政府投资项目专题监督

政府投资项目专题监督（共8篇）

政府投资项目专题监督 篇1

长春市政府投资建设项目审计监督办法

（2010年12月9日长春市人民政府第34次常务会议审议通过2010年12月10日长春市人民政府令第19号公布自2011年2月1日起施行）

第一条

为加强对政府投资建设项目的审计监督，规范政府投资建设行为，提高政府投资建设效率，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规的有关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法所称政府投资建设项目包括下列政府投资和以政府投资为主的建设项目：

（一）全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的；

（二）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50％，或者占项目总投资的比例在50％以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的；

（三）其他应当依法接受审计监督的。

第三条市审计机关是本市政府投资建设项目审计监督的主管机关，负责本级政府投资建设项目的审计监督工作。

县（市）、区审计机关按照法定职责分工，负责本级政府投资建设项目的审计监督工作。

发展和改革、财政、建设、规划、交通、水利、国土、环保、税务、工商、监察等有关部门应当按照各自职责，协助做好政府投资建设项目审计监督的相关工作。

第四条

审计机关应当根据法律、法规的规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定政府投资建设项目审计工作重点，编制审计项目计划，报本级人民政府批准后，组织实施。

第五条审计机关依照有关法律规定的职权和程序，对政府投资建设项目独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。

任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计机关依法对政府投资建设项目进行审计监督。

第六条

审计机关对政府投资建设项目审计时，应当以政府投资建设项目建设单位为被审计单位，必要时可以依照法定审计程序对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与政府投资建设项目有关的财务收支进行审计监督。

第七条

对于投资规模大、建设周期长的政府投资建设项目，经本级人民政府同意，审计机关可以对其实施全过程跟踪审计，也可以进行阶段审计、不定期审计、专项审计或者专项审计调查。

第八条审计机关审计政府投资建设项目，可以聘请社会审计机构和具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计。

审计机关应当加强对聘请机构和人员的监督管理。

第九条

审计机关及审计机关聘请社会审计机构和具有与审计事项相关专业知识的人员，对政府投资建设项目审计所需经费，列入财政预算，由本级政府予以保障。

第十条

审计机关对政府投资建设项目实施审计后，应当出具审计报告、审计决定书或者审计移送处理书，被审计单位应当将审计报告作为竣工决算依据之一。

第十一条

审计机关聘请的社会审计机构审计政府投资建设项目出具的建设项目工程造价审计报告，审计机关应当进行核查。经核查，社会审计机构出具的建设项目工程造价审计报告存在问题的，社会审计机构应当根据审计机关核查结果修改或者重新出具建设项目工程造价审计报告。

第十二条

纳入计划的审计项目，审计机关应当在规定时间内完成审计。政府投资建设项目未经审计机关审计的，相关部门和单位不得办理有关工程结算和财务决算。

第十三条政府投资建设项目建设单位，不得擅自以合同形式要求设计单位扩大投资规模和提高建设标准增加概算投资。

政府投资建设项目设计单位不得擅自扩大投资规模、提高建设标准或者违反合同规定进行设计。

第十四条政府投资建设项目应当在相关合同中列明：必须经审计机关审计完成后方可办理工程结算或者竣工决算。

已列入政府投资建设项目审计计划的项目建设单位，在未出具审计报告前，应当按照不超过合同价款的90％支付工程价款，预留的待结价款应当在审计机关审计完成后再结清支付。

第十五条

政府投资建设项目工程价款结算中多计少计的工程款应当依据审计结果予以调整；政府投资建设项目建设单位己签证多付工程款的，审计机关应当依据审计结果予以收缴。

第十六条对政府投资建设项目中应计、应缴而未计缴的各种税费，审计机关应当督促补计、补缴，超过法定期限的，应当予以收缴。

第十七条对转移、侵占、挪用的建设资金，审计机关应当责令限期归还；用于经营活动的，应当同时收缴其收益。

第十八条

违反本办法规定，政府投资建设项目建设单位擅自以合同形式要求设计单位扩大投资规模和提高建设标准增加概算投资的，由审计机关对政府投资建设项目建设单位处以超出投资部分5％以下罚款。

第十九条

违反本办法规定，政府投资建设项目设计单位擅自扩大投资规模、提高建设标准或者违反合同规定进行设计的，由审计机关对政府投资建设项目设计单位处以该部分设计费50％以下罚款。

第二十条

违反本办法规定，对被审计单位不配合审计，拒绝、拖延提供资料，或者阻碍检查的，由审计机关责令改正；拒不改正的，可以处五万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二万元以下罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十一条

审计机关提出的对被审计单位给予处理、处罚的建议以及对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分的建议，有关主管机关、单位应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。

第二十二条

审计机关聘请的社会审计机构或者具有与审计事项相关专业知识的人员在政府投资建设项目审计中违反有关法律法规规定的，由审计机关停止其承担的工作、追究违约责任、移送有关部门处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第二十三条

审计机关工作人员在政府投资建设项目审计监督过程中，滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十四条本办法自2011年2月1日起施行。

政府投资项目专题监督 篇2

1 整合跟踪审计资源思路探讨

审计资源,就是审计组织在履行审计职责过程中所能利用的一切资源要素,包括审计法律资源、审计人力资源和审计信息资源等。整合审计资源是指围绕一定的审计工作目标,对审计资源各要素进行整理、组合的过程。其目的是为了更加充分、有效地发挥审计组织的职能作用。目前政府审计资源尤其是政府投资审计资源的供需矛盾十分突出,科学整合审计资源是合理、高效利用现有审计资源的有效途径。审计资源整合首先从内部进行整合,以求得资源的内涵发展;其次要加强外部整合,充分调动和利用国家审计以外的审计力量。

1.1 审计资源的内部整合

内部整合是国家审计内部资源的整合,即在一些重要的投资项目中,打破处室的界限,与经济责任审计、自然资源审计、专项资金审计等结合起来,避免资源浪费。

1.2 审计资源的外部整合

一是整合社会相关专业人员人力资源。近10年来,我国各级政府在推进城乡一体化、提升城镇化的进程中,由政府投资建设的领域和资金量不断在拓展,涉及民生、教育等方方面面,适应新形势发展,政府投资审计中也需要不同领域的专业人才。但现阶段国家审计以财政、财务收支审计为主,专业人才尤其是既懂财务审计又熟悉工程专业的复合型人才则少之又少,同时由于受人员编制和经费的限制,国家审计机关不可能在短期内将此问题加以解决,给国家审计机关开展政府投资审计带来相当大的难度,为破解这一难题,成立工程审计专家库,通过摇号的方式聘请相关专家充实审计组,甚至将工程造价审核委托给符合条件的造价公司进行审核;二是整合社会审计资源。对于上级主管部门内审机构力量较强的系统内政府投资项目,或通过公开招标,或通过中介库摇号择优选择信誉好、专业性强的社会审计中介机构参与政府投资项目审计,充分利用审计中介机构的审计人力资源;三是整合内部审计资源。内部审计是单位内部控制的一个重要组成部分,一些大型的单位和企业为加强对建设成本的管理和控制,设立了工程造价审核的专业人员并归口内部审计组织管理,且内部审计和外部审计工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面都和国家审计有相同之处。国家审计在工作中要利用这些内部审计的工作成果,提高工作效率,节约审计费用;四是整合行业主管部门资源。审计机关要在保持独立性的前提下,与交通、水利、国土等相关行业主管部门进行资源整合,将有关行业主管部门的专业技术手段与审计技术进行优势互补,实现信息共享,形成监督合力。

2 控制审计关键环节思路探讨

跟踪审计关键环节,随着跟踪审计工作的广泛开展而在不断变化,已经由工程实施阶段的招投标、材料设备采购等,不断地在拓展。如近年来随着征地拆迁规模增大,客观上存在用金钱换取拆迁进度导致补偿成本节节攀升的问题。同时,征地拆迁具有一次性、金额高的特点,又有评估商谈性质,往往产生权力寻私,容易滋生腐败现象,因此征地拆迁在跟踪审计方面应引起高度重视。笔者认为,审计机关根据形势发展,在过去传统跟踪审计重点环节基础上,还需要对以下几个环节进行强化,以适应现实工作需要(见图1)。

一是拆迁入户调查环节。当前事后审计由于房屋及附属设施已基本拆除完毕,或者协议已签订,同时补偿款已支付,审计时接触的资料多为书面材料,审计单位提供的数据真实性考证难、纠正处理更难。因此,在项目中跟踪审计组要选择部分项目,直接参与前期入户调查,现场审查资料真实性。

二是设计变更环节。由于实行公开招标,施工单位大量利润空间被挤去,为了增加利润,施工企业在实施过程中往往通过变更、修改计价等方式,以达到利润最大化的目的。且这种变更如果建设单位甚至设计单位的利益也参与其中时,在事后审计很难界定其合理性。如某道路建设项目中石山原设计是采取冲击爆破后开挖,建设单位提出改为炮机凿除挖掘和部分静态爆破的变更申请,理由为更安全,但建设成本比原设计增加了390%。跟踪审计组对其进行了详细的安全评估和成本分析后,认为原设计符合安全施工要求。为此审计组向主管部门下发审计建议,最终取消了该项变更,从而为政府节省了上千万的投资成本。

三是隐蔽工程环节。隐蔽工程量的确定是否属实,对决算审计的效果及最终工程造价产生直接影响,跟踪审计需要对隐蔽工程项目的工程量进行现场确定,如有必要,可通过计算、丈量、拍照、录像等方法取证,取得现场第一手数据资料和情况,并与监理、内审及建设部门的资料进行相互印证。

四是计量支付环节。现阶段,大部分的政府投资采用BT、BOT融资方式进行建设,因此跟踪审计一方面需关注建设单位资金的筹集计划是否与投资进度相衔接,有无大量资金闲置造成高额利息负担,导致国家资产的流失;另一方面也需关注施工单位是否通过虚报工程量,套取进度款,增加建设单位融资成本。

3 审计风险及防范探讨

3.1 审计责任方面的风险

在跟踪审计实施过程中,有的地方采取了派驻式的“贴身”跟踪审计方式,被审计单位对一些应由自己决定的事项,也让审计人员表态,这实际上造成了审计与被审计方责任不清,从而引发责任风险。国家审计机关开展跟踪审计,要准确把握自身定位,做到不缺位、不错位。开展跟踪审计应与其他审计一样,保持审计的独立监督者地位,不参与决策和管理,在法定的职权内开展工作,做到不越位。

3.2 审计质量方面的风险

由于审计人员的技术、水平和能力的限制,对聘请的外部人员业务指导不到位,审计人员在跟踪审计中,对有些问题没有及时发现,或者是对存在的问题未能做出正确的评价,提出的审计整改意见不恰当等,这些都容易形成质量风险。审计机关除应加强人力资源配备和人员培训,提高审计人员的专业胜任能力外,同时要加强审计质量控制,降低审计质量方面的风险。

3.3 腐败风险

中介机构作为营利性组织,以追求自身利益最大化为根本目的,其生存状况全依赖业务费收入,审计机关将部分权力授予中介机构运行,如果审计人员缺乏必备的职业道德和廉洁意识,则易诱发腐败风险。为此,审计机关应在择优选择基础上再进行利益冲突回避和筛查、在审计工作规范程序培训基础上再加强职业道德和廉政建设教育、在程序监督和质量控制基础上再增强反腐倡廉管理等。

4 把握审计处理方式方法探讨

跟踪审计的处理方式,包括审计建议、审计决定、审计专报等几种方式,关键是要把握好服务与监督平衡点,不能沦为管理工具。同时要克服“审计疲劳”,就是对跟踪过程中一些司空见惯的问题不再保持审计敏感性。通过巧用处理方式、多措并举,既能扩大审计成效,又能提高工作效率。如在跟踪审计过程中同时发挥各有关部门的职能作用,多方联动、密切配合,对加大审计力度起到事半功倍的效果,在重大事项上,通过审计专报报经行政首长讨论决定,避免矛盾激化。

5 后续管理思路探讨

一是建立项目动态管理平台,实现自动分类汇总。平台应满足审计机关对建设管理中存在的问题进行分类汇总的需要,通过在OA审计系统创建跟踪审计管理平台,全部实行网上自动分类管理,便于实行网上动态监控,并为审计综合分析提供翔实的第一手资料。二是加大审计成果转化。通过审计成果整合利用,搭建共享信息平台,从宏观着眼、微观入手,切实纠正审计中发现的问题,注意从体制上、制度上研究解决预防问题,促进管理。

总之,跟踪审计投入大、要求高,审计机关受人员力量限制,要量力而行,科学合理统筹安排审计工作计划,避免盲目扩大覆盖面,不能以降低审计质量为代价,要突出加大审计力度,有重点地把工作做深做透,通过点威慑面,才能取得好的审计成效,才能更好地发挥审计免疫作用。

参考文献

[1]朱爱娟.浅谈跟踪审计在工程造价审计中的应用[J].建筑工程技术与设计,2014(32).

[2]华烨.高校基建工程全过程审计控制点分析[J].浙江科技学院学报,2016(2):97-100.

政府投资项目专题监督 篇3

娄勤俭指出，2013年，省审计厅围绕省委省政府工作中心，认真履行审计监督职责，不断加强对权力运行的监督和制约，严肃揭露和查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，同时注重从体制机制层面揭示问题和提出建议。审计工作是政府部门内部自我调整和自我完善的重要手段，是解决“四风”问题的利器，是落实中央八项规定精神的有效监督手段，对保障决策落实、提高资金效益、促进作风建设和推动廉政建设发挥了重要作用。从省审计厅汇报的审计结果看，去年省级预算执行情况总体是好的，但仍然存在一些管理不规范和违规问题。有的问题性质还比较严重，千里之堤，溃于蚁穴，审计部门揭示的这些问题，必须引起各级部门的高度重视。

娄勤俭强调，各级、各部门一定要树立大局意识，认真对待审计结果；审计部门要跟踪检查，督促审计决定落实到位。

一是正确对待查出的问题，认真做好整改工作。各部门要提高认识，对审计查出的问题要落实整改责任，务求整改实效。要严肃财经纪律，全面落实中央八项规定精神，努力控制行政成本，切实提高依法行政、依法理财、依法办事水平。

二是要举一反三，把整改与制度建设结合起来，着力从根本上构建解决问题的长效管理机制。要抓好源头治理，深层次分析问题产生的根源，找出根本解决之道，形成可靠的制度保障。

三是加大对财政资金的监管力度。随着我省财力不断加强，依法管好用好财政资金尤为重要，要把规范财政资金管理作为政府治理能力的重要任务。加强对涉及民生、环保等重点领域财政资金的监督检查，确保财政资金真正发挥应有的效益。

四是加大内审自查和抽查力度。在充分发挥审计部门作用的同时，加大内审自查力度，及时发现和纠正问题，努力形成常态的监督机制。

五是坚决纠正把严格管理与积极作为对立起来的现象。各级领导干部要主动学习财经知识，自觉遵守财经纪律，切实做到既依法办事又敢于担当，要以强烈的使命感和务实精神破解发展难题。

政府投资项目专题监督 篇4

饶府字[2009]34号

第一章 总则

第二章 招标投标

第三章 合同管理

第四章 监督管理

第五章 法律责任

第六章 附则

第一章总则

第一条 为进一步加强和规范政府投资建设工程项目的监督管理，提高资金使用效益，保障工程项目的优质、安全和廉洁高效，从源头上预防和治理腐败，切实维护公开、公平、公正和诚实信用的建设市场秩序，依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《中共中央关于建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》等法律、法规和规章，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的政府投资建设工程项目，是指本市行政区域内全部或部分使用国有资金或国家融资建设的各类房屋建筑、市政基础设施和交通、水利、土地整理等工程，以及上述工程的装饰装修、附属设施建设项目。

本办法所称的建设工程项目监督管理，是指有关行政主管部门、行政监察机关按照职能规定，对建设工程项目的勘察、设计、施工、监理等招标投标活动，以及主要设备材料的采购及标后施工的监督管理。

第三条 发展改革部门负责建设工程项目招标投标活动的指导、协调，组织开展监督检查；负责重点建设工程项目招标核准、监督管理及中标后的综合执法检查；负责组建和协调管理上饶市建设工程项目综合评标专家库。

建设、交通、水利、国土等部门依据本部门的职责，负责相关建设工程项目招标投标活动及标后施工的监督管理。

财政部门负责建设工程项目财政性资金的监督管理。

审计部门负责建设工程项目预算执行和决算情况的审计监督。

工商行政管理、公安机关及相关部门负责查处围标、串标及破坏招投标现场秩序等违法违规行为。

信息化工作管理部门负责招标投标电子化管理系统的建设的统筹协调，指导工程项目建设的信息公开与发布。

监察机关负责对参与建设工程项目监督管理活动的国家行政机关及其工作人员、国家行政机关任命的其他人员履行职责的情况进行监督检查，依法查处违法违纪行为。

项目建设单位应当成立监督小组，负责建设工程项目的全程监督。

公共资源交易中心应当建设招标投标电子化管理系统，建立建设市场信用数据库，收集投标企业、中介机构及其从业人员有关信息，保管招标投标活动相关资料，为招标投标活动提供信息发布、场所和设施等服务，接受电子监察。

第四条 任何单位和个人有权向行政主管部门、行政监督部门举报、投诉建设工程项目中的违法违规行为。

第二章 招 标 投 标 第一节 招标

第五条 符合《江西省工程建设项目招标规模标准规定》的建设工程项目应当依法进行公开招标。确需邀请招标或不招标的，需经有关行政主管部门审批，报市政府同意。建设工程项目有下列情形之一的，属于规避招标：

（一）涉及国家安全的建设项目未经国家安全部门认定，涉及国家秘密的建设工程项目未经保密部门认定，属于紧急抢险救灾事后未经有关部门认定；

（二）未经项目审批部门认定的追加工程或附属小型建设工程；

（三)单项合同估算价虽低于法定招标标准，但使用国有资金达到《江西省工程建设项目招标规模标准规定》标准的建设工程；

（四）肢解建设工程项目的。

第六条 市本级、信州区、三清山管委会、上饶经济开发区符合《江西省工程建设项目招标规模标准规定》的建设工程项目及其他县（市）总造价１０００万元以上（含１０００万元）建设工程项目的招投标，应当在上饶市公共资源交易中心进行招标投标。

没有建立公共资源(建设工程)交易中心的县（市），符合《江西省工程建设项目招标规模标准规定》的建设工程项目，应当在上饶市公共资源交易中心进行招标投标。

第七条公开招标的建设工程项目，招标人应当在本级政府门户网站、公共资源交易中心网站，以及《上饶日报》或省级以上媒体同时发布招标公告，公告时间不得少于7个工作日。

政府门户网站和公共资源交易中心网站不得收取发布公告的任何费用。

第八条建设工程项目严格实行项目法人制。

第九条 依法具备招标条件的建设工程项目，其勘察、设计、造价（概算）等需经有关行政主管部门审查批准，之后，由项目建设单位向同级监察机关办理告知手续并向监察机关提供经项目法人签署的建设工程廉政承诺书和项目建设单位成立的建设工程项目监督小组名单（监督小组组长由分管监察工作的领导担任）。

第十条 招标公告、资格预审文件和招标文件发出前，招标人应当向有关行政主管部门备案，备案机关应当自收到备案文件之日起三个工作日内完成。有关行政主管部门发现备案文件存在违法违规问题的，应当以书面形式及时要求招标人纠正。

第十一条 推行网上不记名方式投标报名及出售资格审查文件和招标文件，逐步推行资格后审。

第十二条 招标的建设工程项目，应当以法定的资质等级作为报名准入条件，不得以行业或地区为由、或提高资质等级或设定多项资质，以及要求潜在投标人提前、超过规定标准交纳保证金、信用金等方式限制、排斥潜在投标人。

第十三条 招标人应当严格按照规程规范、工程预算定额和行政主管部门审查批准的概算，编制工程预算和工程量清单。招标控制价的确定，应根据工程建设实际情况，参照预算价进行合理下浮。招标人的工程预算价、工程量清单和招标控制价在开标前15天报有关行政主管部门备案。

招标文件编制不得以暂定形式确定主要材料、设备的品牌或价格，特殊情况确需以暂定形式确定主要材料、设备品牌或价格的，施工过程中要通过询价，并进行公开招标采购。

第十四条 招标代理、监理、工程造价咨询等中介机构应当在资质许可和招标人委托的范围内从事中介服务事项，不得明知委托事项违法而进行中介活动。中介机构有下列情形之一的，由相关行政主管部门记录不良行为，并在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布：

（一）无证、挂靠或超越资质等级承接中介业务的；

（二）违规向他人转让中介业务的；

（三）违反规程、规范操作的；

（四）聘用无证人员从事中介业务的；

（五）中介档案资料不完备，资料未及时备案的；

（六）代理的招标文件存在缺陷，给评标活动与工程合同管理带来被动及负面影响的；

（七）工程预算编制偏差超过工程造价±5%的；

（八）阻碍或不配合行政主管部门依法对有关问题查处的；

（九）其他不良行为。

第十五条 招标代理机构在本行政区内从事招标代理业务，应当向项目业主单位在公共资源交易中心指定的账户交纳招标代理履约保证金，招标代理履约保证金为代理合同价的10%。招标代理机构在履行约定的义务，协助招标人与中标人签订施工合同后，其招标代理履约保证金由项目业主单位在5个工作日内退还。招标代理机构在代理业务中，有不良记录的，其履约保证金不予退还。招标人与招标代理机构签订委托合同时应明确以上内容。

第十六条 建设工程项目施工单项合同估算价在《江西省工程建设项目招标规模标准规定》以下的，应当公开规范招标：

（一）建设工程项目应当经有审批权的部门批准；

（二）公开交易前应当向有关行政主管部门和监察机关告知；

（三）公开交易公告应当在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站同时发布，公告时间不得少于5个工作日；

（四）公开交易可按规定程序自行组织开标、评标、定标；

（五）公开交易活动结束后，应当告知有关行政主管部门；

（六）交易活动应当在公共资源交易中心（站）进行。

涉及政府采购的建设工程项目，应当按相关规定办理政府采购手续。

第十七条 建设工程项目的勘察、设计、监理、造价咨询与招标代理等服务单位的选择，其规模标准在《江西省工程建设项目招标规模标准规定》以下的，应当按以下程序确定：

（一）公开交易前应当向有关行政主管部门和监察机关告知；

（二）公开交易公告应当在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站同时发布，公告时间不得少于3个工作日；

（三）符合相应资格的代理机构持单位法人授权委托书和有效代理资格证明资料，按公告规定的时间在公共资源交易中心（站）报名；

（四）招标人审查报名的单位是否具备相应条件，审查结果报有关行政主管部门备案；

（五）招标人应当按以下方法之一确定中介服务机构：

1、勘察、设计、监理、造价咨询等单位的确定，根据商务报价与企业资格、资信等商务评分标准，从高分至低分的顺序择优确定。

2、招标代理单位的选择以随机抽取方法确定。经审查确认具备相应条件的报名单位方可参加随机抽选。随机抽选在招投标监督机构的监督下进行，由参加者各自派1名代表抽取一个号码，并予登记，而后将各参加者抽取的号码进行集中，再由招标人抽选一个号码，抽选的号码对应的招标代理机构即为该项目的代理服务单位。

（六）招标人出具中介服务委托通知书，签订中介服务委托合同，并将委托结果向有关行政主管部门备案。

第十八条 招标人在选择招标代理机构、勘察设计单位、监理单位、开标抽取评标专家之前，应当在建设市场信用数据库中查询招标代理机构、勘察设计单位、监理单位等投标人及评标专家的信用记录，对曾被上级或本行政区域有关行政主管部门记录不良行为的，招标人应当作如下处理：

（一）不得选择有不良记录的中介机构作为招标代理等；

（二）不得接收、开启有不良记录的投标人的投标文件；

（三）不得聘请有不良记录的人员为评标专家。第二节 投标

第十九条 公共资源交易中心按照招标人的委托，设立投标保证金专用账户。

投标保证金必须从投标企业法人营业执照注册所在地企业基本账户汇至公共资源交易中心指定账户，交纳时间的确认以指定银行在招标文件规定的投标保证金交纳截止时出具的对账单为准，未按规定交纳投标保证金的视为放弃投标或无效投标。

公共资源交易中心凭投标人的未中标通知书、中标人的中标通知书及施工合同，在5个工作日内办理投标保证金退还手续。投标保证金必须退还到投标企业注册所在地的基本账户。

第二十条 投标企业的法定代表人或其委托人以及项目经理应当到场参加投标活动。法定代表人委托人和项目经理应当是与本企业建立了劳动关系的员工，并提供本工程开标当月前6个月以上、经劳动部门鉴证且尚未到期的劳动合同和社会保险（含基本养老、工伤、生育、失业、医疗等）等证明材料。

第二十一条 实行资格预审的建设工程项目，招标人应在资格审查结束后当场宣布合格与不合格名单，并及时发出资格预审合格与不合格通知书，投标申请人在规定时间内应予以回函确认。通过资格预审的投标申请人，若不递交投标文件，视为不良行为。

第二十二条 投标人不得相互串通投标或与招标人串通投标，投标人不得以他人名义投标，不得以明显低于成本的报价投标。有以下情形之一的，其投标文件按废标处理，并视为不良行为。

（一）投标人之间的投标文件非正常一致的；

（二）投标人之间的投标报价、工程量清单综合单价及组成非正常一致或呈规律性变化的；

（三）投标人之间的投标文件由同一单位或同一人编制的；

（四）投标人之间的投标文件或招标人要求提供的相关资料相互混装的；

（五）投标人之间的投标保证金出自同一单位、个人或同一银行账号的；

（六）其他串通投标的行为。第三节开标、评标

第二十三条 招标人应当依法组建评标委员会。评标专家应当在开标前由招标人从上饶市建设工程项目综合评标专家库中以随机抽取的方式确定，重大项目经批准可随机在外地市抽取专家评委,特殊专业的，经有关行政主管部门批准，可以由招标人直接确定。

招标人不得派代表参加评标，法律法规另有规定的，从其规定。

逐步推行电子化评标。

第二十四条 下列人员不得担任评标委员会成员：

（一）投标单位人员及编制投标文件的人员；

（二）投标人所属人员或相关负责人的近亲属；

（三）与投标单位有经济利益或者其他利害关系的人员；

（四）项目主管部门或行政监督部门的人员；

（五）在其他招标投标活动中因违法违规而受到行政处罚或刑事处罚、且仍在处罚期的人员；

（六）其他依法应当回避的人员。

第二十五条 评标委员会成员不得私下就评审标准、方法等影响评标结果的事项进行讨论，需讨论的应当由评标委员会负责人组织集体讨论，形成书面意见。

第二十六条 评标专家对投标文件有明显围标、串通投标情形，应当发现而未发现、应当提出处理意见未提出处理意见，或未按规定处理的，或者评标不公正的，视为不良行为；评标专家按规定应当回避而不提出回避请求，取消评委资格，并依法给予处罚。第三章合同管理 第一节合同签订

第二十七条 建设单位应依法按招标文件要求和中标文件承诺的内容及时与中标单位签订规范的勘 察、设计、招标代理、施工、监理等合同（包括补充合同），报有关行政主管部门备案；建设单位与监理单位、施工单位应分别签订廉政合同，报同级监察机关备案。

第二十八条 建设单位应将施工单位项目经理、技术负责人和监理单位总监理工程师、监理工程师等主要管理人员的名单，在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布，并在合同条款中载明下列内容：

（一）建设工程项目施工现场管理人员不得擅自变更，确需变更的，必须经建设单位(项目法人)同意后，报有关行政主管部门审核批准。所变更人员的资格、业绩和信誉不得低于投标时的承诺；

（二）监理工程师、项目经理和技术负责人等主要人员在施工现场的工作时间每月不得少于20个工作日。

第二十九条 实行监理工程师、项目经理和技术负责人等主要人员（包括经批准更换的人员）押证制度。

中标人将投标文件中承诺的项目经理（监理工程师）及主要技术人员的执业资格证书原件交有关行政主管部门封存保管后，方可签订合同。

项目主体工程完成70％以上工程量的，凭建设单位(项目法人)、监理单位共同出具的证明，经有关行政主管部门核实，退回执业资格证书原件。

第三十条 中标人应当在收到中标通知书后签订合同前，按照招标文件要求提交履约担保金，数额为中标价的10%。

第三十一条 直接发包工程或经两次招标均失败而直接确定承包商的工程，应合理确定承包合同价，并经过有关行政主管部门审核，依据建设工程管理要求签订施工合同。第二节 合同履行

第三十二条 建设单位(项目法人)应当在工程开工前按照相关法律、法规的规定办理施工许可(开工审批)手续,并对工程建设的全过程实施管理，建立健全对驻地监理、施工项目部等参建单位主要管理人员的监督、考勤制度，确保中标企业用于工程的施工设备、材料等不低于招标文件和投标承诺的标准,派出的监理工程师、项目经理（建造师）等主要技术管理人员按要求到岗到位，履行职责；及时检查和制止承包单位的转包、非法分包、挂靠以及其他违法违规行为。

第三十三条 凡有下列行为之一的，属转包行为：

（一）承包单位不履行合同约定的义务，将其承包的全部工程转包给他人，或者将其承包的全部工程肢解后分包给他人的；

（二）承包单位将主体工程使用的建筑材料、建筑构（配）件转其他单位或人员采购的；

（三）承包单位未按投标约定在施工现场派驻项目管理人员，且未对该工程的施工活动进行组织管理的；

（四）法律法规规定的其他转包行为。

第三十四条 下列行为属非法分包行为：

（一）承包单位将工程分包给不具备相应资质条件单位的；

（二）未经建设单位认可，承包单位将其承包的部分建设工程交由其他单位实施的；

（三）施工承包单位将建设工程主体结构转给其他单位施工的；

（四）分包单位将其承包的建设工程再行分包的；

（五）法律、法规、规章规定的其他非法分包的行为。

第三十五条 有下列情形之一的，为挂靠行为：

（一）合同约定的承包单位与现场实际施工方之间无产权隶属关系的；

（二）合同约定的承包单位与现场实际施工方之间无统一的财务管理的；

（三）合同约定的主要管理人员与施工现场的主要管理人员不一致的；

（四）合同约定承包单位项目部管理技术人员虽基本到位，但其财务、人事、材料、机械设备调配由他人负责的；

（五）在办理工程变更、结算手续时不是本单位人员的。

第三十六条 监理工程师、项目经理、技术负责人等有下列行为之一的，对个人及其所在单位作不良行为记录，并在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布:

（一）施工现场管理不到位的；

（二）本人的聘书或劳动合同不属于中标单位的；

（三）监理工程师、项目经理、技术负责人未按照投标文件承诺到位的；

（四）其它违反法律、法规、规章规定的。

第三十七条 建设单位按月向财政部门编报财务报表和项目用款计划，并报审计部门备案,财政部门根据工程进度及资金的筹集情况，审核拨付工程建设资金。

第三十八条 建设单位应当根据监理核定完成的工程量支付工程款，但支付的比例最高不得超过70%，在决算审计前工程款支付不得突破工程价款的80%，最终支付应以审计机关出具的审计报告为依据。

重点建设工程项目决算应当经过两次审核，第一次由项目建设单位委托造价咨询机构审核，最终造价以审计部门审核为准。对已完成决算审计的重点工程，市政府执法检查组每年按一定比例随机抽取进行复查。

第三十九条 建设单位应当建立工程建设资金支付档案，记载工程款的支付情况，工程款支付情况应包含以下内容，并应张榜公示：

（一）合同总价及付款情况；

（二）工程量完成情况。

第四十条 工程建设资金应当专款专用，建设单位不得挪作他用或将工程款拨付至私人账户。

第四十一条 建设单位应于工程竣工3个月内完成竣工决算编制工作，及时向审计机关提出审计申请，并提供真实、规范、齐全的施工决算相关资料，审计机关应当按照规定组织项目决算审计。

第四十二条 建立建设工程项目税收联管制度。建设行政主管部门在审批施工许可（开工报告）时，必须要求施工承包单位提供有关税务登记证件；建设单位应当凭承包单位提供的税务发票支（预）付工程款，在申请拨付项目资金时，必须向财政部门提供已完成工程的纳税税票复印件（包括来源于财政部门之外的项目资金）；税务部门要加强对建设工程项目税收征缴情况的监督管理；财政部门，对不按规定缴纳相关税款的建设单位，财政部门可以暂缓或停止拨付项目建设资金。第三节 工程变更

第四十三条 建设工程除不可抗拒因素或涉及安全、质量问题外不得随意变更；确须变更的，应当坚持“分级审批，先批后变”的原则。

第四十四条 工程变更实行备案审批制度。

（一）工程量价款变更累计增加在5万元以内的，由建设单位（项目法人）负责审批，报财政、发展改革、行业行政主管部门备案。

（二）工程量价款变更累计增加在5万元至20万元的，由行业行政主管部门审批，报财政、发展改革部门备案。

（三）工程量价款变更累计增加在20万元至50万元的，由发展改革、财政、行业行政主管部门联合审批.（四）工程量价款变更累计增加在50万元以上的，由发展改革、财政、行业行政主管部门联合审核后报同级政府审批。

变更审批后，由建设单位（监理单位）发出变更通知书，并将经审批的设计变更相关资料报审计和质量安全监督机构备案。施工单位根据变更通知书实施工程变更。

交通、水利等建设工程项目有特别规定的，从其规定。

第四十五条 建设单位在报批工程变更时，需填报工程变更报告单，说明变更原因、内容及变更金额，并附送如下资料：

（一）经建设、设计和监理等单位签字盖章认可的工程变更申报单；

（二）工程变更估价清单、工程量计算表；

（三）适用变更的合同条款，变更前、后的施工图；

（四）隐蔽工程的影像资料；

（五）其它相关资料。

第四十六条 建设、监理、设计、施工四方应当现场签认工程变更,并注明时间,不允许事后补办,变更资料不得随意涂改。凡事后补办变更手续的，结算时审核部门一律不予认可。第四章监督管理

第四十七条 严格建设工程项目可研立项、设计审批、施工图审查与开工审批程序。严禁边勘察、边设计、边施工。

项目建设单位对工程建设负总责，严格按照建设工程项目基本建设程序，做好项目开工前各项准备工作。加大对项目勘察、设计、技术论证、项目审批等前期工作的投入与监督管理，勘察、设计文件审批，必须经专家技术论证，确保勘察、设计质量。

发展改革部门应严把建设工程立项审批关，严格控制工程投资规模。

建设、交通、水利、国土等部门应当按照规定要求，严格建设工程项目设计、施工图纸审查与开工审批程序。

财政部门应当强化政府投资的建设工程项目融资与资金筹措，规范建设项目资金的拨付程序及强化建设单位管理费、勘察设计、监理、施工等建设工程项目资金的使用监督。

第四十八条 建立健全招投标联席会议制度。联席会议由发展改革、监察、建设、交通、水利、财政、审计等部门组成，发展改革部门是联席会议牵头单位。联席会议应当定期召开，或由组成单位提议召开。

联席会议负责研究、协调和处理建设工程项目招投标监督管理和合同履行等工作中的重大问题。

第四十九条 建立健全建设单位项目监督小组对建设工程项目管理情况的全程监督检查制度，形成监督检查记录，以月报表形式向行政监督部门报告监督检查情况。

第五十条 建立健全建设工程项目行政监督、检查制度。有关行政主管部门应定期或不定期组织开展建设工程项目监督检查工作，监督检查的主要内容是：

（一）开工前各项准备工作执行建设工程项目基本建设程序的情况；

（二）招投标活动执行法定程序和规则的情况；

（三）受理并查处招投标活动中的投诉和举报；

（四）招投标各方执行招投标法律、法规和规章的情况；

（五）建设工程项目合同履约、工程变更报批、资金拨付等情况。

对监督检查中发现的问题，要及时处理。检查处理情况应当在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布。涉及案件线索的，应当按照案件移送制度办理。

行政主管部门应将上述检查情况及时报送监察机关。

第五十一条 行政主管部门应当建立工程建设活动的从业单位、从业人员信用记录制度，完善信用档案，并在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布。

第五十二条 行政主管部门应当建立健全招投标投诉受理和处理制度。行政主管部门收到投诉书后，应当在5日内进行审查，并根据《工程建设项目招标投标活动投诉处理办法》的规定处理：

（一）不符合投诉处理条件的，决定不予受理，并将不予受理的理由书面告知投诉人。投诉材料符合规定的，应当受理；

（二）投诉书不齐全的，应当一次性告知需要补正的材料。投诉人在投诉有效期内提交全部补正材料 的，应当受理；

（三）投诉事项不属于本部门受理范围的，应当采用书面或其他方式告知投诉人向有关主管部门提出投诉。

第五十三条 负责受理投诉的行政监督部门应当在法定期限内对投诉事项进行调查核实，作出处理决定。处理决定应当以书面形式通知投诉人、被投诉人和其他相关当事人。

行政主管部门认为必要，可以组织招标人、投标人、评标委员会及其他利益关系人就投诉的事项举行听证。

第五十四条 实行建设工程项目总投资控制责任制。严格按照规程规范与预（概）算定额做好项目立项、可研、初步设计、施工等各阶段的预、结（决）算投资控制,总投资不得超过上一阶段投资控制值。

财政、审计部门应严格执行国家、省、市有关规定，按照招标文件、投标文件、中标通知书、合同要求及变更审批报告等进行审核、审计，并将审核、审计报告抄送有关行政主管部门。对审减数额超过10%以上、疑点多的项目，应作为嫌疑案件及时移送监察或司法机关核查处理。

第五十五条 建立健全联合执法检查制度。发展改革部门应当会同有关行政主管部门，不定期开展建设工程项目联合执法监督大检查，对存在的问题及时调查处理，处理结果应当在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布，并通过新闻媒体曝光。第五章法律责任

第五十六条 施工、勘察、设计、监理、造价咨询与招标代理等有违反本办法的，由相关行政主管部门记录不良行为，在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布。有违法行为的，依法进行处罚。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

第五十七条 承包单位有转包、非法分包、挂靠等违法违规行为，情节严重的，由相关行政主管部门记录不良行为，并依据《招投标法》、《建筑法》等法律法规予以处理，处理结果在本级政府门户网站和公共资源交易中心网站等媒体同时公布。

第五十八条 招标人在招投标活动中违反法律、法规的，由相关行政主管部门依法给予行政处罚。行政主管部门应当将招标人违反法律、法规的行为及时通知项目审批部门和财政部门。项目审批部门和财政部门可以视情节暂停项目执行或暂停资金拨付。

第五十九条 建设单位、有关行政监督部门在监督管理中不履行或不正确履行职责，情节轻微的，由监察机关或行政主管部门按照管理权限，依据《上饶市行政机关及其工作人员行政不作为或乱作为问责办法》及有关规定实行问责，需要追究纪律责任的，由有关部门依照有关法律法规规定进行调查处理，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

第六十条 建设单位、行政主管部门等单位公职人员有下列行为的，依法从严从重查处。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理：

（一）与投标人或招标代理等中介机构串通投标的；

（二）与监理、设计、施工单位虚假签证、抬高工程造价的；

（三）默许施工单位用材以次充好或不按规范施工导致工程质量降低或不合标准的；

（四）利用职权分包工程，为自己或亲友谋取私利的；

（五）收受设计、施工、监理等从业单位钱物或支付工程款时索、拿、卡、要等。第六章附则

第六十一条 本办法由上饶市人民政府法制办公室负责解释。

第六十二条 各县（市、区）人民政府、三清山管委会、上饶经济开发区和市直有关部门可根据本办法制定实施细则。

政府投资项目专题监督 篇5

例题：我国《建筑法》及《建设工程质量管理条例》明确政府行政主管部门设立专门机构对建设工程质量行使监督职能，其目的是保证（   ）

a．建设质量；b．建设目标的实现；c．提高工艺水平；d．建设工程的使用安全；e．环境质量。

答案：ade。

例题：（   ）对全国建设工程质量实行统一监督管理。

a．国务院建设行政主管部门；b．国务院铁路交通水利等有关部门；

c．人民代表大会；d．人民代表大会常务委员会；

答案：

(2) 各级政府质量监督机构对建设工程质量监督的依据是国家、地方和各专业建设管理部门颁发的法律、法规及各类规范和强制性标准。

(3) 政府对建设工程质量监督的职能包括两大方面：

●  一是监督工程建设的各方主体(包括建设单位、施工单位、材料设备供应单位、设计勘察单位和监理单位等)的质量行为是否符合国家法律法规及各项制度的规定；

●  二是监督检查工程实体的施工质量，尤其是地基基础、主体结构、专业设备安装等涉及结构安全和使用功能的施工质量。

例题：政府对建设工程质量监督的职能包括监督（   ）

a．承包单位的质量行为；b．建设单位的质量行为；c．工程实体的施工质量；d．工程施工的过程质量；e．工艺技术水平。

答案：abc。

例题：在工程项目建设项目中，（   ）对建设的各方具有监督管理的职能。

a．项目业主；b．监理单位；c．承建商；d．政府建设主管部门

政府投资项目专题监督 篇6

办法 第一章 总则

第一条 为做好广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资、对外担保事项的管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《广西壮族自治区实施〈企业国有资产监督管理暂行条例〉办法》（广西壮族自治区人民政府令第19号）、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（桂政办[2004]76号）等有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条

本办法所称广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业，是指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业。重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子企业，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。

第三条 本 办法所称的投资，是指企业用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括对外投资（含设立全资子企业、控股参股企业、受让或转让股权、收购兼 并、合资合作、对出资企业追加投入等）、固定资产投资（含基本建设、技术改造）、金融投资（含证券投资、期货投资、委托理财等）等。

第四条 企 业是投资活动的决策、责任主体，国资委依法对企业投资活动进行监督管理。企业应当严格按照《中华人民共和国公司法》制定投资决策程序和管理制度，明确相应 的管理机构。企业还应结合实际建立健全投资风险管理机制，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案。

第五条 投资应遵循突出主业，控制非主业的原则。投资必须遵守国家法律、法规，符合国家发展规划和产业政策、国有经济战略性调整要求，符合企业布局和结构调整方向，符合企业发展战略和规划及投资计划。

主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

第二章 企业投资计划

第六条 企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的主要投资活动应当纳入投资计划。企业（包括重要子企业）应在当年2月底前向国资委报送企业当投资计划。

第七条

企业报送的投资计划应附有详细的文字说明材料。投资计划应包括以下内容：

（一）企业的总投资规模及分项投资规模；

（二）主业与非主业投资规模；

（三）进度安排与保障措施；

（四）投资计划表，包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等（附表一）

第八条

国 资委受理国有独资企业（公司）报送的投资计划，并依据投资计划对投资项目实行备案和核准管理；国有控股企业（公司），应按照本办法的规定向国资委 报送企业投资计划，投资计划按《公司法》及章程的规定进行审议表决；国有参股企业（公司），参照国有控股公司执行。

第九条

企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括全资子企业和控股子企业投资项目）。

第十条 国资委对企业报送的投资计划，除20个工作日内对存在的问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。

第三章 备案、核准的标准 第一节 一般性规定

第十一条 企业要切实防范投资风险，维护出资人权益。

（一）企业用自有资金在二级市场进行股票、基金、债券、期货投资，确需投资的，必须经董事会（未设董事会的为总经理办公会）全体成员三分之二以上同意，并按国家规定规范运作；

（二）严禁对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第十二条 企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。

（一）企业不得为股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保；

（二）企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保；

（三）除国家和自治区另有规定外，企业对投资企业担保累计不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50%。

（四）严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。

第二节 核准

第十三条 以下投资事项必须报国资委核准：

（一）企业进行境外投资的；

（二）企业用自有资金在证券二级市场进行股票、基金、债券（国债除外）、期货等金融性投资项目；

（三）不属企业主业的投资项目；

（四）全资或控股新公司的设立；

（五）上市公司配股中全部、部分放弃国有股配股权的；

（六）划转或转让所持有的上市公司的股权的；

（七）受让上市公司股权的；

（八）企业采用定向增资，吸纳其他非国有资本投资入股等方式，导致企业国有股比例下降的；

（九）为非投资企业担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保的（以下简称“对外担保”）；

（十）国资委认为有必要进行核准的其他投资项目。

第三节 备案

第十四条 企业投资符合以下条件的，报国资委备案：

（一）已列入企业投资计划，属企业主业，单项投资额达到或超过企业最近一期经审计总资产的10％或者对外投资1000万元（含1000万元）以上的。

（二）虽未列入企业投资计划，但属企业主业，不属于本办法第十三条规定事项的。

（三）国资委认为应当备案的其他投资事项。

第四章 备案、核准的程序及需提供的相关材料

第一节 备案、核准程序的一般性规定

第十五条 核准程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报其股东会（股东大会）批准的，国有控股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员 在核准事项提交董事会（经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室负责对提交的投资、对外担保事项进行预审。

（三）预审通过后，报国资委领导审定，必要时征询自治区国资委专家咨询委员会（以下简称“专家委员会”）意见。

（四）国资委签发审核意见。企业上报的核准事项，申报资料齐全的，国资委原则上在受理之日起20个工作日内出具审核意见书。对于确需延长审核时间的，国资委应及时通告企业。超过时限未出具审核意见书，又未通告需延长时间的，视为无异议，企业可自行实施。

专家委员会工作方案由国资委另行制订。第十六条 备案程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员在备案事项提交董事会（总经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室对报送的材料进行审核，报国资委领导审定。(三）对实行备案管理的企业投资项目，除对存在问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。国资委自收到备案项目的完整材料20个工作日内未予回复的视为备案通过。

对于报送的投资备案事项，国资委认为必要时，可以组织专家委员会进行再论证。

第二节 备案、核准需提交的材料

第十七条 投资事项申请备案需提交的材料：

（一）备案申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性研究报告和专家论证意见；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）国资委认为需要提供的相关材料。第十八条 投资事项申请核准需提交的材料：

（一）核准申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性分析；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告、盈利预测报告等）；

（十）国资委认为需要提供的其他相关材料。第十九条 对外担保事项申请核准需提交的材料：

（一）申请报告；

（二）企业董事会（经理办公会）或股东会决议；

（三）被担保单位最近一期的财务报表；

（四）被担保单位资信情况说明；

（五）被担保债务基本情况的说明；

（六）国资委认为需要提供的其他相关材料。

第三节 其它

第二十条 如投资、对外担保事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）审议时根据国资委备案或核准的意见进行表决，并在相关决议做出后7个工作日内将表决结果报送国资委。

第二十一条 已经国资委备案或核准的投资、对外担保事项提交股东会（股东大会）审议时，国资委推荐、建议任命的人员须按国资委对投资、对外担保事项的备案或核准意见进行表决。第二十二条

企业投资、对外担保事项尚需取得政府相关部门批准的，企业应在取得国资委的备案或核准后向有关部门报送申请。

第二十三条

国有参股企业投资计划外的投资项目，由国资委推荐、建议任命的人员及时向国资委报告，依法向企业董事会、股东会陈述出资人意见。

第二十四条

企业的投资、对外担保都必须签订书面合同。企业要加强投资、对外担保的合同管理。

第五章 投资、对外担保项目执行情况的检查与监督

第二十五条 国资委对已备案或核准的投资、对外担保事项的执行情况采取不定期巡回检查的方式进行动态检查。

第二十六条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在问题的，国资委可以约见企业负责人进行谈话提醒。

第二十七条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在重大问题的，或对企业负责人进行谈话提醒后未整改或整改结果不符合要求的，国资委向企业下发限期整改通知。

企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报国资委。

第二十八条

检查结果和整改结果作为企业管理水平，企业负责人经营绩效考核、薪酬确定的重要依据。

第二十九条 已备案或核准的投资项目在执行过程出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）对投资额、资金来源及构成进行较大调整；

（二）参、控股比例发生重大变化，导致控制权转移；

（三）投资合作方严重违约，出现损害出资人利益的情况；

（四）项目不能按计划要求完成的；

（五）项目实际投资额超过投资计划该项目预计投资额10%以上的；

（六）项目执行过程中发生标的金额达企业净资产10％（含10％）以上或标的额在200万元（含200万元）以上诉讼、仲裁事项或被行政处罚的情形；

（七）其他重大事项。

第三十条 对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；

（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的；

（三）企业须承担担保责任的。

第三十一条 国有独资企业（公司）的监事会，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的监事应按季度向国资委报告已备案或核准的投资、对外担保事项的执行监督情况。

第六章 企业投资、对外担保事项后评估

第三十二条 国有独资企业（公司），国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的企业负责人应当在每个会计企业财务决算完成后，根据企业财务决算报告有关情况将企业投资、对外担保完成情况和分析材料报送国资委。

投资、对外担保完成情况和分析材料应全面纪录企业上一投资计划的完成情况（附表二），已备案、核准的投资、对外担保事项的执行情况，对存在的问题、经验与教训的综合分析、投资项目回报情况等内容。部分重点项目按季度报送完成情况并附简要分析材料。

第三十三条 投资项目完成（竣工）一年后，企业应当组织投资决策后评估工作，重大投资评估报告应及时上报国资委备案。

国资委认为必要时，可以组织专家委员会对企业已完成的投资项目实施效果进行评估。

第七章 问责及追究

第三十四条 企业违反本办法和其投资决策程序规定的，国资委应当责令其改正；企业投资、对外担保事项出现以下行为的，要及时查明原因，情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任，并按相关规定进行处理，涉嫌违法犯罪的，移交行政执法部门和司法机关处理：

（一）未按规定上报核准的；

（二）未按规定要求进行可行性论证和集体研究进行决策，擅自决定重大投资事项的；

（三）对明确规定不得投资或担保的项目进行投资或担保的；

（四）对应备案和报告的事项未及时备案和报告的；

（五）上报时谎报、隐瞒重要情况的；

（六）与投资合作方恶意串通或进行不规范的关联交易的；

（七）通过漏报、瞒报、“化整为零”等方式故意逃避核准（审批）的；

（八）干预中介机构独立执业并发表意见的；

（九）因投资事项涉及的合同实施不当造成重大损失的；

（十）经国资委组织的专家委员会评估，投资、对外担保实施效果或单项投资实施效果差的；

（十一）因管理不善发生重大质量和安全事故的；

（十二）有损害国有出资人权益的其他行为的。

第八章 附则

第三十五条 本办法由国资委负责解释。

第三十六条 本办法未尽事宜按照国家和自治区有关规定执行。其他自治区直属企业可参照本办法执行。

谈审计机关对政府采购项目的监督 篇7

一、审计机关对政府采购项目监督的重要意义

近年来, 审计机关对政府采购工程、政府投资工程等重大建设项目进行了事后审计监督。通过对投入大、社会关注度高、与民生关系密切的政府投资项目的审计, 促进了政府投资资金的合理、有效使用, 加强了权力的制约与监督, 促进项目的规范建设意义巨大。

一是审计监督是促进工程项目规范管理和提高投资效益的重要方法。通过对政府采购投资项目跟踪审计, 有利于提高项目论证的可靠性、投资决策的科学性和设计方案的合理性, 从而在源头上保证建设项目的投资效益, 及时发现项目实施中的漏洞和问题, 提出审计意见和建议, 促进建设项目规范管理, 提高公共投资的质量和效益有着十分重要的实质意义。

二是加强政府采购项目审计监督是对权力的制约、监督和预防腐败的重要举措。工程建设领域突出问题的背后, 往往有着深刻的廉政问题, 潜藏着贪污受贿、决策失误、损失浪费等违法违纪问题。政府采购项目审计可以紧紧抓住项目决策、规划审批、招投标、质量安全管理等关键环节, 促进工程建设领域权力公开透明运行, 促进政府采购项目的“阳光采购”具有十分重要的现实意义。

三是加强政府采购项目审计监督是提高经济效益和社会效益的有效保障。

二、审计机关与其他监督部门在审计监督中的关系应当理顺

建立政府采购制度是一项系统工程, 涉及面广, 政策性强, 需要多个监督部门协同配合, 发挥政府采购各有关部门的职能作用, 共同履行监督职能, 逐步建立起一种规范的监督检查机制, 为各项规定的贯彻实施提供保障。《政府采购法》第68条规定“审计机关应当对政府采购进行监督。政府采购监督管理部门、政府采购各当事人有关政府采购活动, 应当接受审计机关的审计监督。”审计机关应当找准自己的位置, 理直气壮的履行职责, 为当地政府决策当好参谋。同时, 加强与财政、监察等部门的沟通、密切配合, 定期召开联席会议, 通报情况, 研究对策, 在不同的行业范围内发挥专业优势, 发挥联动效应, 形成监管合力, 促进政府采购项目规范实施、有序运行。在此基础上, 分工协作、加强沟通, 共同把政府采购审计监督工作搞得更好。

三、审计机关应从源头参与, 关口前移

审计机关提前介入, 从源头参与政府采购各个环节, 确保招投标工作公正、公开、公平进行, 防止弄虚作假、暗箱操作, 对促进廉政建设有着重要意义。主要是对标底审查, 对招标文件及标底的定额套用、取费标准、材料价格等内容严格把关, 以确保其客观、合理。提出合理化建议, 审计人员还应配合政府采购监管部门审查招投标程序的合法性及操作的规范性, 避免开标、评标、定标过程的主观性、随意性, 审查招标小组评标办法的合理性等。

四、应加强政府采购合同履约的审计

项目招投标后, 建设单位与中标的施工单位签订施工合同。建设合同是承包方进行工程建设, 发包方支付工程价款, 明确双方当事人权利义务的有效依据, 也是确保工程质量、进度、造价的关键文件。这个阶段看似简单, 实际上合同签订的是否严谨对后期结算影响很大。

该阶段审计监督主要工作:一是严格审查工程建设是否遵守“先订合同, 后施工”原则;二是审查合同的订立是否严格按照招标文件为依据, 有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象;三是审查合同条款是否齐全严谨, 对于质量标准、工期进度、结算方式、违约责任等主要条款是否明确;四是审查合同是否对工程分包作出了相应的资质、能力、范围等规定, 对承包方擅自转包、或将主体工程肢解后分包等行为, 是否明确了严厉的处罚措施及相应的责任追究办法等。审计机关应当对政府采购合同的履约进行审计监督, 确保政府采购资金的结算真实、有效。

五、对加强政府采购审计监督的建议

1. 法律法规保障审计监督的独立性

《政府采购法》第68条规定“审计机关应当对政府采购进行监督。政府采购监督管理部门、政府采购各当事人有关政府采购活动, 应当接受审计机关的审计监督”。我国审计工作正在不断走向公开、透明, 成为采购人行使知情权和监督权的一个重要平台。目前, 政府采购审计报告及审计结果的公开只是完善政府采购审计监督的第一步, 仍带有浓厚的政府内部监督色彩, 既要监督政府又要受政府领导, 审计结果和报告的公开还处在起步阶段。要实现真正意义上的审计监督, 还必须明确审计部门的独立审计地位, 确保审计监督全面公开、透明。

2. 健全政府采购项目审计责任追究制度

加强责任追究制度执行的监督力度及审计建议事后执行的监督力度, 通过建立和完善政府采购项目决策失误责任追究制度, 明确法律责任, 使相关法律法规更加具体和规范化, 实现“谁决策, 谁负责”的审计监督目的。对发现问题的政府采购项目要一查到底, 坚决依法追究单位及其负责人的直接责任, 对于审计中发现的投资浪费现象要坚决予以揭露和制止。审计机关应该要求被审计对象对审计调查结果及建议做出反应, 制定或采取措施加以改进。这样, 责任追究制度才能够真正的得以体现。

3. 加强对审计人员的培训, 提高专业素质

政府投资项目专题监督 篇8

一、推进公开和透明，是深化中国投资体制改革的关键

（一）公开和透明是发挥市场配置资源基础性作用的重要途径

经过近30年的改革和实践，我们打破了传统计划经济体制下高度集中的投资模式，明确了企业作为投资主体、市场引导投资的基本导向，在很大程度上改变了政府直接管理投资的方式，初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、建设实施市场化的格局，使投资市场化成为提高投资效率的重要手段。

市场机制越来越多地在政府投资领域中发挥作用，既为投资的公开透明提供了必要的条件，又对进一步扩大投资的公开透明提出了挑战。中国的市场经济越是发达，融入经济全球化越深入，社会对政府投资透明度的要求就会越高。随着企业的发展和公民参政议政意识的增强，社会对投资公开透明的内容、形式、程序和保障等的要求更高、更迫切，也希望政府相关部门提供更加及时、便利、准确和有效的服务。同时，中国作为WTO成员国，享有在贸易和投资自由化方面的相应权利，负有相关的责任和义务，其中，行政的公开透明作为WTO的一项基本原则，也要求我们提高透明度，增进行政的公平和效率。

（二）公开和透明是投资体制改革的重要前提与基础

公开和透明，是市场经济的重要基础性条件，是保持政府与社会有效沟通的基本途径。在政府投资方面，由于受传统计划经济体制的影响，在政府投资由封闭运行的状态向适应市场经济转变的过程中，公开和透明成了投资体制改革尤为突出的制约因素，是推进中国投资体制改革的关键。所以，必须有计划的推进政府投资政务公开，增强投资透明度，及时主动发布政府投资管理的相关信息，包括广大企业在内的全社会所需求了解的，也是政府行政的基本义务，是投资体制改革的前提和基础性工作。因此，可以说没有投资的公开透明，就不可能使企业成为投资的主体，不可能规范并强化对政府投资的监督，不可能发挥市场配置资源的基础性作用，投资体制改革的目标也就无法实现。

（三）中国在投资公开透明方面进行了积极的探索和尝试

近年来，中国政府在开放行业准入领域、为私人部门创造投资机会等方面做了大量工作，社会资本在垄断行业、基础产业等部门得到了较大发展，政府越来越注重通过经济和法律的手段对投资活动进行调控。相应地，在建立健全新的投资体制过程中，中央和地方也逐步有序地提高了公开性和透明度，努力使其保持与投资体制改革和政务公开工作整体进程的协调一致。这主要体现在四个方面：一是通过实行核准和备案管理，落实企业投资自主权，拓宽融资渠道，鼓励和引导社会投资，逐步确立了企业的投资主体地位。其中，约有80%的企业投资项目实行了备案制。二是规范了政府投资行为。一方面，通过合理界定政府投资范围，提高决策科学化、民主化水平，在咨询评估等领域引入竞争机制，推进政府投资项目公示等措施，投资公开透明度大大提高。另一方面，国有企业改革继续推进，国有资本向能源、原材料、交通、军工、重大装备制造和冶金等六大行业集中，社会资本参与垄断行业、基础设施与公共事业等领域投资的规模越来越大，非经营性政府投资项目代建工作逐步推开，政府投资运营方式逐步完善。三是转变了投资宏观调控方式。逐步改变了过去主要依靠投资项目审批进行宏观调控的传统方式，把主要精力放在了编制发展建设规划、制定和调整产业政策、建立行业准入制度等方面，通过运用经济、法律和必要的行政手段对社会投资进行调控。四是加强和改进了投资监督管理。投资主管部门正在抓紧研究建立投资责任追究制度，加强重大项目稽察、审计和监督检查力度，开展了后评价试点，新闻媒体和社会公众的监督意识日益增强，社会监督机制正在逐步建立。

在投资政务公开和透明方面，我们已经取得了不小的进展，但还有大量工作要做。要加快投资信息公开的相关制度建设，逐步实现投资政务公开法制化。要突出重点，深入研究投资信息公开的范围、方式和程序、监督和保障等内容，把工作着力点放在社会反映强烈和容易产生腐败的问题和环节上，抓好工作程序、可配置资源、政府投资项目等方面的公开。要加强投资信息公开工作的组织协调，强化责任和监督考核，妥善处理公开与效率的关系。要深刻认识投资信息公开的必要性和重要意义，把它作为强化工作责任、加强管理监督和从源头上预防腐败的重要工作，切实抓出实效。

二、规范权力运行，加强制约监督，是提高政府投资效率的保证

要达到规范政府投资行为、优化投资结构、提高政府投资效率的目标，我们要继续在科学配置并规范权力的行使，强化投资管理，建立科学、健全、有效的投资监督体系，形成监管合力，促使管理者廉政勤政等方面加大工作力度，确保投资体制改革任务的完成。

一是科学配置权力，规范权力行使。作为投资的主管部门，我们要认真梳理，使投资管理的权力配置职责明确，分工合理，进一步强化程序和责任制度，切实加强行政的层级监督制约。要加快建立政府投资责任追究制度，明确政府投资项目立项、勘查设计、咨询评估、审批核准、招投标、建设实施等环节相关机构和人员的责任，明确强制性管理程序、责任追究程序和责任追究主体。加快《政府投资条例》等法律法规的立法进程，从法律上规范政府投资管理行为，做到政府投资管理监督有法可依。

二是加强和改进投资管理，提高政府投资绩效。要建立公开透明、简便的投资管理监督流程，促进权力主体、责任主体和监督主体之间的有效沟通。对社会投资项目，主要从法律法规、发展规划、产业政策、市场准入、资源合理利用、生态环境保护等方面进行监管，努力创造良好的投资环境。对经营性政府投资项目，逐步实行从规划、立项、咨询评估、可研审批到预算、建设实施与后评估的全过程管理。对非经营性政府投资代建项目，加快完善工程造价管理、施工监理等配套制度。政府投资项目管理要更加强调专业化，更加重视采用招投标、担保等市场化手段，保证项目建设顺利进行，提高投资效率和效益。同时，要更加重视公众对项目决策和建设的意见，重视发挥中介组织和专业人士的作用，不断提高项目决策、建设实施的透明度，有效遏制政府投资领域的腐败。

三是构建科学、健全、有效的投资监督体系，形成监督合力。构建科学、健全、有效的投资监督体系，就是要明确监督任务、监督责任，完善监督机制，突出监督重点，改善监督条件和环境，提高监督效率和水平，加强管理与监督的协调，从体制、制度上防治投资领域腐败的发生。财政、规划、土地、建设、环保、审计、监察等部门在投资监督方面均履行着一定监督职能，要充分发挥这些机构的监督作用。要更加重视和发挥审计、监察和稽察部门的监督作用，发挥人大、政协、社会监督的作用，逐步建立有效的协同监管机制。要强化相关专业协会的行业管理职责，形成监督合力。

四是加强对投资管理者的日常教育，促进廉政勤政。要使我们的机关工作人员树立正确的权力观，掌好权、用好权、管好权，保证投资管理等权力用来为人民服务。