中国银行经营绩效分析

中国银行经营绩效分析（共8篇）

中国银行经营绩效分析 篇1

非油毛利率连续多年在同类型销售企业中排名第一，四川石油为何能取得这一非凡的经营业绩？中国石化报5月8日报道给出的主要答案是，他们依托中国石化品牌优势，整合零售业态中的休闲餐饮、文化旅游消费、娱乐等现代服务业，按照整体外包、收益分成、共同培育的思路，通过招投标将20个服务区的零售、餐饮、物业等业务外包给3家公司进行专业化管理运营，带来非油整体效益的提高，并进而带动油品的销售。这种借助外力提升经营绩效的做法，让人不无启示。

中国古代的思想家荀子说过：“登高而招，臂非加长也，而见者远；顺风而呼，声非加疾也，而闻者彰；……君子生非异也，善假于物也”。意思是说，登上高处，挥动手臂，在很远的地方也能看到；顺风而呼，声音并非宏亮，但听的人都觉得很清楚；君子并不是生来就与众不同，关键在于他能借助外力。企业经营之道也是如此。一个企业的能力即使再大也是有限的，加油站经营油品是专家，搞非油可能就捉襟见肘了。企业要想更好更快地实现自己的经营目标就必须善于借助外力。这种外力包括外援、外脑、外协和外包。通过课题发包或聘请专家顾问的方式引进智力，自己干不了的项目找合作者或合作单位共同完成，利用承包机制把本企业的非核心业务交给专业机构去做，这些借助外力的形式，企业在必要时都不妨试试。我们常说“千里之行始于足下”，要在最短的时间内达到千里之外，如果借助千里马之力，便能轻松自如地达到目的地。利用一切有利的条件，善于借助外力迅速发展自己，是很多企业的成功之道。

企业借助外力也需要慎重。有人将此比喻为“借梯登楼”，利用别人的长处达到自己的目的。这里的关键是找准梯子，如果梯子找得不准，不但楼登不上去，还有摔下来的危险。企业选择合作伙伴，既要考虑他们的业务能力与经营理念，更需要关注其信誉度。这就要有规范的程序。四川石油是通过招投标进行餐饮等业务外包的，这样的规则不可缺少。一旦选定合作伙伴，就要建立起友好、信任的合作关系，共同加强管理，提升服务水平。

(姚耀富)

中国银行经营绩效分析 篇2

(一) 样本数据选取。

本文收集了16家上市银行 2012 年年度财务报告数据, 16 家上市银行包括:工商银行、建设银行、中国银行、农业银行、交通银行、兴业银行、中信银行、招商银行、光大银行、宁波银行、浦发银行、北京银行、南京银行、民生银行、平安银行、华夏银行。选取反映银行绩效的多个指标。

(二) 指标体系的构建。

根据16家上市银行2012年所提供的财务报告为依据, 将众多数据指标进行分类、整理从而得到本文的指标体系, 具体如表1所示。

二、上市商业银行经营绩效综合评价

首先应用KMO和Bartlett’s test检验, 看是否可以进行因子分析, 运用 SPSS18.0 运行可以得出 KMO=0.566>0.5, 0.566 虽然稍微偏低一些, 但这与样本数量偏少有关, 因为一般要求样本数量为财务变量的5～20 倍;Bartlett 的球形检验对应的尾概率小于 0.05, 也可以表示适合做因子分析。然后对数据进行正向化及标准化。

通过运用SPSS的回归法得到了我国上市商业银行的因子得分系数矩阵, 由此得到12个指标的4个因子得分表达式和各上市商业银行求综合得分的表达式。

通过以上的因子得分方程以及各标准化数据, 得到各上市商业银行各因子得分以及综合得分, 见表2。

三、分析结论

(一) 各因子得分排名分析。

一是从第一因子排名情况看, 工商银行、中国银行、建设银行排在前三位, 表明这三家银行的规模实力和未来的业务增长能力均高于其余上市银行。这与其成立较早, 经过多年的努力发展与积累是分不开的。同时, 国家控股的5家商业银行列居前位, 这说明虽然银行业发展迅速, 新兴商业银行层出不穷, 但主要的商业银行还是5大国有银行。 二是主因子F2主要反映了上市商业银行的获利能力及抵御风险的能力, 从这个角度看, 兴业银行、北京银行、工商银行、浦发银行和南京银行列居前五位, 从数值上看, 兴业银行的投资收益得分是南京银行的一倍, 说明投资收益的差距还是比较大的。而且, 前五名里国家控股的商业银行只有工商银行一个, 可以看出2012年国家控股的商业银行的经营绩效不是很好。 三是按照成长因子 (F3) 排序, 宁波银行、中信银行、南京银行位居前三位。华夏银行、兴业银行、民生银行分别列居后三位。宁波银行作为1997年成立的地方性股份制商业银行, 2012年的数据显示其在较低风险的情况下, 未来的发展能力较强。华夏银行从2012年的数据看, 其发展能力最差, 但其在调整经营策略之后, 各业务方向均有较大改变, 在调整完美之后, 其成长能力会有更好的预期。

(二) 综合得分排名。

从综合排名看, 国家控股的商业银行分别列于前几位, 其中工商银行、建设银行以及中国银行分别列前三位。华夏银行、平安银行和宁波银行位于后三位。由于综合排名中, 因子F1所占的全数比较大, 所以综合排名在各银行规模方面考虑的较多, 因而五家国家控股的商业银行排在前五位。工商银行作为排名第一位, 其规模最大, 盈利能力位于第三位、成长能力位于第三位、运营能力位于位于第五位, 可以说其各方面都比较好, 在规模方面还有一个很大的优势。所以, 其位居第一当之无愧。浦发银行在16家上市商业银行中排名第六位, 是全国性商业银行排名最靠前的, 其规模和营运能力分别位于第四和第六位, 虽然其发展能力和营运能力排在了十一和十二位, 但是其规模大、盈利好还使其有一个比较好的综合实力。在地方性商业银行中, 北京银行排在第一位, 在总的排名中位于第八位。其规模虽然小, 运营能力也较差, 但以优异的盈利能力和成长能力还是处在16家上市商业银行综合排名的一个中间位置。而综合能力最差的华夏银行, 在盈利、成长、运营方面都处于劣势, 只有在规模方面还可以, 因此也只能位居最后了。

摘要：本文利用2012年年度财务数据, 从众多有一定相关关系的财务指标中选取, 从而构建中国上市银行经营绩效评价体系, 运用聚类分析和因子分析的方法, 对我国16家上市商业银行的规模大小、盈利性、运营效率以及成长能力进行了分析。结果表明工商银行、建设银行、中国银行是综合实力最强的三家银行。而华夏银行、平安银行和宁波银行是业绩较差的三家银行。

关键词：商业银行,因子分析,经营绩效

参考文献

[1].郭翠荣, 刘亮.基于因子分析法的我国上市商业银行竞争力评价研究[J].管理世界, 2012

[2].宋侃, 朱金凤.基于因子分析的我国城市商业银行财务绩效评价[J].Scientific Research, 2012

[3].郭琳燕.基于因子分析的商业银行绩效评价[J].研究山西科技, 2012

中国银行经营绩效分析 篇3

摘要：根据15家上市商业银行的财务数据，运用SPSS模型中的因子分析法，对影响上市银行经营绩效的诸多变量进行实证分析，分析比较在资产盈利性水平、流动性水平、安全性和成长性方面的因子得分及排名，并对提高我国上市商业银行的经营业绩提出建议。

关键词：上市商业银行 经营绩效 因子分析

一、引言

上市银行是我国商业银行的主体，占据我国银行业的主导地位，研究我国上市银行的经营绩效，能够基本反映我国商业银行的整体经营绩效。本文选取了12个指标：净资产收益率（X1）、每股收益（X2）、成本收入比（X3）、营业收入利润率（X4）、流动比率（X5）、存贷比率（X6）、资本充足率（X7）、不良贷款率（X8）、拨备覆盖率（X9）、营业收入增长率（X10）、净利润增长率（X11）、总资产增长率（X12）。这是根据2002年我国财政部为对我国商业银行的绩效进行评价，建立的指标体系选取的，该指标体系涵盖了安全性、流动性、盈利性、发展能力四个方面，因此具有适用性。

二、我国商业银行绩效水平分析

（一）样本数据的选取与处理

鉴于数据的可获取性和时效性考虑，本文选取2013年上半年的15家上市商业银行年度报表财务数据。为了克服样本数据的刚性，运用SPSS软件给数据标准化处理。经过处理的数据符合标准正态分布，均值为0，标准差为1。

（二）实证分析

1、检测指标体系是否适合做因子分析

将样本各个指标输入SPSS软件，然后进行KMO与Banlett检验，其F值为0.000，KMO值为0.530，大于0.5，根据Kaiser给出的KMO度量标准，同时参考相关系数多数大于0.3，则适合做因子分析。

2、确定公因子个数

如表1所示，经过总方差分解，可以明显看到有4个因子旋转后特征值>1，因此公共因子个数为4，总方差表累积贡献率达到79.401%，这表明所选的4个公共因子包含了原先12个财务绩效指标79.401%的信息，提取这4个主成分，就可以比较好地解释出样本中的 15家商业银行的经营绩效。

3、解释公因子含义

用方差最大法对因子进行旋转，得到四个因子旋转的因子载荷矩阵，设 F1、F2、F3、F4分别为4个公共因子，其中 F1在 X7—X9上载荷较大，称之为“安全性因子”；F2在 X1—X4上载荷较大，称之为“盈利性因子”；F3在 X10—X12上载荷较大，称之为“成长性因子”；F4在X5、X6上载荷较大，称之为“流动性因子”。

经过因子分析，找到了4个综合评价指标，可以对样本银行经营绩效给出客观评价。表2中的 FAC1，FAC2，FAC3，FAC4表示样本银行在四个主因子上的得分数据，结合各因子的方差贡献率与总解释方差比率，确定商业银行绩效评价模型：

Fi=（30.931*FAC1+21.608*FAC2

14.433*FAC3+12.429*FAC4）/ 79.401

其中Fi为商业银行绩效总得分（i=1，2，……，15）。经过计算得出绩效总得分，排序得到表2样本商业银行因子得分及排序。

三、实证结论

从综合排名上来看，2家城市商业银行和部分股份制商业银行排名好于国有商业银行。兴业、南京、北京、浦发、招商银行位于前五名，说明在15家上市银行中，这5家银行的2013年上半年综合经营绩效水平最高。华夏、光大、中行，农行、平安银行排在后5位，其综合经营水平相对较弱。

从F1安全因子得分排名来看，在安全性方面，股份制商业银行得分比国有商业银行高，兴业、浦发、招商、民生位居前列，5大国有银行排名比较靠后。2家城市商业银行居中。

从F2盈利性因子得分排名来看，国有商业银行除农行外，排名靠前，盈利性表现良好，而平安、华夏、民生银行盈利相对逊色。

从F3成长性因子得分排名来看，股份制商业银行表现突出，国有商业银行则表现一般，南京银行排在第一位，农行、中信、兴业、平安银行具有较大发展潜力，而国有商业银行具有相对的局限性。由于各银行间营业收入增长率和净利率增长率趋同，说明银行间业务同质化，竞争相对较大。

从F4流动性因子得分排名来看，中信、招商、平安银行位列前三名，国有商业银行则表现参差不齐，建行和交行位列第四第五，而农行和工行相对靠后，2家城市商业银行排名居中。目前来看，中、小银行的流动性比率和大型银行的流动性比率没有很大的不同，但长期来看，中小型银行资产负债率较高，财务风险较大。

四、提高我国商业银行经营绩效的建议

（一）选择适合的发展模式

无论是大型国有商业银行，还是中小型商业银行，都应该明确市场定位，不可盲目追求、扩大规模及竞争市场份额，应理性的确定自身身市场定位，优化服务，做出品牌特色，选择适合自身的发展模式，从而达到效益的最大化。

（二）加强风险管理

商业银行的盈利性和安全性是不可分离的。加强风险管理，建立完善的风险预警机制及风险监管制度，防范风险是实现银行稳健经营的要求，同时也是提高经营绩效的重点。

（三）扩展业务渠道

中间业务和理财服务的创新，不仅可以提高商业银行的盈利性，还可以减少对单一业务的依赖，分散风险，提高资产的安全性，是提高商业银行绩效的必然选择。

参考文献：

[1]王洪斌.上市银行的发展状况及对策[J].现代商业，2014（2）

[2]赵景妍.基于因子分析法的我国上市银行绩效研究[J].对外经贸，2013（2）

[3]魏慨.我国商业银行绩效评价体系研究[J].经济与管理，2013（2）

[4]张文彤.SPSS统计分析基础教程[M].北京：高等教育出版社，2004（9）

（王吉恒，1964年生，山东沾化人，东北农业大学经济管理学院教授，博士生导师。研究方向：财政与金融。闫晓婷，1989年生，黑龙江绥化市人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：财政与金融）endprint

摘要：根据15家上市商业银行的财务数据，运用SPSS模型中的因子分析法，对影响上市银行经营绩效的诸多变量进行实证分析，分析比较在资产盈利性水平、流动性水平、安全性和成长性方面的因子得分及排名，并对提高我国上市商业银行的经营业绩提出建议。

关键词：上市商业银行 经营绩效 因子分析

一、引言

上市银行是我国商业银行的主体，占据我国银行业的主导地位，研究我国上市银行的经营绩效，能够基本反映我国商业银行的整体经营绩效。本文选取了12个指标：净资产收益率（X1）、每股收益（X2）、成本收入比（X3）、营业收入利润率（X4）、流动比率（X5）、存贷比率（X6）、资本充足率（X7）、不良贷款率（X8）、拨备覆盖率（X9）、营业收入增长率（X10）、净利润增长率（X11）、总资产增长率（X12）。这是根据2002年我国财政部为对我国商业银行的绩效进行评价，建立的指标体系选取的，该指标体系涵盖了安全性、流动性、盈利性、发展能力四个方面，因此具有适用性。

二、我国商业银行绩效水平分析

（一）样本数据的选取与处理

鉴于数据的可获取性和时效性考虑，本文选取2013年上半年的15家上市商业银行年度报表财务数据。为了克服样本数据的刚性，运用SPSS软件给数据标准化处理。经过处理的数据符合标准正态分布，均值为0，标准差为1。

（二）实证分析

1、检测指标体系是否适合做因子分析

将样本各个指标输入SPSS软件，然后进行KMO与Banlett检验，其F值为0.000，KMO值为0.530，大于0.5，根据Kaiser给出的KMO度量标准，同时参考相关系数多数大于0.3，则适合做因子分析。

2、确定公因子个数

如表1所示，经过总方差分解，可以明显看到有4个因子旋转后特征值>1，因此公共因子个数为4，总方差表累积贡献率达到79.401%，这表明所选的4个公共因子包含了原先12个财务绩效指标79.401%的信息，提取这4个主成分，就可以比较好地解释出样本中的 15家商业银行的经营绩效。

3、解释公因子含义

用方差最大法对因子进行旋转，得到四个因子旋转的因子载荷矩阵，设 F1、F2、F3、F4分别为4个公共因子，其中 F1在 X7—X9上载荷较大，称之为“安全性因子”；F2在 X1—X4上载荷较大，称之为“盈利性因子”；F3在 X10—X12上载荷较大，称之为“成长性因子”；F4在X5、X6上载荷较大，称之为“流动性因子”。

经过因子分析，找到了4个综合评价指标，可以对样本银行经营绩效给出客观评价。表2中的 FAC1，FAC2，FAC3，FAC4表示样本银行在四个主因子上的得分数据，结合各因子的方差贡献率与总解释方差比率，确定商业银行绩效评价模型：

Fi=（30.931*FAC1+21.608*FAC2

14.433*FAC3+12.429*FAC4）/ 79.401

其中Fi为商业银行绩效总得分（i=1，2，……，15）。经过计算得出绩效总得分，排序得到表2样本商业银行因子得分及排序。

三、实证结论

从综合排名上来看，2家城市商业银行和部分股份制商业银行排名好于国有商业银行。兴业、南京、北京、浦发、招商银行位于前五名，说明在15家上市银行中，这5家银行的2013年上半年综合经营绩效水平最高。华夏、光大、中行，农行、平安银行排在后5位，其综合经营水平相对较弱。

从F1安全因子得分排名来看，在安全性方面，股份制商业银行得分比国有商业银行高，兴业、浦发、招商、民生位居前列，5大国有银行排名比较靠后。2家城市商业银行居中。

从F2盈利性因子得分排名来看，国有商业银行除农行外，排名靠前，盈利性表现良好，而平安、华夏、民生银行盈利相对逊色。

从F3成长性因子得分排名来看，股份制商业银行表现突出，国有商业银行则表现一般，南京银行排在第一位，农行、中信、兴业、平安银行具有较大发展潜力，而国有商业银行具有相对的局限性。由于各银行间营业收入增长率和净利率增长率趋同，说明银行间业务同质化，竞争相对较大。

从F4流动性因子得分排名来看，中信、招商、平安银行位列前三名，国有商业银行则表现参差不齐，建行和交行位列第四第五，而农行和工行相对靠后，2家城市商业银行排名居中。目前来看，中、小银行的流动性比率和大型银行的流动性比率没有很大的不同，但长期来看，中小型银行资产负债率较高，财务风险较大。

四、提高我国商业银行经营绩效的建议

（一）选择适合的发展模式

无论是大型国有商业银行，还是中小型商业银行，都应该明确市场定位，不可盲目追求、扩大规模及竞争市场份额，应理性的确定自身身市场定位，优化服务，做出品牌特色，选择适合自身的发展模式，从而达到效益的最大化。

（二）加强风险管理

商业银行的盈利性和安全性是不可分离的。加强风险管理，建立完善的风险预警机制及风险监管制度，防范风险是实现银行稳健经营的要求，同时也是提高经营绩效的重点。

（三）扩展业务渠道

中间业务和理财服务的创新，不仅可以提高商业银行的盈利性，还可以减少对单一业务的依赖，分散风险，提高资产的安全性，是提高商业银行绩效的必然选择。

参考文献：

[1]王洪斌.上市银行的发展状况及对策[J].现代商业，2014（2）

[2]赵景妍.基于因子分析法的我国上市银行绩效研究[J].对外经贸，2013（2）

[3]魏慨.我国商业银行绩效评价体系研究[J].经济与管理，2013（2）

[4]张文彤.SPSS统计分析基础教程[M].北京：高等教育出版社，2004（9）

（王吉恒，1964年生，山东沾化人，东北农业大学经济管理学院教授，博士生导师。研究方向：财政与金融。闫晓婷，1989年生，黑龙江绥化市人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：财政与金融）endprint

摘要：根据15家上市商业银行的财务数据，运用SPSS模型中的因子分析法，对影响上市银行经营绩效的诸多变量进行实证分析，分析比较在资产盈利性水平、流动性水平、安全性和成长性方面的因子得分及排名，并对提高我国上市商业银行的经营业绩提出建议。

关键词：上市商业银行 经营绩效 因子分析

一、引言

上市银行是我国商业银行的主体，占据我国银行业的主导地位，研究我国上市银行的经营绩效，能够基本反映我国商业银行的整体经营绩效。本文选取了12个指标：净资产收益率（X1）、每股收益（X2）、成本收入比（X3）、营业收入利润率（X4）、流动比率（X5）、存贷比率（X6）、资本充足率（X7）、不良贷款率（X8）、拨备覆盖率（X9）、营业收入增长率（X10）、净利润增长率（X11）、总资产增长率（X12）。这是根据2002年我国财政部为对我国商业银行的绩效进行评价，建立的指标体系选取的，该指标体系涵盖了安全性、流动性、盈利性、发展能力四个方面，因此具有适用性。

二、我国商业银行绩效水平分析

（一）样本数据的选取与处理

鉴于数据的可获取性和时效性考虑，本文选取2013年上半年的15家上市商业银行年度报表财务数据。为了克服样本数据的刚性，运用SPSS软件给数据标准化处理。经过处理的数据符合标准正态分布，均值为0，标准差为1。

（二）实证分析

1、检测指标体系是否适合做因子分析

将样本各个指标输入SPSS软件，然后进行KMO与Banlett检验，其F值为0.000，KMO值为0.530，大于0.5，根据Kaiser给出的KMO度量标准，同时参考相关系数多数大于0.3，则适合做因子分析。

2、确定公因子个数

如表1所示，经过总方差分解，可以明显看到有4个因子旋转后特征值>1，因此公共因子个数为4，总方差表累积贡献率达到79.401%，这表明所选的4个公共因子包含了原先12个财务绩效指标79.401%的信息，提取这4个主成分，就可以比较好地解释出样本中的 15家商业银行的经营绩效。

3、解释公因子含义

用方差最大法对因子进行旋转，得到四个因子旋转的因子载荷矩阵，设 F1、F2、F3、F4分别为4个公共因子，其中 F1在 X7—X9上载荷较大，称之为“安全性因子”；F2在 X1—X4上载荷较大，称之为“盈利性因子”；F3在 X10—X12上载荷较大，称之为“成长性因子”；F4在X5、X6上载荷较大，称之为“流动性因子”。

经过因子分析，找到了4个综合评价指标，可以对样本银行经营绩效给出客观评价。表2中的 FAC1，FAC2，FAC3，FAC4表示样本银行在四个主因子上的得分数据，结合各因子的方差贡献率与总解释方差比率，确定商业银行绩效评价模型：

Fi=（30.931*FAC1+21.608*FAC2

14.433*FAC3+12.429*FAC4）/ 79.401

其中Fi为商业银行绩效总得分（i=1，2，……，15）。经过计算得出绩效总得分，排序得到表2样本商业银行因子得分及排序。

三、实证结论

从综合排名上来看，2家城市商业银行和部分股份制商业银行排名好于国有商业银行。兴业、南京、北京、浦发、招商银行位于前五名，说明在15家上市银行中，这5家银行的2013年上半年综合经营绩效水平最高。华夏、光大、中行，农行、平安银行排在后5位，其综合经营水平相对较弱。

从F1安全因子得分排名来看，在安全性方面，股份制商业银行得分比国有商业银行高，兴业、浦发、招商、民生位居前列，5大国有银行排名比较靠后。2家城市商业银行居中。

从F2盈利性因子得分排名来看，国有商业银行除农行外，排名靠前，盈利性表现良好，而平安、华夏、民生银行盈利相对逊色。

从F3成长性因子得分排名来看，股份制商业银行表现突出，国有商业银行则表现一般，南京银行排在第一位，农行、中信、兴业、平安银行具有较大发展潜力，而国有商业银行具有相对的局限性。由于各银行间营业收入增长率和净利率增长率趋同，说明银行间业务同质化，竞争相对较大。

从F4流动性因子得分排名来看，中信、招商、平安银行位列前三名，国有商业银行则表现参差不齐，建行和交行位列第四第五，而农行和工行相对靠后，2家城市商业银行排名居中。目前来看，中、小银行的流动性比率和大型银行的流动性比率没有很大的不同，但长期来看，中小型银行资产负债率较高，财务风险较大。

四、提高我国商业银行经营绩效的建议

（一）选择适合的发展模式

无论是大型国有商业银行，还是中小型商业银行，都应该明确市场定位，不可盲目追求、扩大规模及竞争市场份额，应理性的确定自身身市场定位，优化服务，做出品牌特色，选择适合自身的发展模式，从而达到效益的最大化。

（二）加强风险管理

商业银行的盈利性和安全性是不可分离的。加强风险管理，建立完善的风险预警机制及风险监管制度，防范风险是实现银行稳健经营的要求，同时也是提高经营绩效的重点。

（三）扩展业务渠道

中间业务和理财服务的创新，不仅可以提高商业银行的盈利性，还可以减少对单一业务的依赖，分散风险，提高资产的安全性，是提高商业银行绩效的必然选择。

参考文献：

[1]王洪斌.上市银行的发展状况及对策[J].现代商业，2014（2）

[2]赵景妍.基于因子分析法的我国上市银行绩效研究[J].对外经贸，2013（2）

[3]魏慨.我国商业银行绩效评价体系研究[J].经济与管理，2013（2）

[4]张文彤.SPSS统计分析基础教程[M].北京：高等教育出版社，2004（9）

银行季度经营分析报告 篇4

我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。为此，我从以下三个方面对我行2015年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。

一、各项经营指标完成情况：

1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成计划任务XX000万元的0.2%；

2、新增小微企业贷款XX0万元，完成计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成计划任务XX0万元的3%；

3、理财产品销售额XX76万元。新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元；

4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，完成计划任务XX户的40%；

5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张；

二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在：

其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。

其二、个别业务指标有量无质。例如白金卡和金卡合计开卡XX5张但平均余额为2.16万元远低于开卡基本金额。个人网银开设XX1户而实际有效户仅为XX户。POS机XX户实际回款量并不突显等。

其三、柜面人员①学习主动性较差，我行年轻员工都有较高学历，但据调查每晚坚持在宿舍学习1小时以上的员工不到20%，致使不能学以致用，做到理论和实际操作的有机结合，日常办理业务质量和效率偏低。转正考试，分行总共参考人数为XX人，我行参与XX人，占比22%，总不合格人数为6人，仅我一家支行占3名，不及格率达50%。②员工思想意识与支行发展的要求反差明显，营销和服务水平不能满足业务发展的需求。员工之间没有形成“赶、拼、超”的良好工作氛围。看待问题过多的停留在表象，解决问题缺乏深度及自查自纠的意识③工作主动性有待提升。具体为个别柜员只盯自己手头业务，缺乏团队协作意识，性格相对急躁，做事就事论事，仅仅体现了快速执行而缺少全面的思考④服务文明礼仪不规范。个别柜员不能按照行为规范礼仪做到站立迎接、双手收拿资料、做到来有迎声，走有送声、普通话交流等。

其四、客户经理①整体业务素质偏低，具体反映在基本常识性概念混淆、模糊不清②普遍主动营销意识较差，坐等客户上门意识强烈。同一时间多项事务的处理能力有限，常常顾此失彼③工作积极性很高，但是年轻气盛、心浮气躁，马虎大意笔笔业务均出现重大差错事件，不是填错合同编码就是将重控装进与工作无关的私人包裹或者是协办客户经理敷衍了事不仔细查看差错满篇主办客户经理的调查报告、贷款资料就随意签字④责任心有待提升，头天交办事项，后期不知跟进，需多次催促才有好转；企业报送1月有余的财务报表，其中数据明显不能按照企业申请的金额办理，客户经理既不向上级汇报还一口答应可以满足企业需求，致使企业老总三番五次以我们的差错为由要挟放贷⑤贷前调查流于形式，不深入了解客户资金用途，贷后检查疏于管理，致使有的客户半月前才发放贷款，目前即将关门歇业。

三、从1季度各项任务完成情况看，我行距离序时进度任务还有较大的差距，2季度经营工作的重点主要是认真分析经营工作中存在的薄弱环节，进一步加大业务营销，缩小差距和加强新进员工业务知识教育和考核，力争上半年完成分行下达主要业务指标。

1、围绕XX县201X年政府工作报告为指引，上下联动积极营销县域重点项目抢抓发展机遇提早介入，力争盯住一处，成功挖掘一处，抓好优质贷款客户金融服务工作。同时，积极开展个人综合消费贷款、个人住房按揭贷款。力争在6月末完成各项贷款任务。全体员工也要通过各自的努力挖掘储源，稳定老客户，积极拓展新业务。

2、工欲善其事必先利其器，一支业务过硬、思想踏实的业务团队才是我行发展的根基之所在。各位员工务必要以结果为导向，以终为始，全命一拼。为此业务拓展部和营业部将进一步完善员工教育培训计划，积极采取系统内分层次、分专业岗位培训、技能知识测试、岗位练兵、业务技能大比武等模式，力促全行员工业务素质得到全面提高。其次，加大员工班后生活联谊，最大限度激发全员的工作积极性，不断完善评奖体系和表彰体系，最大限度满足员工在职场被认同、被赞誉、被肯定的需求缓解员工思想、工作和生活压力。人人要做到有旗必夺、有奖必拿，为支行为自己活出精彩。

3、以服务促发展，不断提高服务水平。从实际着手，规范礼仪服务标准。针对如何做好礼仪服务将以本支行员工轮流做服务礼仪监督员在支行展开服务推广和督察工作。其次，梳理好标准服务用语与手势，在晨会上由柜员每日组织演练逐一学习。日常营业期间也建议不要在大厅和柜台翻看、练习复习资料。柜面和客户经理要以思达培训所教授内容，做到柜面和室内外保持整洁和用具统一摆放。只有上下齐心促进窗口服务质量的提高才能将文明服务礼仪得到有力的贯彻实施。

4、目前实体经济中的批发零售业客户增长迅速，可由POS机收单业务带动存款增长，虽然存留的账面资金不多但资金流稳定并且可有效保证时点存款稳步增长。

5、以资产带动负债和中间业务，客户综合贡献度不断增强。一是将客户综合贡献度与贷款利率挂钩，积极进行宣传，促进客户主动办理负债和中间业务，提升自身贡献度。二以信贷业务为抓手，撬动负债和和中间业务发展。

6、对于有量无质的业务，例如个人网银有效户、白金、金卡卡内余额偏少等问题，组成专门的回访小组，责任到人，限时办理以电话或者上门等手段责成客户提高产品使用率和客户对我行的忠诚度。

7、建立健全各项规章制度。从基础工作抓起，对每一个环节和每一个细节进行观察、分析，建立明确分工岗位责任制，划分岗位工作责任和权限，设置ABC角，并狠抓各项制度落实。在业务操作方面，充分发挥业务主管作用，建立业务拓展部和营业部差错奖惩制度，实行一对一负责，建立一环扣一环的监控体系，确保业务差错率降至最低。

银行一季度经营情况分析汇报 篇5

银行一季度经营情况分析汇报

银行2006年一季度经营情况分析

xx支行按照xx的部署与要求，认真贯彻xx行长在年初工作报告中提出的“坚持高标准，确保实现新发展”的工作指导思想，迎难而上，奋力开拓，2006年一季度，各项业务稳步增长，各项存款总额x万元，各项贷款总额x万元，存贷比为x％，经营利润x万元，经营状况良好，为完成全年任务打下了较好基础。

根据xx的通知，现将xx支行一季度经营状况汇报如下：

一、各项指标完成情况

按xx年初下达的各项工作计划，xx支行制定了xx的工资绩效考核制度，各部门狠抓落实，积极开拓，共同努力，完成如下：

1、存款目标：一季度末。xx支行各项存款总额x万元，较年初增加x万元，完成本年任务x万元x，未完成本计划。其中对公存款x万元，较年初x万元，全年计划增长x万元，未完成季度计划。储蓄存款x万元，较年初年初增加x万元，完成全年计划增长x万元x。

2、新增贷款目标：x行各项贷款总额x万元，较年初净增加x万元，其中存量贷款下降x万元，新增贷款x万。

3、不良清收：一季度实清收不良贷款x万元，完成全年计划x万元x，完成季度计划x万元x。不良资产率为x，较年初下降x，实现计划目标；

4、抵贷资产管理，一季度xx支行加强了抵贷资产的处置力度，全年计划处置x万元，季度计划处置x万元，年初即向总部申请处置抵贷资产x笔金额x万元。共清收x万元，完成全年计划x

万元x，未完成计划指标。

5、收息目标：一季度实收利息x万元，每季收息按年末存量贷款计算计划为x万元，完成x。其中存量贷款收息x万元，季度计划x万元，全年计划x万元；不良贷款收息x万元，完成季度计划x万元x，完成全年计划x万元x；新增贷款收息x万元，完成全年计划x万元x。

6、利润目标：一季度我行共实现收入x万元，总计支出x万元，本计划实现利润x万元，一季度计划实现x万元，实际完成x万元。其中一季度计提定期存款应付未付利息x万元；应计提拆借总部资金利息x万元未收，应付总部临时借款利息x万元未付，实完成利润x万元。

二、经营状况分析

通过以上数据分析，xx支行各项业务发展基本达到了预期的目标，呈现出以下几个特点：

一是存款总额有所增长，其中储蓄

存款增幅超过对公存款增幅，且以储蓄存款为主。从我支行各项存款所占的比重来看，发展极不均衡。对公存款中活期存款占存款总额的x，较年初x万元，与去年同比x万元；定期存款占存款总额的x，较年初增加x万元，比重持平，与去年同比x万元，定期存款占对公存款的x，较年初比重增加x。活期储蓄占存款总额的x，较年初增加x万元，比重下降x，与去年同比x万元；定期储蓄占存款总额的x，较年初增加x万元，比重增加x，与去年同比多增x万元；定期储蓄存款占储蓄存款总额的x，比重较年初增加x。

从以上数据我们分析，对公存款增势不好，受存款大户影响，下降幅度较大。对公存款下降主要是我单位存款大户xx运用造成存款下降，虽然年初以来，我们加大了对企业存款的营销力度，走访了镜内的大小企业，宣传xx行支持企业的态度，在取得企业的信任的同时也扩大了xx行的知名度。同时受本地区经

济资源和客户资源的限制，虽然我们做了一些工作，但收效甚微。一季度xx支行新增存款帐户xx户，其中基本帐户xx户，一般帐户x户，但新增存款余额不大，不足以弥补大额存款的下降。

从以上数据我们分析，储蓄存款始终保持良好增势，一是目前xx是主因，二是xx支行加强对储蓄存款的xx也促进了增长。从年初伊始，xx支行就制定了本年工作计划，把存款放在首位，并制定了相应的规则，xx岗位员工思想负担减少，工作态度转变，工作积极性增高，并通过加强和提高优质文明服务，积极稳定老客户，发展新储源。xx岗位员工也通过各自的社会关系，努力挖掘储源。

从以上同比数据我们分析，xx存款同比增势绝对值基本持平，一方面反映出我单位xx存款总体增势的稳定；另一方面也反映出我们在xx上缺少优质客户。

与本行其他支行相比我们xx存款

增幅较小，排位靠后，一方面受地域和客户群体行为的限制，我们在本地区xx为中心进行了一次各金融机构xx存款市场份额的调查，全城共有xx个储蓄营业机构，储蓄存款总额x亿，平均每个储蓄机构分摊标准余额为x万元，我们三个储蓄营业机构按平均值计算为x万元，低于标准余额。共有人口全口径约x万人，按人均分摊占有标准余额为x万元，xx支行现共有开户x万户，按平均值计算人均占有x万元，低于标准余额。

中国汽车后市场及其连锁经营分析 篇6

汽车美容和养护业在我国兴起于20世纪90年代，随着轿车拥有量特别是私家车拥有量的增加，汽车美容和养护业开始被有车族所熟知，“7分养，3分修”，以养代修的爱车新理念逐步被广大有车一族所接受。发展至今我国的汽车后市场已初具规模，从业人员达240万人，年维修产值逾300亿元。但与英美等发达国家相比我国的汽车后市场总体水平依然相对落后，还只是停留在汽车后市场的初级阶段。2002年后，伴随着我国汽车工业的发展及相关政策的调整与完善以及汽车保有量的迅速增加，中国的汽车后市场发展迅猛，市场前景十分看好。但是，随着国内汽车后市场的成熟，国外汽车后市场的行业巨头也都纷纷进入中国，美国胜牌、日本黄帽子及日本澳德巴斯等国际大品牌都已相继举旗进入，其它的一些国际大品牌则在一旁观望试探。待这些行业的先行者开始在中国迅速扩张并大笔盈利时，其它所有的大品牌会在最短的时间内蜂拥而至，到那时我国的汽车后市场竞争将更为激烈。总而言之，中国的汽车后市场行业将是一个充满机遇、充满挑战的高利润及高竞争性的行业。汽车后市场的定义和分类

1.1汽车后市场定义

所谓汽车后市场是指汽车销售以后，围绕汽车使用过程中的各种服务，它涵盖了消费者买车后所需要的一切服务。也就是说汽车从售出到报废的过程中，围绕汽车售后使用环节中各种后继需要和服务而产生的一系列交易活动的总称。这是近年来在我国对汽车后市场比较权威的解释。笔者认为从当今中国的汽车市场来讲，这样解释是不全面的。举例来说，汽保行业和汽车IT行业在汽车销售之前就必须到位。当汽车销售4S经销商还没有进行汽车销售时就要将汽车维修厂建好，相应的汽保设备、电脑及软件都要安装到位，并经过汽车生产厂家的验收才可以进行新车的销售。从这个角度来讲，汽车后市场的很多项目及内容在新车销售之前就已经开始运作或必须运作完成。另外，随着汽车文化产业的开展，汽车后市场服务的对象有很多是不曾拥有汽车的广大群众或目标客户，而且汽车后市场的服务将有一部分是不发生交易就可以完成的;同时，这些服务也是不以赢利为目的的。所以笔者认为准确的汽车后市场解释(定义)应是：在汽车销售前后，一切围绕汽车、汽车使用者以及相应的社会公民所产生的服务行为的总称，称之为汽车后市场。

1.2汽车后市场分类

汽车后市场最早的分类是以汽车整车销售的前后顺序进行分类的。共分4大类：一是汽保行业;二是汽车维修及配件行业;三是汽车精品、用品、美容、快修及改装行业;四是二手车及汽车租赁行业。进入21世纪中国的汽车行业发展之快是其它任何发达国家都无法比拟的，中国的汽车行业在短短的十几年里走过了西方发达国家汽车市场上百年的历程;同时，中国的汽车后市场也随之飞速发展。笔者经过对中国汽车后市场多年的考察、调研以及在汽车行业多年的从业经历，经过对汽车售前和售后各种行业的细分，认为中国现在的汽车后市场大体上可分为7大行业，具体是：

售前包括：)汽保行业;)汽车IT行业。

售后包括：)汽车金融行业;)汽车精品、用品、美容、快修及改装行业又称汽车养护行业;3)汽车维修及配件行业;)汽车文化及汽车运动行业;)二手车及汽车租赁行业。

在这里笔者只是分出了能够代表现今中国汽车后市场的现状及水平，而且是行业发展已比较成熟的汽车后市场7大行业，其实还有很多行业也初具规模而且是与汽车行业密切相关。因为，自从汽车进入家庭的那一天起，就已经决定了与人们生活有关的方方面面都将跟随着汽车发生变化。当人们的“汽车生活”成为个人生活的主要部分的时候，又带动了一批与汽车行业本无关联的行业向汽车行业的渗透。目前笔者将汽车后市场分为7个主要行业，等再过几年就有可能是17个主要行业。比如：汽车救援行业。现在的汽车救援还没有形成一个行业，那是因为现在中国的汽车保有量才1600万辆，一个汽修厂养一二台救援车就能够保证自己的需求，再加上社会上一些个人救援车辆的补充，这就完全可以满足目前市场的需求。但到了2010年，中国的汽车保有量将达到6000万辆以上，到那时犹如散兵游勇的汽车救援就满足不了市场的需求，相应的更具专业化的汽车救援行业也将会随之诞生。中国汽车后市场的现状分析

2.1汽车后市场具有很大上升空间

在国外成熟的汽车市场销售额中，配件占39%，制造商占21%，零售占7%，服务占33%。现在国内汽车市场销售额中配件占37%，制造商占43%，零售占8%，服务占12%。数据显示目前国内汽车销售额中制造商的比重依然偏大，而服务的比重过小，汽车销售与配件销售已与国际接轨。从数据上还可以看出，国内的汽车服务市场还有很大的上升空间。我国的汽车工业年增幅超过20%，而且这一增长还在逐年进一步加快和增大，汽车工业的强势增长，为汽车后市场带来了巨大的消费空间。

2.2未来中国将成为世界上最大的汽车消费市场

进入21世纪以来，随着中国加入WTO和人民生活水平的不断提高，中国汽车需求量和保有量出现了快速增长的趋势。据专家计算，2004～2010年中国的汽车保有量将以16%～20%的速度增长，到2010年我国汽车保有量将达6650～8431万辆。由此可以推算，2010年汽车的年需求量将达到1300～1900万辆。因此，中国有望在21世纪前10a成为世界上最具成长性和规模最大的汽车消费市场。汽车在中国日益发展成为一种大众消费品，这种转化将直接推动中国的汽车后市场发展。

2.3汽车将成为人们的第3生活空间即“流动的家”

随着中国汽车市场的蓬勃发展，中国人的消费热情全面升级，而与之相伴的必然是汽车个性化的需求。汽车将成为表示人们生活品味的重要组成部分，汽车也将继家和公司之后成为人们最重要的第3生活空间即“流动的家”。

2.4一种新的消费潮流正在崛起

在国外“3分修、7分养”的观念已落实到一种实实在在的消费行为上，这些都充分显示了汽车后市场服务的广阔空间。现今国内汽车后市场发展虽不及国外发达国家，但汽车消费的总体趋势告诉我们，新兴的汽车后市场消费潮流传播速度远远高于其它的消费形式，由此可见，中国的汽车后市场具有巨大的发展潜力和诱人的市场前景。

2.5市场需求远大于供给

目前中国的汽车保有量已达1600万辆，汽车市场的产值规模现已高达数千亿元人民币，但汽车用品、精品及美容、养护的介入程度不足30%，可见，中国汽车后市场的广阔性及需求之旺是不言而喻的。

2.6汽车维修的产业格局发生变化

中国的汽车保有量在快速增长，但大型的汽修企业及3S和4S店原本期望的生意兴隆局面却并没有出现。这是由于汽车维修产业格局发生了变化，根据市场的需求，维修市场进行了更专业化的细分。维修业现已分成3大阵营：一是，“四位一体”即4S店阵营。其特点是投资规模大，服务专业完善，但数量少、覆盖率有限，成本过高，是主流车型厂商的首选。二是，“全国连锁经营”阵营。由强势品牌发起，众多中小企业加盟，是未来产业发展的主流。三是，“独立品牌”

中国银行经营绩效分析 篇7

一、文献回顾

关于股权结构在公司治理中的作用研究, 最早可以追溯到Berle and Means (1932) 。但正式研究股权结构在公司治理中的作用应始于Jensen and Meckling (1976) 。90年代中后期以后, 我国学者也对股权结构在我国上市公司治理中的作用及绩效进行了深入的研究, 并取得了较为丰硕的成果。由于商业银行自身的特殊性, 其公司治理不能照搬一般公司治理理论, 而是商业银行公司治理的特殊性与一般公司治理理论的有机结合, 因此我们将商业银行独立出来进行研究。目前国内关于商业银行公司治理以及股权结构与绩效关系的研究比较有代表性的有:李维安、曹廷求 (2004) 利用山东、河南两省28家城市商业银行的调查样本进行实证分析发现, 大股东的国有性质并没有对银行绩效产生影响, 同时集中型股权结构对银行绩效有明显的积极影响。朱建武 (2005) 基于EVA的中小银行绩效与治理结构关系研究发现:股权越集中, EVA回报率越低。杨德勇、曹永霞 (2007) 选取境内五家上市银行的研究发现, 第一股东的持股比例与银行绩效显著负相关, 前五大股东及前十大股东的持股比例与银行绩效均显著正相关, 流通股比例与上市商业银行绩效负相关。

二、研究假设

本文采用的股权结构包括股权构成和股权集中度两个方面。

(一) 股权构成与上市银行绩效

1、国家股

由于我国特殊的国情背景, 在银行的治理结构中, 国家股产权主体缺位, 难以对银行实行有效的监督和控制, 同时国家股持股主体浓厚的行政色彩, 使银行治理中的股东目标常常被行政目标所取代, 这些都在一定程度上减损了银行的经营绩效。因此, 我们提出如下假设:

H1:国家股比例与上市银行绩效呈负相关关系

2、法人股

由于法人持股一般不是以追求市场短期价差为目的, 而是更多的关注银行的长期经营发展, 当法人控股或参股的上市银行经营状况良好而增值时, 也会使法人所持股票价值增加。这就决定了法人股股东倾向于从事长期投资。另外由于法人股东能更有力的通过在股东大会上投票, 在董事会中占有一席之地, 直接参与银行的重大决策, 从而对银行的经营产生影响。因此, 我们提出如下假设:

H2:法人股比例与上市银行绩效呈正相关关系

3、社会公众股 (流通股)

在我国, 由于过去的股权分置, 流通股和限售流通股股东对银行公司治理目标存在显著差异, 流通股的持有者往往以追求短期股票买卖差价利润为目标, 缺乏参与上市银行公司治理的内在动力。加上多数上市银行流通股比例较小, 其投票权在股东大会上基本没有实际意义, “用手投票”的机制无法发挥作用。因此, 我们提出如下假设:

H3:流通股比例与上市银行绩效呈负相关关系

4、H股

由于到目前为止, 我国商业银行没有在B股上市, 因此本文只讨论H股上市对银行绩效的影响。相对于A股投资者而言, H股的外资投资者可能更加成熟, 更关注银行的实际盈利能力而非账面盈利。因此, 我们提出如下假设:

H4:H股上市与上市银行综合绩效呈正相关关系

(二) 股权集中度与上市银行绩效

在股权高度分散的情况下, 由于小股东参与银行治理的成本和收益不对称而选择“搭便车”行为, 从而削弱银行的治理效率。而在股权高度集中的情况下, “一股独大”的现象使银行的经营管理权受绝对控股股东的操纵, 不利于激发管理者的创新动力, 从而制约银行的发展。而在股权适度集中的情况下, 由于相对控股股东能够形成有效的内部监控制衡机制, 有利于代理竞争权的发挥。这些机制对促使经营者按股东利益最大化原则行事具有决定性影响, 能使银行的公司治理效率最大化。因此, 我们提出如下假设:

H5:第一大股东持股比例与上市银行绩效呈负相关关系

H6:前十大股东持股比例之和与上市银行绩效呈倒“U型”关系

H7:最大股东优势程度 (Z指数) 与上市绩效呈负相关关系

三、样本选取、变量说明和研究设计

(一) 样本的选取

截止到2007年年底, 我国共有14家银行在沪深两市上市, 由于部分银行2007年刚上市, 其股权结构的有效性还需要经过时间的考证, 因此, 本文仅选取2007年以前上市的7家商业银行 (包括深发展、浦发, 华夏、民生、招商、中国、工商) 上市日起至2007年的数据, 其中剔除了披露不完整的深发展1991—1997年的数据, 共获得42个观测值, 组成一个非平衡性样本。数据主要来源于各上市银行年报和证券交易所网站。

(二) 研究变量说明

1、被解释变量

我们选取上市银行的综合绩效作为被解释变量, 定义为F。国内学者的研究中多数选择单一的财务盈利指标如ROA, ROE等衡量银行绩效, 笔者认为由于银行经营的特殊性, 其经营绩效的好坏是一个综合能力的体现。因此本文从体现银行经营管理的“盈利性”、“流动性”、“安全性”、“成长能力”出发, 采用总资产收益率、净资产收益率、每股收益、流动性比率、贷存比率、固定资本比率、资本充足率、不良贷款率、资产负债率、总资产增长率、存款增长率、贷款增长率等十二项指标运用因子分析得出银行综合绩效得分, 作为银行综合绩效的测度指标。

2、解释变量

解释变量是股权结构变量, 主要包括股权构成和股权集中度两方面。股权构成变量包括国家股比例[1]、法人股比例[2]、社会公众股比例、是否H股上市。股权集中度变量包括第一大股东持股比例、前十大股东持股比例、最大股东优势 (Z指数) 等变量。

3、控制变量

为了控制其他银行特征对绩效表现的影响, 我们选取银行规模—总资产的自然对数作为控制变量, 以更好的考察股权结构变量可能对银行经营绩效造成的影响。

(三) 研究方法

首先采用SPSS16.0统计分析软件运用计算得出样本银行年度综合绩效指标值, 记为F。然后运用EVIEWS5.0软件, 采用最小二乘法分别检验股权构成和股权集中度对上市银行综合绩效的影响。

(四) 回归模型设计

为了检验前文的假设, 我们以上市银行综合绩效指标F作为被解释变量, 以股权构成和股权集中度等指标作为解释变量, 建立多元回归模型。为了尽量避免解释变量之间的多重共性性, 我们建立以下模型。

1、股权构成与上市银行绩效的关系

2、股权集中度与上市银行绩效的关系

四、研究结果

本文运用EVIEWS5.0软件, 采用最小二乘法估计参数并进行检验。具体回归结果见表2、表3。

注:括号中数字为t检验值。***表示在1%的水平上显著, **表示在5%的水平上显著, *表示在10%的水平上显著。

1、对股权构成与银行绩效相关关系的结果分析

从表2回归结果中我们可以得知, 变量GJG的系数为负, 且在1%水平上通过T检验, 原假设 (H1) 成立。变量FRG的系数为-0.0120, 在1%的水平上通过T检验, 原假设 (H2) 成立。变量LTA的系数为﹣0.0126, 且在1%的水平上显著, 通过原假设 (H4) 。衡量有无境外上市的H变量的系数为负, 但未通过T检验, 原假设 (H4) 不成立, 因此境外上市对银行绩效的影响尚不确定。

2、对股权集中度与银行绩效相关关系的结果分析

从表3的回归结果中我们可以看出, 变量CR1的和变量Z的系数均为负, 且分别通过1%和5%的T检验, 因此原假设H5和H7成立。变量CR10的系数为0.0715, CR102的系数为﹣0.0006, 且两系数的T检验均在1%水平上显著, 因此模型结果不能拒绝原假设H9。

五、结论

本文采用7家上市银行的42份年报中的数据对我国上市银行的股权结构与经营绩效进行了实证分析。回归结果表明:国家股比例与银行绩效显著负相关, 法人股比例与银行绩效显著正相关, 流通股比例与银行绩效显著负相关;第一大股东持股比例和最大股东优势都与银行绩效呈负相关关系;前十大股东的持股比例与银行绩效呈显著倒“U型”关系。

但由于上市银行的特殊性和信息披露的不完整性, 以及受研究样本的局限, 本文的研究结果还有待于进一步验证。另外本文采用的因子分析法得出的银行综合绩效水平, 由于数据的难以获得, 所选取的指标只包括可量化的财务指标, 因此该指标体现也还有待于进一步完善。

摘要：本文采用2007年以前上市的7家上市银行上市之日起至2007年的42个观测值作为研究对象, 分别对股权构成和股权集中度对上市银行经营绩效的影响进行实证分析。研究发现, 上市银行的国家股比例、社会公众股比例及第一大股东持股比例都与银行绩效显著负相关, 法人股比例与银行绩效显著正相关, 前十大股东的持股比例与银行绩效呈显著倒“U型”关系。

关键词：上市银行,股权结构,绩效,实证分析

参考文献

[1]徐晓东, 陈小悦.第一大股东对公司治理、企业业绩的影响分析[J].经济研究, 2003, (02) :64-74.

[2]胡洁, 胡颖.上市公司股权结构与公司绩效关系的实证分析[J].管理世界, 2006, (03) :42-43.

[3]李维安, 曹廷求.股权结构、治理机制与城市银行绩效[J].经济研究, 2004, (12) :4-15.

[4]朱建武.基于EVA的中小银行绩效与治理结构关系分析[J].财经研究, 2005, (05) :53-62.

中国银行经营绩效分析 篇8

一、运用绩效考核应处理好几个关键问题

（一）在一级机构以下落实关键绩效考核指标的导向

运用平衡计分卡工具平衡银行的长期目标和短期目标，使财务指标与非财务指标更好的结合在一起，对战略方案和计划进行评估，并在此基础上建立银行的整体价值体系。影响银行经营成果的因素很多，而关键绩效指标是衡量对经营成果具有重大影响的部分。简化计算公式和依靠信息系统指导分支机构运用好这种机制，避免一级行以下机构由于人员数量和素质的原因和管理测算的复杂程度，无法贯彻而流于形式。

（二）把握好制定四个维度绩效计划的方法，确定好参数。

以平衡计分卡为基础，结合以EVA为核心的战略管理工具，运用价植树分析法建立银行财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度的价值体系，并以此价值体系与战略规划、战略目标对照，分析并确定关键绩效领域，找出与之相对应的关键绩效指标，并根据重要程度分配指标权重。

（三）找准绩效指标分解的重点，确立纵向或横向的分解路径。

关键绩效指标确定之后，根据责、权、利相结合的原则，对绩效指标进行进一步的分解。下一级关键绩效领域的确立，是紧紧围绕上一级关键绩效指标如何落实这一主题，形成环环相扣，因果相连的金字塔式的绩效指标体系。绩效指标分解的难点在于支持保障部门指标的分解。它们是服务一线分支机构和经营部门兼有系统管理的职能，不直接创造利润，这类部门实施绩效考核需要调整思路，从为内部客户服务的角度出发，逐项梳理工作流程，运用价值树分析，找出各部门的增值作业与非增值作业。

（四）认真、细致的落实岗位绩效考核目标是整个绩效考核体系正常运作的关键步骤。

岗位绩效考核目标的制定是一项非常关键的工作，其目的就是使机构或部门的绩效任务具体落实到每一个岗位的员工上，必须因岗而设，涵盖全行不同机构、不同部门的所有岗位，部门的目标要和全行的整体绩效目标之间形成明确、量化的分解关系以及建立权责明确的岗位关系，评定岗位等级，确定岗位评价系数，为岗位绩效考核提供更具操作性的制度基础。

二、发挥绩效考核的作用要做好十项工作

（一） 科学的组织构架是建立科学合理的绩效考核的前提和保障，是绩效考核推进的切入点。目前的流程化改革试点把银行经营架构分为前台——市场拓展系统，直接面对市场和客户，发掘培养优质客户，提供优质高效的涵盖公司和个人客户经理管理、理财、结算等全方位金融服务。中台——风险控制系统，主要职责是防范和控制可能出现的金融风险，涵盖信贷、资产、授权授信、审计稽核和法律等业务。后台——支持保障系统，重点为前台和中台以及全行经营管理提供保障支持，涵盖行政、人力资源、科技、研发和财务等业务。并建立科学评价制度和奖惩机制，在部门之间建立良好的协调和沟通机制，强化业务间的协作关系。

当然，分支机构的改革是一个复杂的系统工程，要具有科学的涵盖面广的内部转移价格和强大的信息系统作为支撑，才能体现出改革的效果。

（二）运用平衡计分卡的指标体系补充和完善绩效考核内容。作为对财务指标的补充，重视非财务指标的作用，除资产质量、资本（资源）利用效率外，增加有关内部管理和控制、客户服务质量、员工素质和满意度等非财务指标，推行平衡计分卡的战略绩效考核体系。加大有关客户服务、员工发展、内部管理、财务指标与非财务指标间定量关系等指标的研究，形成科学的互补指标体系。

（三）改进经济资本的管理和核算办法。经济资本是新绩效考核体制的基础。对已采用系数法分配经济资本的银行，应进一步细化系数类别，完善区域、行业、产品、客户等不同维度的资本占用系数，不断完善数据积累，建立经济资本分析和数据处理技术平台，逐步加入市场风险和操作风险的资本占用管理，提高经济资本计量和管理的精度。

（四）完善经济增加值的考核和管理。经济增加值是新绩效考核体制的核心，要在权重设置上体现，要研究不同区域、行业、机构、产品的风险特性，根据银行的战略需要设置有差别的资本成本率，逐步使经济增加值能够比较准确地反映考核单元的价值贡献。经济增加值在实际中应该是边际意义的，即一定的经济资本占用应产生的最大化经济增加值。因此，绩效考核不仅是对价值增值结果的考核，还应逐步研究最优经济增加值的预算管理办法，使绩效评价和考核管理更为科学。

（五）加强绩效考核的战略导向。绩效考核是连接银行长期发展与短期经营管理的关键因子。银行的战略应具体转化为相应时期各个层面的工作任务，并依据实际情况作出调整；各时期的预算或经营计划应以战略规划为依据进行编制，并细化到从总行至最基层的目标体系，使所有考核单元明确其在全行的责任和目标。科学的经济资本分配是考核资本成本和经济增加值的前提，实现战略分解与资本金分配的有效对接非常重要。

（六）通过分析分支机构所在区域的定位，确定绩效考核目标的定位。分支机构经营绩效目标的确立，应当建立在对各个区域的经济环境、金融资源状况进行深入细致分析，把握区域差异性程度，依据整体业务发展最优化和经营效益最大化，制定各分支机构业务发展战略目标和侧重点基础之上。因此，应当认真搞好行际经营环境差异和经营状况差异分析。

（七）严格绩效考核，标准的设置要恰当。一是考核原则要科学、合理。二是绩效考核模式或方法要得当，关键是适合。三是考核模式、考核方法、考核指标及参数、考核程序甚至考核结果一旦确立，都不能任意更改。绩效考核的对象是员工的绩效表现，因此其考核指标的提炼应当以员工的具体工作职责和工作任务为依据，不能偏离绩效考核的初衷，同时在绩效目标的设置上，应当具体、可行、准确量化，从而做到全面、客观公正的判断。

（八）要加强在绩效考核工作过程中的沟通与反馈。岗位分析与评价是保证绩效考核准确有效的重要步骤 ，要通过适应性与适用性相结合的开发方式，建立一个全面完善的管理信息系统。绩效考核的设计应该是一个全员参与的过程，绩效考核的结果也应该以恰当的形式反馈给员工，制定绩效考核计划的过程是全体员工参与的过程，科学性、实用性、有效性和客观公正的绩效考核体系，才不会使员工对绩效考核体系产生心理上和操作上的扭曲。

（九）要做好绩效考核的动态调整工作。在绩效考核动态调整过程中，首先需要变革的是人的观念。绩效考核是非常个性化的，其绩效管理的目的、手段和结果的应用也各不相同，所以，绩效考核要收到实效，关键在乎一个“适”字，即应该视发展的情况定期做相应的调整，才能长期适用。

（十）要做好绩效考核结果的运用。绩效考核结果反映了员工与所在岗位的适配程度，可以为员工的脱颖而出和提供培训机会提供参考。对于绩效表现优秀的员工，可以将其列为重点培养对象，提供相应的培训机会，并委以较为复杂的任务，以锻炼其处理复杂问题的能力，为今后走上更重要的岗位打下坚实的基础。

总之，只要我们能运用好经济资本以及经济增加值等理念和管理方法，防止由于原有体制和利益分配关系的变化，引起相关部门和机构人员的不适，抵消绩效考核效果的情况出现，就能够逐步提高绩效考核管理的质量和执行效果。