做考勤流程（精选11篇）
做考勤流程 篇1
考勤的流程
频率：每星期做一次，一个月有4次。
做考勤时利用好日历，将法定节假日或是其他特殊情况需要标记。一、一有《员工出差表》、《请假单》《调休单》（附上《员工加班单》）、《外出申请单》，立即做到《当月考勤表》中，然后在《当月考勤表》中的工作表中再进行登记。
二、每星期打开“考勤管理系统标准版”，下载本星期的人员及打卡记录。
根据本星期的人员及打卡记录，做本星期的 考勤表。1.调整好该月总天数，将双休单元格底纹填充为 蓝色。2.问人事，按各部门添加当月的新入职员工。
迟到：以9：06分之后为准。有5分钟弹性时间
早上的考勤以最早的时间为准 早退：1.在18:00之前，打卡；
2.之后再也没有打卡记录
早上以最好的打卡时间为准。3.未打卡的，做《未打卡说明》。
3.1 查看该星期的《员工外出登记薄》
A.普通员工
有其员工的本部门领导签字，即有效。没有签字，则无效。如果在《因公外出薄》上无记录，则查看司机的《出车单》。
《出车单》上有领导的签字 生效 则为 外出。如果也没有记录，则做在《未打卡说明》里。B.部门主管：（贾、徐、王、方、张云伟）
若有记录，则是外出。（部门主管只要自己的签字记录就有效）
若无记录，问本人（或是查看《出车单》）。如果都没有记录，则做进《未打卡说明》里。
如果发现三无人员，没有“ 外出登记薄+出差单+请假单+出车单”上的记录，内网联系，及时补单。（如果是连续几天未打卡，初步判定为请假或是出差，要求补单。）
4.发《未打卡说明》通过内网和QQ群，群发，通知来签《未打卡说明》。5.根据本人签字及本部门领导签字的情况，做相应的考勤。
6.可在当月的最后一周周五打电话给项目上的负责人要求在下个月的周一，索要当月考勤表。项目上的人员请假也需要补请假单，交至考勤人员。考勤人员打印出来之后，需要给项目经理签字，超出N天之后，还需要给上一级领导签字（具体时间参见最新《员工管理手册》）。
7.做出勤数、有无全勤奖、罚款。注意事项：
《未打卡说明》总共每月只有3次因私人造成的未打卡的免费机会。 因私人所造成的未打卡，不在全勤的范围之内。
全勤的需满足的条件：当月无任何请假记录+无任何因私人造成的补卡记录。 满足以下条件则没有全勤奖：(保洁阿姨有全勤奖的)1.工程部（包括在外项目上）2.实习生3.未转正的新入职人员。
考勤人员主要做早退、迟到+未打卡的罚款即可，其他的只要在相应的假类填上假期数，此类罚款交给财务即可。
8.咨询人事本月新入职离职员工的姓名+入（离）职的日期，做到考勤的最后一栏。9.最后的考勤，要有《考勤表》+《未打卡说明》+《出差情况表》+《请假调休申请表》（包括项目上的）+本月病假诊断书的原单+项目上的《考勤表》
10.先给徐签字，在给员工签字，最后给白总签字。
到下个月的10号之前，必须把前一个月的考勤交至人事部。11.扫描当月的考勤资料备份至电脑。
12.将当月的各类关于考勤的单子按照种类进行整理和归纳。
13.每个月的考勤完毕之后，所有请假的情况，全录入到《请假卡》中统计日期。
关于补单子的事项：
若是请假和外出，他们交单子的时候，查看一下日期，若是超过2天以上的，除了让其给自己的部门主管签字以外，还要给总经理签字。
（外出是因为公司的事情，请假是私事，确保上级问起我的时候，我能说。万一上上级问，【外出或请假的时间比较长的情况之下】为什么我怎么不知道这件事情，我说给某某部门主管已经说过了，他会想：怎么不尊重我呢 关于主管级的外出、请假补单 ：
考勤机器的IP:
关于考勤的“薄”的作用： 《员工因公外出登记薄》：
主管级的登记：徐明桂+贾再加+张云伟+方建华+王鹏魁+邓其翔
当天上级领导不在公司，但又要急着因公外出。
员工涉及打卡的，必须有单子[出差单+出车单+员工因公外出登记薄（]原因：工资涉及考勤，考勤涉及打卡，打卡需要单子，没有单子的话到时搜查的话没有证据，那么责任就是我的。）
芭乐：用麦当劳的流程做影视 篇2
姚建疆是一个互联网老兵，他先后在e龙网、慧聪网和酷6网负责过产品、市场、渠道等业务，当他在酷6网负责原创内容业务时，敏锐地发现了影视行业存在的问题。首先，新媒体已经让用户的交流和传播体系发生了根本性的变化，但是交流的内容配套却落后。一方面，在网络上盛行UGC草根内容制作仍然很粗糙，完全凭着个人的爱好和喜好，基本谈不上剧情； 另一方面，电影、电视剧的版权价格飙涨，视频网站购买版权数量有限，这就使得网友可观看的内容数量稀少。其次，用户有在互联网平台上观看不同于传统影视作品的需求，而且大量的编剧、导演和原创制片人都希望在网络上创作，却苦于没有资金和发行渠道，无法形成规模化——这都是新的影视公司成立的机会。
“我就想到专门做影视内容的运营管理，专门做10到50分钟的原创视频，这个公司就叫芭乐，而我的理念就是用开放式的草根思维去打击传统的彪悍的影视行业。”姚建疆说，这个想法也得到了盛大CEO陈天桥的支持。2011年，姚建疆决定辞职创业时，陈天桥曾经与他交流过酷6网站的想法，陈天桥非常看好网络影视原创市场，无论从用户收视习惯还是视频网站成本控制上都是大方向，他也成为芭乐的第一个天使投资人。
在这个大方向上，姚建疆一开始就给公司定位出“互联网特色”。他分析过，如果芭乐只是一个影视制作公司一定会死掉，因为公司实力比不上任何一家传统影视公司；同样，如果芭乐作为一家广告公司也会死掉，因为公司没有任何客户资源和历史积淀。因此，一个刚刚成立的原创影视公司想立足，就要把握自己的优势，而芭乐的优势一定是更懂得互联网和移动互联网，了解视频网络的高速公路怎么建，并且适合跑什么样的车。
姚建疆的第一步是开发各种软件，建立一个视频播放的管理和评估系统。首先，芭乐的团队开发了一个BAM广告管理系统，这个系统将可以对各大视频网站的视频播放数、评论数和转发数等数据进行实施监控，这就让广告客户和合作伙伴可以随时登录系统查看上传作品，植入广告和付款的记录，对视频全网播放效果进行实施跟踪和统计。其次，芭乐开发的WRM编剧管理系统能够让各种有才华有志向的编剧加盟提交他们的作品，现在芭乐的编剧库里面有约1300个编剧为公司提供剧本，并且对业内3000名合作导演进行分类标签，这样芭乐的编剧中心筛选出合适的剧本就能够快速匹配导演。通过这些管理系统，芭乐不仅可以迅速地集结影视资源，还能够随时掌控哪些剧热播，热剧发行的数量，广告收入情况等等，姚建疆认为这将是芭乐区别与传统影视的核心竞争力。
这种开源模式让芭乐迅速形成了规模化生产，作为一家成立不到两年的企业，芭乐今年生产的视频产品总时长高达800～1000小时，一下子成为网络原创影视市场的第一名。
“我们必须迅速形成规模化。只有麦当劳式的快餐能够满足行业的需要，才能提供大量的视频内容。”姚建疆说。以前，他和各影视公司的高层到视频网站去交流考察，大家都在谈论版权价格，争论多少钱一集的电视剧能够收回成本，但是他对视频网站的采购方说，我给你提供免费影视，你给我相应优质的推广展示资源，不仅如此，姚建疆非常仔细地考察视频网站的IDC布局和发展等情况，配合网站实现最好的播放效果，这些话题一下就引起了视频网站的兴趣，芭乐很快就与国内26家视频网站建立了战略合作关系。
简言之，姚建疆针对的就是视频网站的痛点，网站如何能够低成本获得迎合受众的精品内容，网站的管理者如何能够完成每月的KPI业绩指标。通常，一个影视作品能不能获得有效的5分钟持续观看，主要决定于内容是否吸引人，营销是否到位，视频播放是否流畅这3个因素，因此，如果影视公司了解每个视频网站每月的带宽成本、支出和销售目标，并提供足够数量的免费优质内容产品，帮助它们降低版权采购成本，达成销售目标，就是双赢的合作。因此，通过与视频网站等渠道的合作，芭乐可以获得很好的展示和推广资源，在芭乐影视作品形成品牌效应之后，芭乐还可以代理其他原创影视的网络发行。
事实上，姚建疆已经把互联网的优势贯穿到芭乐影视产品的制作、营销、发行和盈利的每一个环节。比如，什么样的影视作品最对网友的胃口？芭乐出品的大方向就是针对85和90后青年的“接地气”的题材，像青春时尚类的，反映现在中学生的心态、价值观和恋爱观的，像反映毕业学生的初入社会的困惑和磨砺的……但这些题材背后都有大数据的支持。现在，芭乐通过检测每个网站热播节目的播放数据，从网友的关注度、互动和转发情况，分析这些剧到底好在哪里，有什么值得借鉴的话题和剧情，这些分析报告很快就会成为影视中心的参考，迅速在编剧和导演中提出命题并形成剧本和影视作品。从题材到剧本形成最快只要1个月的时间，再到影视作品拍摄完成只要二三个月的时间，整个流程比传统影视拍摄速度提高了几倍。前不久，芭乐出品的青春励志剧《阳光橱窗》，就以“女性中国合伙人”的题材获得了网友广泛关注，短短一周内点击量已破百万大关。
同样，互联网的数据也成为网络营销和发行的指南。比如，芭乐检测用户收视曲线显示，用户在节假日期间浏览视频最高峰不是节假日期间，而是节后第一天，这样芭乐作品上线的最佳时间是节后而不是普遍认为的节前上线；而且，付费频道用户与免费频道用户的观影习惯也不同，付费用户在周一有跳水式的下降，这样芭乐的付费影视就有可能选择的周末前上线。通过对每个渠道的监测和分析，芭乐的发行和转化率都有不错的效果。除此之外，芭乐对微博、微信等20万重度互联网用户进行定量分析，推送相关影讯、影评等影视讯息，芭乐的作品一直都收到年轻用户的追捧，《青春期》系列等作品都位居视频网站的热播之列。
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现在，每天观看芭乐影视的在线用户超过2000万，每月芭乐出品内容在各大网站的总播放量超过3亿次，包括芭乐代理发行的作品，每月有超过12亿次的播放量，这些都创下了网络原创影视的播放记录。让姚建疆兴奋的是，芭乐已经拥有了一大批忠实的用户，大约有300万会员下载了移动客户端每天追剧，其中有10%的用户愿意付费观看影视，就连路边卖盗版碟片的地摊上都出现了芭乐出品的影视剧。
随着公司技术平台、资源整合和影视品牌的逐渐完善，芭乐至少可以从用户、广告主、视频网站和电商平台4个方面获得收入。目前，除了专为广告主定制的微电影，芭乐出品的网剧、微电影和互动综艺节目中，都有大量的植入广告。有的广告主将钱存在芭乐的账户里面，按照每千人展示30元的价格定期结账。而且，在芭乐的影视作品中出现的衣服、化妆品等广告商品旁边都会出现商品的二维码，用户通过拍照就可以到相应的电子商务网站商家购买商品；芭乐还可以通过平台可以统计出销售情况，获得10%的销售分成。这种模式获得了用户的认可，芭乐拍照转化率达到4.3%，而销售的客单率也有0.85%。而且，芭乐出品影视已经能够在视频网站获得用户付费和广告分成。
值得关注的是，视频网站的定制网剧也是姚建疆看好的市场，现在视频网站纷纷加大自制内容的投入，芭乐就可以承接视频网站独播网剧的拍摄和营销业务。比如，优酷热播的《泡芙小姐》就是优酷与芭乐定制出品的影视作品，芭乐负责定制剧本的拍摄和网络营销发行，总播放量已经破亿次。
除此之外，芭乐还将会配合影视组品开发小说、游戏等衍生产品，姚建疆认为，这些网络影视的受众通常是网络小说，购物和游戏的参与者，芭乐会通过与盛大文学和相关游戏公司合作制作销售衍生产品。而且，未来芭乐热播的网剧产品也可能会授权给其他影视公司拍摄成电影，获得票房和发行收入。
“芭乐将立足于网络专门拍摄电影和网剧，而未来的收入主要来自于发行。”姚建疆说，芭乐自己包装导演和演员大大降低了制作成本，基本成本不到电视剧成本的70%，通常一部好的原创影视3个月的投资回报率能够达到200%。不过，当芭乐的实力逐渐显现，像《搜神记》等高端的网络电影都将由芭乐发行，而线上发行市场的规模有数百亿元。
转入影视圈两年来看，姚建疆依然坚信互联网影视将逐渐步入影视圈的主流，就像百度、阿里巴巴10年间成为互联网主流公司一样。他知道芭乐立足的网剧、微电影还相当的非主流，但是现在成熟的影视公司都在学习互联网的运营。之前华谊这些影视公司一直认为芭乐只是一家拍摄微电影的小影视公司，但是在看了芭乐的后台系统后，才恍然大悟：“你建立的是一个平台，将来你卖的不是影视而是数据。”姚建疆说，这才是他想做的。
考勤统计流程[最终版] 篇3
1、每月考勤上报时间为每月25日下班前，如遇节假日及公休上
报日期另行通知。
2、3、每月考勤上报由各公司指定人员负责。考勤统计完成后由员工签字确认，并由公司总经理审批后一并
上报。
4、5、考勤卡打卡时间为工作日的9：00前、17：00后。如遇未能按时打卡或在工作日外打卡的情况，由公司总经理在考勤卡上做标注并签字。
6、7、标注类别为：调休、事假、病假、公出、出差、加班。26日后的考勤各公司须即时做好标注，于下月第一个工作日
上报人事。8、9、26日后的考勤在下月做相应调整。凡考勤卡上没有正确标注及签字的，一律视为缺勤。
10、凡与流程不符的考勤统计，退回该公司重新审核，如产生延误
集团公司考勤打卡规定及流程 篇4
1、副总级以下（不含）员工只要进出公司均须打卡。副总级以上（含）员工只须在早上班和晚下班时间打卡，拓展部员工不须打卡。拓展部员工考勤由部门经理负责安排手工考勤。2、3、4、门岗人员负责监督提醒进出公司的员工必须打卡。上班打卡，下班未打卡者按缺勤计算。因公出差不到集团上班的，提前填写公出单一式二份，交总经办一份，部门留存一份。特殊情况后补的公出条在不超过回公司上班的第二天。
5、上班后因公外出，不能在下班前返回打卡的，填写公出单一式二份，交总经办一份，部门留存一份。
6、早上班前直接外出办公不能及时打卡者，在回公司时打卡，补填公出单交总经办一份，部门留存。
7、早上班时打卡，上班期间外出，在晚下班前及时返回者，须在进出公司时打卡，并填写公出单。
8、节假日加班人员必须打卡，无打卡记录者，只有加班申请条的不计入考勤。
9、请假休息者，须提前填写请假条一式二份，一份交总经办，一份部门留存。紧急情况可以补办，但时间不超过回公司上班的第二天。(请假审批权限及流程遵照07年下发的请假制度)
10、上班时间请假外出或请假晚到的均须填写请假条，且进出公司均须打卡。总经办负责核对电脑请假时间，按考勤制度规定的请假核算方法核算考勤。
11、各子公司没有电子考勤机的单位，由总经理负责安排各部门手工记录考勤。
12、执行手工考勤的子公司请假条和公出单的传递流程相同，均是一式二份，总经办一份，部门留存一份。
离职交接期的考勤管理如何做2 篇5
我们是河南的一家改制型企业，公司有一项规定：离职员工必需要有1个月交接期，如果未交接完，就继续延长，如果是提前交接完毕的，员工也要待满一个月才能走，以便留出一段适应期。而员工提出离职后心已经不在公司，经常请假，早退，导致他们的考勤很难做。看到这种现象，我向公司领导建议，做好离职交接就可以提前走人，不要再拖这么长时间，但领导还是坚持。
既然领导不批准，那么，对于离职交接期员工的考勤管理，要如何来做呢？
一、案例分析：
1、合理点——离职员工必需有交接期设置为1个月
《劳动法》第31条规定：劳动者解除劳动合同,应当提前30日以书面形式通知用人单位”,这就明确赋予了职工辞职的权利,而且这种权利是绝对的,劳动者单方面解除劳动合同无须任何实质条件,只需要履行提前通知的义务即可。
2、非法点——交接不到位，延长交接时间
职工主动提出与企业解除劳动合同后,部分职工在以书面通知用人单位30日后主动离职,不理会用人单位的赔偿要求。
3、固守点——交接清楚也要满一个月后离职
职工与企业在规定的期限内，完成了工作交期工作。必须双方协商一致，达成共识并以书面形式签订后，才能提前进行办理离职手续。这样对企对员都好，没有必要造成不必要的麻烦与纠纷。
4、考虑因素——员工提出辞职后出现常请假、早退等现象
造成该现象的主要原因要进行分析。有员工的个人素质问题、有工作案例中所述的工作已经交接清楚而公司固守思想导致员工无事可作、有员工为自己寻做好接下一步的打算等。
5、驳回分析——建议交接完工作可以提前离职，被驳回
小刘业务跟单员。提出请辞，公司也批准。小刘与新来的跟单员交接工作期间，由于新来的业务跟单员小黄有多年的工作经验，交期一个星期后现基本能够自行开始工作。小刘多次提
出是否可以提前离职，总经理不答应。下面对话：
“为什么还要留住小刘呢？第一，他现基本没事做了，天天在报怨何时可以走；第二，工作交接已经全部交接给了小黄，而一些小黄还没有处理到的事情也不是一时就能够实践到的；第三，小刘在一天，你还是要付他一天的工资且我也与小刘沟通过了，如果有些没有接触的小黄可以打电话给她咨询；最后，小刘没事做。女人整天会唠叨一些不正面的消息影响不好。”
“好了，好了，我知道了，这事我会处理的。”
总经理把我的电话给挂了。第三天，小刘就办理了离职手续„„
在与考虑到提前离职的问题上，每个人都有自己考虑的一面。作为HR的我们，应该把所了解的汇报并提出自己的建议权，虽然，总经理很不高兴的挂了电话，但通过权衡后，也同意做出的决定，不就好了吗！
二、个人见解：
1、法律问题
“提出离职员工必须要有一个月的交接期，如果未交接完，就继续延长交接期。”在法律的上是不合理、违反法律。如果员工提出仲裁，将会败诉。因此，针对本条款企业必须改变： 其
一、按劳动法规定给予正确处理；
其二、若出现交接不清楚或未完成工作交接可以与离职员工进行协商帮助适当延长； 其
三、交接人可以通过电话咨询其相关的工作。
2、沟通问题
合作是同僚，离开也是朋友。当员工或企业做出最后的决定时，就必须分道扬镳。企业必须考虑的问题是员工辞职后，谁来接任其岗位？接任其岗位是否能够胜任？胜任该岗位相关资料、工作等的交接是否清晰？„„一句话，如果是好的员工最好能够复制甚至比复制更好~同样，员工也必须考虑，我直接来应该何去何从？找工作、人生规划、自行创业、面试等自己的工作。
因此两者之间的方向有了偏差，不能再像之前共向前进了。因此，在很多方面必须沟通到位。不为“在岗一分钟，奋斗60秒”的豪言，最好应该做到好聚好散。
3、人品问题
关于“员工提出离职后心已经不在公司，经常请假，早退，导致他们的考勤很难做。”这里有两个概念：
其一、经常请假、早退是否有按公司规定的请假流程进行请假？如果有的话，如上述，可以谅解。当然，也要提醒其上级主管不能因离职后，过于随意。使其离职员工为所欲为； 其
二、在其一的前提下，无视企业规章制度、随意随性，那就是人品的问题。而关于人品问题的处理如下~
4、一码归一码
每个公司都有自己的勤务管理，不管你是离职人员，还是在职人员。大家统一按要求，迟到、早退、旷工等都必须按要求统计并汇总。该奖就奖，该罚就罚，该批评就批评，该告诫就告诫，无情可言
三、总结说明：
会计做账简单流程 篇6
每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的“高级操作工”只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)
5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做)
6.在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.下面就看下手工帐的流程吧!
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科
目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报)
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存5年
分是什么帐了,但是大都是在销售成本上做文章,费用看着下,只要是正规发票就可以下.不想交所得税就别出利润.收入-费用-成本=利润 假设你要利润=-100 成本=收入-费用+100 帐的轮廓就出来了,剩下的就看你可了~
主办会计做账基本流程 篇7
会计步骤如下: 然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。以验证帐表做的是否统一。
一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证： 月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。原始凭证如下几类：
1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）
6、现金和银行存款结转单
7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。（如笔数不多，也可以连同销售商品时的出库单，放在一起），也就是要每笔销售后，要把1）本单位开出的发票、2）出库单、3）银行汇入单（如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。9、10、（以上工作容内，是企业出纳人员做的，月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手做帐）
二、做会计分录
会计接到上面已整理好的五类原始凭证后，开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录。会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡。会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿，以便账簿有依有据。会计分录是通过专门的记账凭证来完成的，记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证。但一般为简便工作只用转账凭也可以。记账凭证的要填的内容有：1）日期、2）编号（有了编号就能在将来的账簿中找到所要核查的财务原始内容）3）摘要,经济业务内容简要说明.4）做会计分录5)填写人签字 6)把原始凭证用大头针附在记帐凭后面.如: 做会计分录时，注意每做一笔分录,都要在心里验证一下,所做的科目中,是做增加还是减少.与实际业务内容是否一致.这样就能保证分录的正确.再次强调,资产类科目,做在借方是增加,做在贷方是减少,而负债和权益类的科目正好相反,当做完分录后,一定要检查一下,借方总额是否等于贷方总额.每做一笔会计分录后，要把相关的原始凭用大头针订附在记帐凭后面。
1、做日常费用类分录：根据费用类发票，一份一份的做分录，分录格式： 借：企业管理费，贷：现金（发票上写明现金付讫的）
借：企业管理费 贷：银行存款（发票有跟银行汇款单的）
借：企业管理费 贷：其他应付款（发票上写未付款的）
有些企业把费用更加细化以便管理的原因，又把企业的各项费用按类别分类，形成多栏式的类别费用，应在分录企业管理费边划一横写上类别。还有为了让企业内部便于核算，还可把企业管理费分为：管理费、财务费用、制造费用等等细化，但都一样，只是改变一下借方的企业管理费科目而已，贷方的科目做法不变。
2、做工资单类。一般是付现金，做分录如下：
借：企业管理费 贷：现金
借：企业管理费 贷：银行存款（个别单位用银行划卡式的形式发工资）工资的开支，有的企业也有要求细化各部门的工资成本，比如有的是专门有设销售部门费用的，工资单上的人员也应相按部门分类，销售部门、财务部门等等，这样就可以在做分录时把上面的原来借方的企业管理费改为相应的销售费用、或财务费用。
3、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。1）已销售的（已开出发票并做了账的），做分录： 借：银行存款 贷：应收货款---某单位 2）属末开发票的未销售的，做分录： 借：银行存款 贷：预收货款---某单位（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）3）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录： 借：银行存款 贷：其他应付款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）做分录时应注意，如收到的是汇出单
4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类。1）已购入的（以前已收到发票的并做了帐的），做分录： 借：应付货款---某单位 贷：银行存款 2）属末收到发票的购货款，做分录：
借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
贷：银行存款 3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录： 借：其他应收款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）贷：银行存款
（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。）（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）
5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。
1)交印花税: 借: 企业管理费 贷:现金(或银行存款)2)交城建税及教育附加: 借:企业管理费---城建税(多栏)贷: 银行存款
3)交增值税: 借:应交税金----增值税 贷:银行存款
4)交所得税: 借: 应付利润----所得税 贷: 银行存款
6、做现金与银行存款的提存： 1）从银行提现金的做 ：借：现 金 贷：银行存款 2）现金存入银行户头的： 借：银行存款 贷：现金
7、做采购时的发票: 1)款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的,做: 借: 库存商品---借: 应交税金---增值税
贷: 银行存款(现金)2)款未汇: 只有一张发票和入库单.借: 库存商品---借: 应交税金---增值税 贷: 应付账款----甲单位
8、做销售时的发票: 1)款已收,后跟相对应的银行入款单,或背面写现金付讫
借:银行存款
贷:销售收入
贷:应交税金
(如笔数不多的话,可随着出库单做结转成本分录: 借:销售成本
贷: 库存商品----2)款未收的,只有一张发票生出库单的做分录: 借:应收账款
贷: 销售收入----贷: 应交税金----应交税金 同时紧跟做结转成本
借: 销售成本 贷: 库存商品----
9、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录： 借：销售成本 贷： 库存商品---
11、建立丁字形帐户 到此所有原始凭证的会计分录全部处理完毕。接下来是做必要帐户之间的结转工作工作,在而做账户之间的结转工作之前，必需先做建立丁字型账务。什么叫丁字形账户？就是把所有在记帐凭证中所做的会计分录的有关会计科目用丁字形的图线一一画出来，把所有做的会计分录中借方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目中的左边。并写上相对应的编号，把会计分录中贷方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目的右边。并写上相对应的编号。如: 所有会计分录都过渡到了丁字形帐户后,丁字形帐进行借方和贷方的合计,并把合计数额转到科目汇总表中.当然到目前为止只是才做有原始凭证的会计分录,还不能把会计分录的合计数过渡到会计科目汇总表中。
12、做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后,根据累计的本年利润,才能确定应交所得税额.所以是例外.至于如何报税另外说明
13、结转成本会计分录： 当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。，总体了是先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有： 1）提取本月应付工资。（注意，这是征对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本（企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金）借：企业管理费 贷：应交工资 2）提取福利基金及其他预提费用等：
借：企业管理费 贷：应交福利基金 3）提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取,在销售收入是就截留的)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：
借：企业管理费 贷：应交税金----城建税等 4）结转直接成本：结转直接成本分两种方法。1））一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，（如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损。）。这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录
借：销售收入 贷：销售成本 B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。做分录
a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入
贷：应交利润 b)如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方： 借：销售收入---红字写金额表示冲减 贷：应交利润----红字写金额表示亏损 2))一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。a)销售收入转入应交利润,做分录 借：销售收入
贷: 应交利润
b)销售成本转入应交利润做分录 借: 应交利润 贷: 销售收入 5）结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产,除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。根据丁字形账借方发生额，做：
借：应交利润 贷：企业管理费
14、填制损益表(利润表):分录做到现在,可以在丁字形分录,看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。并根据本年累计利润后计算确定
15、提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：
借：应交利润 贷：应交税金----所得税
16、做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。验证：资产类的借方-贷方=负债及权益类的贷方-借方（如果不等，肯定在做分账到现在绝对有错，要核查，直到平衡。另一种格式：把资产和负债及权益两类的科目借贷方合计数，进行差额转入表格，资产类的，如差额是体现为借方余额的，用正数填在左列上，如差额是贷方余额的，用负数填在左列上。相反，负债及权益类的，如差额是体现借方余额的，用负数填在右列上，如差额为贷方余额的，用正数填在右列上。
17、登账：总账和明细账在格式上都一样，只是取材和填记的内不一样，明细账和总账是对应关系，但不一定是一一对应的。有的是两个以上明细账合为一个总账。如库存商品，一般有很多各类商品的明细账，但同时一个总账。再比如，应交税金，也可分各类型的明细税金，但总账只有一个。还有一个注意的是，一般很多单位为防有人为贪污伪造，特别把现金和银行存款明细账用固定页式账簿来用，因为这样如被改，容易被发现。其他账可用活页式账簿来用。但格式都一样。如：1）根据记账凭证记录明细帐 2）根据会计汇总表登总帐。
18、核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。
做亲子鉴定的流程是什么 篇8
个人亲子鉴定的程序总结如下：
1、委托单位(人)填写委托书，委托单位包括公安、检察院、法院等机关和律师事务所。
2、自愿提供被鉴定人的身份证、出生证，留下复印件。
3、被鉴定人自愿照像。
4、抽取被鉴定人的血样。
5、将标本送交专业技术人员，并签收。
一、什么是亲子鉴定
亲子鉴定是采用医学、遗传学等学科的理论和现代化dna检测技术来判断有争议的父母与子女之间(特别是父子间)是否存在亲生血缘关系。作为专业的dna鉴定机构，可提供父母、子女关系鉴定，兄弟姐妹鉴定，表兄弟姐妹鉴定，祖父母、外祖父母与孙子的亲缘关系鉴定，以及您家族的近亲和远亲的亲缘鉴定等各种服务。亲子鉴定分司法鉴定和个人鉴定两种情况。目前国内外进行亲子鉴定的手段主要有：①血型检验，即血液中各种成分的遗传多态性标记检验。此种检验方法操作和判读结果依靠人工，操作相对复杂。②dna多态性检验：是目前国际公认的最有效的用于亲子鉴定和个体识别的方法，
而且采用的检材可以是血液、血痕、唾液、毛发、骨骼等几乎人体任何组织或器官。
二、亲子鉴定的准备工作
人员准备：(1)被鉴定人应由母-子-可疑父亲或父母-子组成，只要求父子或母子二人鉴定者一般要求说明鉴定理由;(2)成年被鉴定人均应自愿同意鉴定，14岁以上的青少年应适当征求其对鉴定的意见;(3)被鉴定人应了解自己或近亲属有无遗传病史，为鉴定提供参考(有遗传病史的`易于基因变异);(4)被鉴定子女年龄一般在半岁以上为好。
资料准备：(1)被鉴定人的身份证(或工作证)、结婚(离婚)证明、孩子出生证(或户口)等证明身份及其相互关系的证件;(2)如系公检法机关委托的鉴定，出具由法院、检察院、公安部门或律师事务所签发的亲子鉴定委托书，注明父母和孩子的姓名、地址、身份证以及申请原因等。
按照司法鉴定的有关规定，一家三口往往要抽取一定数量的血液。一般1-2毫升，理论上一滴血即可。在特殊情况下也可取口腔脱落细胞、毛发、胚胎等组织为检材。司法亲子鉴定的费用一般是4000--5000元人民币(各鉴定机构收费有差异)。
三、任何个人都可以要求进行亲子鉴定
学做会计具体工作流程是什么？ 篇9
现在职称考试，还是以手工会计为基础，就拿改错来说，还在讲“红字更正法”、“划线更正法”。在财务软件里，已经不存在这写说法了，也没有了传统的“红字”一说，就是报表里，有红字都用负号代替了。但是软件只是提高了工作效率，处理程序都是一样的。
流程不难，做过一次就记住了，关键是账务处理，要反复实践才能运用自如。
当了会计，要知道我们具体都做哪些工作，从一个月到一年，这样才能心里有数。
方法/步骤
(一)日常工作
会计在平时主要是处理账务。
1.核算存货：包括材料的采购计划，制定损耗定额;库存商品的定价，成本的结转;
2.管理固定资产：平时主要是计提折旧;
3.发放工资：审核发放，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费;
4.清理往来账款：包括应收款、应付款，负责账款的核对、及时结算;
5.核算成本：做好成本的基础工作，准确计算产品成本，编制成本分析报表;
6.结转利润：做损益类账户的结转，年末做利润的分配;
7.计算税金：合理计算，按时申报交纳;
8.编制报表：定期及时地编报，做好财务分析
此外还有一些零散的工作，与银行对账、库存现金核对、费用报销等
(二)一个月的工作
月初对内给员工开资，对外要去税务局纳税。
当月要处理的账务：做记账凭证、记账、汇总、记总账。
月底要对账、结转、结账，最后编制会计报表，一般纳税人还要去税务局认证。
这就是会计一个月的工作循环。
(三)一年的工作
会计的账本是以公历年度来划分的，一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度，是会计工作的一个大循环。
从年初开始：
一月至五月是上一年的企业所得税汇算清缴的时间，小企业至少要忙活一个月，上市公司的年报截止到四月末，事情之多、之复杂可见一斑。
三月至六月要去工商局办理营业执照年检，去技术监督局办理代码证年检。
每年需要检查的还有生产许可证、开户许可证、卫生许可证等与企业经营有关的证件。
有些企业每个季度还要去统计局或相关主管部门交报表，每年还有可能接受税务检查。
每年至少要做一次全面的财产清查。
年底把所有的会计档案整理归档。
做考勤流程 篇10
服装加工厂板房的工作十分重要，需要熟练的技工进行操作，特别是服装加工中板房的工作程序方面更是重中之重。下面就给大家看下板房工作的基本流程吧。、1：服装加工厂板房的工作主要是：
A：打版（出纸样）放码
B：车缝样品
2：打版（出纸样）时客户必须提供的资料：
样版生产单(包括样版生产图、尺寸表、生产工艺图)
3：样品（SAMPLE）一般可分为：
A：头版（初版、开发版）
B：二办（头版的修改版）
C：大办（经过头版和二版修改后的正确样版）
D：产前版（大货生产前的确认版）
E：跳码版（大货产前的齐码或者选码版）。
4：头版（初版）打版的工作程序：
1：测试样版面料的缩水率。
2：按样版生产单或者客供样版出头版纸样。
3：裁剪及车缝样版。
4：检查样版造型及样版成衣尺寸是否合格。
5：二版（修改版）、大版的工作程序：
1：测试样版面料的缩水率。
2：按客户的批版语（修改意见）及新的样办尺寸表修改纸样。
3：裁剪及车缝样版。
4：检查样版造型及样版成衣尺寸是否合格。
6：大货版（包括产前版、跳码版）打版的工作程序：
(1)：测试面料缩水率。
(2)：按大货生产单尺寸表修改基码纸样。
(3)：按客户提供的全码尺寸表放码。
(4)：按客户要求裁剪及缝制所需要的尺码版。
(5)：检查及量度缝制好的跳码版。
做考勤流程 篇11
会计做账实操：货币资金业务流程的控制如下：
（一）现金收入的控制流程
对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监督下，将当天营业额中应有的现钞收入数同收银机自动记录的累计数相核对，并填制收款单，连同现金收银机上自动打印的纸带交记账员登记现金日记账。如果发现现钞收入数同收银机记录的累计数不一致，应对差异进行调查。
一般单位，应由营业人员开具一式三联的发票或收据，收款人员收款时，应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致，收款并加盖戳记后，将第三联留下，其余两联，一联交由顾客留存，一联编制营业日报。收款人员根据留存的一联编制收款日报，营业日报与收款日报应核对一致，其中营业日报作为记录营业收入的依据，收款日报作为记录现金日记账依据。
（二）现金支出控制流程
明确规定了现金的使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
对于支票报销和现金报销，单位应建立报销制度。报销人员报销时应当有正常的报批手续、适当充分的付款凭据，有关购货支出还应具有验货手续。财会部门应对报销单据加以审核，现金出纳见到加盖审核戳记的支出凭据后方可付款。
付款记录应及时登记入账，一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件。
1.现金支出
单位各部门的零星开支，如需预支现金，必须首先由各部门填制现金借款单说明预支理由，并经由本部门主管审核，财务经理或经其授权的人，应对预支部门主管签字同意的现金借款单的理由进行审核，出纳人员根据已经审核确认的现金借款单，预支现金，会计人员根据出纳签章的借款单登记账。
零星开支的现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证，交部门主管审核签字，并经财务经理或其授权的人员审核确认，出纳人员对其支付现金。
工薪的现金支出，单位的人力资源部门编制工薪支付单，财务部门应根据人力资源部门主管签字同意的工薪支付单来提取和发放现金。发放现金过程中，直接支付款项的出纳和会计记账人员应严格职责分工。
2.支票支出
单位支票支出的内部控制，应当包括下列各点：
（1）所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。
（2）每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。
（3）每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据。在支票上必须明确地写明收款人和金额，并应与相应的应付凭证进行核对。作为签署支票书面证据的有关凭证，应于签署支票后，加盖“已付讫”戳记，以防他人用来作为重复付款的凭证。
（4）任何有文字或数字更改的支票应予作废。作废的支票必须加盖“作废”戳记，防止被他人使用。并且应和其他支票存放在一起，按顺序号加以留存。
（5）所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并应定期与应付款或其他总分类账借方进行核对。