程较难制订, 尤其化工生产, 新物质新工艺层出不穷, 对新的物质 (品种) 的认识处于探索、研讨过程中, 在制订规程时, 就要反复斟酌, 必要时通过科学试验, 积累数据, 总结出规律性的东西, 作为规程定下来, 有些试验的技术和数据还必须经过相关方权威性的技术鉴定, 才能最终确定。所以我们要求不仅正常生产的操作要制订安全技术操作规程, 而且对中试生产、装置也要制订相应的规程。如我市一家企业在生产中改原料, 使用硅粉, 他们考虑到硅粉与铁摩擦撞击会产生火花, 引燃 (爆) 硅粉, 因此不使铁板作漏斗, 使用塑料作漏斗, 硅粉从漏斗上滑下去, 加入反应釜, 改变物料进行试生产, 一直进行了500多次, 未出现问题, 但在进行到501次时发生爆燃, 造成一死两伤的事故, 分析原因, 是因为硅粉与塑料漏斗摩擦, 产生静电后未能移走 (塑料不传导静电) 静电积聚, 达到一定量后在出塑料漏斗口由于落料时, 物质距离加大, 电容加大, 导致静电放电, 引爆了釜内存有的氢气。从上述例子上可以看到, 在制订规程时应考虑各种情况, 每一条都不能含糊。

4.5 坚持先进、摈弃落后。

制订安全技术操作规程, 不能保留和迁就落后的, 不符合安全要求的内容, 要密切注意国家法规和技术标准的进展情况, 以及生产实际的进步情况。我们国家是发展中国家, 安全生产技术随国民经济的发展而发展, 随科学技术的提高而提高。新工艺、新设备、新技术的投入使用规程也必须采用新的条文予以适应。

4.6 不断更新和补充完善。

安全生产技术是不断发展的, 人的认知能力也是随着实践经验的积累不断提高的, 对安全技术操作规程, 也是在实践中不断验证其符合性, 同时社会的影响, 他人的经验, 一切有益的教训也给制订的规程提供了提升的条件。因此我们在制订、使用某项规程时, 不能认为已有了就一劳永逸, 而要不断的收集国际的、国内的、同行业的、地方的甚至是本单位的相关资料和情报, 作为修改、补充的依据之一。

曾经在小化肥生产中, 有七项规定的, 如造气炉灰门加重锤、生产、生活用蒸汽 (简称两汽) 分开, 弛放气回收氨、氨水提浓等就是不断总结全厂小化肥生产的经验、教训而归纳的。我们地区如皋化肥厂开始时改革工艺, 去掉了造气炉重锤, 最终导致灰门自动打开, 烧死一人的惨痛事故, 后按原化工部的要求, 加上了重锤, 重新修改了炉条机岗位安全技术操作规程, 后再也未出事故。

责任编辑:李墨洋

摘要：程序——事情进行的先后次序, 规程连起来讲, 是对某种政策、制度等所做的分章分条的规定。

首营企业审核操作规程 篇8

第一章 资助对象与原则

第一条 本资助计划的资助对象是：自行参加国内各类经贸科技展会的民营及中小企业。

本条所述国内各类经贸科技展会，是指经国家和各省、直辖市或计划单列市政府主管部门批准在国内组织举办的全国性经贸科技类展会。

凡我市已以市政府名义组团参加的国内经贸科技类展会，不在本资助计划资助范围之列。

第二条 企业国内市场开拓项目的资助，实行总额控制、自愿申报、中介审计、政府决策、社会公示的原则。

第三条 符合下列条件的民营及中小企业可以提出资助申请：

（一）在深圳依法注册，具有法人资格；

（二）近两年在业务管理、财务管理、税务管理、外汇管理、海关管理和知识产权等方面无违法违纪行为。

第四条 对企业国内市场开拓项目的资助，实行报销制。即企业根据上年度组织和参加国内各类经贸科技展会的情况，向市中小企业服务中心提出申请；资助款项经审核批准后，一次性无偿拨付企业。

第二章

资助范围与标准

第五条 企业国内市场开拓项目的资助范围：补贴企业自行参加国内各类经贸科技展会实际发生的展位费。

第六条 企业国内市场开拓项目的资助标准：按企业自行参加国内各类经贸科技展会实际发生展位费的40%给予补贴，且每家企业每次补贴额最高不超过5万元，每年累计补贴总额不超过50万元。

第三章

申请和审批程序

第七条 企业自行参加国内各类经贸科技展会后，根据市中小企业服务中心发布的《关于申请深圳市××年度企业国内市场开拓项目资助计划的通知》，在规定的时限内，向市中小企业服务中心提出资助申请。申请项目资助时，应提交以下材料：

1、企业的法人代码证和营业执照；

2、《深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目资助计划申请书》；

3、参加展会的总结报告，主要内容包括：参加展会的基本情况，取得的主要成绩及存在的问题等；

4、实际发生展位费用的合法凭证。

以上材料均验原件存复印件，复印件以A4纸型制作，并装订成册。

第八条 市中小企业服务中心受理企业的申请材料时，应对申请材料的完整性和有效性进行形式审查。形式审查合格的，应当发给受理回执；形式审查不合格的，应当向企业作出说明，告知申请材料的补充事项，并将申请材料退回单位。申请单位在5个工作日内可以重新提交申请材料。

第九条 对形式审查合格的资助申请，市中小企业服务中心、市财政主管部门联合筛选社会中介机构或在市财政主管部门的中介机构库中随机抽取社会中介机构，由其对企业申请资助参加展会的展位经费实际支出情况进行专项审计，出具专项审计报告，报送市中小企业服务中心、市财政主管部门。

第十条 市中小企业服务中心根据材料审查、专项审计等情况和本年度市民营及中小企业发展专项资金安排计划，初步确定本年度享受资助的企业名单及核定资助额。经市中小企业服务中心主任办公会审议和市财政主管部门复核后，市中小企业服务中心对本年度享受资助的企业名单，在相关新闻媒体和市中小企业服务中心网站上向社会公示5个工作日。

第十一条 公示期间，任何单位或个人有异议的，可向市中小企业服务中心提出。市中小企业服务中心应进行调查，并出具调查结论报告。

公示期满，无异议或者异议不成立的，由市贸易工业主管部门与市财政主管部门联合行文下达项目资助计划。

第十二条 获批准享受资助的企业，凭相关拨款凭证到市财政主管部门办理拨付资金手续。

第四章 管理与监督

第十三条 对于具有违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占资助资金等行为的承办机构和企业，由市财政主管部门责令改正，并按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》规定的权限由市财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

有上述违法违规行为的企业，市中小企业服务中心三年内不受理其资助申请，并将其及相关责任人列入不诚信名单。

第十四条 本资助计划管理工作人员违反本操作规程有关规定，没有认真履行职责，在管理和监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由市财政和监察机关按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》和《深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法》规定的权限对责任人进行处罚、处分。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。第五章

附则

第十五条 本操作规程由市中小企业服务中心负责解释。

首营企业审核操作规程 篇9

电工（空调）安全操作规程

1、工作前应备齐工具并检查是否完好，技术状态是否良好。

2、在车上进行电工作业应注意保护汽车漆面光泽、装饰、地毯及座位，并保持车辆的整洁。

3、在装有微机（电脑）控制系统的汽车上进行电工作业时，如无必要不要触动电子控制部分的各个接头，以防意外损坏电子元件。

4、电瓶充电作业时，要保持室内通风良好。充电时把电瓶盖打开，电解液温度不得超过45。C。

5、新电瓶充电时必须遵守两次充足的技术规程。在充电过程中要取出电瓶应先将电源关闭，以免损坏充电机及电瓶。

6、进行空调系统作业时，应在通风良好处。排除氟时应缓慢，防止冷冻机油一起冲出，同时不能与明火及炙热金属接触。

7、添加处理氟操作时要戴护目镜，谨防氟溅入眼内或溅到皮肤，将皮肤冻伤。

8、装氟钢瓶搬运时严防振动、撞击、避免日光暴晒，同时应储放在通风干燥的库房中。

烤漆工安全操作规程

（1）进入烤漆房作业时，必须备齐所需油漆、天那水及所需器具。（2）在喷漆车辆进入烤漆房前，应先将底盘翼子板各部泥土、灰尘擦拭干净，严禁在喷漆房内清除灰尘。

（3）喷漆作业时要穿防止静电产生的化学纤维质料的衣服。

（4）严禁在喷漆间内点火吸烟。

（5）在喷漆间内作业时不得打开喷漆间门。

（6）进行保温烘干作业时，不得将温度调节器设定在80。C以上。

（7）经常清洁进气滤网，以防止阻塞。

（8）供油泵烤炉不得漏油，每月对煤油箱进行一次排水作业。

汽车修理工安全操作规程

1、工作前应检查所使用工具是否完好。施工时工具必须摆放整齐，不得随地乱放，工作后应将工具清点检查并擦干净，按要求放入工具车或工具箱内。

2、拆装零部件时，必须使用合适工具或专用工具，不得大力蛮干，不得用硬物手锤直接敲击零件。所有零件拆卸后要按顺序摆放整齐，不得随地堆放。

3、废油应倒入指定废油桶收集，不得随地倒流或倒入排水沟内，防止废油污染。

4、修理作业时应注意保护汽车漆面光泽、装饰、座位以及地毯，并保持修理车辆的整洁。车间内不准吸烟。

5、用千斤顶进行底盘作业时，必须选择平坦、坚实场地并用角木将前后轮塞稳，然后用安全凳按车型规定支撑点将车辆支撑稳固。严禁单纯用千斤顶顶起车辆在车底作业。

6、修配过程中应认真检查原件或更换件是否符合技术要求，并严格按修理技术规范精心进行作业和检查调试。

7、修竣发动机起动前，应先检查各部件装配是否正确，是否按规定加足润滑油、冷却水，置变速器于空档，轻点起动马达试运转。严禁车底有人时发动车辆。

8、发动机过热时，不得打开水箱盖，谨防沸水烫伤。

9、地面指挥车辆行驶，移位时，不得站在车辆正前方与后方，并注意周围障碍物。

钣金工安全操作规程

一、每天作业前后，要在工作场地及通道上做5S整理工作。

二、工作前检查工具设备是否完好、可靠，特别是手锤要经常检查有无松动，锤头有无卷边裂痕现象。

三、手锤起落，须注意锤头运动范围内的安全。在操作中握锤的手不准戴手套，以免手锤滑出伤人。

四、在人多工作的地方或在工作台上凿切工作物等，应加挡板，以免金属碎片飞出伤人。

五、在车上车下作业时，要注意同时工作的其他工种，协调作业，并小心防止机件或泥沙掉下造成人身事故。

六、在配制焊剂时，必须在空气流通的地方进行，氧化锌和盐酸不可沾染在皮肤上。

七、用氧焊加热烙铁应注意气焊的安全操作，用完须及时关闭气源。

八、电烙铁应使用三芯绝缘导线，三孔插座，并可靠接地。

九、用氧化锌和盐酸作为焊剂，在施焊时会产生有毒气体，要注意防护。

十、工作完毕，应及时清理场地，废料及垃圾应及时放入废料桶或垃圾桶。

四轮定位仪操作规程

1、定位前车辆检查

（1）检查车辆悬挂装置、车轮轴承、转向系统等没有不允许存在的间隙和损坏。

（2）一个车轿上的轮胎胎纹深度最多允差2mm。轮胎充气压力合乎规定。（3）车辆装备为全装置重量。

2、定位要求

（1）将车辆安置在定位举升器上，车辆应倒入举升器。车辆中心与举升器和转盘中心重合。（2）检查、必要时更改车辆规格。

（3）应严格按定位仪显示步骤进行操作，不允许省略。如应按要求作车轮偏差补偿和轮胎检测。轮胎检测的有关内容应按要求输入仪器。

（4）各轮定位参数（前束、外倾角）的调整应符合各车型“维修手册”的要求，对检测不符合规定要求的均应进行调整（原车不能调整的除外）。

（5）各定位参数的调整方法应符合各车型“维修手册”的要求。（6）定位结果应予以保存和打印。

焊工一般安全操作规程

一、电焊、气焊工均为特殊工种，身体检查合格，并经专业安全技术学习训练和考试合格，颁布发“特殊工种操作证”后，方能单独操作。

二、焊接场地10米内禁止存放易燃、易爆物品（包括有易燃、易爆气体产生的器皿、管线），场地内应备有消防器材，保证足够的照明和良好的通风。

三、在易燃易爆物品的临时场所进行焊工作业时，应通知有关部门到现场检查，采取临时性安全措施后，方可进行操作。

四、工作前穿戴好防护用品，操作时（包括打渣），所有工作人员必须戴好防护眼镜或面罩。仰面焊接应扣紧衣领，扎紧袖口，戴好工作帽。

五、对受压容器、各种油桶、油箱、管道，染有可燃气体和溶液的工作进行操作时，必须进行事先认真检查，并经过冲洗去除易燃易爆、有害气体及物质，解除容器及管道压力，打开一切罐盖，消除密闭状态后，再进行工作。

六、在焊接、切割密闭空心工件时，必须留有出气孔。在容器内焊接，外面必须设人监护，并有良好通风措施。照明电压应采用12伏，禁止在喷涂过油漆或塑料的容器内焊接。

七、高空作业应系好安全带，采取防护措施，地面应设监护。