创新基金

创新基金（精选12篇）

创新基金 篇1

近日, 科技部下达2012年度科技型中小企业技术创新基金计划, 宁波市共有112个项目获立项, 项目立项数和争取经费数分别比去年增长10.9%和10.8%, 继2011年后再创新高。

据了解, 这112个项目主要集中在宁波市具有较强技术优势和较大发展潜力的新材料、新能源、新一代电子信息、新装备等领域。其中, 重点创新项目4项、创新项目63项、创业项目30项、服务机构补助资金项目13项、引导基金2项。这些项目的实施将有力地支持具有创新能力和发展潜力的中小微企业逐步发展壮大, 同时促进科技成果转化和产业化, 提升企业技术创新水平, 助推全市产业结构优化升级和经济发展方式转变。

科技型中小企业技术创新基金实施以来, 宁波市共获立项项目552项, 获支持资金3.29亿元。创新基金强力推动了宁波市中小微企业创新发展, 促进了一大批科技型中小微企业快速成长, 成为国内外具有一定影响力的科技“小巨人”和全市高新技术产业发展的中坚力量。目前, 全市获创新基金支持的企业中, 有100多家企业培育成为高新技术企业, 康强电子、东海蓝帆、理工监测、GQY、博威合金、慈星股份和海伦钢琴等公司已经发展成为上市公司。

“我国数亿吨低品质、难处置的危险和工业废物有望得到资源化利用。”在6月29日举行的固体废物协同资源化处理产业技术创新战略联盟成立大会上, 中国环境科学研究院固体废物污染控制技术研究所所长王琪研究员说。

固体废物协同资源化处理是指利用企业现有的工业窑炉, 包括水泥窑、电厂和工业锅炉、炼铁高炉等, 将固废与其他原料或燃料协同处理, 在满足企业正常生产要求、保证产品质量与环境安全的同时, 实现固废的无害化处置和资源化利用。

中国工程院院士、中国环科院院长孟伟说, 固废共处置产业前景广阔, 意义重大。2009年我国城市生活垃圾无害化处理率71.4%, 仍有超过4 000万吨城市生活垃圾未进入正规处置场所, 被堆存或倾倒;同年, 工业固废综合利用率为67.8%, 危险废物许可证中批准的危险废物处理能力不足2 000万吨/年, 远不能满足快速增加的危险废物处置需求, 大量危险废物未得到无害化处置, 环境风险极大。

据悉, 固废共处置产业在欧美日等发达国家应用广泛。2006年, 欧洲水泥生产利用固废替代水泥窑生产所需燃料、原料比例已达18%、30%以上;美国约有900个锅炉开展了商业化的危险废物共处置业务, 废物的燃料替代率达50%左右。

欧洲工商管理学院与世界知识产权组织 (WIPO) 近日联合发布2012年全球创新指数 (GII) 报告。报告显示在“创新效率”指标中, 中国排名第一。

据介绍, 报告根据创新能力和成果对141个国家/经济体进行了排名。在全球创新整体指数排名前10位的国家和地区中, 有7个欧洲国家, 2个亚洲国家和地区, 即新加坡和中国香港, 美国排名第10。报告指出, 加拿大在创新投入和产出领域呈现弱化现象;美国在教育、人力资源和创新产出等方面相对欠缺, 导致排名下降。

作为GII整体排名的补充, 全球创新效率指数显示出哪些国家最擅长把给定的创新投入转化为创新产出。如果一国尽管创新环境和创新投入较为薄弱, 但在创造创新产出方面势头强劲, 将在这一“效率”指数中排名靠前。在全球创新效率指数中, 中国和印度在前10名中处于领先位置。

全球创新指数由欧洲工商管理学院于2007年首次推出, 每年发布一次, 今年该院首次与世界知识产权组织联合发布这一报告。

创新基金 篇2

筹备立项申请

基金简介

多利元成立于2012年初，是在全国投资农业创业与高成长公司的专业农业创业创投管理基金公司之一，目前筹备的农业产业基金及一期人民币基金，总计二亿人民币。多利元的创始人是多利元公司的资深高管创办人周仁迪先生担任顾问，投资决策由赛伯乐中

国投资的合伙人刘邓以及其它5位合伙人共同决定。

多利元农业产业基金总部设于多利元大厦10楼，在成都及湖南、江西设有分公司，现有20

多位投资专业人员进行项目投资和投资管理。

多利元的投资重点在全国地区具有高成长特点的农业技术企业及传统农业产业，主要领域集

中在：

广义农业：包括有机蔬菜种植以及深加工、有机水果的种植以及深加工、有机肉食养植以及

深加工、农业休闲项目配套等、关键有机农业等项目投资。

消费产业：包括农业观光旅游、农贸市场和终端等。

环保：包括各种食品深加工等

我们一定会把多利元农业产业基金在全国地区被公认为最专业及最有影响力的农业产业创

投管理公司之一，在未来的6年以内我们争取成功在创业板上市。

基金基本情况

名称： 多利元农业产业创新基金

结构： 有限合伙制，由多利元公司与赛伯乐中国投资共同发起

规模：2亿人民币（首期募资2亿元）

设立时间：2012年2月1日截止时间：2012年4月30日

基金期限：6年+2年

出资人：境内法人或自然人，出资人总数不超过8名

管理费：投资期内，按基金承诺出资金额的2%提取管理费；回收期内，按未回收投资额的2%提取管理费；基金延长期内，不收取管理费

投资决策委员会：由多利元基金合伙人与重要出资人代表共5-8人组成投资决策委员会成员中有三人常驻杭州，投资决策委员会议召开地点设在杭州。

多利元农业产业投资基金，将作为多利元投资在浙江之外的一个唯一农业产业投资网络成员。多利元的投资人由经验丰富、技能互补、高效合作的行业资深人士组成，他们分别曾经是：成功的创业企业家；跨国公司高级经理；资深金融专业人士。在TMT、新能源、消费类、管理咨询等领域具有平均10年以上的经验，投资方向

投资范围：

多利元农业产业基金定位全国，面向全国性项目寻找及投资。不设定某一具体地方；以行业分类，广义；包括有机蔬菜种植以及深加工、有机水果的种植以及深加工、有机肉食养植以

及深加工、农业休闲项目配套等、关键有机农业等项目投资。

消费产业：包括农业观光旅游、农贸市场和终端等。

环保：包括各种食品深加工等

我们一定会把多利元农业产业基金在全国地区被公认为最专业及最有影响力的农业产业创

投管理公司之一，在未来的6年以内我们争取成功在创业板上市。

背景浅析：

基金将按“产业链”的投资思路投资于相关产业的上下游，结合创业投资与管理咨询，帮助企业发展壮大。

项目筹备

在基金筹备期间，我们已积极寻找、调研、考察项目，目前在我们投资项目储备库中，已经有数十家农业产业相关中小企业。下面是其中的四家企业：

A 某食品配送企业

简介：主要有机蔬菜肉食水果等配送企业；成长期

B 成都某有机农业观光旅游休闲食品深加工包装企业

简介：研发生产销售农副产品深加工包装企业；早期，成长期

C 某台湾有机蔬菜产业园

简介：研发生产有机蔬菜科研发型企业；成长期

D 某食品连锁管理企业

简介：企业后期管理集团，核心有机食品加工自建物流中心；成长期

要求申请；

1、省农业厅立项

2、给于40%的配套资金

3、农业土地的支持

创新基金路径之辩 篇3

46岁的杨树林曾是美国一个州的政府雇员，2003年元月，杨回国创立了一家名为泰可尚的高新技术企业。公司创立之初，泰可尚研发的产品在市场上小有斩获，获得了中国联通保定、邯郸分公司等收费营业厅项目的订单。但这类小额销售所得远远不能补偿公司的投入，公司很快面临资金枯竭。到2003年7月，公司的账上已经“没钱了”，杨树林只得向朋友借了10多万元，并把在美国的几十万元积蓄调回国内以解燃眉之急。

杨树林的遭遇是中国中小企业创业者们在初创时期的缩影。中小企业是眼下中国经济中最具活力，也最多元化，然而也最容易被忽视的的部分。由于其所面临的市场风险过高，商业资本不愿介入，“死亡陷阱”随时光顾企业。这种情形对中国提高自主创新能力、建设创新型国家的战略构成了挑战。

中小企业创新之难

来自国内外的经验表明，建立国家创新体系，走创新型国家之路，企业自主创新能力是关键。而中小企业特别是科技型中小企业，则是自主创新的主要载体。

根据IBM中小企业部门的一项调查，在激烈的竞争以及资源和技能处于劣势的情况下，中小企业显示出强大的求新求变的动力，在全球范围内中小企业的专利数量是大企业的10倍，将创新引入市场的速度比大企业快27％。

在美国，中小企业人均创新约为大企业的两倍。在日本，一半的企业技术创新是由小企业进行的。美国学者谢勒、哈姆贝勒等人的研究表明，在推动技术创新的作用上，中小企业的作用可能更大。尽管中小企业在信息收集与传递、技术研究与开发、资金筹措与周转以及抗风险能力方面都不如大企业，但由于它具有灵活性、专业化以及面临较大竞争压力等特点，在技术创新方面又具有独特的优势，即组织机构安排灵活而富有弹性，在竞争压力下易于接受创新，在创新效率和创新时间上明显优于大企业。在引入风险投资基金后，大量高新技术项目更是以中小企业的形式出现，使其在创新速度与效率上进一步超过大企业。一旦中小企业的创新机制被激活，其所激发出的创新动力与活跃程度是大企业无法比拟的。

相比之下，我国中小企业的创新力量常被忽略，科技力量主要集中在科研院所尤其是大院大所，由此滋生诸多问题：由于条块分割，科研经费分配不合理，不能保证用于科研活动，使用效率低下。同时，由于科研项目设置重叠，导致低水平重复研究，造成科研资源的巨大浪费。由于科研院所的研究项目常与市场脱节，导致大量研究项目脱离实际，研究出来后常被束之高阁，无法转化为生产力。

创新需要投入，但缺乏足够的资金恰恰是制约中小企业创新的一大瓶颈。现代市场经济中的企业仅仅依靠自身的积累来获得企业发展所需要的资金是比较困难的，必须通过外部融资，中小企业尤其需要外部资金的支持。但是，实际上中小企业取得外部资金支持十分困难，受传统观念影响，社会对中小企业的重视不够，一些地方政府对扶持中小企业发展的重要性还没有充分认识，中小企业的发展还没有被列入地方经济的发展战略中。加上中小企业起点低，缺乏足够的抵押资产，中小企业的资金很难从银行和金融渠道获得，其主体仍是个人资金或从社会筹集的资金，数量有限，资金不能保障，中小企业的发展自然就举步维艰。

资金短缺对于科技型中小企业，尤其是创业企业而言，还只是制约企业发展的一个表象，更深层次的矛盾在于我国天使抚育制度和环境的严重缺失。回忆起企业初创时的艰难，杨树林至今印象深刻：“一开始我们都觉得风险不大，以为只要产品做好了，很快就会有很多人用我们的产品，但在实际过程中发现，市场并不是技术决定成败，而是跟很多因素有关。”“当时我们最大的诉求就是寻求资金来支持，但是要做到这一点很困难，没有人愿意帮助你。”

创新基金上演雪中送炭

转机在不经意间到来。2005年底，泰可尚通过网络和手机终端实现的家庭监控系统，获得科技部“科技型中小企业技术创新基金”50万元的科研经费，中关村管委会同时提供25万元的地方配套基金。尽管只有区区75万元，但在杨树林看来，其意义十分重大：“中小企业创新基金有一定门槛，要求产品有创新性，获得这笔经费代表了一种荣誉，表示你的产品和技术上的新意得到了国家的认可。”而政府授予的荣誉往往是一笔质量良好的无形资产，它能吸纳更多的资本。

果然，在获得这笔基金后不久，2006年4月，清华科技园和中关村管理委员会就联合向泰可尚注资300万元。此时距2005年9月泰可尚启动融资刚好半年。

与泰可尚的情况类似，武汉通创科技有限责任公司原是一家从事工厂服务业的小公司，从1997年底至2001年底，公司累计投入了近300万元，专用于“石油催化剂磁分离回收系统”的研究、发明、小试、中试工业化应用。在成功的前夜，公司自身的力量几乎耗尽，公司账面现金仅有数千元，在公司极端困难的时期，得到了来自创新基金的85万元资助，使该项目顺利进入了产业化阶段。“如果没有基金的支持，我们企业就可能不存在了。”公司负责人深有感触地说。

科技型中小企业技术创新基金是1999年经国务院批准设立，用于支持科技型中小企业技术创新的政府专项基金。其目的是通过无偿资助、贷款贴息和资本金投入等方式扶持和引导科技型中小企业的技术创新活动，促进科技成果转化，培育具有中国特色的科技型中小企业，加快高新技术产业化进程。

全国人大常委会委员、财经委副主任、科技型中小企业技术创新基金专家咨询委员会主任严义埙在《经济》杂志专访时表示：“创新基金对创新型中小科技企业的支持，实际上是对整个产业技术创新的支持。”严义埙指出，由于大企业具有较为成熟的产品及市场，因而其创新动力不如中小型企业。很多新技术是在小企业里诞生的，但新技术意味着市场不成熟，风险相对较大，在经济发展的过程中，真正脆弱的往往是中小企业，国家扶持创新型企业，势必会促进技术的进步与发展。

创新基金自建立以来，已成为我国影响力最大的技术创新支持方式。创新基金在不太长的时间内建立了规范、严谨、具有示范意义的评审、评估与管理体系，一批科技成果在创新基金的支持下迅速转化，中小企业的创新能力得到了提高，科技型中小企业创新基金已经成为国家创新支持体系的一个重要部分。

在2006年创新基金管理工作座谈会上，时任科技部副部长马颂德给与会人员算了一笔账：1999年科技型中小企业技术创新基金实施以来，支持了近8000个项目，其中2005年支持了1252项。国家开发银行对2005年以前的6000多个项目的调查表明，有2000多个项目具有高成长性，还有大约700个项目有条件进入中小企业板。

上海市科委主任李逸平阐释了创新基金的力量所在：创新基金就像“火车头”，创新基金支持什么，不支持什么，有很强的政策导向作用。通过向中小企业提供资助，带动和吸引地方政府、企业、风险投资机构和金融机构对科技型中小企业的投资。创新基金不仅代表了政府的意向，更重要的是让整个社会对创新和创业有新的理解，吸引更多的社会资本。

科技部火炬高技术产业开发中心规划处处长张军博士曾连续数年在创新基金管理中心光机电一体化领域负责项目审理工作，据他介绍，科技型中小企业创新基金，是参照硅谷等发展经验设立的一个示范性风险投资基金，目的是鼓励技术创新，支持创业，引领投资。自1999年设立创新基金至今，创新基金共投入30多億元人民币，涉及信息、生物、材料、光机电一体化、能源、环保等六大技术领域。

张军强调，创新基金管理中心组织由政府管理部门、科研院所和知名企业的专家按照市场需要、技术可行、效益驱动的原则筛选项目。在支持方向上优先考虑有利于体现信息集成优势的数字化技术、软件技术、关键零部件的专业化批量生产项目。

马颂德表示，创新基金不是简单地把国家的钱分给企业。为此，科技部创新基金管理中心做了大量系统性工作，包括建立网上评估系统，设立大量中介服务机构和独立的监理单位，在各地方设立评审专家，加强调研，推动国内外交流等。

系统性还表现在创新基金不仅支持企业的创新项目，而且积极帮助企业规划今后发展道路。马颂德说：“这就是国家创新体系。科学研究如果不在国家创新体系的框架下，就不会延续下去。”

马颂德表示，今后创新基金要从各环节提高管理水平。当前，国家对科技的支持力度越来越大，民众对科技的期望值也越来越大，因此创新基金要进一步创新管理模式，提高管理水平。同时，要进一步加强培训工作，包括对政府机构、中介机构和专家队伍的培训。

梁桂介绍说，创新基金管理中心将积极引导地方政府、企业、风险投资机构、金融机构对科技型中小企业进行投资，引导社会资源共同支持科技型中小企业，推动建立创新基金社会协作系统，增强科技型中小企业的持续创新能力和核心竞争力。

向前走？向后走？

众所周知，新技术在种子期是最需要扶持的，而多数企业也常常在种子期出现困难。中国在创新的前端末梢严重缺血，正是中国自主创新能力不足的主要原因。此前政府成立了很多创业投资公司，希望解决种子期企业融资难问题，运转到最后，这些创业投资大部分都走到了后端，变成了产业投资，而小企业最需要的前端比例很小，因此一个困惑产生了：作为政府投资基金，其支持的重点应该放在企业发展的前期还是后期？

创新基金也面临同样的困惑。从理论上看，创新基金在选项上应向前推进，加强对处于研究前期项目的支持，然而现实却并非如此简单。据了解，创新基金中很大一部分最终流向了成长期的企业，即一些有一定规模、财务状况不错的企业；从其执行情况看，其成功率也比较高，达到80%。

对此，中国创新基金的建议者美籍华人萧镜如博士表示，比较美国政府的中小企业创新研究计划，中国的创新基金支持的项目成功率高，已经取得的效果好于美国政府的同类计划。

但质疑之声也因此而起：创新基金到底是雪中送炭还是锦上添花？如果是雪中送炭，又怎么会有那么高的成功率，甚至超过了美国SBIR（美国小企业创新计划）？

有专家认为创新基金有太多的锦上添花的成分，与创新基金最初的定位不合。他们认为，企业发展到产业化阶段，自然会有包括VC在内的社会资金的介入，而作为宝贵的财政拨款，创新基金完全不必再去锦上添花，而是应该集中精力更多地去雪中送炭。如果偏向于成熟度比较高、风险性较小的企业和项目，就会失去了基金本身的意义。

“中小企业在开始时候容易碰到风险，研发有成功可能也有失败的可能，政府应该帮助创业者提高信心，使创业者积极投入。”西安思安科技信息公司董事长邢玉民说。

但创新基金也有自己的难处。原科技部创新基金管理中心的副主任张国成认为，关键是对于申请企业的资产规模没作明确的限制，导致很多规模大的企业也来申请这个基金。另外，降低成功率对于基金管理部门来说，要承担很大的风险。他们也一直在寻求一种平衡，既要实现政策目标，同时失败率还不能太高。

对于张国成的看法，严义埙表示认同。他认为，中国目前缺少为科技型中小企业服务的大企业、企业家、中介机构、政策环境等，这样的基础使得中国风险投资不能够照搬西方的模式，去投一些风险很大、回报要求也很高的项目。在美国，为科技型中小企业服务的环境非常成熟，假如一家公司在技术上有新的突破，政府或大企业会马上帮它实现产业化，然后把挣到的钱再投入研发，这样企业始终能够保持产品技术的先进性和市场的相对占有率。中国大多数高科技企业都是在无大企业关注的市场环境下自生自灭，即使一些先进的技术辛辛苦苦研发出来，由于在中国没有合适市场也只能卖给国外。在这种大环境的制约下，创新基金重心的前移将面临巨大风险。

严义埙举了个例子，他的一个学生在上海一家做投影仪的公司创业，他们研发的产品非常好，而且是靠自己生产销售。但据他所知，我国台湾地区的联合电子、台积电等大企业早就花了几十个亿的资金做类似产品的研发，一旦他们成功，就可以马上投入生产，并借助大企业庞大的销售系统和网络，很快夺得市场占有率。

“我们是用纳税人的钱去支持民营企业，如果风险太大，搞砸了无法向公众交代，创新基金也就失去了存在的基础。”严义埙如此表示。

严义埙认为，创新基金之所以在项目选择上偏向于相对成熟的企业，本质上是一种策略之举。只有在获得公众的信任和认同的基础上，创新基金才能发挥更大的作用。

尽管如此，“锦上添花”也自有其意义。“在中国，中小企业最缺的不是钱而是信誉，没有好的信誉，不仅很难获得各方资金的支持，对发展也不利。从这个方面来说，我们充分利用了国家的无形资产。”

北京拓尔思软件公司曾成功申请过两次创新基金。“创新基金对一些初创企业，特别是自主有知识产权的企业，会有莫大的帮助，有时超过想象。不仅仅是资金上的帮助，还会在市场拓展、产品销售、联络客户方面，提供很多无形资产的帮助。”公司一位负责人说，“现在很多中小企业都在搞战略联盟，在对外合作的谈判中，往往由于得到了创新基金的支持，会备受各企业的关注，从而大大推进了与各大企业的合作进程。

“在目前的条件下，锦上添花比在麻袋上绣花要好。”严义埙说。

但创新基金始终没有忘记将支持企业的阶段前移的终极使命，明确指出重点支持种子期项目和初创期企业，为初创企业和新的项目提供发展机遇。同时记者注意到，在2005年之前申请创新基金的条件中并没有对企业销售收入等方面作出限制，而今年也开始将这些方面作为限制条件：净资产额不高于2000万元，年销售额不超过2000万元；而去年是净资产额不高于4000万元，年销售额不超过3000万元。这些变化反映出政策对于中小型、初创型高科技企业的偏移，为高新技术企业的发展和技术人才的创业提供优越的条件。

基金产品创新和风险防范 篇4

(一) 发展变迁

1990年初, 中国的金融业出现了基金行业, 经过一段时间的准备, 20世纪末, 国家对基金行业做出了正式的相关规定, 中国基金行业也是在这个时候开始了蓬勃的发展和建设。

为了中国基金行业的发展, 中国不断出台相关法律制度进行规范和完善基金行业, 对于《基金法》的修改也是广泛征求社会意见, 例如, 关于从业人员是否可以炒股、是否以及如何建立公司型基金、私募如何纳入监管等等, 都有着社会的广泛参与, 并且在2011年的修改中, 第一次明文提出有限保护基民的利益。同时, 也不断加强基金行业其他方面的管理和监控, 例如:一, 量化解决不同投资组合间的同方向交易的监控指标;二, 关于私募股权基金重新启动备案制, 保证管理的清晰等等。通过这些法案的修订以及这种方法措施的完善, 中国基金行业的发展也将更加顺利和快速。

(二) 基金产品涵义

基金公司设计出各种各样的基金品种, 这些基金品种的目的在于满足不同投资者的不同投资需要和偏好, 这些基金品种即是基金产品。基金产品的特点是多种多样, 是为适应投资者需要而产生的, 例如: (1) 股票型基金产品, 这类基金产品目的在于满足激进型投资者的需要, 这类投资者敢于追求高收益而不怕承受风险; (2) 债券型、货币型以及保本型基金产品, 这类基金产品则是为了满足稳健型投资者的需要, 这类投资者风险承受能力不高, 更追求持久而稳妥的收益。

二、基金产品创新必要性

(一) 增强基金行业盈利能力

基金产品创新可以满足日益多样化的投资者的需求, 因此它可以增加基金行业的盈利, 实现基金行业的持久发展。由于资本市场的发展以及现代信息技术的快速更新, 现有的单一的、传统的基金产品已经越来越不能满足投资者的需求, 其对基金行业的扩张以及盈利增加都形成了严重的制约。基金行业是一个特别的行业, 其特殊性在于其经营的是信用以及基金, 但是同大多数行业一样, 其盈利方式是出售产品和劳务, 因此, 基金产品的创新对基金行业来说有着重要的意义。

(二) 有助于中小企业经济发展

中小型企业的发展, 尤其是在其创业初期以及成长初期阶段, 融资问题是其最容易遇到的问题, 而基金产品可以帮助其解决这个问题, 因此基金产品对中小型企业发展有重要的影响, 随着中小型企业的类型多样化, 基金产品已经越来越不能适应其发展, 基金产品创新势在必行, 通过基金产品创新, 可以有效促进新兴产业的出现和发展, 同时为整个社会经济的发展都做出贡献。

(三) 完善及发展基金市场

目前国内基金市场的问题诸多繁杂, 主要有:一, 基金产品本身也存在严重的问题, 例如:严重的同质化、很多基金产品属性不明确等等;二, 基金公司进行基金产品创新时的盲目性, 即只追求高收益而忽视本身的金融特性, 这也是由目前基金市场的不完善竞争所造成的;三, 创新的基金产品与投资者的需求不能相匹配等等。这些问题归根结底还是由于基金产品创新的问题, 因此基金产品创新对完善基金市场具有重大意义。

三、基金产品创新面临的风险障碍

(一) 基金产品创新面临的风险

基金产品的创新是行业的需求以及时代的希望, 但是在整个基金产品创新过程中存在着诸多的障碍, 最主要的障碍在于基金产品创新的风险性。所谓基金产品创新风险, 是一种可能性, 是在整个基金产品的创新过程中, 进行创新的主体出现的, 包括:一是创新措施实施不顺利;二是创新产品投入市场后收益发生变化, 出现损失等的可能性。具体而言, 基金产品创新风险主要包括:

1. 设计过程中的风险。

这部分的风险主要是由于各种不确定因素导致, 创新产品的设计措施不能按照原计划完成或者达不到预定目标而产生的。

2. 实施过程中的风险。

这部分风险发生在实施过程中, 由于各种存在的不确定因素, 使得整个实施过程实施困难, 阻碍重重或者实施结果与预期可能性大相径庭, 严重不相符。

(二) 基金产品创新风险间的关系

将基金产品创新风险细致归类可以划分为:一是信用与信誉风险;二是设计风险;三是市场风险与法律风险;四是流通风险与操作风险。在基金产品创新的过程中, 各个风险是相互融合、相互交叉的, 风险之间也是相互干扰和影响的。在这当中, 市场风险处在主导地位, 例如市场风险导致某种基金产品价格波动, 则其信用风险就会随着价格波动而变化, 而其他风险也会对市场风险造成影响。总之, 基金产品创新的过程是一个风险交缠的复杂过程。

四、基金产品创新存在风险的原因

(一) 基金体系的不稳定性

随着基金产品的不断创新, 基金品种越来越多, 原来界限分明的各种专项或者非专项基金机构变得融合起来, 整个基金体系的不稳定在慢慢显现与加剧。同时, 基金体系的不稳定性还导致市场投资活动的增加以及多样化, 并且其对市场操纵的手段变得更加丰富, 整个基金市场的流动不断体现全局化, 因此, 局部的基金风险很有可能影响整个基金体系甚至最终演变为全局的基金风险。总的来说, 整个基金体系缺乏稳定性, 这给基金产品创新带来巨大的风险。

(二) 基金风险管理工具缺乏

整个基金市场的发展, 需要各种各样的风险管理工具, 并且这些工具需要时时创新和发展。目前国内的基金市场由于建成较晚、2体0系14还年不完第善1等期原因中, 旬一直刊未有足够的风险管理工具, 这也时导致了代国 (内总基第金5风4险0管期理) 落后的局面。随着金融工程技术的发展T, i各m种e风s险管理工具不断被开发, 但是距离满足投资者需求还有一段距离。

而在国内基金市场, 本身就存在风险管理工具不足的问题, 而市场却要求有更多的基金产品创新, 基金产品创新又意味着需要更多的风险管理工具, 这就进一步提高了基金市场的风险, 导致整个基金市场因为大量管理工具的缺乏而出现市场混乱等严重后果, 整个基金市场因此变得更加不稳定以及缺乏秩序。

(三) 基金监管缺乏有效性

目前基金市场的监管领域不断扩大, 监管对象随着基金产品的创新而不断增多, 监管机构分身乏术, 对于基金的监管缺乏有效性以及全面性。监管机构需要对投资、基金以及准基金公司等部门负责监管, 且基金行业的外延业务持续扩大, 风险不断加大, 随时都有可能转变成真实风险, 因此监管机构避不可免在基金产品创新上缺乏有效性以及实时性。

五、如何应对基金产品创新中存在的风险

(一) 基金监管与基金产品创新风险防范

1. 建立和完善基金监管的法律支持体系。

建立和完善基金监管的法律支持体系可以有效地保障基金监管的运行。具体可从以下几点完善:一是对监管者, 要严格行使监管职能;二是制定和完善与主体法律相适应的实施细则, 落实监管;三是通过制定过渡性条款条规, 以管理立法条件还不完善的基金市场部分。

2. 实行严格的市场准入监管。

基金产品创新最终目的是要将产品投入市场, 严格市场准入监管可以在最后关节降低基金产品创新的风险。通过对即将进入市场的基金创新产品、工具进行。一是创新产品公司的审核、注册;二是创新产品交易公司及其经纪人的资格严格审查;三是创新产品交易规模和风险的把握等方式, 可以有效得降低基金产品创新中的风险, 同时可以对基金市场的发展起到保障作用。

(二) 基金监管体系建设

1. 加强监管机构之间的信息交流与共享, 建立和健全基金信息披露制度。

通过建立统一的基金监管中心, 可以将各监管机构的监管信息统一整合以及相互交流, 可以促进整个监管体系的持久稳定和有效。全面的监管体系, 可以有效降低基金产品创新中的风险、提高基金监管的效率。

2. 监管的市场化, 引入金融机构信用评级法。

引入金融机构的信用评级法进入基金市场, 有两个优点, 分别在于:一, 评价基金创新产品, 对基金产品创新有引导和规范作用;二, 利用信用评级法, 可以有效限制不合格、不正当的基金产品创新, 提高整个基金产品创新的质量和效率。

(三) 基金产品创新主体与基金产品创新风险防范

1. 有条件地进行基金产品创新。

基金产品创新主体进行基金产品的创新时要严格把握尺度, 综合考虑各方面因素, 包括经营主体的规模、经营主体所能动用的最大资金、经营主体本身的创新实例等等。同时在基金产品创新的管理过程中, 要及时对产品创新进行金统计和融记录, 及时发现并解决其中存在的问题, 对于N各O种.突1发, 20事1件4i应n及an时c做e好防范工作。 (Cumulativety NO.540)

2. 基金机构内部控制设计。

要从内部建立和完善基金产品创新控制制度, 具体包括:一是明确基金产品创新过程中各人员的职权和责任, 对于创新过程中出现的问题实行严格的问责制度;二是对内部实行全面的控制以及稽核;三是建立管理信息系统, 内容主要包括产品创新过程中的风险问题、监控过程等等。

(四) 注重发挥行业自律组织的监管作用

对于基金产品创新风险的对应防范, 不仅是政府部门的监管, 更是整个行业自身的职责, 通过发挥基金行业的自我监管, 可以更加有效、全面的防范基金产品创新的风险。不断创新的基金产品让基金市场愈加复杂, 只有引导整个行业的自律才能真正做到全面防范基金产品创新风险。实践也证明行业自律在防范基金产品创新风险、稳定基金市场秩序、维护基金体系稳定等方面起到了无法替代的作用。

(五) 行业间基金产品创新风险的防范

基金产品创新的风险不仅会影响基金行业, 更会蔓延至其他金融行业, 因此, 其风险防范不仅仅是单个基金行业的职责, 整个金融行业都应该参与进来。通过行业间对基金产品创新风险防范的合作与协调, 可以有效降低基金产品创新风险。行业间的风险防范可以从以下两个方面做到:一是其他行业与基金行业的共同合作监管防范;二是其他行业机构和成员对其进行的监管防范。

六、结论

综上所述, 进行基金产品创新是发展基金市场的关键, 发展基金市场又能促进整个社会经济的发展, 而进行基金创新的关键是要防范基金产品创新风险。换言之, 基金产品创新既对基金市场有着重大影响, 也能促进整个经济体系的发展。因此, 无论是政府还是行业监管机构都要重视基金产品创新中的风险防范, 对基金产品创新给予支持的同时, 严格处理创新过程中的不适宜现象, 努力建设公平、完善的基金市场体系。

参考文献

[1]井海波.我国基金产品创新模式方向性分析[J].中共济南市委党校学报, 2010 (04) .

[2]顾海峰.我国债券市场即时交易的价格监测与风险预警[J].商业研究, 2011 (07) .

[3]于维生, 张志远.国际金融监管的博弈解析与中国政策选择[J].国际金融研究, 2013 (01) .

创新基金申报指南 篇5

创新基金的申请时间：每年的4月份。具体时间以科委及创新基金网站公告为准。

创新基金支持的对象

1．创新基金支持的项目需符合以下条件：

（1）符合国家及北京市产业、技术政策，技术含量高，创新性较强，知识产权清晰，技术处于国内领先水平；

（2）必须是以生产、销售、技术服务和盈利为目的，产品或服务有明确的市场需求和较强的市场竞争力，可以产生较好的经济效益和社会效益，并有望形成新兴产业；

2．承担创新基金支持项目的企业应具备以下条件：

（1）在北京地区注册，具有独立企业法人资格；

（2）主要从事高新技术产品的研究、开发、生产或服务业务，申请支持的项目必须在其企业法人营业执照规定的经营范围内；

（3）企业管理层有较高经营管理水平，有较强的市场开拓能力，并有持续创新的意识；

（4）具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；

（5）有良好的经营业绩，资产负债率不超过70%；每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%。申请当年注册的新办企业不受此款限制；

（6）有健全的财务管理机构、严格的财务管理制度和合格的财务管理人员。

创新基金优先支持的重点范围

创新基金支持的重点领域原则上参照国家科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心公布的《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》执行，同时重点支持符合北京领域发展特点的企业和项目，包括：

（1）具有自主知识产权并能形成出口创汇的高技术项目；

（2）以企业为主体的新型产、学、研联合创新项目；

（3）北京市高新技术产业孵化基地内的在孵企业及项目；

（4）在北京市重点领域开展的高技术服务项目，包括设计创意行业等；

（5）引进消化吸收再创新取得自主知识产权的项目；

（6）优先支持企业间的合作，特别是以大企业带动小企业的科技项目。

企业需提交的书面申请材料

项目申请材料（包括企业注册资料、从基金网络系统在线填写的网络申请材料PDF打印件、相关附件）。

其中附件材料包括：

（1）经会计师事务所（或审计师事务所）审计的企业上两的会计

报表和相应的审计报告（含会计师事务所营业执照、注册会计师证书的复印件），当年最近一个月的会计报表。会计报表必须包括资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等；经过审计的财务报表每页需加盖审计单位印章（或盖骑缝章）。

当年注册的新办企业，报送企业本最近一个月的企业会计报表；

（2）可以说明项目情况的证明文件（如技术报告、查新报告、鉴定证书、检测报告、用户使用报告等）；

（3）高新技术企业认定证书（限高新技术企业提供）；

（4）国家专卖、专控及特殊行业的产品，须附相关主管机构出具的批准证明；

（5）留学人员投资（含独资和合资）创办的企业，须提供留学就读学校出具的学位（学历）证书、本人有效身份证明、投资资金证明或股权证明、中国驻外使领馆教育处，或省级以上留学人员服务中心出具的有效证明等文件；

（6）能说明项目知识产权归属及授权使用的具有法律效力的证明文件（如：专利证书，软件著作权登记证书、技术合同等）。企业与技术持有单位合作的项目签定技术合同时，技术持有单位必须是具有法人资质的单位。技术转移类项目需附相关合同；

（7）与项目和企业有关的其它参考材料(如环保证明、奖励证明、用户定单、产品照片等)；

（8）曾列入国家科技经费支持的科技计划项目，必须提供有关的立项批准文件和验收结论（报告）；

创新基金的申报流程

创新基金项目申请时使用国家创新基金网络工作系统，企业需登录系统进行网上申请。

1．企业注册流程

（1）申请创新基金的企业，在创新基金网站的“创新基金网络工作系统”在线填写企业注册信息；

（2）下载法律文书、注册信息表，法人代表签字，企业加盖公章；

（3）将加盖企业公章的企业注册承诺书、企业注册信息表、企业法人营业执照、国税登记证、地税登记证、企业章程、验资证明等的复印件一式两份，分别装订成册，报送至市科委指定的服务机构进行认证（高技术创业服务中心）；

（4）服务机构审验合格后激活企业身份，企业完成注册。如注册信息有变化，服务机构需确认后重新激活；

2．项目申请流程

（1）完成注册的企业，按注册时提供的用户名和密码登录网络工作系统，选择申报项目栏目进行操作；

（2）按照系统的详细提示，填写申请材料；

（3）企业将填写完成的内容发送创业中心，同时将相关附件书面副本由企业法人代表签字、企业加盖公章后报送创业中心；

（4）创业中心对企业申报资料进行审核认证。提出修改完善意见和建议，协助企业进行相关的修订工作，企业将通过审查的申报材料一式六份分

别装订成册报送创业中心；如不符合申报要求，将在15个工作日内出具《不受理通知书》。

（5）创业中心将完成审查认证的材料报送市科委，市科委会同有关部门开展专家联合评审。

（6）立项项目根据专家评审意见，对项目进行分档支持，并与资金支持额度挂钩。

（7）对经过联合评审给予创新基金支持并符合国家创新基金条件的项目，将通过北京市科委网站等途径向社会公布，并报送市财政部门备案。申报国家创新基金的立项项目由北京市科委统一推荐至科技部科技型中小企业创新基金管理中心。

监理、验收

监理、验收工作依照《科技型中小企业技术创新基金项目监理与验收工作规范》，创业中心受北京市科委委托对创新基金项目的实施全过程监督管理。

（一）监理

创新基金项目承担企业在项目执行期内，应在每一内定期填报《科技型中小企业技术创新基金项目监理信息调查表》和《统计快报》。

《监理信息调查表》是管理中心和地方监理单位评价项目执行情况、决定项目能否按照合同的约定进行分期拨款的重要依据。《统计快报》用于采集基金项目在本内实现的主要技术、经济指标情况。

《监理信息调查表》分为半年报和年报两个报表，分别用于了解本上半年和全基金项目的执行情况。企业在未收到管理中心的正式验收通知前，均应按时填报《监理信息调查表》。

（1）半年报

企业需上报以下材料：《监理信息调查表》半年报及软盘；企业6月份资产负债表和损益表；地方拨款、股东追加资金、其他渠道融资等资金落实证明材料；仪器设备购置、工程结算等资金支出凭证；1-6月份期间取得的、证明基金项目阶段进展情况的有效证明，如：检测报告、用户意见、鉴定证书、行业许可证、政府机构批文、样机（品）照片等；1-6月份基金项目累计销售收入60%的销售合同或销售发票（项目产品未进入市场的除外）。

（2）年报

企业需上报以下材料：《监理信息调查表》年报及软盘； 企业12月份资产负债表、损益表和现金流量表；地方拨款、股东追加资金、其他渠道融资等资金落实证明材料； 仪器设备购置、工程结算等资金支出凭证；6-12月期间取得的、证明基金项目阶段进展情况的有效证明，如：检测报告、用户意见、鉴定证书、行业许可证、政府机构批文、样机（品）照片等。6-12月份基金项目累计销售收入60%的销售合同或销售发票（项目产品未进入市场的除外）。

基金项目承担企业第一次不交监理信息表，基金管理中心将向企业发出警告；两次不交监理信息表，项目做终止处理。对终止项目，基金管理中心视情况1-3年内不再受理该企业申请基金项目。

创新基金项目执行期内，如发生在《合同》中未做明确规定、或因不可抗拒因素需对《合同》有关内容进行修改和补充的情况，项目承担单位需及

时向创业中心提出申请，并附相关证明文件。创业中心负责审查有关材料，由北京市科委审批。

（二）验收

1．验收时间

凡是与管理中心签订了合同的基金项目，在合同到期时均应进行项目验收。具体的验收时间作如下规定：

（1）按期验收：基金项目在合同到期后的六个月内进行验收的均视为按期验收。

（2）延期验收：基金项目在合同到期第六个月之后进行验收的，均视为延期验收。原则上延期验收的时间最长不得超过6个月。凡需要延期验收的项目，延期期限在6个月内的。

（3）提前验收：需要提前验收的项目应符合下列条件：

项目至少已经过一次监理点；

项目监理工作完成情况和监理信息质量较好；

项目已全面完成合同所规定的各项指标。

凡需要提前验收的项目，应由企业提出申请，附项目执行情况，报送创业中心。

2．验收内容

基金项目的验收内容主要包括：合同计划进度执行情况；项目技术、经济、质量指标完成情况；项目研究开发取得的成果情况；项目资金落实与支出情况；项目实施前后企业的整体发展变化情况。

2001年以前申请的立项项目经济指标按考核，即验收时间点往前推算12个月内的累计指标；2001年（含2001年）以后申请的立项项目经济考核指标为项目执行期内的累计指标。

3．验收方式

（1）书面验收。以贷款贴息方式支持的基金项目，原则上采用书面验收方式进行项目验收。

（2）委托验收。以无偿资助方式、支持金额在100万元以下（含100万元）的基金项目，原则上采取委托验收方式进行项目验收。

（3）直接验收。对无偿资助方式、支持金额超过100万元的基金项目，北京市科委将直接组织专家对项目进行实地考评和验收。

4．验收材料中企业上报材料内容要求

（1）《基金项目验收申请表》和数据软盘；

（2）《基金项目合同书》复印件；

（3）基金项目工作总结报告；内容包括：企业概况；基金项目概况；基金项目执行过程与合同完成情况；基金作用与效果；企业未来发展构想。

（4）《企业近期发展设想及融资需求调查表》；

创新债券基金可积极参与 篇6

受此影响,下半年债券基金发行明显提速。而最近发行的债券基金中,创新产品又成为市场关注的热点。首只封闭式分级债券基金富国汇利发行首日售罄,并最终启动了已不常见的比例配售。另一只封闭式债券基金华富强化回报也于发行首日募集到目标规模。此外,还有首只QDII债券基金富国环球债券正在发行。

在之前的债券基金分析专题中,我们提醒投资者,虽然上半年债券基金相比股票基金优势明显,但下半年投资预期应有所下降。因此,除去组合配置中的正常配置外,对热销的债券基金无需过于热衷。

但在这其中有一类稀缺的创新债券产品却值得投资者特别关注,即富国汇利开创的封闭式分级债券基金。这类基金通过封闭式运作+份额分级双重创新,提供了一个低风险、较高收益预期的产品种类。

目前此类产品在市场上仍然稀缺,首只产品富国汇利一日售罄体现出市场对其投资价值的认可;而另一只十分类似,却更具优势的产品大成景丰债券基金也在9月20日开始发行。考虑到之前同类产品的受欢迎程度以及该基金独特的投资价值,我们建议投资者可积极认购。

创新之一:封闭运作

作为低风险产品的债券基金,封闭运作后收益率明显超出了一般纯债基金。国内首只封闭式债券基金富国天丰,2010年上半年取得了高达8.98%的收益率。这使得投资者开始认识到封闭式债券基金独特的投资价值。

封闭式债券基金业绩突出,主要是基于其封闭式运作带来更大的投资空间。

首先,封闭运作能够较好的规避高收益率债券的流动性风险。其次,封闭式债基可通过质押式回购等杠杆扩大基金资产使用效率。

创新之二:债券基金分级

除了封闭式运作之外,近来基金创新的另一大热点—基金分级也被纳入债券基金创新范畴。富国汇利是首只发行的封闭式分级债券基金,该基金热销程度超出预期,原定10天的发行期,但却出现了30亿份首日售罄的罕见现象。

与股票分级基金类似,优先类份额享受低风险下较为确定的回报,且高于同期定期存款利率,例如景丰A封闭期三年,预期收益率比三年期定期存款利率高0.7%;未来如果存款利率上浮,那么景丰A的固定收益率也将随之上涨。进取类则在基金净值下跌时为优先类份额提供安全垫,在基金净值上涨时获得更高的涨幅,收益率越高,杠杆倍数越大。

目前市场上仅有两只此类产品,富国汇利已经发行结束,大成景丰正在发行。这两类产品具备十分相似的投资价值,在具体条款上略有差别。大成景丰对份额A的保护效应更强。并且大成景丰可兼投二级市场,在目前股市相对较低的位置下,三年封闭期内有可能取得更高的预期收益。

LETTER

江老师:

很喜欢你的基金组合点评,感觉受益不少!我有个问题,上期看到您对债券基金的分析,了解到组合中应该配置债券基金。我个人风格比较激进,买的都是股票型基金,也感觉到风险有点大。最近新发债券基金挺多,请江老师介绍一下哪个值得关注?另外请点评一下我现有的基金组合,嘉实300,大成精选,兴业社会,汇添富蓝筹……谢谢!

基民:老基民

[专家点评]

对于可以参与二级市场交易的投资者而言,类似分级基金一类的创新产品也是组合配置中很好的补充。封闭式分级债券基金有可能以较低的风险实现较为确定的长期高回报;因此分级基金的B份额尤其适合于希望较高回报,又没有太多风险承受能力的投资者。而分级基金的A份额,则可以被作为长期储蓄的更优替代品。

关注基金业绩变化趋势,灵活调整组合

大成精选增值 汇添富蓝筹

大成精选增值是一只小规模基金,长期累计业绩表现处于中游水平。在牛市中表现较好,有较明显的超额收益;但在熊市和震荡市中业绩表现平平。这与其重进攻,轻防御的投资风格有关。在选股上较为遵循价值投资理念,重视个股基本面,很少参与题材性炒作。从选股上看较少带来显著超额收益,基金业绩主要取决于对行业配置的积极把握。基金的投资思路积极,更加倾向挖掘机会,而在风险控制上表现一般;相对而言对当前经济基本面更为关注,而对转折信号如政策变化等关注不足,策略前瞻性表现中等。从各项投资能力上看,该基金行业配置能力较好,选股能力中游,而仓位调控能力较弱。若配置比例不重,我们建议投资者继续持有观察。

汇添富蓝筹 风格积极,调整迅速

汇添富蓝筹自2008年年中成立以来整体业绩表现突出,各个阶段业绩多处于同类型基金前20%。其阶段性业绩有所波动,但基金经理快速的调整能力使得业绩下滑后能迅速扭转。基金采取选股型理念,注重自下而上精选个股。选股上并未以传统大盘蓝筹为重点,而是积极挖掘新兴成长型蓝筹股,包括中小盘成长股及部分创业板个股。基金经理的投资前瞻性表现尚可,并不特别突出,但投资灵活性很强,对市场风格变化具有敏锐的判断力,且能够快速调整基金的投资策略以应对市场变化。从各项投资能力上看,该基金行业配置能力和选股能力较强,而仓位调控能力表现中上。虽然该基金业绩有一定波动性,在配置混合型基金中风险相对较高,但长期来看业绩稳定性仍然较高,建议投资者继续持有。

兴业社会责任 风格渐趋稳健

兴业社会责任是典型的绩优基金,也是我们过去两年中长期推荐的基金之一。该基金以选股策略为核心,很少集中配置主流大盘蓝筹股,而是以前瞻性的配置思路重点选择中盘成长股。前瞻性策略判断能力突出,根据市场投资主线变化灵活调整选股方向,对市场阶段性变化的节奏把握基本准确。近一年来,该基金一直显著超配医药板块,也凸显选股思路在变中的不变。但不利因素是基金规模快速增长,其投资风格也渐趋稳健。因此其超额收益能力或有所下降。但就中长期持有而言,仍是不错的基金品种。

嘉实沪深300 积极灵活

嘉实沪深300是跟踪主流标的指数沪深300指数的优质基金,是同样跟踪沪深300指数的同类基金中长期跟踪效果最佳的基金。基金规模大,流动性好,为基金的指数化投资带来较大便利。同时嘉实基金的量化投资能力突出,也有助于指数基金管理。可作为基金组合中的长期指数配置品种。

中小企业创新基金财务处理 篇7

一、创新资金的形式

中小企业创新资金的形式不以营利为目的, 在实践中需要按照国家经济结构和经济发展的形式, 进行管理创新, 但是受到多种因素的制约, 导致创新基金的应用类型趋于多样性。相关工作人员要了解创新资金的基本形式, 以下将对创新资金的形式进行分析。

(一) 无偿补助的形式

所谓无偿资助形式指的是一般含科技含量比较高的配套资金, 该应用方式主要应用于配套资金管理中, 但是由于中小企业的技术创新产品中研究的多是中试阶段必须的补助, 因此相关工作人员在资金转化过程中要将其转化为必要的补助资金, 从常规性制度来看, 资助金额多在100万元以下, 重大项目的资金投入在200万元以下。

(二) 贷款贴息的方式

针对当前具有一定水平、规模和效益的创新项目, 从理论上来说采用是贴息方式进行银行贷款的, 将其用来扩大生产规模。根据相关标准制度的规定, 贷款年利息多在50%-100%给予一定的补贴, 贷款金额多是在100-200万元之间。

(三) 资本投入

所谓资本投入是当前创新基金的主要表现形式, 对于部分起点比较高, 缺乏创新能力的中小企业有一定的意义。由于较广的创新内涵是提升企业内部发展力的重要因素, 需要在实践中对其引起重视, 采用资本投入的形式。资本投入是以引导其他资本投入为主要形式, 其数额是在企业注册资本的20%-25%左右。由于资本投入本身的特点, 在实践中需要按照合法转让的形式对资金进行应用, 其次可以采用合作经营的形式在定期内收回投资成本。

二、中小企业创新基金财务处理模式分析

所谓创新基金指的是企业按照既定的单位规章制度, 对财务信息进行核算, 在实践中需要按照《科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法》进行审核。以下将对中小企业创新基金财务处理模式进行系统的分析。

(一) 企业政府补助的账务处理

企业对收到的创新资金的账务处理没有确切的处理标准和处理方式, 如果没有按照规定的程序对其进行审核, 会直接影响创新基金的使用效果评价指标和评价结果。

1、企业无偿资助款。

所谓的企业无偿资助款是典型的附加条件的政府补助形式, 必须按照既定的补贴标准和程序对其进行审核, 由于政府的补助和实际收益之间存在一定差距, 因此如果企业要想满足创新资金的需求, 必须了解补助政策, 根据中小型企业创新的专业财务处理模式对其进行改革和变动, 在明细核算过程中, 必须将部分资金转入资本公积金中, 必要时对其明细审核。

2、资助款的支出和应用。

在项目执行过程中, 中小企业在利用该基金项目进行核算时, 必须将固定资产作为考虑因素。其次包括:专项应付款、固定资产及常规性生产项目等。当银行存款不需要上缴时, 要考虑到贷款利息的作用, 财务费用要按照企业有效的合同对其进行挂账审核, 避免出现资金支出和收入存在账目不符的信息。

(二) 贷款贴息

贷款贴息是中小企业项目中涉及到的主要资金应用形式, 贷款贴息项目在企业中承担着企业创新机制的应用, 能对当前财务信息和涉及到的资金进行有效的处理。基本账务应用形式需要按照企业有效的借款合同项目形式及单据核定的贴息进行挂账处理, 如果相关资金项目涉及到财务内容的核对时, 要按照既定的核对程序和应用方式对其进行分析。

(三) 资本金的投入方式

当前很多中小企业自身发展的稳定性不足, 为了在同行业中得到有效的发展和突破, 要求国家对其引起重视, 如果国家能在实践中按照资本金的处理方式和应用模式对其进行补助。很多资金项目不属于政府管辖范围内, 因此要按照原有的规定准则对其精细化处理和管理, 企业作为资金项目的投入者和规划者, 在对任何一项资金进行处理时, 要按照基本投资原则进行处理, 并将其作为实收资本。

三、创新基金的管理过程中与财务处理有关问题

创新资金的应用和管理必须在法律规定的程序内进行, 为了减少不良因素的影响, 要求相关单位要对资金的应用类型及方式有全面的了解, 并在实践中明确发展中应该注意的事项。以下将对创新基金的管理形式及其在发展中需要注意的事项进行系统的分析。

(一) 管理形式分析

1、进行合同化管理。

基于创新基金类型的多样性, 在应用过程中必须按照国家相关程序和行政法规对其进行审核, 如果出现财务制度违规操作或者应用不当的情况, 要按照科学合理的管理形式对其进行管理和审核。在合同化管理过程中必须按照项目核算管理体系及项目主管单位的规章制度对其进行管理和审核, 立项单位要按照核算管理机制的相关要求, 对项目内容进行验收和有效的管理, 针对其存在的不合理的管理程序和应用类型, 要立即撤销补助金额, 并将补助金全额收回。

2、进行拨付管理。

创新资金项目相关工作必须在合同签订后进行拨付处理, 根据当前中小企业创新发展形势及项目内容的需要对其进行有效的处理。由于项目贷款贴息的方式是按照指定的项目进行管理和分析的, 因此要将其他支出费用控制在合理的范围内, 由于资产购置和研发费用多是和其他项目有一定的联系, 因此企业在执行项目过程中要保证销售收入的稳定性。

四、创新基金财务处理其他应注意的事项

(一) 项目完成时的结账处理

任何项目结束后都涉及到很多后续账目的处理工作, 按照会计准则相关要求, 如果没有按照既定的研发项目或者资金计算标准进行审核, 会出现项目操作不当, 或者资金缺口较大的情况。各个研发费用支出账户都只能处理一个项目, 并且保证项目余额不得超过资助总额减去基金购置固定资产价值数。在结账处理过程中, 必须对已有的项目进行系统的分析和有效的审核, 如果固定的资产受到威胁, 会导致基金的开支范围出现比较大变化。结转研发的产品销售后, 将各期开发成本支出数转入主营业务成本账户。项目产品投产, 根据银行项目存款金额和销售收入之间的差距, 为了降低两者间的差距, 需要相关工作人员了解影响因素, 包括:管理费用、项目研发、主营业业务成本等, 为了保证资金项目审核的有效性, 需要在实践中明确管理标准, 并按照实际情况对其进行分析和总结。

(二) 创新基金财务处理其他应注意的事项

对创新资金进行财务处理过程中, 必须考虑到多个因素的影响, 在资产应用和实践过程中必须对资产购置形式进行选择。在企业实践中涉及到无偿补助和自筹资金相关项目, 由于固定资产的购置的支出比例存在比较大差距, 销售成本及项目经费必须控制在合理的范围内, 在开发票或者申请的项目一致过程中, 要对多个项目进行详细的估计和评价, 禁止出现在影响项目验收成本的情况。由于创新基金财务信息的管理对企业的整体发展有一定的作用, 在实践中必须充分调动工作人员的工作积极性, 财务管理人员要了解创新资金的财务处理模式和应用类型, 在审核过程中对开支的范围及标准核算进行系统的分析, 开具发票时要注意所填名称应与申请的项目一致, 否则将会影响项目验收的顺利完成

五、结束语

中小企业创新基金财务管理涉及到多个方面, 为了对其进行精细化管理, 必须按照既定的管理模式审核方式对其进行评估和预测。由于企业创新财务管理的处理和应用是个复杂的程序, 同时中小企业是经济增长的重要推动力, 中小企业的放开、搞活和发展, 是国民经济的主要增长点, 在实践过程中必须按照固定的程序进行审核, 避免出现影响评估结果准确性的现象, 进而保证处理的有序性。

摘要：创新基金通过无偿资助、贷款贴息和资本投入的方式, 促进了科技资源的集成和衔接。对创新资金进行有效的管理, 有助于弥补资金短缺的问题, 进而为经济增长提供了基本的动力。但是由于多种因素的影响, 当前中小企业创新基金的应用现状不容乐观, 这与中小企业创新基金的财务处理水平存在一定关系, 因此要结合中小企业的实际发展形势, 探究创新基金正确的财务处理措施。本文将以创新基金的形式类型为研究点, 对如何对创新财务进行有效的处理进行系统的分析。

关键词：中小企业,创新基金,财务处理方式

参考文献

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[5]李伟.中小企业发展与金融支持研究[M]中国经济出版社, 2010 (04) :200-203.

创新基金 篇8

近日，深圳市三旺通信申报的“环网冗余以太网模块”产品被国家立项，并获得科技创新基金无偿资助资金。创新基金是国务院批准设计，用于科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金，要求申请项目的技术含量高、创新性较强，技术处于国内领先水平，产品有较大的潜在市场容量和较强的市场竞争力，可以产生较好的经济效益和社会效益，并有望形成新兴产业，并对公司的管理团队、经营业绩、研发费用、财务管理制度都提出了较高的要求。

近年来，一直坚持以自主研发为核心的三旺通信公司不断加大在工业以太网技术研发创新的投入，以技术为主体的研发和创新体系不断完善，科研实力显著提高，加强了核心技术的竞争力。短短几年内，公司拥有多项发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权，并获得“国家级高新技术企业”的资质认证。

此次获得的创新基金对于扩大企业的发展规模、加大产品的科技含量、促进技术性等方面有着重要作用，有力地增强了公司产品的市场竞争力。

社保基金财务运作模式的创新分析 篇9

一、社保基金财务运作模式目前存在的问题

1. 隐性债务无人承担

传统的社保费用收取方式采用的是现收现付模式, 以养老保险为例, 目前养老保险已经从现收现付转向了部分积累模式, 但是这两个模式在过渡时所隐含的债务问题却没人承担, 以及存在着个人账户空账的问题。而造成空账的原因是由于转制成本, 所谓转制成本和隐性债务指的是以前在养老保险现收现付制度的基础上, 并未积累充足的养老保险金, 导致新体制必须要为中老年人的基础和过渡性养老金寻求另外可以支付的方式。

2. 社保基金的监管力度不强

社保基金的行政监管与投资运营没有分离开来, 政府部门集各项权力于一身, 从而造成信息不对称、透明度不高、基金收益率低等突出问题。同时, 由于社保基金监管立法的滞后, 造成监管主体缺乏规范的执法依据, 从而使得对社保基金的监管力度明显弱化。制度约束的缺失必然导致监管漏洞, 这便为暗箱操作预留了空间。

3. 社保基金运作没有安全的渠道

我国目前是由政府来对社保基金的运营进行管理, 渠道不宽, 也没有法律监管体系和定期揭露基金的使用情况, 资本市场是主要的投资渠道, 但是如今的资本市场正在发展初期, 一些改革措施还需要检验。跌涨幅度太大是上市公司股份的特点。

二、创新社保基金财务运作模式的方案

1. 保证投资渠道的安全

目前我国股票市场依旧是一个具有高风险的市场, 无法保证收益的安全性。通过借鉴国外的成功经验, 在保证基金安全性、流动性的前提下, 鼓励基金投资多元化, 创新金融工具, 让社保基金投资入市, 可增加市场的资金供给, 壮大机构投资者的力量。既解决了社保基金在投资时的问题, 也在客观上起到稳定市场的作用。

2. 社保基金隐性债务的解决

解决隐性债务问题首先要保证社保基金的合法和规范, 社保基金必须由法律法规做保障, 对保险的征缴、发放以及管理都要有根有据, 保证保险制度的实施效率。其次, 政府应加大对保险基金的监管力度, 改善监管体制, 让基金能够积极顺利筹集和发放, 同时国家也要增加合理的财政收入, 将制度转轨导致的隐性债务得到解决, 缓解当前支付的危机, 对管制要适当放宽, 让保险基金在资本市场中能够保值增值。最后, 对保险基金模式的多层次要进行构建, 对保险覆盖面的拓宽可以有效的化解隐性债务。

3. 完善上市公司的结构

对公司来说, 股权太集中和太松散都不利于公司的管理, 创新社保基金财务运作模式时, 对公司的结构可以采取将一部分原有股由持有者转给其他的投资者, 另一部分则让社保基金委托给基金管理公司。这样, 负责上市公司的就有两个, 避免了只有一个负责人时, 侵犯其他中小股东的利益。社保基金具有长期和稳定性, 能够对大股东的短期行为起到监督作用, 且能够执行大股东的权利, 和其他股东共同探讨和商议, 构建经理层。

4. 创新国企改革的方法

国企改革是困扰我国长时间的一个问题, 它的关键在于是否需要进行产权改革。实现我国经济的可持续发展需要各个部分改革的协调。我国国情较复杂, 而且地域也十分的广阔, 因此改革方法应该具备多样化的性质。我国的产权改革、法制建设等与社保积极的财务运作具有一定的联系的, 各个部分协调发展, 改革才能取得成功。

将个人账户基金的产权规定为个人所有, 在国有股划拨的方式下, 做实他人账户, 产权就发生了改变, 当然, 这只是表象。实际上, 积累制保险模式就是集体强制性要求储蓄, 监督权和管理权还在政府的手上, 让参加这个计划的国民来承担个人账户上的亏损和收益。因此, 在相关制度建立起来的基础上, 授权基金管理公司就可以慢慢形成, 国企改革就又多了一种新方法。

参考文献

[1].丘筱丽.新时期下如何加强社保基金财政专户管理.会计之友, 2009 (14) .

[2].周晓波.新形势下企业社保基金财务管理的运作.金融经济 (理论版) , 2011 (5) .

[3].程艳华.浅论如何加强社保基金审计监管.城市建设理论研究 (电子版) , 2011 (21) .

大学生创新基金的实践与思考 篇10

一、设立大学生创新基金的背景

在本科教育阶段, 培养学生的创新能力和提高综合素质是当代大学的责任和使命[2]。除了让学生学习书本知识之外, 必须合理安排, 使他们置身于创新实践的环境之中, 学校为此应开展多种多样的课外活动, 对学生的兴趣和爱好要加以引导和支持, 为学生提供多种发展方向和途径。例如, 大学生的课外科技创新活动在培养创新型人才方面起到了积极作用, 所以吸收学生参加老师的科学研究已成为理科院校的一大特色, 但由于所需人员有限, 大部分学生还是不能进入科研课题的研究。在招收的研究生中, 发现部分学生缺乏应掌握的基本实验技能。如何让更多的学生参与科研活动, 丰富知识, 开阔眼界, 锻炼他们自主创业和分析解决问题的能力, 创新基金的设立为学生创新能力的培养和提高搭建了一个很好的平台。创新实践是极具挑战性的实践活动, 它首先要对研究的问题进行全面调查, 进行可行性分析, 提出要达到的目标和采用的技术方案等。要充分利用创新基金项目活动的开展, 让学生在创新实践中各展所长, 充分发挥学生的聪明才智和个性潜能, 为培养具有实践能力和创新精神的高素质人才提供一条有效的途径。

二、大学生创新基金的实践与成效

随着教育思想观念的转变, 中南民族大学大力推进素质教育, 充分利用创新基金这一重要平台, 把鼓励、支持、组织大学生参与创新活动作为引导大学生成长成才的重要载体[3]。中南民族大学大学生创新基金现行的实施办法分为项目申报、项目评审与立项、项目实施与管理、结题验收与奖励四个阶段。创新基金的发放要经过个人提出申请、指导老师推荐、院系盖章认可、基金管理委员会审批等程序。许多教师结合自己的研究, 提出了许多激发学生创新兴趣和热情的课题, 并认真参与学生创新实践的指导工作, 学校各级各类实验室也以极大的热情向学生开放, 为项目开展提供了有力的支撑。例如, 中南民族大学生命科学院根据教师承担的国家“863”项目、国家自然科学基金项目及横向合作课题, 提出一些比较简单、但又可独立立题的研究项目。学生根据个人兴趣选择研究内容, 然后在相关老师的指导下去独立完成。在参加大学生创新基金项目研究的过程中, 学生的求知欲望被激发, 体会到实践的乐趣, 查阅文献资料的过程拓宽了他们的知识面。学生在研究过程中必须独立思考、实践, 这有助于学生创造性思维的形成。通过参与项目小组的共同研究, 学生的观察能力和语言表达能力得到锻炼, 组织协作及合作精神也得到培养。创新基金的运作, 极大地调动了大学生从事科研活动的主动性、积极性, 学生利用业余时间和暑期, 满腔热情地投入到研究工作中。许多大学生通过科研活动, 了解和实践科研工作的全过程, 掌握从事科学研究的基本方法, 培养严谨踏实的工作态度和认真负责的工作责任心, 为他们继续进入四年级完成毕业论文、研究生阶段的深造和将来进入工作岗位打下良好基础。有不少毕业的同学正在用创新活动中学到的知识从事生命科学、化学等相关领域的研究。近几年来, 中南民族大学在各类大学生科技创新竞赛中的获奖人数逐渐增加, 这些成绩的取得, 对学校第一课堂的教学、课外科研活动和校园科技氛围的营造, 都产生了巨大的推动作用。几年来, 这项活动的开展明显弥补了学生动手能力的不足, 深受同学们的欢迎。

三、完善创新基金的运作体系

在开展创新基金活动的过程中, 中南民族大学逐渐发现在设立大学生创新基金的制度、项目的评选实施及管理等环节还存在诸多需要进一步完善的地方, 如创新基金资助的大学生范围不够广, 主动申报项目的同学不多, 申请书中项目的实施方案不够详尽, 项目评审阶段没有特别强调项目的创新性, 学生在项目实施过程中所需要的科研平台是否有保障等。这些在基金实施过程中存在的问题需要在实践的基础上不断总结经验教训, 制定出有效、符合实际的创新基金实施管理办法。为使创新基金课外实践活动有效开展, 充分发挥好它在学生创新意识和实践能力培养中的作用, 在实施中不断完善该体系是值得我们去探讨的问题。

(一) 建立适合大学生开展科技创新活动的组织体制

应成立校领导牵头、相关部门参与的大学生科技创新活动指导委员会、大学生科技创新基金管理委员会、大学生学术科技竞赛领导小组、大学生科技节组委会等组织机构, 明确学校各有关部门在学生科技创新活动中的职责, 充分利用全校的力量促进学生科技创新活动的顺利开展。为做好宣传鼓励工作, 对大一学生应进行名师讲授、参观考察、实践参与、方案设计等课外活动的训练, 如定期为大学生召开有学校学术骨干教师参加的学术交流会, 强化他们的创新意识, 让更多的学生参与创新活动。鼓励学生、教师、院系积极参加大学生科技创新活动, 建立学生奖励、指导教师奖励、院系奖励等有效激励机制, 对积极参与科技创新活动并取得成绩的学生, 学校依照活动层次的高低给予不同的创新学分, 对获得省部级及以上科技文化竞赛奖的学生, 在保送研究生时予以优先考虑;对教师指导学生开展科技创新活动所承担的工作, 学校承认并计算工作量, 对指导学生获奖的教师给予表彰奖励;对院系、职能部门组织, 支持学生参加省部级及以上科技文化竞赛并获奖的, 在年终考核时给予一定的加分, 支持大学生参与国际国内各类学术科技竞赛, 表彰与奖励在国际国内各类学术科技竞赛中获奖的学生和指导教师。

(二) 构建有效的大学生课外科技活动体系

应建立以大学生科技创新训练营和大学生科技节为基础、以大学生科技创新基金和大学生科技创新基地为主体、以各类高水平大学生科技创新竞赛为目标的“三层次”大学生课外学术科技活动体系, 使不同层次的学生均能找到适合自己的位置, 如大一、大二的学生主要参与以普及科学知识、提高科研能力为目的的大学生科技创新训练营和科技活动节, 培养学生的科学精神和基本技能;大学生科技创新基地为大三学生提供完成科技创新基金的实践平台, 培养学生理论联系实际的能力和动手能力, 由学校和院系按照一定的组织形式, 配备一定的专业教师或管理人员, 提供一定的科研硬件条件, 采用灵活学习方式鼓励学生进行科技创新活动。为支持大学生科技创新活动, 学校各级各类实验室要不遗余力地向学生开放, 为项目开展提供必要的支撑。

(三) 制定科学合理的大学生创新基金实施方案

本着自由申请、导师推荐的原则, 项目组的成员可以自行组建, 也可由学院组织学生报名择优组建, 每个项目组需要确定一名指导教师, 要求指导教师有较高的思想品德和学术水平, 学生要有对科学的追求精神, 善于观察和把握本学科发展的前沿动态。项目实施至中期, 项目组要提交中期进展报告, 学校和学院不定期检查项目实施情况。在基金实施的最后阶段, 要做好项目结题验收与总结工作, 教师根据学生的参与情况给定成绩和学分, 学院负责组织专家对项目进行验收、评审, 推荐优秀项目参加学校评奖。最后, 学校组织优秀项目评比, 并召开经验交流和表彰大会, 发放金额的多少要视大学生研究项目的类别和层次而定, 同时还应对具有重大意义的创新项目给予追加资金的资助。

(四) 建立创新基金项目的评审制度

为体现评审的公正性, 创新基金项目的评审应由学校和院系组织与研究内容相关的专家进行网上匿名评审, 每份标书由5—8名专家进行评审, 对平均分超过80分的优秀课题进行资助。评审的原则要侧重于以下几个方面: (1) 可行性原则:充分考虑本科阶段的知识综合应用和充分利用校、院两级实验室的教学科研资源, 在一定时间、经费允许范围内能够完成。 (2) 创新性原则:以各学科的研究热点、国内外的新技术、新材料、新工艺、新方法和社会热点等内容作为选题的主要方向, 让学生了解学科发展的前沿, 培养学生良好的科学素养。 (3) 实用性原则:帮助学生以适应市场经济为背景, 引导学生带着社会的需求信息, 参加实践, 培养学生的实践能力。

(五) 制定实施创新基金项目的实践内容

在大学本科生三年级阶段, 实施创新基金项目的实践内容包括选题、查阅资料、制定方案、实施试验和总结讨论等。实验完成后, 每位同学要根据自己所完成的实验内容, 按科研论文的形式, 撰写出规范的研究报告, 包括前言部分、材料与方法、结果与讨论, 针对一些没有来得及开展的工作, 提出今后的打算。

摘要：创新基金的实施是培养和提高大学生创新意识和实践能力的有效途径, 这项活动的开展实现了教学与科研、实践的结合, 收到了良好效果。为促进创新基金课外实践活动更有效的开展, 本文对完善创新基金的运作体系进行了探讨。

关键词：大学生,创新基金,创新实践

参考文献

[1]周晓梅, 刘跃华.大学生创新基金与创新人才培养[J].高等理科教育, 2006, (1) .

[2]李慧.注重大学生的科研训练, 培养创新能力[J].实验技术与管理, 2002, (4) .

基金创新潮谁在掉队 篇11

基金创新高潮迭起

今年创新基金首募规模可谓是屡屡“亮瞎”了众人的眼睛。今年前3个月，基金业新基募集依旧在一片寒冷中度过，直到今年基金业创新第一弹——创新基金跨市ETF的出现。数据显示，嘉实沪深300ETF和华泰柏瑞沪深300ETF的首募规模分别达到了193.33亿元和329亿元。

短期理财基金的出现同样让人震撼。数据显示，自华安基金和汇添富基金分别开发旗下第一只短期理财基金以来，短期理财基金不仅得到了众多基金公司的追随，募集规模更是屡创新高。数据显示，首批短期理财汇添富理财30天债基和华安月月鑫短期理财基金的首募规模分别达到了239.96亿元和182.22亿元，而工银瑞信旗下的理财7天债基首募规模更是达到了392.53亿元，创下5年来新基募集的新高。

跨境ETF的推出虽然在募集规模上没有让华夏和易方达两家基金公司尝到甜头，但有着港股直通车之称的华夏恒生ETF和易方达恒生ETF推出的意义也可谓重大。同样有着利益捆绑特性的发起式基金，也遇到了基金公司的扎堆发行。数据显示，目前已有20家基金公司的26只产品申请或正在申请发起式基金。

盛宴之中39家公司旁落

弱市之下，仍旧有多家基金公司没有推出今年基金业创新产品中的任何品种。根据笔者的不完全统计，截至9月13日，没有推出创新产品的公司达到了39家，分别是宝盈、博时、银华、财通、长安、长城、长信、德邦、东方、东吴、方正富邦、富安达、国投瑞银、海富通、华宝兴业、华富、华商、汇丰晋信、金鹰、金元惠理、民生加银、摩根士丹利、农银汇理、诺德、平安大华、浦银安盛、上投摩根、申万菱信、泰达宏利、泰信、天治、信达澳银、兴业全球、益民、银河、英大、浙商、中欧和中邮创业。

“有的基金公司是老基金的业绩不好，又无创新产品推出，真就不知道他们在忙什么。”一位不愿透露姓名的分析师说。数据显示，在以上没有创新产品推出的基金公司中，除去上年刚刚成立的新基金公司，有近8家基金公司业绩颇不尽如人意。中邮创业基金、信达澳银、金鹰基金、兴业全球基金、摩根士丹利基金、金元比联基金、农银汇理基金和申万菱信基金，以上公司近3个月以来回报率在0以下的基金均超过7成。

原地踏步停发新基金

众所周知，基金公司盈利的路径是依赖管理费的收入，如果一家基金公司1年不发新基金，将没有新的管理费收入。同时，作为一家基金公司，维护费又是居高不下，这样下去公司或将难以生存。数据显示，今年以来没有发行新基金的公司有宝盈、长城、德邦、东方、方正富邦、国投瑞银、海富通、华富、浦银安盛、泰达宏利、天治等。

当然，这些基金公司中也不乏一些老基金业绩比较好公司。数据显示，泰达宏利旗下共有23只基金，其中近3个月以来回报率在0以下的仅有4只。在0～20%的有19只，占比达到了82%。

浅议医疗保险基金结算方式的创新 篇12

关键词：社会保障,医保工作,资金结算

近年来, 随着医疗保险制度改革的不断深入和多层次医疗保障体系的建立, 医保覆盖面日益扩大, 已成为医疗保险工作发展的大趋势, 一是参保人员的流动性增强, 越来越多的参保人员需要异地就医, 及时快捷地报销医药费, 关乎参保人员生命安全;二是医保定点机构数量倍增, 急需回笼大量医疗费。如何创新医疗保险基金结算方式, 快捷高效地支付医保基金, 更好地为参保对象服务, 已经成为社会关注的一个焦点问题, 也是各级医保经办机构亟待解决的课题。现结合笔者自身工作实际, 就如何探索和推进医保基金结算方式创新, 实行网上银行结算方式, 谈一下笔者的粗浅看法。

1 现行医疗保险基金结算方式

目前各地普遍实行的医疗保险基金结算方式是参保单位及定点医疗机构的专管员, 每月在当地医保经办机构规定的结算日到医保经办机构业务大厅办理报销结算手续, 并领取支票或由医保经办机构财务人员将医疗费报销款汇到参保单位及定点医疗机构账户, 之后再由各单位医保专管员拨入到个人银行卡内的工作模式。

2 现行医疗保险基金结算方式存在的问题

一是医保拓面与人员不足的矛盾突出。

随着医疗保险制度改革的深入, 医保覆盖面不断扩大, 很大程度上加大了各级医保经办机构财务人员的工作量, 而医疗保险结算审核又是一项政策性和业务性均很强的工作, 在人员不增的情况下, 矛盾显得尤为突出。

二是垫付医疗费用报销手续繁锁、周转环节多, 不及时。

按照目前我国医疗保险异地报销政策规定, 参保职工异地就诊要先垫付医疗费, 出院结算后再凭医疗机构开具的正规发票到所属医保经办机构报销, 一方面病人或家属要回原医保经办机构报销, 等待时间长;另一方面, 病人又急需资金垫付医疗费以便继续及时治疗。

三是定点医疗机构急需回笼已垫付的医疗费。

定点医疗机构为保证参保单位职工能得到及时治疗, 往往已垫付了大量的流动资金, 造成定点医疗机构日常资金周转困难, 如果这些资金不能及时回笼到帐, 将给定点医疗机构的经营管理带来非常不利的影响。

3 创新医保基金结算方式的必要性

互联网的应用和传播以及电子银行业务的发展, 为各级医保经办机构通过加强与银行的合作, 将现行医保基金结算方式变革为网上银行结算方式提供了技术支撑。

网上银行结算方式具有方便快捷、节省时间、资金管理效率更高、更安全等优点。也是创建优质、高效、便捷医保服务体系的又一重要举措。现在部分省市正在做这方面的改革尝试。从实际运行效果看, 医保经办机构通过医保基金网上银行结算方式很好地解决了报销时间长、成本高、工作效率低等一系列问题。

网上银行结算方式具有很多优点, 一是往来单位明确, 医保基金流向清晰, 可控性高。二是利用网络资源, 缩短医保基金周转时间, 提高了资金的使用效率;三是解决了医保费结算扎堆等候办理的问题, 极大地减轻了医保经办机构的工作负荷, 有利于提升工作质量和经办效率;四是有利于缓解医保经办机构工作人员因结算业务时间过分集中而带来的工作压力;五是极大地方便了定点单位的医疗费结算, 杜绝了支票结算中容易出现的支票丢失、背书错误、印鉴模糊、支票过期等现象, 避免往返银行办理汇款的不便。有效减少定点单位的费用成本, 缩短了办理的时间。六是方便医保经办机构财务人员与银行对账。

4 推行网上银行结算方式的对策与建议

网上银行结算方式是对现行以支票支付为主的医保结算方式的突破和创新, 也是提高行政效能的必然要求, 需要各级医保经办机构统筹工作安排, 合理调配人员力量, 积极加以推进。

4.1 制定医保基金网上银行结算办法, 为推行网上银行结算方式提供政策依据

网上银行结算办法应当就网上银行结算的原则、适用范围、业务流程、岗位权责、网络安全管理等事项做出规定, 以确保医保资金安全, 为积极稳妥实施医保资金结算方式改革提供制度保障。

4.2 加强与银行间的网络合作, 充分利用银行网上付款平台

与开户银行合作, 适时共同举办电子银行知识讲座, 使医保经办机构财务人员了解和掌握网上银行结算相关知识。同开户银行签订电子银行客户服务协议、银行对账服务协议, 完成网上银行注册等工作。利用银行网上付款平台, 实现办公网络化, 使医保经办机构财务拨款业务准确、快捷, 减少使用支票的种种不便。

4.3 对定点医疗机构和参保单位改单一结算为批量结算

医保经办机构财务人员可以在医保财政资金到账后, 利用银行网络付款平台中的批量处理程序, 在瞬间将款项分别拨付到定点医疗机构和参保单位的账户上, 减少以往汇款、支票等票据在银行间的周转时间, 缓解参保职工及定点医疗机构资金紧张的困境, 提高资金使用效率。

4.4 对定点医疗机构和参保单位改集中办理报销、结算手续为日常分散办理

结算时间可以由以前财政资金到帐后的几日内结算改为日常分散到医疗机构财务办理结算手续, 等财政资金到帐后, 再由财务人员集中批量拨付。这样财务拨款准备工作分散在平时, 可以有效解决财务人员不足与工作量增大的矛盾。

5 做好网上银行结算方式实施前的技术准备工作

医保经办机构要加强信息化队伍建设, 充实技术力量, 提高技术和管理水平, 以适应信息化建设要求。同时加强对基层业务人员、技术人员的培训。医保经办机构财务人员要提前谋划, 组织参保单位及定点机构专管员完成好银行账户信息数据采集上报工作, 并争取开户银行派员现场指导操作, 为网上银行结算方式的运行夯实工作基础。

6 结束语

时代发展到今天, 医疗保险已经走进千家万户, 作为医保人不仅要有甘为孺子牛的实干精神, 更要有创新服务的意识。相信在不远的将来, 医保事业在广大医保工作者的共同努力下, 会让更多的参保人员切实享受到优质、高效、便捷的医疗保障。S