监事会调研报告

监事会调研报告（精选8篇）

监事会调研报告 篇1

2011年董事会基层调研报告

2011年12月份，董事会办公室随同监事会，监事会办公室到所辖分行、支行及机关各部室进行走访调研活动。

监事会深入基层调研，是监事会工作制度的重要组成部分。他有能效的保证监事会监督职能的发挥，保证平稳、快速发展。此次走访调研活动围绕以下四方面主题进行：

（一）各分行、支行2011提任务指标完成情况，重大经营业务存在的问题及解决问题的方案，风险防控，网点建设，新产品营销及推广的情况和建议。

（二）对董事会、监事会、行长经营班子2011年履职情况的评价；对公司高管人员在履行职务过程中的决策能力、经营管理能力、沟通能力、市场开拓能力、执行能力等能力的评价意见和建议。

（三）对经营管理与实现可持续发展的评价和建议。

（四）对公司监事会工作的意见和建议。

此次调研活动历时一个月，走访了包括分行在内的所辖主要经营机构。调研期间，各单位畅所欲言，对本年经营指标进行详细汇报，在经营及发展方面主要反映以下问题：

（一）不良贷款清收难大。由于受经济危机及企业自身经营不善等因素影响，企业还款困难。涉及政府贷款清收难度大。

（二）吸收存款成本提高，内耗现象严重。银行之间的储蓄竞争空前的激烈，国有四大行及邮储，农信等机构都加大了市场营销力度，抢占市场份额。同时，我行各支行之间也存在挖墙角现象，这在一定程度上造成营销成本的浪费，对企业形象也有不利影响。

（三）支行信贷人员素质有待提高。贷款质量的高低与信贷人员的工作能力，个人素质有直接的关系。贷前调查流于形式，看不懂企业财务报表，道德风险问题在一定程度上存在。

从总休上来看，大多数的分支机构超额完成全年经营指标。在网点建设、市场开拓、风险防控等方面一些想法和做法非常值得借鉴。

（一）关注青年员工，创建团队文化。青年员工是企业发展的后备力量，是发展壮大的有力保证。青年员工由于工作时间不长，在工作当中会遇到各种各样的问题，思想观念会发生一些变化。如果这些问题没有得到很好的解决，将影响员工作发展，工作效率的提高。

（二）树立自信心，开拓大市场。本行是一家业务快速发展的银行，是一家对地方经济发展做出强大支持的银行，是一家勇于创新、自强不息的银行。对于未来的发展，我们要信心百倍。对于业务的发展，我们要认识到自己的优势。

（三）提升专业素质，严控贷款不良。贷款是银行的生命线，贷款质量的高低关系到银行的生存安危。信贷人员不仅要有专业方面的知道，还要懂得分析具体企业的生命周期，了解贷款投放的最佳时机，在严格遵守规则的同时，灵活分析，保证贷款回收。总结此次调研，取得了预想的成果。很好的反映了基层的呼声与需求，对于保证决策的科学性，保持稳定快速发展具有积极意义。

监事会调研报告 篇2

根据《上海市城镇工业合作联社章程》赋予的职责, 我受第四届监事会委托, 向大会作监事会工作报告, 请予审议。

一、“四代会”以来监事会工作的回顾

五年来, 监事会在联社社党委的领导下, 围绕联社功能定位和“四代会”确立的工作思路与目标, 紧密结合市、区县联社及成员单位实际工作, 改进工作方式方法, 不断加强队伍素质建设, 依托财务、审计及其他报表信息进行对比分析, 通过日常监督等形式, 及时发现问题, 注重协调落实, 寓监督予服务之中, 正确行使监事会相关职能, 工作取得了进展。

(一) 监事会组织机构已初步建立

结合了解市联社“四代会”理事会决议在区县联社和企业贯彻落实情况, 我们多次到联社成员单位开展调查研究, 听取监事会组织机构设置情况。据初步统计, 自市联社“四代会”以来, 我市、区县联社监事会组织机构已初步建立, 如奉贤区、崇明县联社已成立了监事会组织机构;不少区县联社所属70%以上实体单位, 如嘉定联社的嘉加集团已成立了监事会;市联社直属企业 (除规模较小的企业外) 2/3以上, 如协力公司等也已成立了监事会。统计表明, 市联社系统监事会组织机构的设置已有一定的基础。

(二) 监事会报告制度已初步制定

在市、区县各级联社党政领导的支持下, 各级监事会结合其自身的特点, 积极参与《关于实施“三重一大”等事项的规定》的制定, 成员能够不同程度地列席理事会年度会议和一些重要会议。据初步统计, 已成立的监事会绝大部分每年能坚持召开两次例会, 每年能列席参加各类重要会议4次。按照《联社章程》规定, 各监事会初步建立了报告制度, 其中认真执行监事会报告制度的已占总数的70%。各单位监事会还强调对经营管理的事中监督, 对促进监督视角前移、防止出现重大经济损失起到了积极作用。联社实体单位的监事会根据监事会报告制度的要求, 针对企业在财务、生产经营管理和内部管控中日常存在的问题, 以及如何加强监督管理提出改进意见与建议, 受到企业决策层和经营层的采纳和欢迎。嘉加集团等单位还能与市联社监事会保持不定期的沟通, 交流企业监督管理等有关情况。

(三) 监事会维权活动已初步实施

在贯彻“四代会”各项决议精神的过程中, 各单位监事会能够在工作实践中运用法律法规, 依法保护公有资产权益。例如, 有的联社监事会在企业改制和城市动迁的结合时段, 敦促和建议同级联社理事会依法维护自身的合法权益。在多次谈判、协调、落实无果的情况下, 启动司法诉讼程序, 最终获得土地使用权的补偿。据初步统计, 五年来, 各单位监事会运用法律武器, 敦促和建议同级联社理事会启用法律诉讼、经济仲裁、庭外调解等司法手段解决各类经济纠纷12起, 挽回经济损失3000万元以上, 较好地体现了监事会对公有资产监督保护的作用。

二、今后五年监事会的主要工作

通过简单回顾过去的工作, 我们也清醒地看到, 市联社监事会工作任务很重。针对当前区县联社监事会缺位现象、监事会监督管理的能力需要提升、监督执行力需要进一步加强的现状, 今后五年, 市联社系统监事会总体工作思路是:以贯彻落实市联社“五代会”各项决议为依托, 紧紧围绕市联社“五代会”提出的各项目标和任务, 建立健全各级监事会组织机构和网络, 创新监事会工作方式方法;坚持以财务监督为中心, 增强当期监督的时效性和有效性, 提升监事会监督管理效率和水平;加强对市、区县联社及成员单位的重大经营管理活动的关注度, 探索监事会对经营风险防范和预警机制;切实履行法律和联社《章程》赋予的监督管理职责。主要工作如下。

(一) 建立与健全市联社系统监事会的组织体系

根据市联社《章程》的要求, 规范联社治理结构的运作模式, 各区县联社要建立、健全监事会的组织, 充实与配备必要的工作人员, 依法完善市联社系统监事会的各项监督职能。各联社与联社所属的实体企业的监事会是相对独立的组织, 应当分别建立组织机构。在建立组织机构的同时, 要学习研究监事会新的工作机制, 改进监事会日常监督和集中检查形式, 在市、区县联社及成员单位中建立有效的沟通渠道和网络, 保障监事会系统的各项工作顺利开展。

(二) 建立市联社系统监事会工作报告制度

在建立与健全监事会的组织架构之后, 各级联社监事会要注重建立、健全监事会的各项规章制度, 尤其是监事会工作报告制度。各级联社及联社实体企业监事会负责人在到岗六个月之内, 应向上一级联社监事会写出并报送自己所在联社或企业基本情况报告;各级联社及联社实体企业监事会每年应编制监事会工作计划和总结, 每年年终应对所在单位的理事会或董事会做出监督评价报告并在每年终了45天内送达上一级联社监事会报告备案。市联社监事会要按照市联社“五代会”的要求建立重大经济业务、经济数据报告制度, 每月梳理经济运行中的新情况、新问题, 找出经济监督管理中的亮点、重点、弱点和风险控制的要点、难点, 通过对经营过程的控制、监督与警示, 促进市联社集体经济始终保持健康、稳定、可持续发展的势头。

(三) 建立市联社系统监事会学习培训制度

据了解, 当前我市、区县联社及成员单位的监事会成员绝大数没有接受过专业监事培训, 过去也没有从事过监事工作, 因而无法对企业经营过程中出现的各类经营风险进行辩别与防范, 监事会的工作质量无法得到保证。根据各级联社的意见和要求, 今后五年, 我们要建立市、区县联社系统监事会成员培训服务体系, 加强对各级联社监事会成员的学习与培训, 注重监事队伍自身素质的提高, 努力增强各级监事主动监督服务意识。积极组织开展市、区县联社及实体单位、成员单位监事会之间的工作交流, 创新工作思路, 提高监督管理和监事履职水平, 切实维护国家、集体和职工利益, 保障所有者的资产保值增值。

(四) 建立联社系统监事会联席会议制度

由于联社系统的成员单位行政隶属关系不同、所有制关系不同、控参股比例不同等因素, 为了便于监事会工作的开展, 在大家的支持下, 本着在“联”字上做足文章的要求, 联社系统将建立相应的监事会联席会议制度, 发挥各级监事会和各位监事的工作主动性, 互通情况, 交流信息, 共同针对工作上的共性问题开展调研, 集思广益, 包括改进和完善监事会的有关工作, 探索建立和完善绩效指标等考核评价机制, 探讨单位高级管理人员履职情况检查方式等问题, 共享监管成果, 拓展工作经验, 使联社系统监事会的各项工作在“政府助手、企业帮手”的服务中, 务实、科学、细致、深入, 明显提高履职能力和工作质量。

各位代表, 市联社第五次代表大会已经为我们绘就了新的发展蓝图, 任务目标已经明确。联社监事会将一如既往地支持配合市联社理事会依法开展各项工作, 维护大局, 诚信正直, 勤勉工作, 为全面、圆满地完成市联社“五代会”提出的各项任务做出我们应有的贡献!

监事会调研报告 篇3

关键词 公共图书馆 全媒体 理事会 法人治理

分类号 G251

党的十八届三中全会明确提出：“推动公共图书馆、博物馆、文化馆、科技馆等组建理事会，吸纳有关方面代表、专业人士、各界群众参与管理。”[1]2014年4月，文化部在《2014年文化系统体制改革工作要点》中提出“推动文化馆、图书馆、博物馆、美术馆等组建理事会试点工作”，自此，公共图书馆的法人治理开始了在许多省份内的试点[2]。2015年初，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于加快构建现代公共文化服务体系的意见》中指出：“进一步落实公益性文化事业单位法人自主权……建立事业单位法人治理结构，推动公共图书馆、博物馆、文化馆、科技馆等组建理事会，吸纳有关方面代表、专业人士、各界群众参与管理，健全决策、执行和监督机制完善年度报告和信息披露、公众监督等基本制度，加强规范管理。”[3]自此，公共图书馆的理事会组建在全国范围内进入了全面发展实施阶段，而在此过程中，也必然会面临各种水土不服，因此针对当下的公共图书馆理事会建设进行调研分析并提出合理化建议具有一定的现实意义，这也是论文的主要着力点。

1 我国公共图书馆理事会建设现状分析

1.1 现有公共图书馆理事会概况

笔者通过各图书馆网站的信息发布、网络媒体报道、相关学术研究成果和电话访问获悉，截至2015年5月，我国公共图书馆共有36家成立了理事会①。下文将从成立时间、所处区域、组织结构、执行情况等方面进行分析，总结现阶段公共图书馆理事会的现状。

1.1.1 成立时间

公共图书馆理事会的研究早在2007年就开始启动，无锡市图书馆于2009年最早创立理事会，至今已有7个年头，近两年图书馆理事会迎来其蓬勃发展之时机。在成立理事会的36家图书馆中，仅2014年一年中成立理事会的就有18家，2015年仅五个月的时间，又陆续有12家成立了理事会，由此可见公共图书馆自主管理愿望和事业单位法人治理结构建设试点工作之迫切。

1.1.2 区域分布

据统计，我国目前成立理事会的36家图书馆，其中最多的省份是广东，共计10家，其次是浙江5家、江苏4家、安徽3家，其余的散落分布在华中、华北和西南地区。按行政区域划分，分别是华东地区16家，华南地区10家，西南地区5家，华中地区3家，华北地区2家。由此可见，我国公共图书馆理事会发展的区域极不平衡，华东、华南地区占据了图书馆理事会整体布局的半壁江山。按图书馆的级别来分，成立理事会的有10家省级图书馆，19家市级图书馆，7家区县级图书馆。由此也可以看出，基层图书馆在理事会制度建立上的积极性，希望借政策之东风，让更多的社会民众参与图书馆事业的管理与监督，把图书馆的服务做得更好。

1.1.3 组织结构

据统计，36家成立理事会的图书馆，有7家同时成立了理事会和监事会，其余都是成立单一的理事会。在成立监事会的7家图书馆中，有两家是区图书馆，4家市级图书馆，1家省级图书馆，这与中央编办通过的《事业单位法人治理结构问答》中指出的“在法人治理结构建设实践中需单独设立监事会的主要是那些规模特别大，情况较复杂而且关系重大，单靠理事会履行监督职责有一定困难的事业单位”的解释有一定冲突，因此，公共图书馆是否设立监事会、专门委员会以及根据图书馆级别分层级的理事会也是目前公共图书馆法人治理急需探讨的问题。

1.1.4 理事会的合作建设

笔者在调研中还发现，许多经济欠发达地区以及县区级图书馆由于编制、经济以及公共文化需求等方面的原因，加上举办单位领导大都会任下属单位理事会的理事长而分身乏术，并未单独成立图书馆的理事会，而是成立了博物馆、文化馆以及图书馆合一的理事会。如淮南文博图五馆理事会，其成员共13人，其中不仅有主管部门和文化馆、博物馆、图书馆、大通万人坑教育馆、少儿图书馆的五馆代表，还有来自市直机关、高校等单位的代表，共同参与淮南市公共文化服务体系的议事、决策、管理和监督。笔者认为，这一模式是我国中西部公共图书馆组建理事会值得借鉴的模式。

1.1.5 理事长的来源

从理事长的来源来看，在36家成立理事会的图书馆中，有21家是主管部门担任理事长，8家是图书馆领导担任理事长，7家是社会名流担任理事长，其中主管部门担任理事长的图书馆占据了近60%（在有统计数据的共35家中）。由此可见，尽管国家层面推行理事会制度，希望实现简政放权，然在下达过程中，地方政府依然大权在握，大多数图书馆理事会的理事长仍是由政府主管部门分管领导担任，这与理事会“管办分离”的设计思想存在一定冲突，因此图书馆如何真正实现由利益相关方共同参与治理将是今后图书馆法人治理结构建设值得探讨的问题。当然，在馆本位的今天，不可忽略的一个因素就是理事会的正常运作也需要一个局级或厅级理事长，才能有号召力与影响力——召集理事尤其是政府层面的理事来准时参会。

1.1.6 理事会内外理事构成

在调研搜集到的理事会构成数据的36家图书馆中，有12家图书馆理事会成员的社会代表方超过了半数，而从内部理事和外部理事来区分，所有图书馆的外部理事均占理事构成的绝大多数，这虽然符合国务院办公厅《关于建立和完善事业单位法人治理结构的意见》中的要求——“本单位以外人员担任的理事要占多数”，避免小团体利益出现[4]，但这种“外部理事占多数”的理事结构有可能造成内部职工的利益受损，从而造成内部员工工作积极性的降低，这也有悖于图书馆理事会制度的基本精神[5]。

1.1.7 理事会成分构成

从理事会的成分构成来看，笔者在调研过程中发现，有的理事会的主导力量偏行政主管部门，如湖南图书馆、贵州图书馆、广东省立中山图书馆、广州图书馆、湖州图书馆；有的偏专业，比如深圳福田区图书馆；有的偏社会效益和经济效益，如温州图书馆、镇江市图书馆、义乌图书馆、乐清市图书馆。无论这几种成分哪种占据主导地位，其希望扩大社会力量参与监督与管理的初衷是一致的，以温州市图书馆来说，在13位理事会成员中，其中有3位是企业家，其创新的举措就是筹建了“温州图书馆基金会”，将社会资本引入图书馆，扩大了图书馆的社会参与程度以及资金来源的多样化。

1.1.8 理事会的定位

从理事会的定位来看，除了2009年无锡市图书馆第一届理事会的定位为咨询型，2015年2月初改为议事协调监督型，其余的绝大多数都定位为决策或是集决策监督为一体的理事会。然笔者在走访过程中，向相关图书馆提及理事会的定位问题时，收到的反馈多是认为现阶段的图书馆理事会多流于形式，与政府推行理事会的初衷恰恰相反，理事会给图书馆带来的是自主权的削弱。凡涉及图书馆发展的重大事情，不仅要接受上级主管部门的意见还要受制于理事会的决策，特别是在图书馆体制范围内的重大事项，如果作为管理层身份的理事与其他社会理事沟通不好，反而造成了由外行领导内行的局面。

1.2 现有公共图书馆理事会存在的问题

1.2.1 组织结构单一

现阶段成立的36家图书馆理事会，仅有7家同时成立了监事会，其余的组织结构以单层制的理事会为主，鲜少有建立支持决策机制的立体组织结构体系，仅仅依靠有限的几个理事难以保障决策的科学有效。因此，完善理事会的组织结构，建立理事会、监事会、管委会、专业委员会等支持决策管理的组织结构体系势在必行。在这方面，顺德图书馆理事会制定的《顺德图书馆章程》对图书馆的机构设定的规定值得借鉴，该图书馆理事会拟设立人事薪酬、财务管理、监察审计、学术研究4个专门委员会，负责为理事会决策提供咨询意见，并由具备相关职业或专业背景的理事任召集人[6]。

1.2.2 主管部门权责区分有待明晰

我国公共图书馆管理体制的固有模式，造成大多数图书馆理事会的理事长仍是由政府主管部门分管领导担任，政府承担了建设主体职能的同时也兼具了管理主体这两种职责[7]，因此“管办不分”，权责不明，决策层、执行层和监督层各个层面的职能关系混乱是我国公共图书馆理事会的真实写照。

1.2.3 理事会定位呈多元模式，现实职能与定位存在差距

根据理事会的定位与职能，当前公共图书馆的理事会可分为咨询型理事会、决策监督型理事会、议事与决策型理事会等多种模式[8]，单一的决策或是咨询型理事会并不多见。然无论是何种类型的理事会，其在功能上的定位与现实实践中的检验都还存在很大的差距，笔者在走访过程中，问及各图书馆理事会的相关负责人，多数都提到虽然目前的定位是决策监督型，然在实施过程中，理事会多由政府机关主导，仍然存在形式大于内容的问题。

1.2.4 相关法律及制度缺失，执行乏力

目前我国尚没有一部完整的公共图书馆法，更别谈公共图书馆各相关主体间权责的法律，因此怎样选举法人、对法人的约束和监督也无据可依。而法人治理是利益相关方的共同参与，在实施过程中，为体现其公平正义，为实现图书馆社会效益最大化的相关配套制度也不健全，如很多图书馆理事会尚未建立决策失误追究制度、人事任免制度、信息公开制度等。即使有了与理事会相配套的上述制度，但也存在执行乏力的问题。

1.2.5 理事会信息公开不透明，缺乏有效的监督体系

当前，我国很多图书馆成立理事会只是为了成立而成立，现有的法人治理结构也仅仅只是搭建了一个框架，很多图书馆连最基本的成立理事会的相关信息都未在网站上公示，更别说其信息公开制度了。因此，可以说我国图书馆理事会制度尚处于“摸着石头过河”的阶段，很多章程和制度仅仅是体制上的摆设，在具体的实施过程中，需要经过实践的检验和修改，因此，建立理事会的信息公开制度和有效的监督评价体系就显得尤为重要。

2 完善公共图书馆法人治理结构的对策

2.1 全面引入全媒体宣传手段

传统媒体、新媒体以及海报、社区公告栏等构成了移动互联网时代的全媒体环境，这一环境贯穿了图书馆理事会的构建以及社会监督反馈的整个过程中，从理事会的筹建、意见征集、招募宣传到最后的组建，可以说是集结了社会大众的智慧。具体来说，全媒体对图书馆法人治理结构的影响主要体现在以下3个方面：首先；图书馆理事会成立前后、换届前后、运作过程的全媒体参与本身就是双刃剑，既是一个图书馆对外宣传的窗口，也是一个社会对理事会、理事行使职权的监督，同时也是社会对图书馆的期待或意见输送的管道。用好了，理事会、理事收集好来自于全媒体管道的意见，把他们的整理好反馈给图书馆，可以促进图书馆工作更好地开展；其次，图书馆可以通过全媒体的各种手段，及时把自身的工作总结与进展情况向理事、理事会汇报，便于理事会知晓图书馆的工作进展、成绩与不足；再一个方面，图书馆利用理事会这一契机运用全媒体加强对外宣传，让政府、社会、市民更多地了解图书馆，让图书馆赢得更多的参与、认知、理解、支持、经费、荣誉。

2.2 完善图书馆法人治理的内外监督体系

按照监督主体的不同，公共图书馆法人治理的监督分为政府监督、上下级监督、专门监督和读者监督等[9]。而按照监督主体的构成，又可分为内部监督和外部监督。

公共图书馆法人治理结构内部监督主要包括图书馆理事会的执行人（馆长）、政府代表之间确立的理事会、监事会章程以及相应的制度规范、图书馆的上级主管部门等。外部监督主要包括监事会、图书馆的受益者（读者）、捐赠者以及图书馆理事会要求成立的相应的“监督委员会”或是“管理委员会”和“专业委员会”。内部监督体系中，除了章程及相应的制度规范，其余的监督主体最终都是个人，而外部监督则主要是团体。据笔者调研，现阶段成立起来的图书馆理事会，多是单一的由政府主管部门和理事会的执行人行使监督权，且在理事会的历次会议中，由于各理事的日程安排而缺席的不在少数，这样的理事会形同虚设。因此，建立健全公共图书馆法人治理内外监督体系是完善公共图书馆法人治理结构必要选择。

2.3 建立信息公开制度

根据前面现状的调研，目前除了在深圳图书馆的官方网站上能找到工作年度报告，从该馆的新闻报道中能发现理事会的人员名单，在其他图书馆中，仅有温州市图书馆在图书馆网站二级栏目设置中有“温图理事会”入口，其他图书馆虽然通过相关媒体报道成立了理事会，但相关信息公开给社会公众的还很少[4]，读者监督以及社会监督也就无从谈起。而法人治理要实现的就是由利益相关方参与治理，因此完善法人治理结构的重要前提就是要建立信息公开制度，通过全媒体环境下的网站、微博、微信、海报以及社区公告栏等途径对图书馆的重大决策、资金、人事、规章制度和年度报告等进行定期的信息披露。

2.4 管理制度章程化

法人治理的根本目的是追求公共文化服务的最佳秩序和最佳效益，因此，相比于组织架构搭建，制度建设是更为根本、更为重要的事情[4]。笔者在调研过程中发现，目前公共图书馆法人治理的试点有很大一部分只是单一地成立了理事会，走走过场，形式大于内容，除了深圳图书馆、温州图书馆等少数几个图书馆建立了年度工作报告制度、财务审计制度、信息披露制度、社会监督制度，其余的图书馆都尚未有配套的规章制度，这与法人治理的目标相背离。因此图书馆法人治理要想切实有效地推行下去，必须冲破现有制度的藩篱，完善法人治理配套政策，使各项管理制度章程化，使得图书馆法人治理“有章可循”“有法可依”。

2.5 建立健全公共图书馆法人治理的绩效评价制度

公共图书馆的法人治理要实现的是图书馆、读者和政府以及其他利益相关方的共同治理。理事会如何运作图书馆才能最大程度地满足社会各界民众的需求，如何使图书馆的服务水平更上一个台阶，如何充分发挥图书馆的社会效益，这一系列的问题需要社会大众的真知灼见，同时也需要通过制定图书馆法人治理的社会效益考核评价机制，通过切实可行的细则标准来评价理事会的作用和不足，从而促进法人治理结构的不断完善。

3 结语

国家事业单位登记管理局《关于印发〈事业单位法人治理结构建设试点工作实施方案〉的通知》（国事登〔2012〕4号）精神中指出，要在2020年建立起功能明确、治理完善、运行高效、监管有力的事业单位管理体制和运行机制，这就意味着全国范围内的所有公共图书馆都要在2020年之前建立理事会制度，完善法人治理结构。现阶段很多试点地区的图书馆已经在构建法人治理方面积累了一定的实践经验，我们要充分利用现代化的技术手段，发挥全媒体的宣传优势，构建与自身相适应的理事会和法人治理监督体系，以期真正实现“政事分开，管办分离”的目标，实现由利益相关方共同参与图书馆治理的愿景。

参考文献：

[ 1 ] 中共中央.关于全面深化改革若干重大问题的决定[EB/OL].[2015-05-02].http：//www.sn.xinhuanet.com/2013-11/16/c_118166672.htm.

[ 2 ] 文化部明确《2014年文化系统体制改革工作要点》[EB/OL].[2015-05-11].http：//www.ce.cn/culture/gd/201404

/11/t20140411_2641392.shtml.

[ 3 ] 《关于加快构建现代公共文化服务体系的意见》[EB/OL].[2015-06-15].http：//news.xinhuanet.com/zgjx/2015

-01/15/c_133920319.htm.

[ 4 ] 李冠南，孙慧明.公共图书馆法人治理结构建设现状及思考[J].图书馆研究，2015（1）：1-5.

[ 5 ] 李国新.公共图书馆法人治理：结构·现状·问题·前瞻[J].图书与情报，2014（2）：1-6，9.

[ 6 ] 吴曦.顺德图书馆设理事会 社会专家可话事[EB/OL].[2015-06-17].http：//gd.sina.com.cn/fs/wuqu/2014-12-17/075822387.html.

[ 7 ] 许俊松.公共图书馆法人治理结构探索[J].大学图书情报学刊，2014（6）：37-39.

[ 8 ] 王学思.构建法人治理结构：并非成立理事会就OK了[N].中国文化报，2014-04-25（008）.

[ 9 ] 祝淑君.试论公共图书馆法人治理机制的优化[J].新世纪图书馆，2012（12）：71-74.

陈凤娟 金陵图书馆馆员。江苏南京，210019。

秦广宏 金陵图书馆研究馆员、业务办主任。江苏南京，210019。

监事会报告doc 篇4

（2007年4月2日）

各位领导，各位会员单位代表，同志们：

根据国务院《社会团体登记管理条例》、北京市社会团体管理办公室的有关规定和协会《章程》，协会监事会对协会2006年的工作进行了认真的检查监督。现在向协会年会报告如下，请予审议。2006年北京市政工程行业协会完成了换届，在市建委、市民政局的领导和管理下，在会员单位的大力支持下，认真履行协会章程，积极开展工作，不断拓宽服务领域，各项工作取得了一定的成绩。协会会员大会、理事会、常务理事会和秘书处坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，贯彻为会员服务、为行业发展服务的宗旨，工作制度健全，管理工作规范，所开展的各项活动符合有关法律、法规，符合北京市社会团体管理办公室有关管理规定，符合协会《章程》，没有发现违纪违法现象。

协会认真执行《民间非营利组织会计制度》，遵守财经纪律，财务制度健全，各项收支真实，财务支出节俭，账务清楚，没有发现违规违法行为。协会坚持每聘请会计师事务所对协会财务状况进行审计，保证了财务工作合法合规。

监事会工作报告 篇5

一、监事会会议召开情况报告期内，公司监事会共召开五次会议，没有发生否决议案的情形。具体情况汇报如下：

1、2016年 1月 29日，公司召开第三届监事会 2016年第 1次会议，审议通过《关于调整非公开发行募集资金投资项目实际投入金额的议案》。

2、2016年 3月 11日，公司召开第三届监事会 2016年第 2次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于单项计提坏账准备和存货跌价准备的议案》和《关于新增商业保理业务相关会计估计的议案》。

3、2016年 4月 22日，公司召开第三届监事会 2016年第 3次会议，审议通过《关于公司<2015年年度报告>及其摘要的议案》、《关于公司<2016年第一季度报告>的议案》、《关于公司<2015年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2015年度财务决算报告>的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于<2015 年度募集资金存放与使用情况的专项说明>的议案》、《关于<2015 年度内部控制评价报告>的议案》、《关于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明>的议案》、《关于聘任 2016年度审计机构的议案》、《关于 2016年度公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于 2016年度董监高薪酬与考核方案的议案》、《关于 2015年度计提资产减值准备的议案》和《关于修订<募集资金管理制度>的议案》。

4、2016年 8月 26日，公司召开第三届监事会 2016年第 4次会议，审议通过《关于<2016年半年度报告>及其摘要的议案》和《关于<2016年半年度募集资金存放与使用情况报告>的议案》。

5、2016年 10月 28日，公司召开第三届监事会 2016年第 5次会议，审议通过《关于<2016年第三季度报告>及其摘要的议案》。

二、监事会对公司相关事项的监督情况

(一)公司依法运作情况报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等规定，认真履行职责，积极参加股东大会，列席董事会会议。对公司 2016年依法运作进行监督，认为：公司有健全和完善内部控制制度;信息披露及时、准确;董事会认真执行股东大会的各项决议，运作规范，勤勉尽职;公司董事、高级管理人员履行公司职务时均能勤勉尽职，严格遵循《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，维护公司利益，不存在违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。

(二)检查公司财务的情况

监事会对公司报告期内的财务状况、财务管理和经营成果进行了监督和检查，并认真细致的审核。检查认为：公司财务制度健全、内控机制健全、财务运作规范、会计无重大遗漏和虚假记载，立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2016年度财务报告所出具的审计意见是客观、公正的，财务报告真实地反映公司的财务状况和经营成果。

(三)募集资金使用情况

监事会检查了报告期内公司募集资金的存放使用与管理情况，监事会认为：公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更投向和用途，按照预定计划实施。公司不存在改变募集资金使用计划和损害股东利益的情形，不影响募集资金投资项目的正常进展，符合中国证监会、深圳证券交易所关于募集资金使用的相关规定。

(四)公司投资及出售资产情况报告期内，公司的主要投资情况为：

1、2016年 4月，公司以人民币 6，000万元向青岛昊鑫新能源科技有限公司，获得其 20%股权;2016年 6月，公司以人民币 11，800万元向青岛昊鑫新能源科技有限公司原股东收购35%股权，收购后公司拥有共计 55%股权。

2、2016年 5月，公司以人民币 5，000万元向湖南金富力新能源股份有限公司增资，获得其 15.01%股权。

3、2016年 6月，公司设立全资子公司湖南道氏新能源材料有限公司，注册资本 5，000万元。

3、2016 年 12 月，公司以人民币 8，400 万元向广东佳纳能源科技有限公司增资，获得其 23%股权。

以上事项履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。

(五)公司关联交易情况报告期内，公司实施非公开发行股票，董事长荣继华先生参与认购，获配 100万股(公司实施 2015年度权益分配方案后增加至 200万股)。荣继华先生认购公司本次发行股份的关联交易符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，定价公允，没有损害中小股东的利益，不会影响公司保持独立性。

(六)公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况

公司已经建立内幕信息知情人管理制度。报告期内，公司严格按照规定执行，积极做好内幕信息保密和管理工作，未发生内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况;公司及相关人员未发生因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施或行政处罚的情况。

三、对内部控制自我评价报告的意见

公司监事会对董事会《2016 年度内部控制自我评价报告》进行了认真审议，发表如下审核意见：公司依据有关规定建立了较为完善的内部控制体系和规范运行的内部控制环境;

公司内部控制体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用，保证了经营管理的合法合规与资产安全，确保了财务报告及相关信息的真实完整，提高了经营效率与效果，促进了公司发展战略的稳步实现;公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

2017 年，监事会将进一步加强监事的内部学习，持续增强与监管部门的沟通和联系，适应上市公司的.监管需要。严格按照有关法律、法规政策的规定，勤勉忠实的履行职责，进一步促进公司的规范运作，完善公司治理结构，有效维护公司及股东的合法权益。

监事会报告制度 篇6

监事会工作报告制度

（征求意见稿）第一章 总则

第一条 为进一步完善农村信用社旗县级法人机构监事会工作制度，规范监事会工作行为，根据《商业银行监事会工作指引》，特制定本制度。

第二条 本制度适用于XXX各旗县级法人机构（含农商行、农合行、农村信用社）监事会。

第三条 监事会应认真履行监督检查职责，对需要报告的事项应及时报告XXX自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）或本机构社员代表大会（股东大会）。工作报告应坚持实事求是、客观公正、及时准确的原则。监事会工作报告分为定期报告和专题报告。

第四条 监事会对报告事项要确保真实，相关内容可以要求相关机构予以核实，并按照保密制度要求做好保密工作。

第五条 监事会上报工作报告不必通过理（董）事会。

第二章 定期报告

第六条 定期报告分半年报告和报告。半年报告于7月底前提交，报告在终了后4个月内提交。

第七条 监事会除根据章程规定，每年向社员代表大会（股东大会）至少报告一次工作外，还应向自治区联社报送

半年报告和报告。

第八条 监事会向社员代表大会（股东大会）报告内容包括：

(一)对理（董）事会和高级管理层及其成员履职、财务活动、内部控制、风险管理的监督情况；

（二）监事会工作开展情况；

（三）对有关事项发表独立意见的情况；

（四）其他监事会认为应当向社员代表大会（股东大会）报告的事项。

第九条 监事会向自治区联社报告内容除向社员代表大会（股东大会）报告内容外，还应包括：

（一）资金运营、财务会计、重要合同、重大事件及案件、审计事项和重大人事变动等基本情况；

（二）对理（董）事会决策及执行、股东权益维护、薪酬管理、信息披露及维护存款人和其他利益相关者利益等情况发表具体监督意见；

（三）信贷管理活动中存在的问题及分析；

（四）对理（董）事会、经营班子及成员履职情况提出建议；

（五）其它需要报告的事项。

第十条 定期报告中反映的重大事项或重大损失须专题报告。

第三章 专题报告

第十一条 专题报告为一事一报，主要针对理（董）事会、经营管理层不作为、乱作为或高级管理人员本身存在的问题及时报送。对紧急、突发的重大事项，可以先口头报告，再书面报告。

第十二条 专项报告的主要内容

（一）理（董）事会和高级管理层及其成员在重要经营决策和执行等履行职务过程中发生或可能发生的重大损失和违反法律、法规、规章及其他规范性文件的情况；

（二）大额贷款违规决策或操作行为；

（三）在监督检查工作实践中就某一问题形成的意见、建议；

（四）监事会对理（董）事会、经营层决议持不同意见或理（董）事会和高级管理层及其成员对监事会决议、意见或建议拒绝或拖延采取相应措施的情况；

（五）对当期监管机构关注和农村信用社面临的主要风险进行重点监督，调查评估风险管理情况，提出风险管理意见或建议；

（六）监事会认为需要报告的其他事项。

第十三条 重大损失是指单项资产损失50万元以上或后果严重的各类资产损失，主要包括：

（一）因被诈骗、盗窃等原因造成损失；

（二）因担保、抵押等情况须承担连带赔偿造成损失；

（三）对外投资或工程项目造成损失；

（四）企业改制、产权转让、臵换等交易过程中造成损失；

（五）因产权纠纷经有关部门裁决后发生损失；

（六）不良资产损失；

（七）因证券、信托、期货等投资造成损失；

（八）因其他原因造成的重大损失。

第四章 报告处理

第十四条 监事会报告是否经监事会研究，并经监事会成员签字，以区别监事长报告。

第十五条 定期报告和书面专题报告一律报自治区联社稽核监督委员会办公室，办公室指定专人根据《公文处理办法》有关规定，参照密件流程处理。

第十六条 自治区联社相关部室应做好工作报告的保密工作，不得泄密。

第五章 奖惩

第十七条 监事会报告制度的执行情况纳入自治区联社对旗县法人机构领导班子及班子成员考核内容，并兑现奖惩。

第十八条 监事会在监督过程中，认真履行监督职能，及时报告发现的问题。对应发现而未发现或发现问题隐瞒不报，导致农村信用社发生重大损失的，自治区联社将追究监事长责任，触犯法律的将追究法律责任；对发现及时、检查4

到位，成功避免或挽回农村信用社发生重大事故和重大损失的，自治区联社将予以嘉奖，并做为干部选用和评优的依据。

第十九条 自治区联社相关部门受理监事会报告后，对应处理的报告事项5个工作日内提交分管领导，分管领导提出处理或不处理意见，15个工作日内责成相关部门办理，相关部门5个工作日内拿出处理方案或根据需要反馈上报机构。对拖延、积压导致丧失最佳处理时机，造成农村信用社发生重大损失和重大事故的，相关部门负责人应承担相应责任。

第六章 附则

第二十条 本制度由XXX自治区农村信用社联合社负责解释。

监事会调研报告 篇7

上市公司年度报告是最重要的信息披露载体，年度报告的重要组成部分———董事会报告为投资者站在管理层的视角审视公司业绩，判断公司未来经营前景提供了机会。董事会报告是否具有高透明度，影响到投资者等利益相关者对信息的使用和决策。如何提高董事会报告透明度是非常值得研究的问题。本文首先构建了董事会报告透明度评价体系，以辽宁上市公司为研究样本，对董事会报告进行阅读和评价，采用多元回归方法讨论影响董事会报告透明度的因素。论文的研究有助于了解董事会报告披露质量的现状，也有利于其信息质量的改进。

一、理论分析与研究假设的提出

有关信息披露透明度和信息披露质量的影响因素涉及到股权结构、董事会特征、审计特征三个方面。董事会报告是信息披露的一部分，因此对其影响因素的研究也主要从这三个方面展开。

(一)股权结构影响因素分析

1.股权集中度(FIRPRO)。股权集中度即第一大股东持股比例。股权集中度是衡量公司的股权分布状态的主要指标，也是衡量公司稳定性强弱的重要指标。目前，我国各种外部监管以及各项法律制度还不是很完善，相对集中的股权集中度有利于控股股东有效监督代理人，同时降低监督成本。第一大股东将自己的大量资金投资到某个公司，增加了自己的投资风险，因此股东会监督该公司，迫切需要该公司真实的会计信息使自己做出正确的战略决策，因此股权的高度集中会使大股东收集有效的会计信息并对该公司实施监管，以降低自己的投资风险，同时也会激励大股东积极治理公司，所以股权高度集中会提高公司财务会计信息披露的透明度。基于以上分析，提出假设1：股权集中度与董事会报告透明度正相关。

2.股权制衡度(Z)。上市公司中有很多股东，这些股东之间相互抗衡，相互制约，尤其第二大股东对第一大股东的行动制衡最多，进而提高造假成本，使得造假激励下降，反而降低了会计信息披露的透明度。所以说第一大股东持股比例与第二大股东持股比例的比值越高，降低了董事会报告透明度。基于以上分析，可以提出假设2：股权制衡度与董事会报告透明度呈显著负相关关系。

3.董事长与总经理是否两职合一(DUAL)。在现代公司中都是所有权与经营权分离的，董事长是董事会代表，代表着股东的利益，与总经理是监督与被监督的关系。然而当两职合一时，这意味着总经理自己监督自己，董事长可利用职务之便，压制董事会的其他董事的决策，削弱董事会的监控能力。同时也会因总经理即是董事长而影响大家对总经理的监督与投诉，公司为了隐瞒对自己不利的信息也会延缓或减少非强制性披露信息的公布，以掩盖其可能损害股东或公司利益的行为，从而降低董事会报告的透明度。相反，董事长与总经理两职分离能有效的提高董事会的工作效率，提高董事会的监督、控制管理层的能力。因此可以提出假设3：董事长与总经理两职合一会降低董事会报告的透明度。

4.管理层持股比例(MS)。管理层持股比例是指管理人员持有的股票总数量在公司总股份中所占比重。管理层是公司内部治理机制的核心，当管理层持股比例较高时，激发了管理层为董事会为股东工作的效率与认真程度，从而为了股东的利益更加勤勉的工作，强化了董事会报告的透明度。然而，管理层持股比例较小时，管理人员有较大的可能去采取一些手段为自己争取较大的利益而去损害股东们的利益，同时，较小激励他们好好工作。由此，提出假设4：董事会报告透明度与管理层持股比例呈显著正相关。

(二)董事会特征影响因素分析

1.董事会规模(BSIZE)。在一个公司里面，董事会通常由股东选出，向股东负责。新《公司法》明确规定，董事会的人数最低5人，最高不超过19人。在一些大型公司中，董事的人数通常较多，具有高素质高专业性的人才也会越多，所以涉及到的专业知识和管理知识的范围较广，相互之间可以相互促进，相互学习，相互监督，形成互补与制衡。其次，当各位董事之间因某一个问题观点不一致时，可以听取不同的意见，做出更好的决策，减少公司的经营风险。从而来提高董事会报告的透明度。基于以上分析，可以提出假设5：上市公司董事会规模越大，董事会报告透明度越高。

2.独立董事比例(INDPRO)。独立董事比例是指董事会中独立董事的数量占董事会成员总数的比值。所谓独立董事，是指独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，对公司事务做出独立判断的董事。在董事会中，独立董事跟其他董事相比，身份独立，独立董事越多将有助于更好地对执行董事的行为进行监督，他们的独立性越强，对公司的监督就越公平、公正，同时也将更好地监督经营者的机会主义行为，有利于内部治理机制的强化。因此，在董事会中独立董事的数量越多，董事会报告部分自愿披露的信息越多越充分。由此，可以预期假设6：董事会报告透明度与公司董事会中独立董事比例呈正相关关系。

(三)审计特征影响因素分析

1.审计意见类型(AUDIT)。经研究表明，经营管理者的目标是希望企业价值最大化，所以管理者在披露财务会计信息时会披露对自己公司有用的信息，而对公司价值不利的信息不会进行披露或较少披露。据此可以推断，当审计意见类型为标准无保留意见时，并不能说明该公司董事会报告的透明度高。由此，提出假设7：审计意见类型为标准无保留意见时与董事会报告透明度呈负相关关系。

2.会计事务所是否是四大(BIG4)。四大会计事务所在社会上声誉高，也更为专业，同时也更严格更全面的披露信息，所以聘请四大会计师事务所进行审计将有利于提高董事会报告透明度。基于以上分析，提出假设8：会计事务所是否是四大与董事会报告透明度呈正相关关系。

二、董事会报告透明度评价体系构建及数据来源

(一)董事会报告透明度(TRAN)评价体系构建

本文参考Botosan研究思路，以中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号———年度报告的内容与格式(2012年修订)》为参照，构建出适合中国上市公司财务报告中董事会报告信息披露水平的指标体系。论文将董事会报告分解为6个大项：1)本年工作情况概述;2)业务、产品、技术、行业有关的外部环境，以及财务状况和经营成果;3)未来发展展望;4)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明等;5)公司利润分配及分红派息情况;6)社会责任工作情况。再将6大项分解为24个细分项目。对24个小项目进行阅读并打分，打分原则是：很透明5分，较透明3分，透明度不高1分，没有披露为0分。最后加总各小项得分，汇总为董事会报告透明度综合得分(TRAN)。

(二)样本选择与数据来源

所以本文选取2012年年末披露年度报告的辽宁上市公司为研究样本，剔除金融类上市公司、已退市的公司和被收购更名的公司，以及数据不全的公司，最后得到有效样本为46家。年报全文数据来源于新浪财经，股权结构、董事会特征等影响因素数据来自于国泰安数据库。

三、实证结果分析及讨论

(一)描述性统计分析

除理论分析部分涉及到的八个变量，论文将资产负债率(LEV)和净资产收益率(ROE)作为两个控制变量，论文采用SPSS17.0处理数据。

表1列示了董事会报告信息披露透明度及各自变量、控制变量的描述性统计结果。

从表1可以看出，TRAN作为信息披露透明度程度指标，最高的披露分数达到111分，是中国大连国际合作(集团)股份有限公司;而分数最低的沈阳化工股份有限公司仅为61分，均值为88.02分，标准差为10.8080，说明样本之间董事会报告披露的透明度存在较大差异，这个结果与中国上市公司整体信息披露水平不高的背景相一致。股权集中度(FIRPRO)均值为35.19%，说明辽宁上市公司股权集中度偏高。股权制衡度(Z)最低的为1.0149，最高的为294.3333，差距较大，其均值高达为26.28，综合股权集中度偏高，说明一股独大现象非常严重，股权制衡度低。在20%的样本公司中，董事长与总经理两职合一(DUAL)，两职兼任现象已逐渐减少;管理层持股比例(MS)较低，其均值仅为0.0049%。在样本公司中，董事会人数(BSIZE)均值接近9人，在新《公司法》中明确规定，董事会的人数最低5人，最高不超过19人，样本公司中最少为5人，最多的为17人，符合规定。独立董事比例(INDPRO)，平均来说，有37.09%的董事是独立董事，且其样本标准差仅为0.0551，由此可知我国上市公司独立董事比例基本上是在35%的水平上轻微浮动，不少于全部董事的1/3，符合2001年1月19日中国证监会发出的通知。审计意见类型(AUDIT)多为标准无保留意见，占样本公司总体的93%;会计事务所是四大(BIG4)的公司较少，仅占样本公司总体的2%。

(二)多元回归分析与假设检验

多元线性回归分析结果见表2。

回归结果表明，方程通过了F检验，拟合效果较好。回归系数中除了会计事务所是否是四大都与假设预期方向一致。自变量中，管理层持股比例(MS)的t值为1.767，在10%的水平上与董事会报告透明度呈显著正相关关系，假设4得到验证。股权制衡度(Z)t值为-2.134，在5%的水平上与董事会报告透明度呈显著正相关关系，假设2得到验证。董事长与总经理是否两职合一(DUAL)的t值为-1.711，在10%的水平上与董事会报告透明度呈显著负相关关系，假设3得到验证。会计事务所是否是四大(BIG4)在1%的水平上呈现显著负相关关系，这与预期不符。假设没有得到验证的原因可能由于46家样本公司中仅有1家公司聘请了四大会计师事务所进行审计，也可能是会计师事务所更多地关注财务报告是否公允，较少关注董事会报告信息披露透明度，导致回归结果与预期不一致。

股权集中度(FIRPRO)、董事会规模(BSIZE)、独立董事比例(INDPRO)三个变量通过显著性检验，但回归系数与预期符号一致，说明这三个变量与董事会报告透明度呈正相关关系。审计意见类型(AUDIT)没有通过显著性检验。回归系数与预期符号一致，说明其与董事会报告透明度呈负相关关系。控制变量资产负债率(LEV)和净资产收益率(ROE)对董事会报告透明度的影响也不显著。

四、提高董事会报告透明度的相关建议

国内外学者对上市公司会计信息透明度展开了大量的理论研究和实证研究，但对董事会报告透明度的具体研究还不多。论文集中研究董事会报告透明度的影响因素，结合研究发现提出如下相关建议：管理层持股比例与董事会报告透明度呈显著正相关关系，也就是说管理层持股比例越高公司董事会报告的透明度也就越高，因此公司应该通过股票期权等方式提升管理人员的持股比例，激励他们积极治理公司，提高董事会报告信息披露的透明度。股权制衡度，董事长与总经理是否两职合一与董事会报告透明度呈显著负相关关系，说明股权制衡度越高，董事长和总经理由同一人担任，则会降低董事会报告的透明度，因此上市公司第二大股东应适度提高持股比例，防止一股独大现象;同时减少董事长与总经理两职合一，也会有助于提高董事会报告的透明度。

参考文献

[1]崔学刚.公司治理机制对公司透明度的影响——来自中国上市公司的经验数据[J].会计研究,2004(8):72-80

[2]钟伟强,张天西.公司治理状况对自愿披露水平的影响[J].中南财经政法大学学报,2006(1):62-68

[3]宫义飞,朱京博.上市公司治理特征对信息透明度影响的实证研究[J].会计之友,2010(6):59-61

监事会调研报告 篇8

现就中华慈善总会2014年以来的工作情况，以及下一步工作意见，向理事会报告。请予审议。

2014年以来工作回顾

2014年以来，总会在各位理事的关心支持下，在全体同志的共同努力下，坚持以规范运作为基础、以开拓创新为动力、以公开透明为保障，内抓管理，外树形象，规范运作，扎实工作，各项工作任务取得了良好成效。

一、筹募额再创历史新高

总会2014年共筹集社会捐赠款物178.78亿元，同比增长77.12%，其中货币资金4.31亿元、物资折合人民币174.47亿元。同期社会捐赠款物共支出139.76亿元，其中支出货币资金6.23亿元（使用上年捐赠资金余额1.92亿元）、发放捐赠物资折合人民币133.53亿元。库存捐赠物资折合人民币42.02亿元。

二、重点工作进展顺利

其一，举行中华慈善总会成立20周年纪念会，弘扬传统，总结经验。2014年恰逢总会成立20周年。站在历史的重要节点上，全面回顾总会发展历程，深刻总结宝贵经验，是我们这一届理事会义不容辞的责任。为此，总会在系统梳理历史资料的基础上，以专题片、画册、项目手册等形式对历史进行了全方位、立体式的总结与展示。遵循中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的精神，总会于2014年9月份召开了简朴而隆重的纪念会。第十一届全国政协张梅颖副主席，民政部李立国部长、姜力副部长，范宝俊终身荣誉会长，民政部有关部门领导，全国各地慈善组织和社会各界的代表共200余人出席。大会客观评价了总会20年来的发展历程、深刻总结了20年来的经验和体会，进一步增强了慈善工作创新发展的信心和决心。同时，结合20周年纪念会开展了“第二届中华慈善突出贡献奖”表彰活动，对在全国慈善会系统中自2009年“第一届中华慈善突出贡献奖”评选以来为慈善事业做出贡献的个人、单位、组织及项目进行了评选表彰。本次活动由总会和全国各省级慈善会共同组织实施，逐级筛选审核，最大限度地保证了评选的客观和公正。在总会表彰后，很多省、市慈善总会又对本省市获奖者进行了表彰。评选表彰活动极大地鼓舞了社会各界参与慈善事业的热情，增强了总会与各会员单位的凝聚力。

其二，全力推动“一张纸献爱心行动”。2014年5月29日，中宣部、国家发改委联合下发了《关于开展节俭养德全民节约行动的通知》，要求各有关部门认真抓好落实《节俭养德全民节约行动具体实施方案》，其中“开展一张纸献爱心行动”是社会组织中唯一列入方案的内容。12月24日，民政部、中央文明办、共青团中央联合下发《关于倡导和支持开展“一张纸献爱心行动”的通知》，要求各有关部门鼓励和支持各地慈善组织、志愿者深入持久地开展“一张纸献爱心行动”。2015年4月中旬，总会召开“一张纸献爱心行动”动员部署会，联合各地慈善会，共同创建一个由慈善会系统共有的经常性、面向社会大众的小额劝募品牌项目。来自全国各省、自治区、直辖市和计划单列市的33家慈善会的60多位负责人出席。会议确认了“一张纸献爱心行动”工作方案，对整个运作做了总体筹划，包括集中运作和分工协作机制、联合劝募机制、资金统筹兼顾机制、信息披露机制、政府救助与社会帮扶的衔接机制以及必要的表彰奖励机制。为了推动项目的实施，还与中国农业银行共同设计发行“一张纸献爱心联名卡”，将金融服务与慈善捐赠有机结合起来。2014年该项目共筹募资金500余万元，为西藏等地的204名先心病患儿实施免费手术。

其三，关爱老龄群体，成立中华慈善总会长期照护专业委员会（以下简称“长照委员会”）。长照委员会成立于2014年底，是独立运行的总会分支机构，致力于通过专业化运作和培训示范活动、及时的专业护理，让受益的老年人过上有尊严、高质量的晚年生活，为老有所养发挥积极作用。总会通过申请中央财政支持等方式筹集资金，并通过委托长照委员会实施，初步探索筹募和使用分离的运作新模式。2015年，尼泊尔地震第三天，长照委员会即紧急召集所属成员召开尼泊尔地震灾区国际照护服务工作部署会议，并及时派出首支志愿照护服务先遣组，赴尼泊尔灾区紧急救灾。随后长照委员会组建志愿服务团，前往灾区提供为期一个月的对伤残灾民的照护服务。2015年长照委员会再次获得中央财政支持，在陕西省西安市启动中央财政支持失能老人长期照护指导服务示范项目第二期工程，设置两个服务站点，覆盖周边4个社区。

其四，正式开通新版中华慈善总会官方网站。新版官方网站自开通以来发挥了积极作用。一是创新升级，将之前的由第三方协助运营转变为由总会直接管理、运营，从根本上把握管控权、加强管理、降低风险。二是网站集新闻发布、信息公开、项目展示、在线募捐四项主要功能于一体，为总会加强信息发布、资金管理，创新筹募方式，交流经验，宣扬先进事迹，树立良好社会形象打造了新的平台。尤为突出的是，总会选取慈爱孤儿工程、慈善文化进校园、慈善一元捐行动作为网络募捐的试点项目，开通以来捐赠笔数和额度呈明显上升趋势。在尼泊尔地震发生后，总会首次利用官方网站系统地开展宣传、募捐和信息公开，制作通栏广告和宣传页面，开通专项捐赠通道，即时公开捐赠信息和总会救灾动态，社会反响良好。三是为团体会员免费提供宣传栏目，包括首页的地方慈善会资讯、地方慈善会项目推荐、慈善观点、慈善经验、慈善人物等多个栏目，并在“会员网络”中为所有团体会员提供了子页面。为促进各地慈善会更便捷地管理和使用这个平台，这些栏目和页面的相关管理权限正在逐步分配给各地。这一项功能，将为更好地服务团体会员，推动全国慈善会形成联合募捐、集体发声、统一品牌的格局发挥积极的作用。

三、各类慈善项目（专项基金）稳中有进

在药品援助项目方面，总会2014年度共开展了格列卫、易瑞沙等13个药品援助项目，接受捐赠的治疗绝症、罕见病等大病的顶级药品价值171亿元，发放捐赠药品价值127亿元。一年来，药品援助项目管理更加规范，先后就11个项目召开工作研究与培训会议，与73个地方慈善会签订项目合作总体协议，整顿、规范注册医生队伍，圆满完成海关年检自检、进口报关免税、药检等工作，顺利通过德国拜耳公司等4家捐赠方的内部审计。注重不断改革创新，将拜科奇项目从药品实物援助调整为现金资助模式，取消倍泰龙项目援助限额，缩短易瑞沙、特罗凯等项目的自费期限，减轻患者经济负担;建立药品援助项目电子档案，实现网络审批和查询功能，提高项目透明度;推动格列卫等多个慈善援助药品进入地方医保。积极探索拓展新项目，新增爱必妥药品援助项目，与德国默克公司签订合作协议并已启动实施与诺华公司达成了新设立飞尼妥药品捐赠的意向。

在专项基金（项目）方面，总会39个专项基金（项目）运作顺畅。2014年度贫困母亲基金发放款物325万元，救助贫困母亲750名;大众慈善基金捐赠图书室110间，援助医疗设备，帮助地方建立血液透析净化中心，开展关爱军人家庭项目，为特殊困难军人家庭筹募援助资金242.5万元;三生爱心基金筹募115万元，为贫困地区捐建35间爱心教室;巴迪社区发展基金投入100多万元帮助社区慈善组织开展扶贫教育培训;宝马爱心基金为困难学生提供助学金，开设童悦之家，捐赠图书及乐器、体育教学设备，培训乡村教师提高教学水平，取得了良好效果。积极拓展新的合作领域。与北京银行共同启动大爱基金;与扬州东方集团共同设立东方易事特关爱基金;与万达儿童基金、洪贵明助学教育基金续签合作协议;力量基金新设立关爱退役运动员项目，促进运动员退役后顺利融入社会。2015年贫困母亲项目开启医疗援助，接收由北京中勤世帝生物技术有限公司捐赠的自动血凝仪、生化分析仪等医疗设备5300台，从过去单一的资金援助走向了资金援助和医疗救助并存的多元化方式。I DO基金通过京东众筹平台发布发起众筹项目“情系阿里 水车行动”，为藏区贫困儿童送去爱心水车。

在积极开拓境外慈善资源、与境外慈善机构合作方面，总会2014年度重点与美国微笑列车基金会、世界宣明会、美国LDS慈善会等5家慈善机构加强合作，接受捐赠款物共计1亿多元。其中美国微笑列车基金会捐赠资金 8000多万元，为2.5万余名唇腭裂患儿实施手术;世界宣明会投入2660万元，开展各类综合性项目63个，涉及儿童教育、卫生、营养、医疗等多方面，直接惠及受益群众58万余人次。美国LDS慈善会捐赠价值170万元的轮椅、助听器，投入107万元为基层学校开展旱厕改水厕项目，投入50万元开展安全饮水工程项目;世界轮椅协会捐赠价值121万元的轮椅;慈福行动资助白内障老人、唇腭裂及先心病患儿接受手术，帮助长期受污水困扰的地方解决安全饮水问题。合作模式不断改革完善。总会2014年以来与美国微笑列车基金会签订了新合作协议，在唇腭裂手术列入国家部分医保的新情况下，在拨款方式上进行相应调整;与全球联合之路在签署总体合作协议的基础上就共同开展儿童领域的慈善救助项目签署了实质性合作备忘录，并在北京举行了“为了明天”关爱儿童项目论证会，对项目的总体方案、运行模式等方面进行了专题研究，之后总会与全球联合之路决策层分别审定了实施方案，将推动项目在部分具备条件的省市逐步展开，迈出了总会与全球联合之路务实合作的重要一步。

四、救灾工作及时高效

2014年救灾工作主要集中在玉树灾区重建项目收官、雅安地震灾区重建项目启动及云南鲁甸地震捐款接收三个方面。其中：青海玉树重建工作已全部完成并投入使用，总会对外公示相关捐赠资金接收使用详情，邀请部分捐赠者及地方慈善会赴灾区对重建工作进行全面检查。2013年度总会接收的四川雅安地震捐款，所安排的15个重建项目陆续开工。8月3日云南省昭通市鲁甸县6.5级地震发生后，总会迅速启动灾害救助应急机制。在紧急救援阶段，按照民政部关于物资救助的要求，购置急需物资运送灾区;协调组织和资助长期照护全国联盟第一时间赶赴受灾现场，为灾区伤残人员和老年人进行专业照护;善聚源安全饮水工程及时赶赴灾区，为受灾群众配备安全饮水设备。总会对接收的4000多万元鲁甸地震捐款，已与云南省慈善总会联合确定灾区重建项目。

2015年4月25日，尼泊尔发生8.1级地震后，总会及时公布捐款账号，被新华社、中央人民广播电台、腾讯网、北京晨报等各类型媒体相继转发。总会除通过官方网站接收群众的线上捐款，线下接收来自万达集团的捐赠500万元，并于震后第三天，由总会长期照护专业委员会分批组织专业护理人员深入灾区，为伤残灾民实施专业康复、护理。

五、内部建设与管理以及对外宣传取得新的成效

2014年以来，总会进一步加强内部建设，制定完善内部管理制度。出台《人事管理暂行规定》，明确员工晋职、晋级标准以及探索绩效管理模式;建立健全法律专家咨询制度，重大事项、合同文本将经法律顾问审核指导，确保合法、合规;规范财务拨款申请审批制度，做到拨款及时、收支严谨、公示迅速;严格贯彻中央八项规定和改“四风”要求，结合实际制定总会公车改革、办公用品采购等规定，严格规范各项行政开支。

成立模拟学校，邀请专家学者以及民政部相关司局领导，就慈善事业的发展形势、政策法规等主题，向总会全体人员进行了专题辅导演讲，不断提高员工队伍的理论水平和政策水平。进入2015年以来，总会模拟学校注重理论与实践相结合，由每一个部门牵头负责研究本部门工作所面临的新形势、新问题和相应的新对策，并将研究成果落实到实际工作中去。

按时完成各项审计、年检工作。先后通过了中晟兴会计师事务所的审计和民政部民间组织管理局的年度检查以及财政部票据中心、财政部监察办账号年检、税务局缴税情况等相关检查。

面对媒体与公众对慈善组织广泛而复杂的声音，总会领导适时果断、态度鲜明地发声，与媒体频繁互动，正确引导舆论导向。会领导先后接受新华网、人民日报等主流媒体专访，就总会是否会转型为基金会、公募资格、慈善组织资产属性、慈善监管力度、怎样看待老干部任职慈善组织等热点问题接受记者采访，阐明正确理念、介绍实际情况、提出合理意见。有的文章位居各媒体头条并在多家主流媒体全文转载。日常宣传工作坚持以点带面、多管齐下，通过会议、新闻发布、媒体采访等方式，联合报纸、杂志、网络等自有媒体加大宣传力度，加大了对中华慈善突出贡献奖先进人物、先进事迹以及一张纸献爱心、慈善文化进校园等特色项目的宣传，提高了宣传工作在树立典型、公众筹募、文化推广等方面的作用。

总体而言，2014年以来，总会在全体人员的共同努力下取得了突出的成绩。这与各位理事的关心支持、无私奉献是紧密相关的。在这里，我代表总会向各位理事表示衷心的感谢！

下一步工作意见

当前我国慈善事业面临着良好的发展形势。党中央国务院对慈善事业高度重视。党的十八届四中全会提出了全面推进依法治国的重大方略，特别提出要更好地统筹社会力量、平衡社会利益、调节社会关系、规范社会行为的社会治理方针，为进一步加快慈善事业法制化进程以及推动慈善组织参与社会事务、维护公共利益、救助困难群众、发挥积极作用定下基调。2014年以来，国务院陆续颁布了《社会救助暂行办法》《关于全面建立临时救助制度的通知》《关于促进慈善事业健康发展的指导意见》《关于加快发展养老服务业的若干意见》《关于进一步完善医疗救助制度全面开展重特大疾病医疗救助工作的意见》《关于支持中央企业积极投身公益慈善事业的意见》等一系列规章制度，对社会力量参与社会公益和慈善事业提出了更详尽的准则，指明了发展方向。中央政府如此密集地发布涉及慈善工作的文件，充分体现了对慈善事业的高度重视和支持。

与此同时，我们也要清醒地认识到我们面临的严峻挑战以及自身的不足。主要体现在四个方面：一是虽然总会的年度筹募规模大、呈逐年上升的趋势，但是物资占了绝大多数，资金量占比不高，亟需加大资金募集力度。二是当前的形势下，一些大的企业纷纷建立自己的非公募基金会，逐步减少对大型慈善组织的依赖，从而使今后的竞争力度加大，总会必须在创新募捐手段、创新筹资渠道和方式上继续努力。三是药品援助项目虽然是总会的优势和特色所在，然而当前其他一些慈善机构也逐渐意识到药品援助项目的社会需求和社会意义，很多之前嫌麻烦不愿意做、也没有做过药品援助的慈善组织开始涉足这个领域，在一定程度上带来了新的竞争和压力。四是总会近年来虽一直在加强团队建设、提高自身能力方面下功夫，但是按照慈善组织专业化、职业化的要求，还有很大的差距。特别是在当前形势下，互联网已渗透到社会、生活、工作的每一个角落，如何强化互联网思维，转变慈善募捐、项目管理、新闻宣传等方面的工作模式，需要我们深入探讨。

新的形势下，我们总的指导思想和工作思路是：创新发展理念，拓展筹募渠道，丰富筹募模式，加大合作力度，强化自身建设，提升规范管理，努力推动慈善事业的发展。2015年将在继续做好现有慈善项目和既往工作的同时，重点抓好以下几方面工作。

一是以“一张纸献爱心行动”为突破，开创联合劝募新局面

开展“一张纸献爱心行动”是党中央赋予我们的重要任务，是培育和践行社会主义核心价值观、与政府社会救助工作紧密衔接的重要举措，是激发慈善组织在扶贫济困领域发挥作用的重要契机。在下一步的工作中，总会将分别与各有关慈善会正式签署《“一张纸献爱心行动”框架合作协议》，并共同努力，推动这项具有重要意义、社会影响力的全国性慈善活动深入开展，创造全国慈善会系统联合劝募的新局面，为今后加强慈善会系统的合作开启先河、创造经验。总会今后还将在更多方面加大与各地慈善会的合作与服务：继续深化系统服务，扩大与省级慈善会合作，大力发展与地市慈善会乃至县级慈善会合作，壮大全国性慈善组织的实施力量;加强对团体会员的服务，引进更多的慈善项目，推动更多救助范围广的项目联动合作;加大信息服务，通过编印《内部参考》，及时通报慈善领域的新政策、新动态、社会舆情及总会的工作思路与项目开展、信息公开情况;加大协调沟通服务，邀请团体会员参加总会组织的重要会议和活动，加强会员间横向联系，有针对性地组织专业培训。

二是以总会官方网站为平台，拓展网络募捐新模式

总会将逐步在官方网站开通财付通、银联等重要捐赠渠道，不断完善网站的技术平台。启动具有网络募捐特点的项目，开展好网络募捐。开通微信平台和微信捐赠渠道，与更多第三方网络平台开展更为深入有效的实质性合作，积极探索新媒体在募捐方面的应用。做好捐款的使用和公示工作，进一步增强捐赠者的信心，激发捐赠热情。

三是以项目创新为动力，推动慈善救助新进程

在今后的工作中，要进一步加大与国际公益机构、世界500强企业在华机构、华人商会等组织的联络沟通，加强交流，广结善缘，寻求合作，扩展慈善资源，争取募集更多的款物，救助更多的困难群众。特别是要主动与国际大型制药企业沟通，洽商新的合作、追踪国际制药前沿，依据我国民众不同重大疾病患者的需求，适时与国际大型制药企业沟通，积极稳妥地拓展新的药品援助合作。对真正有爱心有资源、但没有公募资格的单位和慈善组织在细致观察后本着双方自愿和责权分明的原则，积极开展合作，帮助其实现慈善愿望。探索募用分离的途径和方式，开展用募得款物资助有服务专长慈善组织运作项目的试点。

四是以模拟学校为契机，开启专业化水平新阶段

规范工作运行秩序，提升员工素质水平、加强财务管理是总会做好工作的重要基础。今后，总会将继续办好模拟学校，加强全员能力素质培训，进一步提高大家的业务能力。采取学习与研究解决工作中的现实问题相结合、研究与指导推进工作相结合、总会自身研究与会员单位共同研究相结合，在提高能力水平的基础上，指导工作、推动工作。进一步提高全体人员的政策法规水平，做到学政策、懂政策、用政策，坚持在工作中按政策办事。要善于分析问题解决问题，筹划工作有思路，落实工作有办法，推进工作有举措。要进一步加强规范化建设，不断完善规章制度、加大执行力度、提高规范化运行水平。要借助于总会新网站上线，加大信息公开力度，注重内部监督，加强财务管理，打造透明的“慈善钱袋子”，做到让捐赠者知情、受助者满意、全社会放心。