固定资产贷款释义

固定资产贷款释义（精选9篇）

固定资产贷款释义 篇1

关于《固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）》若

干问题的释义

各分行：

自10月23日起，全行正式实施银监会下发《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（以下简称《办法》和《指引》）的各项规定，总行也正式制定下发了《交通银行固定资产贷款管理实施办法》、《交通银行固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）》等管理办法，各项办法规定的实施必将助推我行以贷款资金发放与支付为核心的信贷管理水平的进一步提升。

银监会将于《办法》和《指引》实施后的一段时间内，组织对各商业银行关于《办法》和《指引》的落实情况的了解、检查。各行应对实施过程中的问题予以关注，及时了解客户反馈、同业做法，加强与当地监管部门的沟通联系，保证将《办法》和《指引》的各项工作要求落实好。

以下是关于固定资产贷款发放与支付环节的若干问题释义，请参阅。

用于借款人新建、扩建、改造、购臵、安装固定资产等资本性投资支出的本外币贷款）进行操作，具体包括：固定资产贷款、房地产开发贷款、并购贷款，以及专项转贷款、定向委托贷款、联合贷款、银团贷款中属于固定资产贷款、房地产开发贷款、并购贷款的。

但考虑到银监会将把加强贷款发放与支付管理的要求渐次延伸到包括流动资金贷款在内的其他贷款类型，因此，总行已预先将CMIS放款页面统一进行了改造，即：增加2个选项：贷款管理类型——专户管理、一般管理、贷款支付方式——受托支付、自主支付、其他。如为固定资产贷款以外的贷款类型，只需选择“一般管理”和“其他”即可。

3、办法实施后，是否固定资产贷款的发放与支付必须通过专户管理？

答：不是。是否采取专户管理要视借款人资信状况、借款人财务及内控管理水平、借款人整体风险等级、授信经营单位对借款人的信贷管理水平等因素综合考虑。如考虑到借款人资信程度不高、财务内控水平一般，才采用专户账户管理模式。

4、办法实施后，是否固定资产贷款的支付必须采取受托支付模式？

自主支付），提款申请书应采用新版固定资产贷款合同附件1所列样式，借据为原有格式，需手工填写管理类型（专户或一般户）、支付方式（受托支付或自主支付）、还贷账号等信息。

7、贷款的提款金额与自主支付限额的关系？

答：提款金额没有金额限制，提款金额以内可以用于多笔支付，其中，自主支付限额以上的应采用受托支付方式，以下的可以自主支付。注意：一份提款申请书下的金额所采取的支付方式应统一，如部分为受托支付，部分为自主支付，可以使用多份提款申请书。

8、专户管理模式下，日终账户余额是否应该为0？

答：专户管理模式下，要求受托支付的贷款资金发放后必须不间断的进行对外支付，即T+0方式，因此如专户没有用于自主支付的贷款资金发放，则日终余额应为0。如有余额，应为用于自主支付的贷款资金。

9、专户管理和一般账户管理的支付结算凭证有何不同？

答：专户发放贷款的，不论是受托支付还是自主支付，均只出售“结算业务申请书”凭证，不得出售其他支付凭证办理支票、汇票、银行承兑汇票等业务。对于受托支付的，答：不是。办法实施后，相比原有规定，一般账户管理时，如为受托支付，则贷款发放与支付要求更为严格，需做到“实贷实付”；如为自主支付，借款人应向我行承诺在支付限额内支付，按约定的用途使用，并提供大致的资金使用说明，必要时可以要求借款人提供相应的证明材料，贷后阶段，授信经营部门应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等贷后监控方式核查贷款支付是否符合约定用途，如发现账户中有超限额支付的，应区分是自有资金支付还是违反约定支付的。

12、办法实施后，固定资产贷款是否可以一次提款、多次支付？

答：受托支付模式下，必须采用当日提款、当日完成全部对外支付，不可将贷款资金放至借款人账户，全部或部分隔日支付；自主支付模式下，可以一次提款，分次分时多次使用，但是必须符合自主支付限额的规定。

13、银团贷款支付管理的操作？

答：办法实施后，银团贷款协议应参照办法要求，规定相关支付条款，实际支付应以银团贷款协议内容规定执行。

固定资产贷款释义 篇2

一、《办法》出台的必然性———固定资产贷款份额不断增加

近2年, 在国家“保增长、调结构、促民生”的经济政策下, 由于4万亿投资的拉动, 各地基础设施类、产业类大项目在原有规模上迅速增加, 银行配套固定资产贷款规模也迅速上升。以黑龙江省银行业情况为例, 截至2010年1季度末, 全省金融机构固定资产贷款余额1628.77亿元, 比年初增加119.26亿元, 占全部贷款的26.35%, 比年初增长了1.16个百分点, 增长势头明显。

由于“实贷实存”现象在我国商业银行贷款活动中普遍存在, 借款人往往会因为相对自由的用款环境而将贷款挪作它用, 甚至违规进入股市、房市, 因此产生不良贷款并形成负面影响。而固定资产贷款普遍具有投资金额大、贷款期限长等特点, 资金支付监控难度更高于经营性贷款。随着固定资产贷款在各项贷款中的比重不断增加, 对固定资产贷款管理的要求也相应提高。各贷款人原有贷款管理模式均较为粗放, 贷款流程中贷款发放与支付管理环节最为薄弱;贷后管理中贷款发放后对借款人的持续监控意愿不强, 监控能力和手段有限, 往往不能在借款人和贷款项目经营出现不利因素时及时采取适当措施, 适度介入贷款项目的经营, 维护贷款安全。因此, 加强固定资产贷款管理不仅是银行自身经营的安全性、效益性的本质要求, 更是维持金融安全和经济平稳运行的重要课题。

二、《办法》中涉及风险防范有关内容的解读

《办法》的核心内容是:“突出贷款支付管理、加强贷款用途管理”, 将贷款资金支付方式分为“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两大类。从更新风险管理理念和完善风险管理体制层面来看, 以下内容将有效防范经营固定资产贷款产生的相关风险。

1.《办法》强调对固定资产贷款的全流程管理

对贷前的受理与审查审批;贷时的合同签订、发放及支付;贷后的风险、抵质押物及借款人的现金流的动态监控等作出制度上的规定, 但同时强调可操作性, 力求做到全流程风险防控。全流程控制的要求在总则中即提出, 并贯穿办法始终。

2.《办法》要求贷款人在各环节都要明确责任人

要求贷款人建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制, 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位, 并建立各岗位的考核和问责机制。在贷前阶段受理调查审批阶段, 要由责任部门最终形成尽职调查报告和风险评估报告用于贷款决策。贷款人要设立独立的责任部门或岗位, 负责贷款发放和支付审核。这些设定强化了贷款责任针对性。

3.《办法》要求贷款合同或协议对控制贷款风险有重要作用的内容进行规定

其中对于提款条件的设置、贷款人对贷款资金支付管理和控制机制、账户监控等合同条款的要求, 是对借款合同所提出的新规定。这些新的规定与要求保障了贷款发放、支付以及贷后管理过程中实现有效的管理。

4.《办法》对资本金是否同比例到位做出明确规定

合同除约定一般贷款的借款要求外, 贷款人还应在合同中与借款人约定与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等提款条件。固定资产在贷款发放和支付过程中, 贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位, 并与贷款配套使用。项目实际投资超过原定投资金额, 贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的, 应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。

5.《办法》创新性地将固定资产贷款资金支付由实贷实存改为实贷实付

贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。采用贷款人受托支付的, 贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后, 将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手, 并应做好有关细节的认定记录。采用借款人自主支付的, 贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况, 并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

6.《办法》明确建立贷后动态监测和重估制度

贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析, 建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。贷款人应对抵 (质) 押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测, 对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

三、《办法》对银行防范风险的作用分析

《办法》的设计以防范风险为本, 适应我国当前信用环境, 充分考虑了银行固定资产贷款业务中存在的各类风险点。通过对《办法》的贯彻实施银行业金融机构能有效地防范预期的系统性风险、规避信用风险和操作风险, 提高银行风险控制力, 在保障存款人利益的同时优化信贷资产质量、提高银行收益。

1. 提升贷款人对信用风险的控制和管理能力

信用风险始终是银行业面临的主要风险之一, 也是影响银行业稳健发展的主要因素。银行作为高杠杆的经营风险机构, 借款人违约率的任何微小上升, 都可能迅速地侵蚀其资本。《办法》旨在提高贷款人整体管理能力、注重对借款人和项目的双重调查分析、强化资金支付管理水平、建立贷后管理动态监控制度、实现粗放型向精细化的贷款管理模式转变, 这将有效提高贷款质量, 减少贷款损失, 从而降低违约概率 (PD) , 能有效降低银行信用风险资本要求。

《办法》强调贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理, 并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。《办法》还要求加强贷款监控, 动态管理借款人信用等级等。统一授信和监控有助于采用内部评级法的贷款人收集准确数据用于科学地测算违约风险暴露 (EAD) , 能有效地提高银行风险管理水平。

《办法》中有关贷款人应对抵 (质) 押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度等内容, 使采用高级综合法测算担保品抵消信用风险暴露的测算更加准确, 进而使违约损失率 (LGD) 的测算更加精确, 这不仅能提高贷款人信用风险管理水平, 还能起到优化信用风险管理技术, 提高风险测量水平, 推动贷款人实施《巴塞尔协议II》的作用。

2. 提高风险识别能力, 减少操作风险事件

《办法》要求贷款人对固定资产贷款进行全流程管理, 内部将贷款各环节进行分解, 按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位, 并建立问责机制。这一系列措施进一步完善银行内控制度, 提高内控水平, 达到客观地相互制衡与监督, 这将有效地规避贷款流程缺陷、岗位责任未落实等内部程序风险类操作风险。

贷款支用管理一直以来就是我国商业银行信贷管理中最为薄弱环节之一。信贷资金被挪用, 甚至违规进入股市、房市, 因此产生不良贷款并形成负面影响, 同时我国市场交易行为相当不规范, 通过虚假交易甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生, 这些都给银行风险管理体系带来了巨大隐患, 银行往往难以管控。《办法》通过贷放分控, 加强贷款支付的管理, 强化贷款用途管理, 堵塞了一系列贷款环节的漏洞, 增加挪用贷款的操作成本, 减少虚假交易和贷款挪用的风险, 提升商业银行对人员风险等操作风险管理与控制的能力。

3. 增强银行补充性风险防范能力, 促进银行业良性健康发展

国际清算银行 (BIS) 认为, 银行系统性风险是一个参与者不能履约而引起其他参与者的违约, 由此引发的链式反应而导致广泛的金融困难的可能性。《办法》通过规范固定资产贷款业务管理, 强化贷款的全流程管理和用途管理的措施, 有力地防范贷款挪用和信用风险, 保障信贷资金顺利注入实体经济;以统一的标准规范贷款人行为, “齐步走”能有效防止同业间恶性竞争, 避免向存在建设风险项目发放贷款;实施贷款支付管理, 强化贷款用途管理, 加强贷款管理力度, 确实提高银行信贷资产质量, 明确法律责任, 营造良好的社会信用环境, 这些都将起到防范银行体系系统性风险、保障金融安全的作用。

[责任编辑:刘玉梅]

摘要：已经全面实施的《固定资产贷款管理暂行办法》, 从强调对固定资产贷款的全流程管理, 在各环节明确贷款人责任、明确资本金到位比例、建立贷后动态监测和重估制度等六个方面强化了银行风险防范功能, 其作用将主要体现在提升贷款人对信用风险的控制和管理能力;提高风险识别能力, 减少操作风险事件;增强银行系统性防范能, 促进银行业良性健康发展。

固定资产贷款风险管理 篇3

关键词：固定资产；贷款；风险

一、从几个固定资产不良贷款案例看风险环节和区域

笔者根据对某大型银行一省分行固定资产不良贷款审查情况，选择几个典型案例分述如下：

案例1：某公司成立于1998年12月31日，注册资金5，000万元，2002年9月26日至2005年10月10日期间，上述大型银行一分支机构向此公司发放10年期项目贷款12笔、金额31，600万元，用于旅游开发及水系环境综合整治一期工程，至审查日贷款余额31，175万元，贷款形态为可疑。其形成不良的原因主要是挪用项目贷款28，625万元；在借款人已出现违约风险的情况下依然向借款人发放剩余项目贷款6笔、金额10，300万元。

案例2：2005年1月31日至2008年8月29日期间，该大型银行一分支机构向某高速公路投资建设有限公司发放项目贷款25笔，金额9.56亿元，用于高速公路建设，期限7-9年，以该项目公路收费权质押，权利价值14.56亿元，质押率为98.98%。至审查日贷款余额9.475亿元，风险分类为次级二级，审查发现存在以下问题：一是项目评估不严谨，评估收入与实际收入差异较大，第一还款来源存在风险；二是项目超概算28.34%；三是项目延期竣工三年多；四是质押物不足值；五是总资产和所有者权益突然减少。

案例3：某房地产开发有限公司成立于1999年1月11日，最初注册资本500万元，后经转让和增资，将注册资本增至2000万元。该大型银行一分支机构于2007年4月29日和2007年6月28日分共向上述房地产公司发放项目贷款10000万元，贷款2009年4月27日到期，至审查日该项目贷款余额为8053.2万元，贷款形态为次级。审查发现以下问题：一是借款人股东在未取得借款行行同意的情况下，擅自转让股权；二是未办理在建工程抵押登记手续；三是采取预售备案形式以部分在建工程向外借款；四是借款人注册资金和财务报表不实；五是项目贷款发放时，项目资本金未足额到位。

从上述三个审查发现问题的案例中可以看出：固定资产贷款形成不良，其环节，涵盖了贷款的调查、审查和审批、贷后管理等贷款的全部环节；其手段，涉及到虚假注资和虚假报表、抽逃资本金、重复抵押、转移用途等；其风险的关键点是资本金不到位或到位后抽逃。因此笔者认为，固定资产贷款的风险主要集中在以下六个区域和环节，需要进行重点审查。

二、加强固定资产贷款风险管理措施

（一）加强贷款行业风险管理 实现贷款行业风险监控管理精细化

从发生不良的情况分析看，涉及钢贸、有色金属、房地产等行业贷款产生不良较多，审查建议业务管理部门加强对贷款实际投向监控力度，信贷系统中增加“贷款实际投向分类”，便于获得较为准确的高风险行业贷款数据。

（二）加强贷前调查环节

贷前调查是通过调查掌握借款申请人生产经营状况、资产负债结构。发展前景和管理存在的问题，分析借款人的偿债能力和贷款潜在风险，为贷款决策提供准确的信息和依据。一般采取查阅有关资料和实地调查相结合、定性分析与定量分析相结合的方法开展调查。

1.查阅信贷管理系统有关资料和信贷档案，了解申请人存量贷款质量和还本付息情况，掌握借款人信誉状况和偿债能力变化情况。

2.查阅借款申请人提交的有关资料和近三年的财务报表，并对各种资料和财务报表的真实性进行审核，了解客户生产经营和资金使用情况，分析客户生产经营变化趋势和资金变化情况。

3.深入实地，查阅客户有关报表和账簿，调查客户提交的有关资料是否真实，了解客户主要产品生产、销售及盈亏情况，判断客户生产经营是否正常、资金结构和资金使用是否合理。

4.与客户有关职能部门负责人和工作人员交谈，了解客户的生产经营和日常管理情况，分析客户经营管理现状和存在的问题。必要时，可深入客户的主要生产单位、营业场所，了解客户的生产经营情况。

5.评定即期信用等级。利用调查了解、掌握的资料和有关指标，对借款人即期信用等级进行评定。

6.测算本笔贷款的贷款风险度。

（三）加强贷时审查审批环节

贷款调查是对借款人生产经营情况及其所提供资料真实性负责，对项目实施情况进行如实报告；贷款审查则是对贷款调查报告所反映的情况进行合规合法性审查；贷款审批则是基于贷款调查报告和贷款审查意见做出贷款决策。这个环节是贷款风险控制的关键环节。从多次检查的情况来看，如果贷时审查风险控制好，可以消除很多道德风险的因素；如果控制不好，就不可避免地会产生很多道德风险的因素。

（四）加强贷后管理环节

从贷款的安全性考虑，贷后管理是贷款顺利收回的关键。贷后管理到位，贷款如期安全收回就有保障；贷后管理不好，借款人经营状况恶化，信贷资金和销售资金挪用，再好的项目，信贷资金也无法按时收回。

作为固定资产贷款，贷后管理问题主要存在于：将房地产项目贷款资金挪用于购买土地，将已成熟项目取得的贷款用于非成熟项目，项目销售款不用于归还贷款而被挪用于新建其他项目，借款人财务状况发生重大变化不预警，贷款项目的工程进度与资金使用不匹配等等。

三、结束语

综上所述，我们可以看到，固定资产的信贷风险产生的根源并不是贷款人或者是银行某一方面的原因造成的，因此除了法人责任制的落实之外，银行还应强化对整个贷款实施过程的控制。我国金融机构正处于重要的转型期，除了自身的相关改革以外，还应更多的借鉴国外先进的成功的经验，加强我国对于固定资产信贷的风险控制，有效提高我国金融行业的业务水平与抗风险

能力。

参考文献：

[1]徐艺心，朱晓霞.论《固定资产贷款管理暂行办法》对我国商业银行的影响及其应对措施[J]. 区域金融研究，2010（04） .

固定资产贷款流程 篇4

固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。

固定资产贷款项目和贷款计划的安排，必须以国家批准的项目计划和信贷计划为依据，根据规定的程序和授权，先评估，后决策。固定资产贷款项目的选择必须符合国家产业政策和金融政策，向有利于促进国民经济持续、快速、健康发展和各项社会事业全面进步的基础产业、支柱产业以及具有较大竞争力和发展潜能的新兴产业倾斜；增强市场观念，提高投资效益，结合银行的业务发展方向，注意培育银行的基本户和重点户；符合商业银行资金营运的要求，注重资金安全性、流动性、效益性的协调统一，既保证贷款本息的按时收回，扩大银行对经济的调节能量和影响，又兼顾银行的实际承受能力。固定资产的贷款流程如下：

1.贷款的受理

客户应提供资料合规，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；符合国家有关投资项目资本金制度的规定；借款人应在分支机构开立基本存款账户或一般存款账户，持有人民银行颁发的贷款卡；能够提供合法有效的担保。

2.尽 职 调 查

借款人提交资料并承诺所提供材料真实、完整、有效；调查人员进行尽职调查，并撰写调查报告；评估人员以偿债能力分析为核心，重点

从借款人、项目发起人、项目合规性、项目产品市场、项目融资方案、项目技术和财务可行性、还款来源可靠性、担保、保险、环保、安全生产等角度进行贷款风险评价。

3.贷款审查与审批

按照审贷分离、分级审批的原则报总行审贷委审批。

4.签订抵押、借款合同

合同中要约定提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺。

5.实施账户监控

约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。

6.审核提款条件

在发放贷款前审核借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

7.贷款发放与支付

放款通知书提交审查后，依据合同约定的支付方式办理出账和结算手续；贷款发放和支付应通过约定账户办理，并确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用；在贷款发放和支付过程中，根据合同约定可以与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

8.贷后管理

定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施；对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。

9.归还贷款

固定资产贷款管理办法 篇5

中国银行业监督管理委员会令2009年第2号，经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过。二○○九年七月二十三日发布，自发布之日起三个月后即同年十月二十三日施行。为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。第一章 总则

第一条 为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。

第三条 本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

第七条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。

第八条 银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。第二章 受理与调查

第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：

（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；

（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；

（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；

（五）借款用途及还款来源明确、合法；

（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；

（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；

（八）贷款人要求的其他条件。

第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：

（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；

（二）贷款项目的情况；

（三）贷款担保情况；

（四）需要调查的其他内容。

尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。第三章 风险评价与审批

第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。

第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。

第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。

第四章 合同签订 第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。第十七条 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。

第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。第五章 发放与支付 第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。

第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。

第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

第二十五条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。

第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

（一）信用状况下降；

（二）不按合同约定支付贷款资金；

（三）项目进度落后于资金使用进度；

（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。第六章 贷后管理

第三十条 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。

第三十一条 项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。

第三十二条 贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。

第三十三条 贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

第三十四条 合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。

第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。

第三十六条 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。第三十七条 对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。第七章 法律责任

第三十八条 贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施：

（一）固定资产贷款业务流程有缺陷的；

（二）未按本办法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；

（三）贷款调查、风险评价未尽职的；

（四）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；

（五）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。第三十九条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十八条规定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：

（一）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的；

（二）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的；

（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；

（四）未按本办法规定签订贷款协议的；

（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；

（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；

（七）有其他严重违反本办法规定的行为的。第八章 附则

第四十条 全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。第四十一条 贷款人应依照本办法制定固定资产贷款管理细则及操作规程。

人民币固定资产贷款合同 篇6

贷款方：中国银行信托咨询公司（以下简称甲方）

地址：北京西交民巷17号

电话：601．5010　601．4422－339

借款方：___________________（以下简称乙方）

地址：_____________________________________

电话：_____________________________________

根据国务院颁发的《借款合同条例》以及________________文批准立项，甲乙双方就下列人民币固定资产贷款事宜协商一致，特订立本合同，供双方信守。

第一条　贷款金额：经乙方申请，甲方同意按下列条款向乙方发放固定资产贷款＄________万元（大写人民币________万元）。

第二条　贷款用途：本合同项下的贷款仅限用于______________________，专款专用，不得挪用。

第三条　贷款期限：自甲方第一笔拨款之日起至乙方全部还清本息之日止，共计____个月（____年）。

第四条　贷款利率：本贷款利率为月息________‰。在本合同有效期间，如遇中国人民银行调整利率或变更计息办法，自其公布或生效之日起，本贷款上述利率或计息办法亦作相应调整，并以甲方通知为准。

第五条　贷款的拨付和作用：甲方在本合同规定的用途和金额内，按照乙方提供的、经借贷双方协商同意的用款计划，逐笔核贷，供给资金。乙方须于每次用款日前____天以电报（加注双方确定的编码）或信函（信托放款支付凭条）方式通知甲方用款的具体日期、金额。甲方接到上述通知后，即按要求用款日期、金额将款项以电汇方式划拨至乙方________在________行开立的人民币第________号帐户内。乙方须在发出上述用款通知的同时即将签字、盖章的贷款借据寄甲方。

①乙方须按用款计划用款。

②如延迟用款，除须于该次计划用款日前一个月书面通知甲方外，乙方将对延迟用款金额部分自延迟之日起，按实际延迟天数，收取本贷款利率之50％的承担费。如延迟天数超过____天，甲方有权终止贷款，并保留立即对已贷款部分本息的追索权。

③如提前用款，乙方须于该次提前用款日前二个月书面通知甲方，经甲方同意后生效，否则甲方因资金不便、不能适时供应资金之责任，由乙方自负。如因国家计划或政策变化等因素使甲方不能按原用款计划供应资金，甲方不承担违约责任。

第六条　计、付利息：本贷款起息日为甲方第一笔拨款日，利息按实际用款天数，以360天为一年计算，乙方每季度向甲方付息一次。计算与付息日为每季度／半年最后一个月的二十日。如该日恰逢非银行营业日，则顺延至下一个营业日。

第七条　贷款管理：乙方须按时向甲方提供每月、季、半年及财务报表，并每半年向甲方提供本贷款使用和效益情况报告。甲方有权在其认为必要的时候检查本贷款的使用情况以及乙方的生产经营活动和财务状况，乙方有义务向甲方提供一切必要的资料，并给予协助和提供方便。乙方如发生任何影响本贷款按期还本付息的固定资产或其他债务之增加，须事先经甲方同意。

第八条　贷款偿还：乙方必须在本合同规定的贷款期限内，按还款计划偿还贷款，不得逾期。如提前还款，须于该次还款期日前___天书面通知甲方，经甲方同意方可提前还款。每次提前还款不得少于人民币________万元。本贷款非经甲方特别许可，不得展期。本贷款项下的应还本金、利息（包括罚息）、承担费，均由乙方以电汇方式汇至甲方在中国银行总行营业部开立的人民币第________号帐户内。

第九条　还款担保：本贷款本息的偿还由经甲方认可的、有实际担保能力的作为乙方的担保人，担保人按甲方的条件和格式向甲方出具不可撤销的担保书。一旦乙方不能按本合同（包括还款计划书）的规定按期偿还贷款本息（包括罚息、承担费），上述担保人保证按担保书在接到甲方书面通知后十天内，无条件代为偿还乙方所欠的应还本息（包括罚息承担费）。

第十条　违约责任

一、如乙方不按本合同规定的用途用款，甲方有权停止贷款，部分或全部收回已发放的贷款，并对其挪用金额部分自挪用之日起，在本合同利率基础上加收100％的罚息；

二、如乙方不按本合同（包括用款计划书）的规定按期偿还贷款本息，甲方有权对逾期偿还金额部分，自逾期之日起，在本合同利率基础上加收30％的罚息。

三、在发生下列情况之一时，甲方有权停止发放贷款，并立即或限期提前收回已发放的贷款：

（一）乙方向甲方提供的情况、报表、资料不真实或拒绝甲方对本贷款的上述合理管理或检查；

（二）乙方与第三者发生诉讼，经法院判决败诉，从而影响了其还款能力；

（三）乙方的资产总额不足以抵偿其负债总额；

（四）乙方的担保人违反或失去担保书中的条件；

（五）乙方或其担保人在本合同履行期内濒临破产。

四、交叉违约条款：凡乙方对除本贷款之外的其他债务有违约行为，或其它债务已经（或可以）加速到期，或乙方经司法程序宣告破产或乙方承认无力清偿已到期债务，或将其财产让与给其他债权人，则均被视为对本合同同时违约，本贷款亦须同时（以同等比例）加速到期受偿或同时（以同等比例）分配乙方的让与及清偿财产。

第十一条　乙方须对本贷款项下购置的固定资产，在贷款期内办理以甲方为受益人的财产保险，直至乙方全部还清本息。保险单亦由甲方保管。

第十二条　甲方将委托________代其管理本合同项下贷款的使用和归还以及办理与本合同有关的贷方所授权或委托的其它事项。

第十三条　合同变更：甲、乙任何一方如要求变更本合同或其中条款，须事先以书面形式通知对方。在双方达成新协议前，本合同仍然有效。

第十四条　本合同不因乙方或其担保人的关停并转、清盘、破产、人事变动及其它债务而影响其对本贷款本息的上述偿还和本合同项下其他义务的履行。

第十五条　本合同未尽事宜，甲、乙双方将通过友好协商予以解决。甲乙双方如就本合同项下有关事宜发生争执，友好协商不能解决时，按照我国有关法律，诉之法院。

第十六条　本合同所附“贷款借据”、用款计划书和担保书等文件均作为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

第十七条　本合同正本一式二份，经甲乙双方共同签字盖章后生效，甲乙双方各执一份，具有同等效力。

甲方：____________________

乙方：____________________

谈改进林权抵押贷款资产评估 篇7

1. 林权的概念。

2010年9月, 国家林业局发布的《林木和林地权属登记管理办法》指出:本办法所称林权是指森林、林木和林地的所有权和使用权、依照法律法规规定需要登记的农村林地承包经营权以及由此派生的他项权利。“中华人民共和国林权证”是确认森林、林木和林地所有权或者使用权的法律凭证, 也是林木所有权和林地使用权流转经营的法律依据。“林权”一词常常出现在一些法律规范、部门规章、学术文章以及林业实务中, 但在正式的法律如《森林法》、《担保法》以及《物权法》等中均未出现过。因此, 到目前为止, “林权”还不算是一个法律概念, 一般仅在政策层面上使用。

2. 抵押的概念。

所谓抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有, 将该财产作为债权的担保, 债务人不履行债务时, 债权人依法将财产折价或者拍卖用以抵偿债务。资产在抵押期间, 抵押资产的产权仍归借款人, 抵押人只是赋予抵押权人 (贷款人) 在借款人不能按期还款的情况下处理其资产的权利, 以保证贷款的收回。可供抵押的财产必须符合以下条件: (1) 必须是抵押人有权处分的; (2) 必须是法律允许转让和流通的; (3) 抵押人担保的债权不得超出抵押物的价值; (4) 便于管理和实施。

3. 林权抵押贷款的概念及范围。

林权抵押是指林权权利人不转移对林地或林木资产的占有, 将其作为债权担保进行借贷的行为。林权抵押的实质是林地林木资产抵押, 其具有四个方面的特征: (1) 林权抵押以林木所有权、林地使用权为抵押标的物, 作为债权的担保。抵押人未经抵押权人同意, 不得处置抵押物。 (2) 抵押物必须是债务人或者第三人以自己所有的林木或者依法可以转让的林地使用权。 (3) 抵押人不转移林木所有权、林地使用权, 通过登记公示设定抵押, 抵押人可以继续使用抵押物。 (4) 债务人不履行债务时, 抵押权人可依法处置抵押物, 优先受偿, 从而实现担保债权。

2004年国家林业局颁布的《森林资源资产抵押登记办法 (试行) 》 (简称《办法》) 第八条指出:可作为抵押物的森林资源资产为: (1) 用材林、经济林、薪炭林; (2) 用材林、经济林、薪炭林的林地使用权; (3) 用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权; (4) 国务院规定的其他森林、林木和林地使用权。

二、林权抵押贷款资产评估的特点

我国现行制度规定, 森林资源资产经过评估以后才能进行抵押贷款, 开展林权抵押贷款资产评估属于不同目的的资产评估中的一种, 具有一般森林资产评估的一般特点: (1) 政策性:依据《国有资产评估管理办法》、《资产评估操作规范意见 (试行) 》、《森林资源资产评估技术规范 (试行) 》等。 (2) 专业技术性:要求森林资源评估机构对森林资源资产进行专业的价值判断。 (3) 时效性:林业资产的数量和结构在不断变化, 因此, 评估结果只在一定期限内有效。 (4) 公正性和权威性:评估机构和当事人在公正、独立的条件下为产权变动提供专业的价值参考依据。

除上述一般特点之外, 林权抵押贷款的资产评估业务还具有自身的特点: (1) 评估客体的特定性。森林资源资产抵押贷款在广义上不仅包括林木、林地产权, 而且包括森林资源资产、森林景观资产等无形资产。林权抵押贷款资产评估所指的林权包含森林、林木、林地的所有权和森林、林木、林地的使用权, 即《办法》中所规定的范围。 (2) 价值类型选择的不确定性。在抵押贷款中可以采用多种价值类型, 同一目的的评估, 选取的价值类型不同, 得到的评估结果也不相同。目前的评估实务中, 委托方 (多为林权的所有者) 往往要求评估机构评出其森林资源资产的市场价值。金融机构一般按照森林资源资产市场价值的30%~50%发放贷款。 (3) 评估费用收取的低利性。林权抵押贷款的抵押物森林资源往往分布在偏远的山区或野外。这类项目的评估额度小, 大部分是几万、十几万的抵押贷款评估, 但评估的工作量大、环境差、收益率低, 为评估机构带来的利润少。

三、林权抵押贷款资产评估存在的主要问题

1. 评估范围模糊不清。

《办法》第八条明确规定, 可作为抵押物的森林资源资产包括:用材林、经济林、薪炭林的林地使用权;用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权;国务院规定的其他森林、林木和林地使用权。同时规定, 森林或林木资产抵押时, 其林地使用权须同时抵押, 但不得改变林地的属性和用途。但是我国《担保法》第三十七条第二款规定, 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得用于抵押。由此, 对于林地使用权能否抵押的问题, 显然相关法律和政策的规定不统一, 这使得评估机构在开展林权抵押贷款资产评估的时候容易产生评估范围模糊不清的问题。

2. 对森林资源数据的核查不准确、技术参数不全, 影响评估质量。

森林资源数据主要来源于二类调查、三类调查和森林资源档案数据。以某一特定范围或作业地段为基本单位, 采用地面实测和详查的方法进行的三类调查, 调查结果精度高但成本也高, 一般的评估机构和业主都无法承受。而以行政区县或国有林场、等森林经营单位为调查单位的二类调查以及森林资源档案数据, 虽然其成本低但误差也大。大多数评估机构既无力量也无技术对森林资源数据进行核查。历史资料的不健全以及相关核查工作的不力, 给评估机构和银行带来较大风险。

除了森林资源数据, 资产评估的参数体系也是影响森林资源资产评估质量的重要因素。由于林业经营单位地处老、少、边、穷地区, 信息来源闭塞, 生活工作条件艰苦, 技术人员、管理人员的素质相对经济发达地区偏低, 且科研经费较少, 管理水平低下。然而, 林业的经营周期又长, 森林资源资产评估中常用的经营数表和模型不健全, 如生长收获表 (模型) 、出材率表 (模型) , 各地现有的数表精度很低, 有的甚至没有, 评估人员只能根据实际情况, 凭经验确定或套用别人的评估成果。这大大增加了森林资源资产评估的工作量和难度, 导致评估结果出现较大误差。

3. 森林资源资产评估管理体制混乱。

虽然国家林业局和相关部门出台了《国有资产评估管理办法》、《资产评估操作规范意见 (试行) 》、《资产评估机构管理执行办法》和《森林资源资产评估技术规范 (试行) 》、《关于加强森林资源资产评估管理工作若干问题的通知》、《森林资源资产评估管理暂行规定》等, 但实际上并没有具体针对林权的资产评估条款, 对具体的评估操作缺乏指导。《森林资源资产评估管理暂行规定》中提出森林资源资产评估专家制度, 要求在森林资源资产评估报告中要有两名注册评估师和两名资产评估专家签字, 并规定金额在100万元以下的银行抵押贷款项目, 可委由林业部门管理的具有丙级以上 (含丙级) 资质的森林资源调查规划设计、林业科研教学等单位提供评估咨询服务, 出具评估咨询报告。但由于我国专门从事森林资源资产评估的专家少之又少, 故森林资源资产评估专家制度在全国尚未实施。

4. 资产评估方法不完善。

在林权抵押贷款资产评估中, 评估方法是核心, 评估方法的选择和运用是影响评估结果的主要因素, 也是林权抵押贷款资产评估中迫切需要解决的问题。而我国目前还没有专门针对林权抵押贷款的资产评估技术指南, 《森林资源资产评估技术规范 (试行) 》试行了多年, 未进行修订。对于用材林中的异龄林评估、经济林评估、整体森林资源资产评估等多个领域涉及不深, 一些方法在试行的过程中并不实用, 无法指导评估实践, 急需修订。

5. 森林资源资产评估培训滞后, 相关人员专业素质较低。

评估工作是由评估人员具体操作的, 其专业素质的高低, 直接影响评估工作的好坏。我国在林权制度改革的过程中, 一方面在福建、江西、浙江、辽宁等地以明晰产权、放活经营、规范流转、减轻税费为内容的林权制度改革初见成效, 林权抵押贷款的发放为林农经营和林业发展解决了资金问题, 另一方面以林权抵押贷款为目的的资产评估技术落后, 无法满足日益增加的林权抵押贷款业务的需要。目前, 很多省、市、区、县并未进行过专业森林资源评估的培训, 基层评估人员奇缺, 技术力量不足, 未经过评估及森林资源资产评估的专业培训, 也未取得国家林业局和国家资产评估协会颁发的执业证书的评估人员, 仅凭一知半解的林业经济知识进行评估或根据别人的评估成果进行克隆造成评估结果与实际相去甚远。此外, 森林资源资产评估咨询人员的后续教育尚未正式开展。

6. 评估机构对林权抵押贷款资产评估业务的关注度不够。

由于森林资源资产本身的特殊性, 通常评估的工作量大、收益低、利润少, 这造成许多评估机构宁愿放弃也不愿承担风险去做林权抵押贷款资产评估项目, 偶尔也会有一些大企业发生大的林权抵押贷款资产评估, 但这类项目少之又少。林权抵押贷款资产评估对于一般评估机构而言吸引力不大, 评估机构通常不会配备专业评估人员, 仅找几个兼职人员应付一下, 可能存在技术力量薄弱、相关人员素质偏低的问题。

四、完善林权抵押贷款资产评估的对策

1. 完善森林资源资产评估管理体制, 加快出台相关法律制度。

要规范林权抵押贷款程序, 更好地为我国的林权制度改革服务, 就需要对林权抵押贷款资产评估进行相应的规范。相关中央政府管理部门要加强沟通和协商, 尽快制定统一的林权抵押贷款资产评估技术规程, 以及森林资源资产注册评估师管理相关办法, 切实解决森林资源资产评估程序不规范、评估结果不公允的问题, 严格防范由于森林资源资产评估中的违法违规行为而引发的金融风险, 出台相关的法律、法规, 加快建立森林资源资产评估师制度。

2. 加大核查力度, 充分发挥森林调查规划队伍力量, 确保森林资源数据可靠。

为保证林权抵押贷款资产评估的质量、规避评估风险, 承担林权抵押贷款资产评估工作的机构要聘用有森林调查规划资质的机构或有森林资源资产评估咨询资质的人员, 充分发挥这些林业技术人员的力量, 对林权抵押贷款的抵押物进行核查。核查的要求要高于二类调查的标准, 必要时可采用三类调查的标准, 以确保森林资源数据的可靠性和林权抵押贷款评估工作的顺利进行。

3. 规范林权抵押贷款评估方法。

评估方法的选择直接影响到评估结果的准确性和科学性, 评估准则和评估指南是资产评估操作中的依据, 我国对于林权抵押贷款资产评估的评估方法体系的研究有待加强。笔者认为, 应根据研究的最新成果修订《森林资源资产评估技术规范 (试行) 》, 规范经济林、用材林中的异龄林及整体森林资源资产等领域评估技术, 修改原技术规范的不足之处。应尽快出台《资产评估准则———森林资源资产》及相关的评估指南。

4. 加快森林经营数表的研制。

森林经营数表是森林资源资产评估中极为重要的技术经济参数。政府要按林业基础建设的要求, 给项目、给资金。根据各地所处的地理位置、气候特点和被评估小班的立地条件等自然因素, 组织高校、研究院 (所) 及评估机构的精干力量结合生产实践, 尽快编制各地的主要树种的立木材积表、收获预测表、商品材的材种出材率表及地利等级表等有关森林资源资产评估中急需的测树经营数表, 以便于评估人员方便、合理地选择有关参数, 高质量地进行评估工作。

5. 加强森林资源资产评估队伍建设, 确保评估质量。

国家林业局和中国资产评估协会要加强森林资源资产评估咨询人员的培训, 尽快完成针对各省的培训, 力争达到每个林业县有3~5个森林资源资产评估咨询人员。为了确保集体林资产评估质量, 评估机构要实行淘汰机制。对未拿到执业证书和专业素质偏低的评估人员进行分期分批的培训, 让其参加国家认可的培训班, 通过森林资源资产评估理论、职业道德、法律法规的学习, 并经过严格的理论考试和实践考核, 获得国家林业局和中国资产评估协会共同认定的森林资源资产评估执业证书, 培养一批能较好掌握森林资源资产评估知识、有较强动手操作能力、具备良好职业道德的评估执业人员。建立森林资源资产评估咨询人员的继续教育制度, 对从事森林资源资产评估的注册资产评估师, 要定期举办各类与森林资源资产评估有关的培训班, 提高森林资源资产评估从业人员的业务素质、职业道德, 提高从业人员的执业水平。

摘要：本文从界定林权抵押贷款概念入手, 分析了林权抵押贷款资产评估的特点及其目前所面临的问题, 并针对评估中存在的问题提出了对策与建议。

关键词：林权,抵押贷款,资产评估

参考文献

[1].陈美颜.森林资源资产评估抵押问题的研究.森林资源资产化管理, 2005;6

[2].郑军, 王艳.平江县森林资源资产评估现状及发展建议.湖南林业科技, 2010;3

固定资产贷款释义 篇8

为激活农民沉睡资产，促进农民资产转化为创业致富资本，从2013年底开始，该县推行农房抵押贷款试点工作，指定县农商银行开办此项业务，向有资金需求且符合条件的农户办理发放抵押贷款，为他们解决生产中的融资难题，帮助农村群众创业增收。

试点工作启动以来，通过前期县农商银行各乡镇支行的调查摸底，目前全县共有92户有信贷需求且符合条件的农户，贷款需求总金额达2155万元。截至7月底，已发放农民住房抵押贷款3笔，金额205万元。

近日，西江镇兰陂村村民刘海滨高兴地说：“农民住房抵押贷款对我帮助十分大，解决了我山林开发的后续资金投入问题，使我对发展好林业产业充满信心。”据了解，刘海滨从事林业产业发展投入了30多万元，种植了80多亩湿地松。今年初，他种下去两年多的湿地松需要除草、施肥，但缺乏资金。听说农民住房可以申请抵押贷款，刘海滨立即用自家一栋200多平方米的住房作抵押，从当地农商银行贷了10万元的资金，保证了湿地松的后期抚育。

（江西省会昌县财政局王黎炯供稿）

责任编辑：欣闻

申请固定资产贷款的注意事项 篇9

许多企业都想申请固定资产贷款用于企业的经营投资，但对固定资产贷款了解地不是很多，尤其是期限、利率、申请等重要环节。正是“哑巴吃黄连，有苦说不出”。那就让淘钱宝来为您介绍一下，看看能不能为急于想申请固定资产贷款的企业排忧解难。

一、固定资产贷款的含义

固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。

固定资产贷款是一个大概念，而项目融资是其中的一部分。一般来说，项目融资是一个完整的项目，即能形成完整的生产能力并产生收益，因此项目融资的对象一般是一个新的独立法人或会计核算单位。而固定资产贷款则包含较广，可以是基建贷款，也可以是技改贷款，甚至包括对生产线上的某个部分进行改造或更新、新增产能等。

因此，固定资产贷款可以考察借款人总体的还款能力，而项目融资一般注意项目本身的还款能力，当然也不排除其他抵押、保证等第二还款来源。一般来说，项目融资的贷款金额较大。例如公路、机场、电网、电站、核电、水库等通常采用项目融资方式，而单一的设备购置等。

根据贷款用途，固定资产贷款可包括：

为基础设施、服务设施和新建或扩建生产性工程等提供信贷支持的基本建设类固定资产贷款；

为企业扩大再生产而上线的技术改造项目提供信贷支持的技术改造类固定资产贷款；

为新技术、新产品研发项目等提供信贷支持的科研开发类固定资产贷款；

为购置生产、仓储、办公等用房或设施等提供信贷支持的基础资产购置类固定资产贷款。

二、固定资产贷款的期限

固定资产贷款的期限主要由贷款用途来决定。

基本建设贷款期限：小型项目一般不超过3年，大中型项目一般不超过8年，实际贷款期限根据项目评估结果确定。

技术改造贷款期限：一般为3 — 5年，最长不超过6年，实际贷款期限根据项目评估结果确定。

基础产业、基础设施项目：小型项目一般不超过8年，大中型项目(项目总投资额5亿元以上)一般不超12 — 15年。

工业性项目：小型项目一般不超过5年，大中型项目一般不超过8年。

大中小型项目：按照国家有关规定执行。

三、固定资产贷款的利率

固定资产贷款一般为中长期贷款。长期贷款的利率要高于中期贷款。至于具体的利率按人及银行有关规定执行。

四、固定资产贷款的申请条件

只要是经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的企(事)业法人和其他经济组织，拟投资的固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策，并履行了相应的审批或批准程序(若有必要)，均可申请固定资产贷款。

银行一般要求提交下列材料：

(1)借款申请书；

(2)营业执照复印件，企业工商查询登记资料；

(3)法人代码证书复印件；

(4)法人身份证复印件；

(5)贷款卡复印件；

(6)前三年及近期(审计)的财务报表；

(7)公司章程；

(8)借款人的董事会(股东会)决议书；

(9)税务登记证复印件；

(10)项目可行性报告，项目建设批准文件；

(11)企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；

(12)保证人提供1-9项资料；

(13)银行要求提供的其他材料。

五、固定资产贷款的申请流程

(1)客户提出固定资产贷款申请，提交相关材料，涉及需要审批和批准的投资项目，还需要提供相应的审批文件；

(2)贷前调查和评估。银行对企业拟投资的固定资产项目具体情况、是否符合国家政策、是否有利于长远发展等进行调查、评估和预测；

(3)签署借款合同和相关担保合同。贷款申请经我行审批通过后，各方需签订所有相关法律性文件；

(4)按照约定条件落实担保、完善担保手续。涉及担保条件的，客户和相关方需办妥抵押登记、质押交付(或登记)等有关担保手续，若需办理公证的需再履行公证手续等；

(5)发放贷款。全部手续办妥后，银行将及时向客户办理贷款发放，客户可按照事先约定的贷款用途合理支配贷款资金；

(6)归还贷款。客户须按照约定及时分期或一次性地足额偿还贷款。如果企业未能按期偿还贷款，银行很可能会没收企业的资产，导致经营受损，所以要按评论，观念，各有不同做好自己那份就好