规程规定（共3篇）
规程规定 篇1
一、问题的提出
近日, 在对某县国库账务核对专项检查中我们遇到了这样的情况:人行国库部门的“地方财政库款”与财政部门的“国库存款”月末余额虽然相符, 但发生额不符。经仔细核对, 原来人行国库部门“地方财政库款”中的借贷方发生额均比财政部门“国库存款”的借贷方发生额多出1000多万元, 结果是国库部门在虚增财政收入的同时又虚增了财政支出。如该县2011年1月末国库“地方财政库款”科目余额与财政部门“国库存款”相符, 而借、贷方发生额均比财政部门多1000多万元 (10364742.41元) 。这究竟是人行记账人员利用月中时间挪用财政款项还是其他原因?
二、问题的原因
经仔细查找, 问题的原因出在人民银行《国库会计核算业务操作规程》中关于“国库预算收入退付”和“拨款退回”业务的相关规定, 与财政部门的相关记账规定不同造成。不存在人行记账人员利用月中时间挪用财政款项的事件。2011年1月26日发生企业退税 (即:预算收入退付) 9246304.49元, 2011年1月30日发生企业退税1118437.92元, 国库部门的预算收入退付从“地方财政库款”支出中记账 (借方蓝数) , 财政部门的退税业务记的是财政收入中冲账 (收方红数) , 也就是说人行国库部门把已收的“收入退付”作为财政支出处理, 而财政部门把“收入退付”业务用红数冲减财政收入处理。因此造成人行国库部门与地方财政部门借、贷方发生额相差1000多万元。
国库部门的预算收入退付和拨款退回依据的是人行《国库会计核算业务操作规程》:
第一, 关于“国库预算收入退付”的规定。《国库会计核算业务操作规程》中关于“预算收入退付”的规定:“七、预算收入退付”中第 (三) 项“预算收入退付的结转入库”规定如下:预算收入退库与预算收入一并结转入库, 若当日没有预算收入或当日的退库大于收入时, 总库的会计分录为:
借:中央预算收入
贷:待报解中央预算收入
人民银行各分支库的会计分录为:
借:地方财政库款
贷:待报解地方预算收入-XX户等第二, 关于“拨款退回”的规定。《国库
会计核算业务操作规程》中关于“库款支拨的核算”第 (三) 项中关于“拨款退回”的规定如下:因预算拨款凭证错误、代理银行申请退款等原因发生已拨出款项退回的, 人民银行国库的会计分录为:
借:同城票据交换等
贷:地方财政库款
三、对《国库会计核算业务操作规程》中关于“预算收入退付”和“拨款退回”的规定存在问题的分析
根据基层央行国库工作的实际, 我们认为上述《国库会计核算业务操作规程》中关于“预算收入退付”和“拨款退回”的规定有以下不妥之处:
第一, 关于“预算收入退付”:如果按上述规定“人民银行各分支库的会计分录为:借:地方财政库款贷:待报解地方预算收入-XX户等”对退税业务进行账务处理, 不符合《中华人民共和国预算法》第十九条关于预算支出的规定, 同时, 既虚增了财政支出, 又虚增了税收收入, 就拿上述2011年1月份国库与财政对账结果而言, 从国库提供的数据看, 财政收入和财政支出均比地方财政部门虚增了
10364742.41元。
第二, 关于“拨款退回”:如果按上述规定“因预算拨款凭证错误、代理银行申请退款等原因发生已拨出款项退回的, 人民银行国库的会计分录为:借:同城票据交换贷:地方财政库款”对“拨款退回”业务进行账务处理, 结果是在虚增财政收入的同时又虚增了财政支出。如X年X月X日因预算拨款凭证错误而发生拨款退回1笔、金额500000.00元, 按上述规定入账, 财政收入增加了500000.00元;退回后财政部门按正确的账号重新填制拨款凭证, 财政支出又增加了500000.00元, 本来只有一笔500000.00元的拨款, 因凭证有误拨出去收回来再拨出去, 收入和支出各增加了
500000.00元。
四、改进建议
鉴于以上分析, 我们建议对“预算收入退付”和“拨款退回”业务的会计处理应作如下改进:
第一, 人民银行各分支库“预算收入退付”中的地方财政库款“借方蓝数”应改为“贷方红数” (即作为冲账处理) , 即:会计分录为:
贷:地方财政库款 (红数)
贷:待报解地方预算收入-XX户等”第二, 人民银行国库“拨款退回”中的
地方财政库款“贷方蓝数”应改为“借方红数”, 即:会计分录为:
借:同城票据交换等
借:地方财政库款 (红数)
通过上述改进, 可以真实地反映财政库款收入、支出的来龙去脉, 同时与财政部门收入支出发生额核对一致。不会再发生以为人行记账人员利用月中时间挪用财政款项的猜疑。
(作者单位:人民银行河南省西峡县支行)
规程规定 篇2
为了贯彻执行国家的安全生产方针，保障煤矿职工的安全和健康，保护国家资源和财产不受损失，保证煤矿生产建设的顺利进行，促进煤炭工业的发展。根据2010年版的《煤矿安全规程》及公司下发的《煤矿生产技术管理若干规定》，对煤矿技术管理作如下规定，希望各部门认真贯彻执行。
一、编制范围：全矿采、掘、机、运、通等工程。
二、编制依据：作业规程必须根据批准的采区设计或施工设计，批准的地质资料编制，并且必须符合《煤矿安全规程》、《操作规程》、《工种安全生产责任制》、《煤矿生产技术管理基础工作若干规定》以及煤矿质量标准化标准等有关规定。
三、编制要求：
1、作业规程编制，必须按照符合实际、指导作业、技术先进、效益显著、安全可靠的原则编写，要积极推广、采用行之有效的新技术、新工艺、新材料、新设备和先进的管理技术。要以图表为主，清晰准确，文字简明扼要，通俗易懂。各参数选择，设备选型要有计算基础，但其计算过程可省略。
2、作业规程编制，由技术科通知，按设计部门提供的设计资料及开窝通知单，地质部门编写的地质说明书，由作业单位技术员或技术负责人编写，签字上报。
3、编制者要广泛征求单位意见，要有针对性、可操作性，并按照样本编制。
四、作业规程修改：因地质或生产技术条件变化，与原作业规程不符时，或作业规程不适应现场作业时，由作业单位技术员及时补充修改技术作业规程。
五、作业规程的审批：
1、作业规程编制完毕后，先提交到技术科主任工程师进行初审，审查是否漏项，是否按样本编制，是否符合技术设计原则，不符合要求重新编制，然后报请总工程师决定传阅或会审。
2、一般由矿总工程师或技术科长组织有关部门集体会审，如需传阅审批，必须由矿总 工程师批准。
3、当班应急临时作业规程，工期不超过1天的作业规程，由安监站及矿值大班审批即可。
4、采掘作业规程参加会审人员为：区长、技术员、生产科长、技术科长、技术科分管主任工程师、通风（科）工区工程师或区（科）长、机电科工程师或科长、安监站站长或技术负责人、生产矿长、总工、矿长。逐级签字的作业规程按样本执行。
5、机、运、通作业规程会审人员为：区（科、队）长、单位技术负责人、生产科长、技术科长、生产科、技术科专业分管、安监站长或技术负责人、机电矿长、分管副总、矿总工。
六、作业规程的贯彻、考试。
1、开工前两日（特殊情况下由矿值班干部签发的临时性措施，不在此限）由区、队、科长组织，区队技术员向本区队全体干部工人传达贯彻作业规程。同时学习《煤矿安全规程》以及有关规程规定条文，时间不少于6小时，考试合格后方可上岗作业，考试不及格和轮休请假的职工必须补课，经考试合格后方可上岗作业，考试成绩要存档备查。
2、当班应急或临时措施，工前会上必须由工区带班干部传达到每个职工。
七、采掘作业规程的监督、检查及落实。
1、矿总工程师组织技术、安全等部门每月对全矿作业规程审查一次，并检查作业规程的贯彻执行情况，做好记录，发现问题及时纠正及补充。
2、作业规程一经批准，必须严格按照执行，任何人无权修改。
3、矿每旬组织的安全质量检查，必须对作业规程的落实情况，作为一项重要内容汇报。
八、作业规程的上报。
凡上级要求报批及备案的作业规程，经总工同意后，必须严格上报。
九、采掘作业规程中对《煤矿安全规程》、《操作规程》等有关规定的要求，应遵守如下规定：
1、《煤矿安全规程》中明文要求在采掘作业规程中规定的内容及要求制定的安全措施内容，都必须在作业规程中明确规定。
2、《煤矿安全规程》等没有规定，但要作业规程中必须明确的内容，必须在作业规程中明确规定。
3、凡属《煤矿安全规程》等中已明文规定，且又属作业规程中必须贯彻执行的条文，不需照抄，只需写上该规程的条项号，在传达贯彻作业规程的同时贯彻其条文内容。
十、作业规程必须打印、装订成册，由矿总工程师签发。
十一、特殊条件下的采掘作业规程，安全技术措施管理。
1、硐室及碙岔三、四角门施工，必须编制施工组织设计或技术安全措施上报。
2、开采三角煤、断层带、残留煤柱或地质构造及为复杂的煤层，不能采用正规采煤方法回采的工作面，确实不能保持两个安全出口时，必须制定专门安全措施，报公司总工程师批准。
3、回采工作面改变采煤方法或回采工艺时，必须重新编制回采作业规程。
4、同一回采工作面中，不得使用不同类型或不同性能的支柱，在地质条件复杂的回采工作面中必须使用不同类型或不同性能的支柱时，必须报矿总工程师批准。
5、回采工作面有下列情况之一时，必须制定专门安全技术措施，报矿总工程师批准。⑴工作面遇顶底板松软或破碎时。
⑵工作面过断层（岩石）老空（老硐）火侵时。⑶工作面过原有煤柱时。⑷工作面过冒顶区时。
⑸工作面托伪顶和留顶煤开采时。
⑹工作面安装、刷面、初次放顶、最后收尾结束面时。⑺工作面调面、延长或缩短面时。⑻工作面过局部破碎带时。⑼工作面过陷落柱时。⑽工作面改变支护形式时。
⑾工作面取消或减少特殊支护时。⑿工作面老塘悬顶超过规定时。⒀工作面两道出口超前替棚时。⒁工作面遇可能含水的勘探钻孔时。⒂工作面煤层变薄，需要挑顶或卧底时。⒃用刮板机运送支架物料时。
⒄在检查煤仓、溜煤眼或处理堵塞时。⒅放顶煤开采时。
⒆有煤层突出及冲击地压时。
6、掘进头有下列情况之一时，必须制定专门安全技术措施。⑴改变支护方式时。⑵改变断面形状时。⑶过断层时。⑷过火成岩时。⑸过陷落柱时。⑹过老塘老空时。⑺岩性改变时。⑻过破碎带时。
⑼可能遇含水钻孔或接近含水层时。⑽改变运输方式时。
7、机、电、运有下列情况之一时，必须制定专门安全技术措施。⑴使用刮板机运送物料时。
⑵立井下放大型、加长和超重物料时。
⑶井口及井下动用电气焊时（如果必须在井下主要硐室、主要进风巷和井口房内进行电焊、气焊和喷灯焊接等工作），每次都必须制定安全措施，经矿长批准，并由矿长指定专人在现场检查和监督，还必须遵守《煤矿安全规程》的有关规定。
⑷高低压电器设备，供电线路检修时。
⑸立井、斜井（主付下山）大型设备安装检修时。⑹各种提升运输设备、高压电器设备测定试验时。⑺超过25度以上斜巷运送机电、运输设备时。
8、通修有下列情况之一时，必须制定通修安全技术措施。⑴排放积聚瓦斯时。⑵起封老区、老塘时。⑶调整通风系统时。⑷封闭采空区、老塘时。⑸煤层注水时。⑹串联通风时。⑺采面下行风时。⑻强行通风回采时。⑼老区复采时。
⑽瓦斯异常区域作业时。⑾高冒点处管理。⑿煤层自然防灭火时。⒀重点区域浮尘的灭除。
十二、管理制度。
1、井下所有工程作业前，必须有经过批准的作业规程，严禁无作业规程施工，无作业规程作业的按“三违”处理，并罚款100—500元。
2、要严格执行“一工程一措施”，套用的按无措施处理。
3、生产科或矿领导在布置工程施工或作业的同时，要布置编制作业规程，一般要提前6天通知单位编制作业规程，单位要提前4天编制完毕，提前2天组织工程参加人员贯彻学习考试，推迟一天罚款20－50元，影响生产谁影响谁负责，无作业规程强行施工按“三违”处理，造成后果追究违章指挥者责任。
4、传批的作业规程严格按程序审批，审批者当天必须审批完，不准压着不批。会审的作业规程，会审单位人员必须准时到会，不得迟到，不得缺席。第一审批人不在时，由单位技术负责人代替。
5、作业规程审批完毕后，要立即打印下发到有关单位或个人。一般下发到：生产科长、技术科长、技术分管主任、标办主任、安监站及站长、通风工区、定额组、供应科、生产矿长、机电矿长、分管副总、矿长、总工、矿档案室，份数不少于20份。办公室接到后要及时打印，一般不超过3天，推迟一天罚款10元。
规程规定 篇3
——《关于违反劳动纪律、操作规程和相关制度的处罚规定》
为了预防安全事故的发生，为了克拉玛依天百国际购物中心工程能够平安、顺利完工，我项目部与劳务公司及各班组长共同制定了关于违反劳动纪律、操作规程和相关制度的处罚规定。为了你的安全，为了你全家幸福，也为了能够更好的在克拉玛依天百国际购物中心工地工作，特制订此规定。本规定从2013年6月16日起执行。
1.进入施工现场不带安全帽，个人罚款50元，带班组长罚款20元。2.戴安全帽不系下颚带，个人罚款20元，带班组长罚款10元。3.高处作业不佩戴安全带，个人罚款100元，带班组长罚款50元。4.酒后进施工现场罚款50元、酒后上岗操作者罚款200元。5.穿拖鞋、高跟鞋、穿裙子、赤膊进入施工现场者罚款50元。
6.在施工现场或宿舍区打架斗殴者不管任何理由各罚款5000元至50000元，并送公安派出所处理。7.在施工现场不服从指挥、违反劳动纪律，谩骂施工现场管理人员者罚款500元。8.违规乘坐工程车辆者，罚款100元。
9.违规无证驾驶场内机动车辆者，罚款200元。
10.宿舍内到时间不按时熄灯、酗酒、惹是生非者，影响别人休息者，罚款200元。11.在施工现场、宿舍区聚众赌博者罚款1000元，情节恶劣者送公安派出所处理。12.无证操作特种设备者罚款1000元。
13.在施工现场及生活区宿舍私自乱拉乱接电线者，罚款50元。14.在施工现场及生活区随地大小便者，罚款50元。
15.在施工现场吸烟，乱扔烟头者罚款50元，管理人员罚款100元。16.班组安全员不戴袖标每次罚款20元。
17.上、下班实行刷卡制度，我项目部将根据你的刷卡考勤每月造工资册。上、下班不刷卡者，将视为当日没有出勤。18对于多次违反劳动纪律，并屡教不改者，将逐出本施工现场，永不录用。
塔里木建工集团克拉玛依项目部：（盖章）
劳务公司：（盖章）
项目经理：（签字）
劳务公司经理：（签字）安全负责人：（签字）