信用报告

信用报告（精选12篇）

信用报告 篇1

农村信用体系建设是改善农村金融服务环境、促进县域经济和城乡均衡协调发展、提高农民生活水平的一项基础性工作。2009年以来, 人民银行广州分行结合强化县支行履职效能, 狠抓农村信用体系建设, 推进农村金融改革发展, 取得了初步成效。

一、郁南信用体系模式概况

郁南县经济增长速度保持前列与其深入推进信用体系“生长工程”建设密不可分。郁南县推进农村信用体系建设主要采取“政府统筹、人行指导、部门联动、多方参与、共建共用”的模式, 全力推进农村金融服务平台建设和金融改革创新试点。概括说来, 就是“成立一个中心, 开发两套系统, 构建四项机制”:一是成立县级征信中心, 构建强有力的农村信用体系建设组织保障机制;二是开发企业和农户非银行信用信息查询系统, 构建农村信用信息跨部门采集和共享机制三是扎实开展信用村和信用户创建工作, 构建切合农村实际的农户信用评价机制;四是运用货币政策工具引导金融机构加大对县域经济的金融支持力度, 构建农村信用正向激励机制

二、从郁南模式中借鉴的经验

(一) 农村信用体系建设需要充分发挥地方政府的统筹协调作用

郁南农村信用体系建设得以顺利推进, 关键在于地方政府与人民银行分支行密切配合, 形成了政府统筹、人行推动、多方联动的工作格局。

(二) 农村信用体系建设是进一步提升基层人民银行履职能力的重要抓手

在县域经济中, 人民银行作为唯一的金融管理部门, 具有谋划县域金融改革发展、维护区域金融稳定、提供高效金融服务的内在职责, 结合地方实际抓实、抓细、抓好征信服务和管理工作, 从根本上促进农村金融供给和金融需求的对接, 有效满足农村经济主体的金融需求, 通过推动县域经济发展进一步增强基层人民银行的影响力和凝聚力。

(三) 农村信用体系建设要与加强基层党组织建设和创新社会管理有机结合起来

郁南县在农村信用体系建设过程中, 坚持把信用村和信用户创建工作作为一项基础工程来抓, 使农村信用体系建设与社会管理有效衔接、相互促进。

三、结合晋宁实际, 看郁南经验

晋宁县自2007年开展中小企业信用信息体系建设以来, 努力推进中小企业信用基础、信用档案库、信息管理制度、信用评价体系以及失信惩戒机制的建设。2011年已为全县322户中小企业建立了企业信息档案。逐步建立起了“征信+信贷+公司”的模式, 为缓解中小企业融资难问题上发挥了积极的作用。随着信用体系的不断健全, 按照上级相关部门的工作安排, 我县又在今年5月开展了以“统一部署、健全机制;因地制宜、科学合理;先易后难、稳步推进;改革创新、支农惠农”为原则的农村信用体系建设, 真正为我国创建和谐社会以及在健康的市场经济环境下, 带来良性的贸易投资氛围起到了强有力的推动和保障作用。

(一) 用郁南经验, 促进晋宁县信用体系建设

1.建立由政府主导的信用体系建设平台。农村信用体系建设是一项基础性工程, 更是一项复杂的系统工作。在农村信用体系建设的起步和初始阶段, 需要政府的推动和协调, 发挥整合作用, 实现全面的信用信息互通和共享。地方党政要发展领导作用, 组织当地人民银行, 会同各金融机构等信用信息相关部门, 扩大信用体系建设参与主体, 形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运行机制。农村信用体系建设以“统一部署、健全机制;因地制宜、科学合理;先易后难、稳步推进;改革创新、支农惠农”为基本原则。

一是政府主导。农村信用体系建设由政府组织领导, 人民银行推动, 构建组织保障体系, 做到组织到位、推动有力、管理有序、各负其责。同时为农村信用体系建设提供相应资金保障。

二是多方参与、多方受益。农村信用体系建设在县政府主导下, 由人行和县级有关部门联合推动, 农村金融机构、各镇街、农户、集体经济组织及农民专业合作组织等多方参与, 上下联动。农村信用体系建设本着多方受益的原则, 既有利于金融机构控制风险, 又有利于缓解“三农”融资难的问题, 切实使农户得到实惠, 农村及农村各类经济组织得到发展, 确保工作开展的持续性。

三是统一标准。制订统一的农户信用信息档案标准和信用评价标准基本框架与运行机制。

四是重点突破。农村信用体系建设以建立信用档案和信用评价体系为突破口, 以信用乡 (镇) 、信用村、信用农民专业合作组织、信用农户的创建活动为抓手, 结合区域实际, 由浅入深, 由点到面, 有序推进。

2.加强组织领导, 加快推进农户信用评级工作。农户信用评级工作是信用体系的基础性工作, 要在信用评定已经取得阶段性成果的基础上加快推进。加强各职能部门协调配合, 协调解决实施过程中遇到的突出问题, 并根据政府主导、银农联动、各方配合的要求, 共同构建“乡镇政府、村委会、涉农银行机构、农户”四位一体的农村信用服务体系。做好职责分工, 明确各主要涉农银行机构和乡镇政府、村民委的职责划分。农信社作为评级工作的主体, 要切实抓好评级的具体工作, 努力完成农户信用等级评定工作目标。

3.加大宣传力度, 推行诚信教育。在广大农村推行诚信教育, 培养信用观念。要把强化诚信意识作为社会主义精神文明建设的一项基础工程来抓。要广泛宣传道德规范, 大力提倡诚实守信, 培养人们的诚信美德。大力营造以讲诚信为荣, 以不守诚信为耻的浓厚的舆论环境。综合运用广播、电视、标语、报纸等公共舆论工具, 进行长期和固定的大量的宣传, 建立信用及金融知识宣传教育长效机制;充分调动农村金融机构、基层政府组织等各方资源, 形成宣传合力;要采用符合农村地区特点和形式多样的群众喜闻乐见的宣传方式, 比如组织山歌队, 宣传队, 文艺队, 如结合家电下乡, 文化、法律、科技、卫生下乡等活动, 到返乡农民工较多的车站宣传, 在乡镇集市、在民间大小节日进行宣传。使诚信、信用意识深入人心, 形成“诚信光荣, 失信可耻”的浓厚氛围。

4.借鉴郁南经验, 探索建立统一的具有农村特色的信用评价体系。完善的诚信信息系统是金融信用体系的基本组成部分, 是建立金融市场信用体系的基础性工作。必须采用统一标准开展信用信息采集, 避免出现多套体系、多头采集、重复建设的情况, 能够确保诚信信息搜集整理及时准确和实现共享;同时, 要完善征信系统工程建设, 加快对工商、税务、公安、银行业金融机构等部门的信用信息资源联网建设步伐, 推进企业和农户征信信息基础数据库建设, 实现农村社会信用信息资源共享。

5.建立信用奖惩制度。信用奖惩机制是信用体系建设的重要组成部分, 是对守信者进行保护, 对失信者进行惩罚, 发挥社会监督和约束的制度保障。金融行政主管部门或金融机构要通过建立信用奖惩机制, 加强与有关行政司法管理部门如法院、工商行政管理部门等的横向联系, 对于失信者进行经济和名誉处罚;对诚实守信的企业和农户给予鼓励的政策和措施, 并加大正面宣传力度, 使金融信贷市场形成诚实光荣和守信受益的良好环境。加强对不良贷款的清收力度, 建立跨部门的不良贷款清收联席会, 依法查处和打击农村恶意逃废债务行为, 加强建立信用奖惩制度的实施力度。

6.加快农村信用担保体系建设, 有效解决农村经济融资抵押难的问题。一是政府应出台鼓励支持信用担保业务发展的政策措施, 在大力发展信用担保机构的同时, 建议政府坚持法制化、规范化的发展方向, 鼓励各类信用担保机构积极拓展符合农村特点的担保业务, 设立农业担保机构, 鼓励现有商业性担保机构开展农村担保业务。如:郁南使用扶贫资金作为担保的模式就可以借鉴。二是地方政府应出资设立相应的涉农贷款担保公司积极开展涉农贷款担保业务, 建立农业贷款担保基金。并通过税费减免等政策, 扶持、引导担保机构进入农村, 为农业贷款提供担保。三是各银行业金融机构应根据农村经济特点, 依据相关法律法规规定, 进一步扩大农户和农村企业申请贷款可用于担保抵押的财产范围, 探索发展林权使用权、土地承包经营权、大型农用设备等担保方式, 规范发展应收账款、股权、仓单、存单等权力质押方式。五是允许鼓励保险公司介入, 按照合理负担的原则, 为担保机构或担保基金提供风险保险。县政府结合自身财力实际, 适时建立涉农贷款风险补偿和奖励机制。

7.扩充担保资源渠道。俗话说“穷在山上, 难在路上, 缺在钱上”农民贷不到款, 就意味着缺少创业资金, 农村经济发展必定受到限制。目前根据昆明中支要求在全市范围内开展的农村信用体系建设试点工作, 就是为了重点解决“缺在钱上”的问题, 简单地说就是通过实行资产评估、信用等级评价、授信额度评定“三联评”, 信用贷款、抵押贷款、联保贷款“三联动”, 政府、银行、农户“三联手”, 银行敢于把钱贷给农民。并通过晋宁县委、县政府和金融部门的强力推进, 把晋宁打造成为第一个所有行政村都通过信用等级评价的县, 大的资源, 有效解决了农民贷款难的问题。

(二) 亟待解决的问题

目前, 作为晋宁县而言, 信用体系建设工作重心仍然应该放在三个方面:一是明确政府主导的组织格局;二是以农村信用体系建设为主, 非农信用体系为辅。先农户, 后非农;三是及时、到位的资金和建设资源, 以此三个方面, 开创信用体系建设的新局面。

1.要明确政府主导的组织格局。晋宁县人民银行是中国人民银行昆明中心支行直管的支行, 在政策、业务、内控等方面受昆明中心支行的全权领导和管理。要在晋宁县开展信用体系建设, 并筹建征信中心, 需要昆明中心支行的支持。同时, 人行晋宁县支行将作为晋宁县信用体系建设的业务和技术指导部门, 发挥人民银行职能范围的积极作用, 并作为政府筹建部门的智囊团, 提供决策依据、政策指导、业务培训和技术支持。

2.鉴于目前信用化的社会环境, 在晋宁县开展信用体系建设的前提是要筹建相应的信用程序平台。目前人民银行总行正全面推广浙江丽水农户信用系统的上线, 这对于晋宁县开展信用体系建设时一个契机, 从目前的程序平台看:已经基本具备企业征信系统、个人征信系统、农户信用系统, 所欠缺的仅是农户非银信用系统。所以, 在程序平台的搭建上, 首先要圈定信用系统覆盖的范畴, 其次要尽快完成程序的平台的初期建设工作, 尽快将系统完善, 之后的信息采集、录入才能够顺利开展。

3.根据《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》 (国办发[2007]17号) 、《中国人民银行关于推进农村信用体系建设工作指导意见》 (银发[2009]129号) 、《云南省人民政府办公厅关于加快推进全省社会信用体系建设的意见》 (云政办发[2009]243号) 、省金融办会同人民银行昆明中心支行起草的《云南省人民政府办公厅关于加快推进农村信用体系建设试点工作的实施意见》 (云政办发[2011]191号) 等文件精神和2011年4月21日全省金融服务“三农”“一个创新两个建设”工作电视电话会议精神, 晋宁县首要工作还是要建设农村信用体系, 非农信用体系可以适当延后, 如果条件允许, 可以同时上马, 但先农户, 后非农还是一个大原则。

4.纵观郁南模式, 将信用体系建设作为县域特色、县域招商引资的名片, 还是需要政府部门、各金融机构在政策、资金上的适当倾斜, 这才能够保证信用体系建设不至于成为“半拉子”工程, 一拖再拖, 能够实现短期效益, 并能够在此基础上进一步营造和谋求整个晋宁县经济、金融、社会发展的综合效益。

信用报告 篇2

一、存在的问题

1、对小额信用贷款认识不到位。一是有一些基层信用社习惯于几十年的抵押担保贷款，对发放这些类型的贷款的心应手。而一旦让其发放信用贷款总感觉不放心，一旦贷款沉淀没有“撇绳”，因而对评定信用户及发放小额信用贷款不积极、不主动。二是个别信贷工作人员嫌评定信用户太麻烦，步骤太繁琐，对此项工作不热心。三是认为信用贷款大部分是小额，与其“广种薄收”，倒不如看准几个大户集中投放来得痛快。四是少数乡镇政府及村两委份内的工作很多，让他们介入信用户的评定工作认为是额外负担，还有的村干部不愿意在有关栏目内签字，怕将来承担经济责任。五是少数信用社主任不能正确处理信用工程的创建工作与其他工作的关系，认为储蓄存款、盘活收贷是硬任务，信用户评定是软任务，对信用户的基础性工作做得不到位。

2、信用户对信用证认识模糊。评定信用户是一项十分严肃认真的事情，一旦农户拿到了信用证，就意味着他的信用程度得到了信用社的认可，他就可以凭信用证直接到信用社像取款那样十分方便地获得贷款。但有些信用户对得来不易的信用证并不十分珍惜，有的随便出借，有的随便把信用证扔到桌上，有的还把信用证和其他无关紧要的证件放在一起，有的还形成丢失。凡此种种，都说明信用户对小额信用贷款的内在含义认识不清。

3、信用社在具体操作上也存在一些问题。一是少数信贷管理人员对持证农户取得贷款心存顾虑，总爱对贷款的用途、偿债能力再三追问，唯恐债务悬空，挫伤了一部分信用户的贷款积极性。二是少数信用社因受资金承受能力的限制，就人为地附加一些贷款条件予以限制。三是极个别信贷人员对信用贷款不能实行利率优惠。四是有的信用社对小额信用贷款和其他贷款一样，手续比较复杂。

二、工作建议

(一)大力宣传农户小额信用贷款的重大意义

农户小额信用贷款是密切信用社和广大农民群众关系的粘合剂，是解决农户贷款难的重要措施，是农信社实现农社双赢的主要途径，是新形势下农信社信贷管理方面的重大改革。小额信用贷款的发放，不仅能激发广大农民群众的贷款热情，引导贷款需求，扩大农信社市场占有份额，而且对于转变信用社经营理念，扩展信用社经营空间，使之立于不败之地，都具有十分重要的现实意义。一方面，农信社要对村两委、村民小组、广大农民群众宣传小额信用贷款的重大意义，使村干部支持信用户的评定工作，满腔热情地投身到信用工程的创建活动中去；另一方面，县联社、信用社领导要对广大信贷人员讲清小额信用贷款对信用社自身发展所起的重大作用，使信贷人员克服麻烦、厌烦情绪，把小额信用贷款当作信贷工作的第一要务，当作自己联系农民群众的工作切入点和落脚点，自觉地、主动地、热情地发放小额信用贷款。

（二）紧紧依靠当地党政部门，建立一套科学高效的信用等级评定体系

信用社是地方金融组织，任何工作的开展都离不开当地党委政府的参与和支持。信用社应积极地、主动地将信用评定工作向县、乡两级党委政府进行汇报，引起他们的重视与支持。在具体工作中，还要充分发挥村干部的积极能动作用，让他们全程参与、全程跟踪。由村干部、村民代表、社员代表、信用社工作人员组成的农村信用评定领导小组，要充分发挥地熟、人熟、情况熟的优势，对申请要求成为信用户的农户，要从其信用程度、威望高低、家产状况、全年收入、偿债能力等方面进行全方位的调查了解，在此基础上确定信用户的名额。在这方面，要坚持标准，坚持原则，宁缺勿滥，宁精勿粗，不能搞“大呼隆”，不能硬性分派评定指标。

（三）建立一套科学的信用等级监测体系

信用等级评定工作是一项长期的基础性工作，它绝不是权宜之计，也决不是应景之作，此项工作耗时费力，同时细致缜密，因此有“系统工程”之说。正因为如此，我们对得之不易的各种数据要倍加珍惜。对这些数据最有效的保存办法就是用微机科学分类，建立数据库，将全套评定资料纳入数据库管理。县联社一级法人核算的，县联社设一个数据库即可；县乡两级法人核算的，县联社可设总库、各独立核算的信用社设立分库。数据库建立之后，要对信用评定指标实行动态管理、适时管理、定期检测。检测可分为现场监测和非现场检测。现场检测要求信贷工作人员亲临一线，入户上门进行调查分析，并将变动的数据及时纳入微机进行更正。非现场检测要根据各基层社的统计数据利用数学公式进行模拟计算，从中找出变化的东西，发现规律性的东西，预测信用户的信用程度发展变化趋势，指导全县的信用等级评定工作。

（四）全面落实小额信用贷款各项优惠政策

信用报告 篇3

截至2014年11月月底，全国大部分地区的公民，已经可以到央行征信中心的网站直接查询自己的信用报告，虽然过程并不简单，也需要至少一天的等待时间，但真的拿到这份个人信用报告的那一刻，你会惊讶于自己的一切信息竟然被如此精准地记录下来。

报告中的信息一共分为三类：一是身份识别信息，包括姓名、身份证号码、家庭住址、工作单位等；二是贷款信息和信用卡信息；三是公共记录，包括欠税记录、民事判决等。

央行还在不断完善这个数据库，未来，个人支付电话、水、电、燃气等公用事业费用的信息等公共信息都会被记录在案。将来，一个曾经“跑路”的老板，即便想东山再起也无法从银行贷款；一位诱骗过女学生的大学老师无法晋升；一名职业经理人会因为劣迹而被彻底驱逐出金领圈子；买房或租房前，双方要像交换名片一样，交换个人信用记录……

个人信用报告里，都有什么？

建立个人信用报告，前提是定义一个“人”。

美国的个人信用体系堪称是全世界最成熟的，因为每位美国公民都拥有唯一的社保号码，这个号码将美国人一生所有的信用记录都串在一起。

但在中国，信用卡和贷款还款、各种消费信息、民事纠纷和违法记录都保存在不同的部门，甚至，与它们绑定的个人信息都不是唯一的—姓名、身份证号码、学号、户口……

2000年6月，中国内地第一份个人信用报告出炉。这份提交给工商银行的报告，出具机构是一家第三方资信机构。本来，中国人民银行凭借先天的优势，可以成为中国最大的个人信用记录“大管家”，有能力在全国层面构建一个社会信用系统。但这样强制推行，难免有涉嫌垄断业务或者侵犯个人隐私的质疑。更何况，央行一时半会也无法搞定水电煤气、通讯公司、保险公司等各个机构，更无法直接从公安、司法、人事、工商、税务等政府部门调用信息。

2003年，国家层面的个人信用体系终于起步，整整十年后，九个省份的居民终于可以在央行征信中心查询个人信用报告了，又过了一年，个人信用报告的服务范围终于扩大到全国大部分地区。

但是，想获得自己的个人信用报告，首先要有个好记性。

在个人征信中心的网页上注册，需通过数字证书、银行卡信息或回答问题来验证身份。你要牢记自己什么时候办过信用卡或贷款，额度是多少，办理的银行地址在哪里，填错了，不好意思，回去慢慢想。

实在想不起来，你也可以拿着自己的身份证，到当地的人民银行现场查询。

如果你只是好奇，那奉劝你查一次玩玩就好，因为从2014年6月开始，查询个人信用记录开始收费了：每年前两次免费，第三次开始，每次收费25元。

2013年，全国一共有500万人查询了自己的信用信息，其中超过两次的有44万人，央行因此认为，对于一般人来说，两次基本能满足日常需求。除了信用卡和贷款的逾期、未结消记录外，个人信用报告单从上到下，还有这些信息：为他人担保、资产处置、欠税记录、民事赔偿、强制执行、行政处罚，未来，这份报告中甚至会包括手机和固定电话的欠费记录。

在信用记录的最后，是最近两年里对你的个人信用记录产生兴趣的机构和个人名单—银行、征信中心以及它们查询信用报告的具体日期。

不看政审报告，看信用报告

如果你觉得这些信息对你的影响，仅仅是办信用卡的额度和申请房贷的审批速度，那你对个人信用的认识还停留在五年以前。

在招聘时，一些用人单位已经把政审材料改为个人信用报告，尤其是银行、保险、证券等金融行业，在招聘时都会要求应聘者提供个人信用报告。

在国内许多地区，个人信用报告甚至能影响到一位官员的晋升之路。湖北省政府曾出台《湖北省个人信用信息采集与应用管理办法（试行）》，此办法规定，在评选先进时，需要查询个人信用报告。换句话说，一个在各方面表现都不错的公务员，可能因为某次忘记了信用卡还款日期而与“先进员工”失之交臂，甚至可能因此影响仕途。

信用报告如此重要，用途也越来越广，怎样才能避免信用报告中出现不良信息？

最好的办法，当然是不留下不良记录。信用卡和贷款按时还，税按时缴，不论手机还是固定电话尽量不欠费……另外，即便你不小心错过了还款日期，也有挽救的方法。

首先，如果忘记信用卡还款日期，或者少还了几毛钱的零头，在三天之内还可以补救。信用记录都先由商业银行记录，然后再上报央行。只要三天内还款，商业银行就会删除延迟还款的记录。

银行和其他商业机构在意的，永远只是“恶意”的信用污点，所以，如果你确实因为其他原因导致信用卡或贷款还款逾期，还可以向当地人民银行征信管理部门提出异议申请，在个人信用报告上发表个人声明，甚至向法院提起诉讼。

但是目前在我国，因个人信用报告错误问题，公民与银行等机构发生纠纷时，往往只能以名誉权受侵害为由起诉，因为法律上对于“信用权”还没有明确的规定。

此外，还有最后一招，就是让时间冲淡一切。

企业财务报告信用风险分析 篇4

一、企业财务报告失信的引发因素

(一) 制度不完善, 监督力度小

制度不完善决定着监督力度的大小, 监督机制不健全制衡着制度缺失。我国大多数企业对制度的理解不是很健全, 没有相应的财务管理制度和财务人员行为规范, 即便有也是生搬硬套其他公司的制度, 根本不能在本公司发挥效用。对于会计信息内部化, 不向外部披露已经成为公司内部的“潜规则”;对于财务管理的理解, 企业高层管理者没有投入大量时间去研究, 没有以个人企业为基础拟定出有针对性的制度, 致使企业内部监督力度非常小, 促使财务部门信息与管理内部化, 财务报告失信也成了经常性的行为。

(二) 企业财务人员道德素养低

企业财务人员道德素养的高低决定着财务报告失信程度的高低, 财务报告失信的根本决定者是财务人员, 因此加强财务人员自身素养, 显得非常重要。我国财务人员拥有的缺点普遍有:综合素质差、没有责任感、缺失信息管理经验、会计知识结构不完整、没有政策观念、缺少法律知识等。针对这些缺点, 笔者总体归纳为道德素养低, 这种软性的特点。一时无法纠正, 只能慢慢向好的方面发展。我国对财务人员的培训越来越趋于表面化, 其实培训的根本并不是走形式, 重要的是要提高财务人员自身素质, 提升财务人员的道德水准。

(三) 财务部门内部权限混乱, 缺乏科学管理

随着我国经济的迅速发展, 会计行业还没有形成一套系统化的科学管理体系, 始终对于职权、权限及财务管控程度不能有良好的界定与操作, 对于内部权限不能够明细划分, 对于外部关系不能够良好的协调, 造成财会部门“独树一帜”的怪现象。对于财务报告的递交, 财务部门内部进行虚假与隐瞒操作, 目的是为了获取利益, 满足权利拥有者的私欲, 但是, 财务报告信息的失真为企业带来的是当年财务数据的错误评判, 影响企业业绩、员工心理以及企业发展战略规划等。科学发展管理理念在我国已经宣传多年, 可是实行起来难度较大, 因为无法进行符合自身发展的科学化管理模式, 所以无法进行科学发展, 现阶段有效治理财务部门职权混乱的重中之重就是科学管理, 分清权限。

二、企业财务报告信用度提升建议

(一) 完善企业内部财务管理制度

防范会计财务报告失信的最重要措施就是建立严格的财务管理制度, 通过制度限定和财务行为规范, 严格把控财务管理的失信行为。基层之间应该建立行之有效的控制制度和各种会计业务的操作规范, 切实将责任落实到个人, 形成系统的会计操作风险控制制度和奖惩制度。在完善会计制度和规范行为做到良好的企业内部财务管理保障。一是相对于已经建立起来的制度和规范, 要由专业部门进行重新的梳理与更新, 将符合发展规律的制度留下, 不符合发展规律的剔除;二是对于规章制度进行更新式的管理, 以前旧的管理制度在新制度生效时全部废止, 不再使用, 防止一些人在日后破坏秩序, 一些相关的内部财务管理文件需要重新编排和整理, 规划好新制度的文件资料。三是建立系统的会计操作守则和奖惩制度, 对于不遵守规则办事的财务人员要严厉惩罚, 对于遵守行为规范的财务人员要给予一定的奖励。

(二) 加强财务管理人员素质培养

在网络信息化时代迅速发展的当代社会, 会计人员的素质一定要与时俱进, 有效提升。一是树立会计信息化的观念, 强调对会计管理职能的把握。现阶段, 会计人员不仅是会计信息的提供者, 还是会计信息的优秀使用者, 他们应当把时间更多地消耗在如何利用会计信息为管理决策服务上。二是会计人员要对新的会计机构有新的认识。在信息财会时代, 财会发展的方向趋于网络化, 财会人员对于网络财会的新结构要认识透彻, 不能只对外表有所了解就浅尝辄止, 对财会新结构的掌控决定着财会发展的平衡性。三是财会人员需要具备良好的政策观念与法制观念。财会部门的人员对于法律和国家发展政策的了解非常必要, 对法律制度的了解可以有效规范财会人员的财务行为, 对国家政策的了解有助财会人员了解经济背景和社会环境。四是培养良好的职业道德、自律性及敬业精神。职业道德是对于工作环境的一种认知和维护, 一个人如果对职业道德有良好的规划和认识, 那肯定能够与组织发展相结合;自律性和敬业精神是培养员工的自动自发的工作素质, 这样的员工可以有效帮助企业内部进行管理, 财会人员进行自我管控的结果是最大程度地降低管理损耗, 企业内部投入的资源越小, 财会部门的自由程度则越大, 但是自我管控和文化氛围的限制, 促使财会人员在意识上不会失信。

(三) 引用国外先进的科学管理制度

我国市场想要在竞争激烈的国际中立于不败之地, 必须利用自身优势, 结合国外先进经验或者技术, 达到均衡模式。国内财会环境正处于重组与变革的更新阶段, 这个时期采用国外先进管理模式或者先进管理制度, 可以有效促进我国财会工作的发展, 如吉利集团采用的绩效考核是CPV的考核方式, 即:能力 (Competency) 、业绩 (Performance) 、价值观 (Value) 。能力维度分两个子维度:专业能力和个人发展目标。对于管理人员, 增加领导能力的考核维度。业绩考核包括三个维度:业绩指标、重点工作、个人成长/员工培养和发展。价值观评价维度分三大子维度:态度 (吉利的六面大旗) 、品德、廉洁。其中品德和廉洁均为否决项。这种绩效考核的方式源于德国, 德国采用这种绩效考核的方式有效掌握了企业内部各不同层面的综合素质, 利用多维角度考量每一个人的标准。利用国外先进的管理模式有助于我国企业与国际未来全面接轨的速度。

三、结论

我国企业财会发展尚不平衡, 存在的问题还有很多, 单一解决会计报告的问题无法解决所有问题, 对企业内部财会发展的透彻分析还要基于广大学者的研究, 对于监管中发现的问题, 认真进行整改, 通过完善内部控制, 提高内部管理水平, 这种方式是当下要做的事情, 在国内的企业管理中, 财务管理也只能在当前依靠较严厉的管控制度进行限制。我国已经步入国际化的舞台, 能否进行财务标准化是未来的一个挑战。

参考文献

信用评级报告 篇5

长风国际信用评价有限公司华东区征信中心是长风国际在华东区设置的分支机构，负责为华东区（安徽省、江苏省、浙江省、上海市、福建省、山东省）企事业单位在招标投标、融资贷款、股权变更、企业宣传、政府补贴、资质审批、市场交易过程中出具专项信用报告、信用证书的专业服务机构。

长风国际经国家工商总局批准，面向全国提供资信评级、征信服务，拥有发改委、银行、促进会等十几个国家机关、协会组织认可的评级标准，建立覆盖全国的315全国征信系统，是国内唯一一家具有“315全国征信系统、315全国征信系统诚信企业认证”的知识产权单位。为将业务拓展至全国，经股东会审议批准，正式设立长风国际信用评价有限公司华东区征信中心（以下简称华东征信中心）。

华东征信中心设四部一室（资信评级部、市场营销部、征信服务部、财务管理部、综合办公室）协助总公司负责整个华东地区（皖、苏、浙、沪）的日常管理、信用征集等工作，2014年在华东区安徽省政府的大力支持下，我公司获得进入安徽省招标投标市场准入资格，同时获得安徽省发改委备案证书（证书编号：AH2014016），并获得上海、江苏、浙江等两省一市的发改委、经信委等所有政府部门的认可。使我公司出具的信用报告在长三角地区（江苏、浙江、上海、安徽）所有政府和地区机构互相认可。

华东征信中心拥有一批高素质的信用管理师、高级经济师、高级会计师，风险评估师、数据工程师，拥有专项开发的信用评级模板，减少人为因素的干扰评级结果，能准确、客观、公正的为华东区广大客户提供信用评级、出具信用报告。

华东征信中心在总部的专业指导下，在各级政府和社会组织的支持下，在广大客户的全力配合下，在全体员工的齐心协力下，必然会为华东地区的信用体系建设工作锦上添花，为促进华东地区的企事业单位守信工作添砖加瓦，华东征信中心全体员工将永远为打造诚信华东、诚信中国而努力。

二 业务范围

信用报告（为华东地区皖、江、浙、沪所有企事业单位招标投标提供信用报告）

信用证书（为整个华东地区所有企事业单位提供信用证书，包括：铜牌、企业信用等级证书，重合同守信用证书、重质量重服务证书、诚信经营示范单位、诚信企业家、诚信经理人）

三 申请流程

1、双方通过电话、网络、见面等方式达成评级意向。

2、按《企业信用评价申请表》提交材料

3、签订信用评价合同（见面签订/快递签订/网上下载签订）

4、预付定金

5、由评审委员会进行评审

6、发出评级结论通知书

7、录入315全国征信系统，同时向信用安徽、信用浙江、信用江苏、信用上海、信用辽宁等网站发布。

四 选择长风优势

1、经过我公司评定的企业，报国家商务部批准，每年享受一次在全国 六大综合门户（人民日报、国际商报、央视网、新浪、搜狐、腾讯），十家 地方门户网（北京企业网、上海在线、华中网、东北快网、山东品牌网、河 北品牌网、安徽品牌网、天津在线、四川品牌网、云南品牌网）全面的公示 和宣传，使参加评级企业一夜之间家户喻晓，快速提高受评企业的知名度和 信誉度，其权威性和知名度在国内具有无可比拟的优势。

2、我公司将不定期选择信用级别较高的企业经理和高层主管，委托媒 体采访和宣传，让诚信工作深入人心。

3、信用等级证书全国通用，包括港、澳、台、欧洲等国际社会的认可，可在项目招投标和企业宣传时使用。

4、从事外贸企业在申请信用贷款时享有优先的地位。

5、可在其他需要展示、证明企业信用等级时使用。

6、企业获得较高的信用证书，在贷款融资方面更容易取信客户。

7、信用证书在中国信用评级协会网站公示，具有良好的社会宣传力度 和知名度。官方网站：(接收资质文件使用）

华东区网址：www.hd.315.vg

总部网址：www.315.vg

官员信用敲响政务信用警钟 篇6

再一次，政府官员被网民选为信用最差的群体，以80.3%的绝对多数。中国政府官员诚信度再度下滑。这一结果让人感到意外和担忧。

而在2006年的《小康》调查中，这个比例为75.36%，2007年，已经上升了近5个百分点。换句话说，官员这一群体在网民心目中的信用不但没有改善，反而变得更差了。

而且，这一群体的信用危机已经严重影响到了政府的政务信用。《小康》的另一项调查显示，民众对中央政府的信任度很高，对地方政府的信任度较低。很多受访者认为官员素质低、能力差，并存在违法、违纪行为，直接导致了政府信用形象的下降。如经济学家厉以宁所说，如果政府部门和官员政策多变、信口开河、言行不一、政府采购合同随意变更，将加速信用体系的崩溃，加大信用制度建设的难度。

这应该不是一个太让人惊讶的结果。无论是80%土地违规责任在政府的事实，还是审计出的各部委高达358．7亿元的问题资金，加一分难，可全国性的给政府减一分，太容易了。

根据调查发现，地方官员、地方政府的失信，已是一个不容回避的事实，绕不开的是政策的朝令夕改，缺乏连续性和稳定性；盲目干预，任意撕毁合同与协议；政府官员腐败，以权谋私行为时有发生；地方和部门利益驱使，地方保护主义严重……

最大的投资风险是官员信用风险

成都一位颇具成就的陈姓企业家说，在地方进行投资，最担心的不是别的，而是当地政府的诚信问题。这也是多数投资者所担心的问题。

经济学家董辅曾如此批判：政府的非理性行为导致信用危机危害极大。他指出，一些地方政府不恰当地介入经济活动，自己给自己担保，最后说不管就不管；政府项目批了，但资金迟迟不按合同约定投入，而是钓银行或者外来投资者的钱；一些政府招商引资时热情周到，开出许多优惠条件，但等投资者资金到位后，却不兑现承诺甚至搞起吃、拿、卡、要的不光彩行为；政府政策没有连续性，说变就变，一个普遍的问题是“新官不理旧事”，今天张三当政搞张三的，明天李四当政又搞自己的一套，老百姓戏称，看看政府门前的牡丹变月季，就知道领导人换了，实行的总是否定再否定，一届政府一朝政策，常常是重打锣鼓再开张，影响政府的形象，对整个社会信用问题的负面影响极大。

“一般高层领导法制意识各方面都可以的，关键是中层以下的部门，特别是具体办事的部门，信用较差。最常见的情况就是当初承诺,后来实施中变卦得比较多。因为后面涉及到利益，当地部门要参与瓜分，于是就反悔了。不给好处不办事，给了好处也难办事。” 浙江经济协作办公室副主任郑宪宏称类似现象已是司空见惯，就连浙江省这样较发达的省份此类现象也比较普遍。

这种现象在中西部、东北地区、海南等地表现比较明显，江浙沪、山东、广东一带要好一些。“这往往与经济发展成正比，发达地区公务员素质也高一些，待遇也好一些，高薪养廉。但整体环境还是有一种思维定势，或者说潜规则。”

这虽然让投资者感到无所适从，但在长期的环境“熏陶”之下，有些商人也渐渐适应环境并如鱼得水了。“给人家一些小好处，他可以获得更大利益，这对整个市场是不公平的。建立人脉就可以拿到优厚政策，不利于市场竞争，资源优化配置。”郑说。

中国商人因此在经营人脉关系上花很大功夫，甚至笃信，人脉就是生产力。譬如，太平洋建设的严介和从不掩饰甚至津津乐道于与各地方政府的谈判经济，还格外强调的是“和政府之间从来都是阳光下的交易”。有人称他为“产业政治家”，在与政府公关中长袖善舞，在与政府的谈判中游刃有余，他有一句名言，在中国做企业首先要讲政治。

现在一些外企也本土化了，在这方面也很厉害。很多外企在招聘高级管理者时，就专门锁定政府的官员，高薪从政府官员中挖角。因为这些官员在官场摸爬滚打，深谙其中的游戏规则和潜规则，也颇有一些人脉资源。那些跨国集团期待着他们入主企业之后，企业在政府公关方面将如鱼得水。

然而，我们能期待在这样的基础上建立起诚信的市场经济吗？

官员缘何失信？

建立起诚信的市场经济必须要以诚信的政府为前提。要解决政府的诚信问题，首先要搞清楚我们的官员为何会频频失信？

马平是山东省嘉祥县委常委办公室主任，作为基层官员，他对地方官员普遍失信这一说，颇不以为然，“如果说政府和政府官员没有信用，这么大的国家也无法支撑起来。官员信用是政府信用的基础，如果一个官员总是没有任何信用，不仅基层群众，组织也无法容下一个总是失信的人。在现在选举制度越来越普及的基层政府，信用更决定着一个人的位置，怎么会不顾信用，一意孤行？”

他认为，说地方官员失信也要分析一些原因：

从政策来说，目前很多事情是中央请客，地方买单，中央出政策，地方出钱，地方如果有钱，那很多事情都很好办，办好了就是好政府，但是地方如果没钱的话，也就出现了各种问题。

从财政体制上来说，现在财力集中中央，虽然经过转移支付，但地方之间并不平衡。更重要的是，到目前为止，各级政府的预算刚性不够，弹性太大。官员没钱到处找钱，有钱可以随意乱花。

从文化上看，中国是熟人社会，生活中所遇到的无数事情都喜欢找熟人。在这样的大环境下，在遇到这种情况时，大多数官员就会在政策许可的情况下，即使擦着边线也就给熟人办了。

“他们有自己的苦衷。”中国人民大学公共管理学院法学博士王丛虎接受采访时举例说，比如，湖北汉川曾经出台一个政策，在当地接待的酒只许用云峰酒业的酒。“这个政策任何人一看都会感到很低劣，但它的出台也有它的基础，那就是在绩效考核基本上以甚至唯一以经济为指标时，哪家政府愿意得罪能够给GDP带来好处的企业呢，在维护其中一家企业利益时，或许同时就是对其它企业利益的一种侵害，这就出现了很多政府信用的问题，虽然一些看似低劣的政策给政府诚信度带来了影响，但对于当地政府来说，却是不得已而为之。”

他认为，很多政府信用问题归根到底是因经济压力所致，如果绩效考核标准紧盯的不是经济，而以为公民做了什么为导向，政府能够保证财政的供应，那么信用危机自然会有好的转机。但现实是，很多当地政府的地方财政已经保证不了他们的正常支出，这才产生了一系列的问题。“因此，讨论政府信用的时候，应该看到政府不讲信用的背后与政府相关管理制度相关。只有从根上解决问题，才能有效恢复政府信用。”

但无论如何，很多学者还是认为地方政府和地方官员对其失信行为有不可推卸的责任。在他们看来，政府的强势性、官员的自利性、信息的不对称性、地方利益的可保护性、道德资源的短缺性、制度供给的不足性、失信成本的低廉性等等，都是导致政府信用失范的原因。

同时，政府官员的行为缺乏必要的制约和监督。加上他们的失信成本是极低极低的，甚至几乎是0成本，这在一定程度上导致了失信行为的频频发生。

“在中国这种环境下，监督是缺位的，舆论监督、议会监督、群众监督，哪一个监督都没到位，上级对下级官员管理也不够，查处力度也不够。这种情况靠教育是没用的，还是要从完善制度加强监督、加重处罚这些方面努力。” 郑宪宏不太乐观，认为整个转变还是一个艰难的过程。

而在目前，当遇到政府官员失信的情况，各地的商人大多只能通过在当地的商会组织，由商会出面协调、施加压力，反映自己的诉求。

信用应成为官员最有价值的政绩

显然，在一个政府信用失范的社会，不可能建立起诚信的市场经济，也不可能实现政府的有效职能。而诚信是市场经济的灵魂。市场经济如果失去了诚信，犹如一个人失去了灵魂。

更为严重的是，政府的失信将在社会整体层面上产生不良影响。因为政府信用对整个社会信用体系的良性运行具有主导责任，如洛克.霍布斯所认为的那样，信用和信任是政府和社会秩序的基石。

信用报告 篇7

为确保本人信用信息不被他人非法查询, 避免因身份被盗用引发的信息泄露风险, 借鉴国际经验做法, 网上查询设置了严格的身份验证程序, 即需要通过私密性问题验证或数字证书验证的方式确认个人身份的真实性。只有通过身份验证的个人才能注册成为查询用户。严格的身份验证程序可能会给个人带来不便, 但确是有效保护个人信息的必要手段。查询网站设置了不同级别的查询操作安全防控措施。每次查询信用报告时, 均需要再次进行身份验证;每次查询“信用信息概要”, 需要在线输入本人注册绑定手机获取的“动态确认码”。个人应重视保护自身信用信息安全, 注意保管好自己的用户名和密码, 不要将密码透露给他人, 并定期更换密码;妥善保存信用报告, 避免在网吧等公共场所及开放网络查询及保存个人信用报告, 防止个人信息泄露。

二、如何防范互联网潜在信息安全风险, 如黑客攻击、计算机病毒感染、网络通信故障等?

征信中心从建立健全信息安全制度、强化信息网络安全保护策略、采用先进的信息安全技术手段和基础设备、建立较强的应急响应机制等方面, 建立全方位的信息安全管理体系, 努力防范病毒和黑客的攻击所引起的网络拥塞、系统崩溃和数据丢失, 最大限度地保障信息安全。基于互联网运行的个人信用报告查询网站与基于人民银行内联网 (专网) 运行的个人征信系统实行物理隔离。互联网查询网站已经通过国家权威机构的信息安全风险评估, 从访问、传输、存储等各环节均按照安全等级标准采取了相应的技术防范措施。互联网查询网站不存储个人注册的身份标识信息 (姓名、证件类型和证件号码) 。在网上查得的个人信用报告中, 客户的证件号码只展示后4位数字, 其余数字用星号进行屏蔽。从获得可以查询的反馈通知之日起, 查询结果仅在互联网网站保存7天, 到期后系统自动删除。

三、他人或其他机构也可以上网查询个人信用报告吗?

征信中心提供的互联网查询信用报告服务方式, 仅是对个人信息主体本人提供的查询服务, 目前他人或机构无法通过互联网查询本人信用信息。

四、为什么私密性问题验证问题难回答?

私密性问题是基于个人在银行办理信贷业务过程中形成的身份信息和信贷交易信息设计的。私密性问题需要本人在一定时间内在线正确回答一定数量的问题才能通过。如果个人从未在银行办理过贷款, 也没有使用过信用卡, 就没有足够的信息对个人进行身份真实验证, 个人将无法使用“私密性问题验证”的方式确认身份。如果个人对自身信用交易状况不熟悉, 未能正确回答所提问题, 或本人的真实信息与征信系统收集的信息不一致, 就无法通过私密性问题验证。个人身份验证没有通过属于正常情况, 个人可以转用数字证书方式进行身份验证, 也可以到人民银行分支机构现场查询。

五、为什么数字证书验证覆盖商业银行范围不全?

目前商业银行使用的数字证书 (俗称U盾) 有两类, 一类是自行开发的数字证书, 主要有中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行等;另一类是使用中国金融认证中心发放的数字证书, 大多数商业银行使用该机构的数字证书。征信中心个人信用报告查询网站 (网址为https://ipcrs.pbccrc.org.cn) 使用中国金融认证中心的数字证书进行认证。凡是使用中国金融认证中心发放的数字证书, 均可以在网站上进行身份验证。对于自行开发数字证书的商业银行, 征信中心正在研发通过商业银行网上银行为客户提供信用报告查询服务, 争取尽快实现通过网银查询本人信用报告的服务。

六、为什么查询结果不能当时反馈?

互联网查询网站与基于人民银行内联网 (专网) 运行的个人征信系统实行物理隔离。查询网站用于验证个人身份的信息和信用报告信息存储在个人征信系统中, 系统每日会对查询网站的注册和查询申请集中处理, 并需要在两网间进行数据交换。因此, 查询网站无法实现实时交付征信产品, 一般会在个人提交查询申请的第二日反馈查询结果。对于那些急需查询信用信息的个人, 可通过现场查询的方式获取个人信用报告。

七、信用报告中基本信息没有更新怎么办?

请您到业务发生银行进行变更。如果个人基本信息发生变化或有错时, 当事人应及时、主动通知业务发生银行变更个人信息, 银行才会及时将信息报送给征信系统, 个人信息才会在信用报告中得到更新。

八、网上查的信息有错误怎么办?

信用报告 篇8

一、全球信用危机对公允价值会计的影响

(一) 金融工具的公允价值会计辩证

公允价值会计的优势长期以来被理论和实务各方所争论。信用危机使这种争论的参与者扩展到各类投资者、政治家甚至媒体人员。公允价值的反对者认为, 要求将金融资产减值到低到不合理程度的水平进一步放大了信用危机, 阻碍了金融机构筹集新资本的能力, 并最终限制了银行和其他金融机构的借贷能力。同时也指出, 包括引起信用危机的住房抵押贷款等资产的市场, 在空前的信用危机爆发时已极度缺乏流动性, 在这种情况下, 少量几宗可观察得到的市场交易并不能给出金融机构所持证券的真实经济价值。公允价值支持者则认为, 从可观察的市场交易得出的价格虽然不完美, 但这是能用作财务报告目的的唯一合逻辑的选择。要做出投资决定和有效进行资产配置的投资者, 他们必须得到可观察的各个机构的财务状况和财务表现。

(二) 公允价值会计的变化与影响

各方对公允价值会计关注的上升已经引起了会计准则、相关法令、法规和立法的一系列的变化。其主要的变化和影响列示如下:一是美国金融机构紧急援助法 (2008年紧急经济稳定法案) 。为应对来自公允价值反对者的压力, “2008年紧急经济稳定法案”制定了2条关于按市值计价会计 (公允价值会计) 的特殊条款。法案的第132节授予美国证券交易委员会在其认为是“出于公众利益和保护投资者利益的考虑前提下”暂停执行美国财务报告准则157号的权利。二是美国证券交易委员会和财务会计准则委员会联合声明以及美国财务会计准则解释公告157-3。美国证券交易委员会和财务会计准则委员会对财务报告的编制者提出了在市场缺乏流动性时, 对金融工具进行公允价值计量的指导性意见。该指导性意见主要是通过证券交易委员会和财务会计准则委员会联合声明和财务会计准则委员会解释公告FAS157-3发出。美国财务会计准则委员会解释公告没有对FAS157做出重大改动, 也没有暂停公允价值会计, 但其给出了一个如何在不活跃市场下按照一般公认会计原则来考虑证券和金融衍生品估值的参考例子。国际会计准则委员会 (IASB) 的指导性意见中指出, 采用国际财务报告准则的公司在缺乏流动性市场对金融工具进行估值时要采取符合美国财务会计解释公告FAS 157-3所提原则的方法。三是国际会计准则IAS39和国际财务报告准则IFRS7号的修订。国际会计准则委员会在2008年10月对IAS 39号“金融工具:确认和计量”以及国际财务报告准则IFRS 7号“金融工具:披露”做出修订, 允许将某些非衍生金融工具资产从“为销售而持有”和“公允价值变动计入损益表”两类中重分类至“持有至到期”和“贷款和应收项目”中。

(三) IAS39与IFRS 7号的特殊性

IAS 39和IFRS 7号的修订, 其特殊之处在于:为了迅速将其实施, 国际会计准则委员会跳过了正常的调查程序;修订使国际财务报告准则向美国公认会计准则的较低层次要求的条款趋同, 这是对向较高层次会计准则趋同理念的背离;国际会计准则委员会迎合了欧盟领导人和财政部长门的要求, 通过了该项修正;该项修订规定报表编制者可以追溯到2008年7月1日, 允许其可选择对其最有利的会计处理方式。从好的方面来看, IFRS7号修订案的详尽重分类披露要求对财务报表的使用者分析重分类资产有益, 投资者应关注公司财报中对金融资产做出的披露。在对公司流动性状况做出评估时, 公允价值是关键指标。非临时性减值。随着市场进一步走低, 公司会面临对“可供出售资产”和“持有至到期资产”进行非临时性减值的情形。这是因为, 当资产持续以低于其账面价值的价格进行交易时, 使持有资产的公司很难假设这类资产没有导致非临时性减值的信用问题, 以及他们有能力和意愿继续持有此类资产到市价恢复。投资者应意识到“可供出售”和“持有至到期”资产的非临时性减值会对损益表产生影响, “持有至到期”类资产的非临时性减值还会使资产缩水。公允价值的选择。美国公认会计准则和国际财务报告准则都包含“公允价值”选择权来允许公司在某些情形下, 对金融工具运用“公允价值”计量。当公司的信用利差扩大的时候, 以公允价值计价的公司发行的债券的价值降低, 从而在损益表上报告出一笔大额收益。

二、全球信用危机对表外项目的影响及变化

(一) 表外项目的影响

曾导致安然事件爆发的表外项目, 在此次全球信用危机中再次引发世人关注。很多人指责一些证券化会计处理和诸如“结构化投资载体” (SIV) 等的表外项目也促使了此次信用危机的发生。美国财务会计准则委员会在美国证券交易委员会的要求下, 加快了关于证券化会计项目和合并各种“可变利益实体 (VIEs) ”准则项目的进程。在2008年信用危机发生时, 关于证券化结构资产的终止确认规则是根据其法律形式, 依赖于其是否符合被称做“合格特殊目的实体 (QSPEs) ”的消极信托特征来判断的。通过利用QSPEs来证券化, 自动使其符合表外会计处理的要求, 不用进一步分析是否需要并表处理。信用危机发生后, 美国财务会计准则委员会提出删除QSPEs的概念, 要求所有公司通过“可变利益实体 (VIEs) ”模型来判断是否需要将证券化结构合并入报表内。

(二) 表外项目的变化

美国财务会计准则委员会还提出修正案来改变对所有可变利益实体进行评估是否需要并表的方法。原来的规则是基于数量型测试的方法来判定该实体活动主要的受益人, 只有享受绝大多数利益和承担绝大多数损失的实体才必须被并表。但这种数量性的判定规则过于机械, 很多公司都把这类实体排除在并表范围之外, 这些实体给公司带来重大潜在风险。美国财务会计准则委员会提出的修正案是一种基于对控制权的定性判定的规则, 该规则大大增加了公司将那些可能对公司带来潜在风险的实体排除在并表范围之外的难度。为满足财务报告使用人的需求, 美国财务会计准则委员会要求自2008年年报开始, 对证券化结构和“可变利益实体”的披露更为详细, 对于表外实体可能带来的风险的披露被进一步扩充和标准化, 披露的透明性大大增强。

三、全球信用危机对衍生金融工具与所得税的影响

(一) 衍生金融工具套期保值会计的风险与披露

雷曼兄弟的破产使套期保值衍生金融工具的交易对手风险凸显出来。在对衍生工具和套期保值的有效性进行评估的时候, 交易对手的信用风险是考虑的重要因素之一。交易对手信用风险的恶化将导致套期保值会计的中止使用, 并且由于所用的衍生工具需要按照公允价值估值, 这会对损益表产生波动。在这种情况下, 投资者应充分理解所研究公司的套期保值策略, 以及交易对手信用风险如何影响这些策略的有效性。投资者应留意衍生工具合同中暗含了那些因素会导致公司流动性的枯竭。美国财务会计准则FASB161号要求各公司自2009年1季度开始的财务报告中详细披露公司为什么以及如何运用衍生金融工具, 该衍生金融工具如何影响其利润表各项目的信息。

(二) 所得税的调整

一是境外资金汇入免税限制的放松。为应对信用危机, 美国国内税务局暂时性的修订了公司所得税法规使纳税企业获得更多的税务优惠。这有利于流动性的增加和降低企业的纳税负担。如针对集团母公司和其海外子公司之间的内部借贷资金的划拨, 美国国内税务局调整了相应法规条款。在危机发生前, 集团公司内部的借贷只有期限小于60天的才可以豁免其公司所得税;信用危机发生后, 商业票据市场的流动性恶化, 美国国内税务局将这类免税的集团公司内部借贷的期限延长4个月至179天。通过这种方式, 美国国内税务局实际上向市场提供了短期流动性。二是银行合并的特殊税务优惠。美国国内税务局规定, 自2008年9月30日起, 银行的收购者可以在所收购银行于收购日后的坏账损失实现以后, 立刻将此笔损失抵扣应税所得。而在信用危机前, 这种立即抵扣应税所得的做法被美国国内税务局严格限制, 原规定该损失只能在20年期限内, 分期抵扣其应税所得。上述抵扣的前提条件是坏账损失的实现, 即只有坏账出售或者注销之后才能享有应税抵扣, 即银行合并中出现的坏账减值不能享受应税收入的抵扣。这种坏账减值预示了在未来坏账注销时可能获得税收上的优惠。新规则改善了那些拥有足够应税收入, 且实现了所收购银行坏账的公司的现金流。由于在新规则下, 对收购者现金流的改善时点提前, 新规则下的税务支出减少的经济价值较旧规则下提高。可以预期, 银行在控制权变更后, 将更有动力去出售或者注销坏账。三是递延所得税资产。当递延所得税资产很可能不能在未来带来经济利益的流入时, 公司应中止确认递延所得税资产。公司在未来不再有足够的应税收入时, 中止确认递延所得税资产, 并将其计入损益表中。信用危机的到来, 使很多公司出现巨额亏损, 或者长期业务前景的恶化, 将导致越来越多的公司注销递延所得税资产。注销递延所得税资产会给损益表带来损失, 这有可能导致公司触犯其贷款合同的基于损益和权益项目的限制性条款, 投资者和分析师应对此有所警觉。

参考文献

[1]Emergency Economic Stabilization Act of2008.

[2]FASB Staff Position (FSP) FAS157-3, Determining the Fair Value of a Financial Asset When the Market for That Asset is Not Active.

信用报告 篇9

从大学生信用卡的产生来看, 这是市场发展的必然结果。一方面, 银行为了拓宽自己的业务渠道, 扩大自己的市场份额, 提升自己的竞争力, 必然要不断开拓未开发的市场, 而大学生市场正是银行开发市场的目标之一。另一方面, 大学生群体有着较高的购买力, 市场潜力大, 且大学生比较乐于接受新事物。

经过初步分析发现, 目前大学生信用卡市场存在如下一些问题:违约率偏高;睡眠卡比例很高, 浪费相关资源;相关部门没有进行有效的监管等。这些问题都需要在今后的发展中通过多方努力来解决。

2 问卷设计及调查概况

本报告所依据的数据来源于现场问卷调查, 而问卷的设计紧紧围绕大学生信用卡市场而进行。调查对象为北京地区的各大高校, 从众多本科院校中选取了10所比较有代表性的高校进行抽样调查, 它们分别是:北京大学、清华大学、第二外国语大学、中国传媒大学、首都师范大学、北京师范大学、对外经贸大学、中国人民大学、北京物资学院。本次调查共发放问卷320份, 回收有效问卷297份, 有效率为92.81%。

3 数据分析及研究结果

通过对北京地区高校大学生信用卡使用状况的调查分析, 进行系统的数据处理后得到如下的研究结果:

3.1 被调查大学生的性别和年级分布结果

297个调查样本中, 男生135名, 女生162名, 分别占总调查对象的45.5%和54.5%, 男女比例基本对等, 符合样本性别保持一定平衡的要求。

被调查大学生的年级分布状况为:大一65人, 大二、大三71人, 大四67人, 硕士研究生84人, 博士研究生7人, 分别占总人数的21.9%, 23.9%, 22.6%, 28.3%和2.4%。除了博士研究生比例略微偏低以外, 其他年级的分布比较均衡, 从而使样本的多样性得到保证。

3.2 被调查大学生持有信用卡的数量

多数被调查大学生持有2张及以下的信用卡, 比例为89.9%, 其中仅持有1张信用卡的比例最高, 占总人数的63%;而持有3张以上信用卡的比例仅为10%, 可见大多数被调查者并不倾向于持有多张信用卡, 这可能是考虑到多张信用卡还款不方便或者是难于管理等原因。

3.3 被调查大学生办理信用卡的动机

根据问卷数据显示:对于办理信用卡的动机这个多项选择题, 其中58.2%的被调查者选了A, 即确实真正需要才办理, 可见被调查大学生在最初办理信用卡时都考虑到了自身的需求;其他的动机当中, 因银行工作人员推销 (选E) 并附带赠送礼品 (选C) 而办理的比例也不低, 占到了31.2%, 可见银行加强校园信用的促销活动也是大学生办理信用卡的重要原因。相对来说, 选择其他选项的比例就偏低了, 这与调查前我们所做的推测是基本相符的。

3.4 被调查大学生信用卡使用状态

被调查者当中有194人持有的信用卡开通并且使用了, 占总数的65.5%;开通了却没有使用的人数为27人, 占比为9.7%;另有60人持有的信用卡处于睡眠状态, 35人注销过信用卡, 这两项占比分别为20.9%和11.7%。以上数据说明被调查大学生办理了信用卡之后, 使用比率不是很高, 因为有近三成的被调查者没有使用或者注销了其信用卡。

3.5 被调查大学生信用卡消费概况分析

(1) 数据显示:高达78.9%的被调查者选择在超市和商场使用信用卡, 这与大学生平时的消费习惯相符。另外, 需要特别注意的是被调查对象网上购物的比率也很高, 达到了45%, 这与当前各种网上购物网站红火, 商品质量和送达效率高有莫大的关系。

(2) 当问到被调查者每月的消费出处时, 78%的人选主要花费在服装和日常食品、日用品等。出现这种情况的原因结合上一条的分析数据, 立即可以得到答案:因为服装和日常用品大多是在超市和商场销售。

3.6 对银行的满意度调查

(1) 信用卡服务改进意见方面, 被调查者呼声最高的是降低年费, 比率为45%;其次是增加网点 (30.6%) 、增加功能 (29.7%) 、提高信用额度 (29.6%) 和增加特约商户 (21.4%) ;卡面设计也受到一定程度的关注 (12.5%) 。由此可知, 发卡银行将来在吸引大学生群体客户时, 可以考虑从以上几个方面着手进行。

(2) 近半数的被调查者认为信用还款方便或者非常方便, 比例一般的占36.3%, 说明大部分被调查者认为目前信用卡还款的便捷度可以接受;然而, 其余仍有14%的被调查者持相反的态度。信用卡还款是否便利与银行网点的设立有很大关系, 交叉分析, 结果发现那14%的被调查者 (42人) 其中有45%的人觉得是银行网点不够多所导致。事实上, 某些网点少的银行 (例如民生银行) 已经认识到这一问题, 采取了一些应对措施:包括通过其他银行代理还款 (一般需要加收手续费) 或者在其他人流集中的地方 (如超市、房地产中介等) 设立拉卡自助还款机器。

(3) 信用卡办卡和使用情况排名 (如下表) :排名前四位的分别是工商银行 (21.9%) 、招商银行 (20.2%) 、建设银行 (14.5%) 和中国银行 (8.8%) , 都是目前规模很大、服务网点比较多的银行, 其中前三家银行都有专门针对大学生发放的信用卡, 因此市场占有率比较高。可以判断, 目前大学生信用卡消费市场虽然没有出现一行独大的局面, 但是市场集中度还是比较高的。

3.7 主要还款来源分析

目前大学生消费的主要经济来源还是父母 (67.7%) , 其次是个人兼职的劳动收入 (40%) , 部分优秀学生能利用奖学金还款 (16.1%) , 另有25%的人靠借贷还款。通过这些数字说明:大学生的主要生活来源还是父母, 大部分人没有独立的经济能力, 虽然可以通过兼职、借贷或者奖学金获得一定收入, 但是如果不注意控制刷卡金额就极有可能因无法按期还款而违约。因此, 大学生进行信用卡消费时应当自觉提高自律意识。

4 研究局限

本次调查问卷由于条件的限制, 存在一定的局限性, 例如在实际的调查过程中, 由于没有礼品的赠送, 被调查者的配合程度不高, 匆忙填写可能会对调查结果的可信度造成一定的影响。此外, 由于人员的限制, 本次调查只涉及北京地区的十所高校, 样本数量有限, 得出的某些结论可能并不具有典型代表性, 仅供参考。

5 结论和建议

5.1 结论

根据以上详尽的数据分析, 可以得出以下结论:

(1) 大学生信用卡市场经过近五年的快速发展已经形成了相当的规模。大多数大学生对于信用卡消费不陌生, 其中有相当部分的大学生非常热衷于使用信用卡消费, 并逐渐形成一种习惯。从宏观层面来说, 大学生信用卡消费对于促进经济增长起到了一定的带动作用。从银行层面来说, 开发这样一个新市场有助于提高其经营业绩, 扩大其影响范围, 特别是可以提前培养客户的忠诚度, 使将来大学生毕业之后继续接受其服务。

(2) 大学生信用卡消费市场前景良好。目前开通并使用信用卡的大学生已经习惯于在各种消费场合使用信用卡, 他们经常在超市、商场等地方使用信用卡, 购买的商品主要以日常生活用品为主, 也会对一些大件商品例如电脑、MP4、手机等以分期付款的形式购买。随着与银行签约的特约商户数量的增加, 信用卡使用范围越来越大, 相信这有助于促进大学生信用卡市场的发展。

(3) 从总体上来说, 大学生对各发卡银行的服务持比较满意的态度。随着使用次数的增加, 大学生对所持信用卡的功能有了更高的要求, 希望银行提供更高水平的服务, 例如增设网点、增加特约商户数量等。

(4) 当前大学生信用卡消费市场存在一些亟待解决的问题, 包括用卡范围有限、违约率高、睡眠卡比例高、浪费相关资源等问题。

5.2 相关建议

信用报告 篇10

关键词：信用卡,市场,苏州地区

在市场经济的大潮之下, 人们的消费观念正面临一场变革, 信用卡的出现无疑加速了这一变革, 也推动了市场经济的发展。截至2011年底, 中国信用卡市场信用卡累计发卡量为2.85亿张, 这意味着每5人当中就持有一张信用卡。

一.苏州信用卡市场概况

在这个大背景下, 苏州作为一个经济较为发达的城市, 人口不断增长, 消费能力也在增强, 吸引了很多外资银行的进驻, 信用卡市场的前景为各银行所关注, 其竞争也异常激烈, 而该竞争不仅仅局限于中资银行, 外资银行也加速布局中国信用卡市场, 如浦发、渣打、华夏、汇丰等外资银行都已经在苏州安家落户, 不可否认, 外资银行在产品创新、个人的信用评级和信用风险控制等方面都具有较强优势, 而这些恰恰是中资银行所欠缺的, 面对眼前这些强有力的对手, 苏州各银行都采取措施来应对挑战。

通过调查, 我们发现苏州各银行为了发展信用卡客户量, 采取了多种手段, 比如丰富信用卡的形式功能, 降低信用卡申请门槛等来吸引客户。

首先, 信用卡已不再是单纯的消费工具, 更是时尚的标签, 就招商银行而言, 该行先后推出了MINI信用卡、Hello kitty信用卡、哆啦A梦信用卡、MTV耍酷信用卡、QQVIP联名卡, 都吸引了众多年轻人的参与, 实行对年轻消费群体的深度经营策略。此类信用卡除了丰富的卡片种类和活泼多样的卡面设计, 同时也在信用卡产品功能和服务体系上不断满足年轻人的需求。

其次, 随着苏州的国际化, 各种外来人才的流入, 为了适应不同人群的需求, 现在的信用卡也朝着客户、产品专业化的方向在发展。银行充分了解各类人群的生活状态, 汇聚生活观念和爱好相似的各类族群, 以金融产品为平台进行有针对性的营销, 从而有效提高了信用卡的使用率。例如, 针对不同的人群, 提供了航空卡、商务卡、白金卡、无限卡等特色产品, 每一位顾客都能根据自己的需求选购。

二.苏州信用卡市场存在的问题及对策

在苏州信用卡市场这块大蛋糕上, 我们可以看到诱人的利润, 但是我们不能否认就是这些利润造成市场积烈的竞争, 从而导致了信用卡市场目前的混乱情况。因此, 我们需要充分了解目前信用卡市场所存在的问题, 并提出相应对策。

(一) 信用卡风险问题

信用卡带来的风险是双方面的, 对于客户他们得面临刷卡的安全问题, 而对于银行也得承担坏账的风险, 苏州目前外来人口占到了一半, 流动性较大, 给银行管理带来难度, 带来的风险也不可小视, 因此风险管理显得尤为重要。信用卡的安全管理关系到银行和客户的利益, 因此, 双方都要注重这一方面的工作。客户也要加强安全意识, 保管好个人信息, 经常与银行方面沟通, 对可疑现象及时反映, 以防止自己的财产受到侵害;而银行要完善征信体系, 加强密码和账号的计算机源程序的管理, 对客户身份的识别要谨慎, 对客户的信息保管要严密, 审核要严格。

(二) 大学生与信用卡问题

据调查, 苏州大学生市场曾经是各家银行信用卡业务“跑马圈地”的必争之地, 虽然这个群体拥有巨大消费潜力, 但因为没有固定工作和稳定的收入来源, 一度成为信用卡业务的“高危人群”。从一开始的滥发卡, 到现在的禁止银行向未满18周岁的学生发信用卡, 给已满18岁的学生发卡, 要经由父母等第二还款来源方的书面同意, 从一个极端走向了另一个极端。据我们在苏州地区的高校调查发现, 学生使用信用卡也存在极端现象, 有部分学生受传统观念或生活方式的影响根本不使用信用卡, 或只当是存取生活费的工具, 而又有一部分同学透支厉害, 似乎总在透支和还款中周旋, 很少有学生能恰当使用。我想这和学生的信贷消费观有关, 在这方面, 学校和媒体都应该承担起责任, 帮助并引导学生树立正确的价值观, 消费观, 提倡正确合理的消费方式。

(三) 民众对信用卡的认知水平

通过对苏州市地区市民的调查, 我们发现市民对信用卡的了解程度处于较低水平。作为市场经济重要组成部分的信用卡市场, 竞争激烈, 各银行为了扩大市场份额, 获得丰富的客户资源, 竞相发行大量各式各样的信用卡, 只注重宣传信用卡带给消费者的好处, 对信用卡的注意事项和安全问题谈及较少, 造成消费者对信用卡的认识比较片面, 从而使很多人盲目地办理多张信用卡, 频繁使用的却只有一两张, 有的甚至一张都不用, 据统计, 现在1/3的信用卡处于睡眠期, 这样造成不必要的资源浪费, 这也使得信用卡市场运行效率不高。因此, 银行要把信用卡的知识全面地灌输给消费者, 消费者要主动学习研究信用卡的各种事项, 各媒体也要加强这方面的宣传, 真正把信用卡的知识普及到大部分民众中去。

参考文献

[1]崔艳红, 招商银行信用卡的精细化营销之道[J].中国信用卡, 2010, 12

[2]张淑, 中国当代大学生信用卡消费问题的伦理分析[J].福建党史月刊, 2010, 06

[3]林健祥, 外资银行加速布局中国信用卡市场[J].中国信用卡, 2010, 11

[4]张欣, 大学生信用卡风险控制研析[J].金融理论与实践, 2010, 03

[5]董楠, 张传龙, 根据中美信用卡发展的对比分析中国信用卡业务的现状与未来[J].法制与经济, 2009, 06

你的信用值多少钱信用价值 篇11

“我们在阿里小微金融服务这块也做了很多工作，我们想做的不是金融，是信用体系。”早在2013年11月中国首家网络保险公司众安在线的成立仪式上，马云在谈及信用时候如是说，中国不缺金融，缺的是一套消费者的信用体系。

如今，阿里小微金服化身蚂蚁金服，马云“心心念”的信用体系也已经初见端倪。今年1月28日，一些支付宝钱包用户发现，账户内增加了一个名为“芝麻信用”的新功能，用户可以通过其查看个人信用评分——芝麻信用体现用户信用水平的产品“芝麻信用分”。这可能是除高考分外，一个人一生中最重要的一个分数。

2015年被业界称为中国个人征信的元年。

这一年，对芝麻信用管理有限公司总经理胡滔来说也是其职业生涯的新起点。1月4日，她离开了供职多年的招商银行，加入了蚂蚁金服旗下的芝麻信用。第二天，央行就下发了《关于做好个人征信业务准备工作的通知》，要求芝麻信用等8家征信机构做好个人征信业务的准备工作。

纵观8家机构的名称，几乎都冠以“征信”之名，而芝麻信用却钟情于“信用”。胡滔介绍说：“我们初始的情怀是要去解决人和人之间的信用问题，让人和人之间更加信任。取名时也在斟酌，征信听起来太专业，大众可能很难知道征信是什么，所以我们叫芝麻信用管理公司，也是希望芝麻都可以帮每个人做好个人信用的管理。”

大数据洞察人性

胡滔在招商银行工作时就跟阿里巴巴旗下相关业务部门打交道，10年的沟通互相有了了解，但决定参与到芝麻信用，还得益于她的初心：由于注重风险管理，银行给小微企业放贷时只能采取线下尽职调查的方法，这种方法成本太高且无法确定客户的还款概率。她觉得，征信给了一个用更低成本做好信用风险识别，帮助银行更好地去做普惠金融的机会。

胡滔希望，芝麻信用能成为一个洞察人性的大数据征信公司。在她看来，芝麻信用最为核心能力就是大数据能力，即有充分的数据源，以及强大的建模能力，能在海量的数据中利用算法找到核心变量、揭示规律，进一步洞察人性。

大数据征信公司首要一点就是要有海量的数据源。除了阿里巴巴的电商交易数据和蚂蚁金服的互联网金融数据外，芝麻信用的数据涵盖了信用卡还款、网购、转账、理财、水电煤缴费、租房信息、住址搬迁历史、社交关系等；另外还接入了公安网、工商、教育部等公共机构以及合作伙伴数据，以及用户上传的数据。芝麻信用也作为第一家市场化的征信机构接入了最高法的“老赖”数据。

芝麻信用分参考了国际上主流的个人信用评分模式（如美国的FICO分，评分范围在300～850之间），将区间设定在350分～950分，分数越高代表信用程度越好，违约可能性越低。

分数的背后是芝麻信用对这些海量信息数据的综合处理和评估。芝麻分最初考量的维度包括个人用户的信用历史、行为偏好、履约能力、身份特质和人脉关系，在支付宝钱包9.0版里，芝麻信用多了一个“+”符号，就是让用户可以上传相关信息完善信用评估维度。7月中旬上线两周，就有众多用户上传学历，工作，车辆，LinkedIn账户等信息。

数据的优势必须要结合技术才能产生效用。据芝麻信用首席数据科学家俞吴杰介绍，这些信息上传了以后芝麻信用会通过和官方数据源、自主研发模型等进行交叉比对，来确定真实度和可靠性有多强。

如今，芝麻信用130多人的团队中，数据和技术团队占比超过2/3，主要由资深的数据科学家、国外征信公司华人精英和本土培养的数据技术和风险管理人才等三部分构成。芝麻信用除了研究传统的逻辑回归算法外，还在研究尝试决策树、随机森林、支持向量机、神经网络等前沿机器学习算法。

在大数据的场景之下，芝麻信用还研究很多弱关联数据，“当把很多弱关联的特征联合在一起时，就变成了一个非常强的预测变量，可以来判断一个人未来可能会守约还是违约。” 俞吴杰说。

关于用户隐私，俞吴杰表示，从用户数据的调用、运算，到第三方对信用分等的使用都是在用户授权的前提下进行，芝麻评分全过程工作人员不接触用户信息，一切均由系统运营，确保用户隐私全程保密。

作为征信体系，只有一个分数是不够的，芝麻分只是冰山露出来的一个角。芝麻信用的产品有两大类，第一类是反欺诈产品，包含了人脸识别、身份核实、信息验证、网络关联等产品。第二类是信用评估产品，除了芝麻分，还有芝麻报告（包含联系信息的稳定性，消费的整体能力等），以及用户在各类生活和金融场景下的违约信息组成的风险名单库。

从生活场景出发

芝麻分作为一个强金融属性的评价指标，芝麻信用并不担忧它在金融借贷领域的表现，担忧的是在生活场景中的表现，因为没有足够多的生活场景样本。

今年4月，胡滔带着芝麻信用的技术团队走访了美国多家主流征信公司，他们发现，不管国外或者国内，没有一家公司把从金融场景开发出来的模型直接应用到生活场景中去。

芝麻信用认为，生活场景的应用缺乏直接影响信用价值被大家感知的程度，也就很难培养出良好的信用意识，而这是希望能够从生活场景尝试的主要原因。

因此，芝麻信用分一经推出就有了应用场景。神州租车成为第一个“尝鲜”的合作方，650分以上的用户在租车时可以免交5000元以下的预定押金。

同时，“信用住”上线，用户通过阿里旅行·去啊平台预订酒店时，600分以上的可以选择先入住后付款，无需担保零押金，离店时也无需排队或者等待查房，只需把门卡放到前台，系统会自动从用户的支付宝账户里扣除房费。据测算，入店和离店的等待时间基本上从两分多钟降低到现在几十秒。

阿里旅行·去啊在合作之前也曾经担心过结账效果，但在试运行过程中，并未曾出现过一次跑单。同样的，在公测之前，芝麻信用对于这个问题也没有底，但半年的实践表明，生活场景数据和金融场景数据有非常强的一致性。比如在租车领域有不良表现的用户，在金融领域上也通常会有逾期。

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“一个人的表现具有持续性、一贯性和稳定性，只要研发出的模型能够洞察人性，即使开发的样本是以金融借贷场景为基础，他在金融借贷中能够准时还款的话，在生活场景的信用服务过程中同样能够做到很好的履约行为。”芝麻信用首席数据科学家俞吴杰说。

验证之后，阿里旅行·去啊电子签平台进一步推出了通过芝麻分办签证的尝试。700分以上申请新加坡签证，无需提供在职证明、 个人信息表、户口本、身份证复印件等资料。而750分以上的人，不用再准备收入证明等材料在不久的将来就可以申请卢森堡签证。

6月6日是芝麻信用开放“芝麻信用分”全国公测的日子，为此，芝麻信用将每年的这一天将被定义为“信用日”。

“信用日”当天，芝麻信用在北京、杭州试验了两家无人超市，没有收银员，购物付款全部自助。唯一出现在无人超市的人就是芝麻信用的总经理胡滔，那天上午她在北京的无人便利店里守了一个小时，观察购物顾客的反应。

“他们会觉得很新鲜，兴奋地在自助付款之后还拍照片发朋友圈。虽然不具备普遍性的代表意义，但是这个实验很有意思。”胡滔觉得，这样的尝试是有意义的。事实也证明，大部分顾客都选择了诚信付款，付款率达到82%。

与上面这些涉及到消费不同的是，芝麻信用与百合网的搭配。网上找对象，不光看脸还得看个人信用情况，不难想象，信用分高的单身男女，无疑能够收获更多的异性青睐。而信用分低的单身用户，则可能因为自己糟糕的信用状况而找不到对象。

胡滔表示，引入百合网的合作并不是一个所谓的信用风险管理解决方案，更多是可以促进大家在交流过程中初期印象的互信关系。

事实上，从2月开始芝麻信用已经和传统金融机构以及部分P2P和消费信贷等展开全面的测试与合作。比如芝麻信用和北京银行合作上线了凭芝麻分申请信用卡，芝麻分也显示了很高的准确度，高分段违约率低，低分段违约率较高。另外，芝麻的信用数据已经和点融网、积木盒子、手机贷、银湖网、玖富、融360等互联网金融公司进行对接。这些公司不仅借用芝麻信用完善它们的风控体系，同时部分公司还会在用户授权的情况下向芝麻信用开放自己的数据。

作为独立的公司，芝麻信用希望开拓到阿里体系外的客户。未来3到5年能够覆盖更广泛的用户。而胡滔和她的团队持续不断地在拓展更多的合作商户，“凡是跟信用有关的，要交押金的预授权的这种，我们都要去谈。”胡滔觉得，今天中国的征信刚起步，美国的征信150年前已经起步，我们的今天可能是美国的昨天；但结合互联网结合大数据的因子和中国本身诚信文化的需求和认同，中国的明天也许是美国的后天。

信用报告 篇12

2015 年总理《政府工作报告》明确要求建立统一社会信用代码制度, 《关于发挥试点先行、央企引领作用, 加快社会信用体系建设的建议》 得到了国家相关部委的高度重视。 一年来, 按照党中央、国务院的部署和要求, 各地区、 各行业信用体系法律法规及配套制度建设正加快进行, 诚信宣传教育力度不断加大, 社会信用体系建设取得一些成绩, 同时也还存在一些亟待解决的共性问题。 要达到党中央、国务院“建立健全社会征信体系, 褒扬诚信, 惩戒失信”“加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设, 积极培育和践行社会主义核心价值观”等要求, 社会信用体系建设的任务还非常艰巨。 下面以电力行业为例加以剖析。

1 电力行业信用体系建设现状

“十三五”期间, 我国经济发展速度从高速增长转向中高速增长, 经济发展方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长, 经济结构从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整, 经济发展动力从传统增长点转向以互联网+、智能制造、清洁能源等为代表的新的增长点, 经济发展转型升级不断加快, 电力行业发展面临新的形势和要求。

(1) 新一轮 “ 电改” 对信用建设提出了更高的要求。2015 年11 月30 日, 国家发改委出台的电力体制改革6个配套文件, 进一步细化和落实了中央9 号文有关要求, 通过输配电价改革、电力市场建设、交易机构的组建和规范运行、有序放开发用电计划、放开售电侧竞争、规范燃煤自备电厂监管等措施, 明确市场竞争的主体、机构, 建立公平规范的市场竞争规则。 随着电力体制改革的不断深化, 市场主体将大量增加, 在政府简政放权的大背景下, 需要以信用体系建设为手段, 对市场主体实施事中、事后的有效监督。 要进一步加强行业信用体系建设, 就要注重发挥行业协会自律性、服务性和责任性的作用, 运用信用信息和信用等级降低市场主体交易成本, 规范市场秩序、优化资源配置、提高经济活动效率。

(2) 电力行业信用建设中存在的突出问题。 一是企业认识参差不齐。 企业对信用体系建设的必要性、重要性和紧迫性认识不一致, 不少企业对信用建设存在理解上的片面性和局限性, 对参与信用评级缺乏自觉性与主动性。二是电力行业信用体系建设的主导与主体、任务与目标、征信与采信、 监督与奖惩等方面缺乏系统的协调与联动机制。 三是信用信息平台建设比较薄弱, 实用性不强, 对正反两方面典型宣传和曝光力度不足, 没有做到互联互通、开放共享, 联动奖惩机制尚未形成并发挥应有的激励和约束作用。

2 原因分析

产生以上现象的主要原因是信用平台建设滞后, 信用信息采信不足, 联合奖惩机制缺乏刚性, 没有形成守信联合激励、失信联合惩戒的氛围, 从而影响企业参与信用建设的积极性与自觉性, 二者没有形成良性循环、正向互动。 也就是说, 坚持依法经营、诚信守诺、信用等级高的企业并没有真正得到“实惠”, 而失信取巧的企业也不一定被曝光、被惩戒。

比如, 2015 年山西省经信委印发 《关于对2014 年度电力行业AAA级诚信发电企业奖励电量的通知》, 对电力行业AAA级信用企业给予5000 万千瓦时的计划电量奖励。 中国电力企业联合会及时将这一情况上报国家发改委, 国家发改委经济运行局向全国各省 (市、自治区) 发改委、经信委转发推广, 为电力行业扩大采信范围提供了很好的借鉴示例。 但由于对信用信息没有统一的、强制性的采信要求, 据统计, 截止到目前, 还没有第二个省 (市、自治区) 采取过类似的激励政策。

又如, 国家对绿色低碳发展要求越来越高, 节能减排成为全社会的共同呼声, 成为火电企业的硬约束, 但个别企业仍然存在偷排、超排、环保设施不投运等现象, 在一定程度上同样也是因为对企业环境信用信息采信应用不到位, 对环境违法“黑名单”企业曝光不够、惩戒不足, 守信激励、失信惩戒机制不完善而造成的。

3 建议

(1) 建议由国家发改委商财政部设立信用建设专项资金, 运用大数据、云计算、物联网等信息化手段, 牵头建立全国统一的社会信用代码制度和信用信息共享交换平台。 整合政府部门及有关行业掌握的企业数据信息, 明确行业的信用体系建设主体作用, 规范行业信用评级, 避免重复评价, 减轻企业负担, 建立行业信用评价结果互认制度, 逐步建立健全社会信用信息系统及企业信用信息披露机制, 形成涵盖企业工商管理、金融信贷、税收缴纳、社保缴费、合同履约、产品质量、招标投标、服务承诺、安全环保等信用信息的企业信用档案, 使银行、工商、司法、税务、环保、社保、建设、铁路、航空等部门的信用信息实现互联互通。 在依据有关法律法规和保密的前提下为企业和社会公众提供信用信息共享查询、分析和统计等服务, 建立跨地区、跨行业类别的信用联合奖惩机制, 加大对失信行为的披露和曝光力度, 完善失信行为记录, 形成震慑力和约束力, 真正、尽快营造“有信者荣、无信者忧、失信者耻”的社会氛围, 使守信者处处受益、失信者寸步难行。

(2) 建议国家发改委牵头出台大范围、宽领域的联合奖惩机制, 重点解决信用等级采信问题, 使信用建设具有足够的权威性和约束力。

①由国家发改委、国家能源局商工信部, 指导各地方政府在电力体制改革中推进电力行业信用体系建设, 将行业信用建设的统一性与各地的区域要求结合好。 推广山西省经信委的作法, 在电量交易、日常监管中对信用等级高的发电、供电、售电企业, 给予明确的倾斜政策和保护措施, 推动电力行业信用建设奖惩措施的落地生效。

②制定切实措施, 促进中央企业、地方国有企业在社会信用建设中起到良好的示范引领作用。 由国家发改委商国务院国资委, 制定 《中央企业信用体系建设指导意见》, 将中央企业、地方国有企业的信用建设状况纳入其经营业绩考核范围; 在对企业的资质审核中明确对企业信用状况的具体要求, 将施工、设计企业信用等级状况纳入工程招投标评分项, 并实施动态管理;推进电力投资企业的信用体系建设, 在项目核准、融资等环节推动应用信用信息, 改善电力基建市场环境;在现有的《电力企业信用评价规范》行业标准基础上, 尽快制定售电侧信用评价指标, 由国家能源局出台相关政策, 由行业协会主导对售电企业开展信用评价及信息采集, 并汇集至国家级信息平台, 助力售电侧电力体制改革的顺利进行。