西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴（共8篇）

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇1

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴（暂行）办法

（市财发【2007】747号）

第一条 为支持西安市中小企业的快速发展，调动本市中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）的积极性，根据《中共西安市委办公厅西安市人民政府办公厅关于印发〈西安市工业发展和结构调整行动方案〉的通知》（市办发〔2006〕30号），制定本办法。

第二条 本办法所称担保补贴是指：市财政对符合条件的中小企业信用担保机构为本市中小企业开展贷款担保业务所发生的担保额给予一定比例的补贴。根据国经贸中小企〔2003〕143号文件《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》的规定以及我市实际，本办法所称中小企业是指：职工人数在300至2000人，或销售额在3000万至30000万元，或资产总额为4000万至40000万元，以产品研发、生产和销售为主营业务的中型企业；职工人数在300人以下，或销售额在3000万元以下，或资产总额在4000万元以下，以产品研发、生产和销售为主营业务的小型企业。本办法所称担保机构是指：依法设立，具有独立法人资格，由政府出资或参股成立的政策性担保机构、企业自发组织成立的互助性担保机构、股份制或社会资本出资成立的商业性担保机构。

第三条 补贴资金由市财政在工业发展专项资金等专项资金中安排。第四条 申请担保补贴的中小企业信用担保机构应具备以下条件：

（一）在我市依法登记注册，并在市经委登记备案，接受市财政等有关部门的监管，按有关规定向市经贸和市财政部门报送经会计师事务所审计的财务会计报告和中小企业信用担保业务报告；

（二）担保业务开展半年以上，运转正常；

（三）建立了规范的业务流程、财务管理和风险控制体系；

（四）业绩和信誉良好。第五条 担保机构申请担保补贴首先应在市财政局、市经委进行资格认定。资格认定需提交的资料:

（一）资格认定申请书；

（二）担保机构介绍；

（三）营业执照、法人代码、税务登记证、纳税证明、验资报告的原件以及复印件；

（四）合作银行资信证明；

（五）公司章程；

（六）开展担保业务的基本情况；

（七）风险控制和财务管理等制度。担保补贴资格认定后每年复核一次。

第六条 符合下列条件的贷款担保业务可以申请担保补贴：

（一）贷款担保对象与担保机构的控股股东无关联,且注册地、纳税关系在西安市的中小企业；

（二）担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不得超过10倍；

（三）对单户被担保对象的贷款担保余额在2000万元以内的；

（四）贷款担保收费不高于银行同期贷款利率的50%；

（五）在申报补贴方面无不良信用记录。

第七条 担保机构申请补贴时需提交以下资料：

（一）补贴申请书；

（二）上经审计的财务会计报表和最近两个月的财务报表；

（三）担保业务的总体情况；

（四）担保合同、贷款合同原件及复印件、银行资金到账凭单；

（五）申请补贴业务统计明细数据；

（六）被担保企业纳税关系证明、上经审计的财务报表及相关资料；

（七）资格认定证明。

第八条 补贴政策及标准补贴政策重点支持担保机构对符合中共西安市委、西安市人民政府《六方案一规划》（市发〔2006〕9号）和《西安市工业发展和结构调整行动方案》（市办发〔2006〕30号）中鼓励发展的高新技术产业、工业（装备制造业）、旅游业、现代服务业、文化业、农业等行业的中小企业贷款担保，市财政给予担保补贴。对国家限制发展的行业，贷款担保不予补贴。补贴标准：凡单笔担保额在2000万元（含2000万元）以下的，补贴标准为年平均担保额的1%，超过2000万元的部分不予以补贴。以后的具体补贴政策及标准如有调整，依照市财政局、市经委当年公布政策及补贴比例执行。

第九条 补贴额的计算申请补贴的担保额按照担保机构每年1月1日至12月31日期间所承担的平均担保额计算核定。计算办法如下：年平均担保总额=∑（年内单笔担保额×实际担保月份÷12）〔注：担保责任开始日期在当月15日（含本数）之前的，计算当月；担

保责任解除日期在当月15日（不含本数）之后的，计算当月〕担保补贴按照担保合同签订时公布的政策执行。担保合同跨的，仍然按照合同签订时的补贴政策执行补贴。担保时间及担保额的确定，按照合同贷款时间计算，对于贷款到期后的延续责任，将不予计算。

第十条 补贴程序符合本办法所规定条件的担保机构,于每终了后3个月内,可向市财政局、市经委申请上一担保补贴。

（一）担保机构向市财政局、市经委提交本办法第七条所需的资料及担保补贴资格审核表。

（二）由市财政局、市经委审定相关申请资料，确认补贴金额。

（三）市财政局、市经委将确认结果进行公告,公告后无异议，由西安市工业发展专项资金拨付担保机构补贴资金。

第十一条 享受担保补贴的担保机构应当积极开展贷款担保业务，不断规范业务流程，积极探索业务创新模式和风险控制的有效措施，积极协同金融机构、评估机构、司法机构等，共同建立区域范围内的企业信用体系。

第十二条 对担保机构弄虚作假、隐瞒事实、恶意骗取财政补贴资金的行为，市财政局根据《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定给予相应处罚。

第十三条 本办法由西安市财政局、西安市经委制订、修改并解释，自2007年1月1日起实施。

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇2

众所周知,目前中小企业的金融来源与其在国民经济中的地位极不匹配,资金短缺成为限制中小企业发展的最主要问题。产业集群是某一产业领域相互关联的企业,以及产业支撑体系在一定地域内发展而形成的、具有持续竞争优势的经济群落。以集群为基础的互助担保拥有低成本、信息对称性强、风险内部化等融资优势,成为中小企业融资的主要途径之一,在一定程度上缓解了我国中小企业资金短缺的问题。然而,近年来长三角地区由同行业、同一商圈企业形成的“担保链”在经济下行压力下,企业资金链断裂,出现了因互保联保引发的多米诺骨牌效应。在实践过程中,互保担保模式的缺陷被不断放大,从一种担保增信的金融创新异化成为风险传染的主要渠道,引起了学术界和实务界对中小企业集群互助担保的关注。

改革开放以来,嘉兴承载着上海浦东开发的辐射、苏南开放型经济和浙南民营经济交汇的影响,形成了鲜明的区域特色经济。嘉兴全市三万多家工业企业中99%是中小企业,同时,嘉兴产业集群优势明显,已形成包括海宁皮革制品产业集群、平湖光机电产业集群、嘉善木业家具产业集群、桐乡毛衫产业集群、海盐紧固件产业集群等在内的38个产业集群支撑的工业格局。基于此,本文选取嘉兴市的中小企业互助担保机构作为调查对象具有很强的代表性,能够较为全面地说明当前中小企业集群互助担保机构运行的状况及问题,为政府部门制定中小企业互助担保融资政策提供依据。

二、文献回顾

互助担保融资被认为是解决中小企业融资问题的有效途径,引起了理论界和企业界的高度关注。近年来,国内外学者对互助担保机构的运作机理等方面展开了大量的研究,取得了丰硕的成果。在国外,经济发达国家的金融服务体系较为完善,产业集群内中小企业的金融环境更为宽松,互助担保已经形成一种完善的体系,因此,集群融资不是国外学者研究的重点,相关研究文献较少。在国内,互助担保融资起步晚,为促进我国互助担保融资的发展,陈琼娣(2008)、文学舟等(2011)对意大利建立的私人资金与政府资金混合基础上的多渠道、多层次的担保体系详细分析,建议建立对互助担保机构进行再担保的政府信贷担保基金;陈恩才等(2009)、王志强等(2012)对欧盟中小企业互助担保制度模式、运作模式和风险管理与控制等方面深入研究,提出通过完善法律体系、改变政府资金支持方式、利用行业协会等建议促进我国中小企业互助担保机构的发展。同时,国内学者也对我国的互助担保融资进行了诸多有益探讨,罗霞(2011)研究分析了山东禹城的“中小企业信用联盟”模式的互助担保融资,对禹城模式产生发展的原因和运行机制进行阐述,并对互助担保融资模式的推广提出建议;杨扬等(2013)以辽宁省为例,研究了辽宁省互助担保机构的发展情况,并深入分析了辽宁省产业集群发展状况和金融秩序,认为辽宁地区应该根据不同经济发达程度来构建互助担保机构的发展模式;徐攀等(2014)以长三角集群内中小企业互助担保融资为研究对象,对集群内互助担保公司、互助担保协会和轮流担保三种互助担保融资方式进行比较研究,认为政府支持对于中小企业集群互助担保融资具有相当重要的意义。

从已有研究文献来看,对于互助担保融资的研究主要集中在两个方面:一是从理论上分析互助担保融资的可行性,构建一种新的模式来推动互助担保融资的发展;二是对某个典型案例进行研究,仅提出对该种互助担保模式的推广建议,缺乏对现存互助担保融资模式进行适用性分析。本文以浙江省嘉兴市为例,阐述各种集群互助担保融资模式,分析各种模式的优缺点以及适用范围。

三、嘉兴市中小企业集群互助担保机构类型

(一)小额贷款公司

小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织共同出资成立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务,自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司运行模式如图1所示。

急需资金的中小企业可以通过更为简便和快捷的贷款程序获取小额贷款,贷款流程大致为“贷前咨询→填写申请表→贷款审批→递交材料→签订贷款合同→贷款发放”。贷款企业可以申请抵押贷款和信用贷款,小额贷款公司对抵押品和担保人的要求并不像银行那么苛刻,虽然贷款利率比银行高,但是中小企业能够较易获取贷款资金。

小额贷款公司是面向“三农”和中小企业提供小额贷款的“只贷不存”的金融机构,为促进小额贷款公司的发展,规定对小额贷款公司进行评级,根据级别允许小贷公司向商业银行融资的额度:A级或A+级的小额贷款公司可以从商业银行融入资金的余额为资本净额的50%—100%;A级以下的小额贷款公司从商业银行获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。但2012年后商业银行逐年缩小了小额贷款公司贷款额度,计划2014年年底全部收回该部分贷款,小额贷款公司放贷资金减少。

近年来,嘉兴市小额贷款公司发展不平衡,分化严重,小额贷款公司数量下降。经营良好的小贷公司放贷规模大,发展能力强,例如海宁的宏达小额贷款公司,年贷款余额达到5亿元;经营不良的小贷公司面临倒闭,例如嘉善、平湖地区的小额贷款公司无法经营下去,纷纷停业。

(二)互助担保公司

互助担保公司是由政府或产业集群内中小企业出资设立的互助担保法人组织。互助担保公司分为三种类型:一是国资背景的担保公司,这种类型的担保公司根据所有制的不同,又可分为供销合作社农信担保公司和国有担保公司。其中,供销合作社农信担保公司为集体所有制,由市经信委支持,扶持农业,为农业企业、农民专业合作社、广大农户和其他为农服务的经济组织提供担保服务;国有担保公司由市财政出资成立,市场化运作,主要为工业企业提供担保服务。二是民营担保公司,几个法人股东发起,共同出资成立,为会员企业提供担保服务。三是混合担保公司,由政府和企业共同出资组建担保有限公司,对中小企业提供担保服务,目前该类担保公司数量较少。互助担保公司运行模式如图2所示。

会员企业通过互助担保公司申请贷款的一般程序为:会员企业提出担保申请(填写担保申请表)→担保公司进行项目初审(企业提供材料)→担保公司进行调研、综合评审-银行贷前审查→担保公司、银行、企业签订相关合同→银行放款、担保公司正式承保。

现今担保公司的发展受到了一定的限制,当前拥有国资背景的担保公司营运较好,这类担保公司有财政资金作为补助,对于公司的盈利较不看重,更为注重风险控制,以求担保公司稳定发展,它们会制定一些标准,挑选质量好的企业进行担保,例如,南湖区的“南湖烟雨”,与当地银行合作从四十家申请企业中筛选出十几家企业进行打包贷款3 000多万元,银行承担75%的风险,政府承担20%的风险,担保公司承担5%的风险,且银行更愿意与国有或集体性质的担保公司合作,同时也会推荐信誉好的企业给担保公司,如秀洲区的中小企业担保公司。而众多民营担保公司面临倒闭,民营担保公司资金放大倍数小,盈利空间小,若为几家企业进行封闭式经营是能够生存的,但多数民营担保公司为开放式经营,存在着严重的收益风险不对等的问题,使得担保公司经营困难。民营担保公司收益来源于按担保金额2%—3%收取的担保费和注册资本的银行利息收入,而承担100%的担保风险,加上政府近年来取消了财政补贴的风险补偿金,民营担保公司所承担风险太大,嘉兴市的民营担保公司从原来的14家萎缩成2家。

(三)民间融资服务中心

民间融资服务中心是由政府牵头、当地的几家大企业作为发起人筹建的公司法人,采取“政府主导、借贷自愿、市场化运作、企业化管理”的模式,为民间借贷双方之间的直接交易提供登记、备案、撮合、融资对接等综合服务的公共平台。利用社会资本的成立的民间融资服务中心作为一种新型融资模式缓解了中小企业融资难问题。民间融资服务中心运行模式如图3所示。

民间融资服务中心的服务流程为:建立资金供求信息库,提供中小企业融资需求和提供民间资金的供给信息,再通过信息服务系统实体和虚拟平台进行信息配对和对接,安排资金供给双方面谈,协助其办理手续并登记备案,最后整理借贷资料归档,并向主管部门备案。

民间融资服务中心有三种产品供投资人选择:一是无风险产品,资金供应方在民间融资服务中心进行登记,由中心与资金需求方进行匹配,代理签订借款合同,由民间融资服务中心承担全部风险;二是中风险产品,资金供应方在民间融资服务中心进行登记,中心和资金供应方商定合适的资金需求,代理或共同签订借款合同,按约定承担部分风险;三是高风险产品,资金供应方自行选择资金需求方,自行或由中心代为签订借款合同,资金供应方承担全部风险,收益归资金供应方,中心仅向资金需求方收取适当的服务费用。民间融资服务中心在无风险产品和中风险产品中承担担保的作用,在高风险产品中只是担任中介的作用。

(四)互助担保基金

互助担保基金是指以商会等组织为基础,组织内部的中小企业在本地联系和相互信任的基础上,与当地银行合作,共同出资组建一个的基金池,封闭运行基金为成员企业进行银行贷款担保的一种互助担保融资模式。该融资模式采用会员制,各成员企业缴纳的基金汇总存入当地合作银行,为成员企业向银行申请贷款时进行担保。互助担保基金采取滚动运营,基金收益不分红。当出现违约时,成员企业只承担出资额为限的有限责任。互助担保基金运行模式如图4所示。

互助担保基金模式是较为新颖的一种互助担保融资模式,嘉兴市通过商会等组织互助担保基金还在探索之中。目前,运行良好的互助担保基金为乌镇互助担保基金,35家企业经过乌镇中小企业协会与民生银行的双重筛选,共同出资成立互助担保基金,成员企业可以获得出资额5—10倍的融资额度,基金池内资金为其担保,其他成员企业只以出资额为限承担有限责任,避免了担保链风险。

(五)互助合作促进会

互助合作促进会是由银行和几家当地企业共同发起成立的非盈利性社团团体。中小企业以“自愿互助、风险共担、利益共享”为原则,缴纳一定数额的会费,成为互助合作促进会会员。会员企业缴纳的资金所组成的互助合作基金为成员企业银行贷款进行担保,各成员企业仅以各自认缴的出资额为限承担其他成员企业的贷款风险。互助合作促进会的运行模式如图5所示。

嘉兴市小微企业互助合作促进会成立于2013年5月,经市工商联批准,在市民政局登记,由中国民生银行嘉兴分行、浙江格兰德机械有限公司等五家公司共同发起成立的社团法人。民生银行对需要贷款的企业进行调查、资产评估后,推荐资质良好的企业加入促进会,会员企业按照一定的会费标准,每年缴纳会费支持促进会的运营。单户授信金额最高为500万元,贷款期限一般不超过一年。截至2014年6月,嘉兴市小微企业互助合作促进会拥有998个会员企业,会员企业通过促进会贷款共13亿元。

嘉兴市小微企业互助合作促进会对会员企业的管理实施按照产业集群分块管理,即分为嘉兴物流专业市场商圈、海宁合作社(总社)产业集群、桐乡服装鞋帽纺织产业集群和海岩紧固件产业集群这四个集群模块,最高贷款额度分别为3亿元、10亿元、7亿元和2亿元。促进会的互助基金仅用来为会员企业在民生银行的贷款进行担保,互助基金为开放式基金,包括会员企业按照其贷款金额的15%缴纳的互助保证金和按照贷款金额1%/年标准收取的风险准备金。会员企业按时偿还贷款时,其所缴纳的互助保证金将退还。互助担保贷款风险按照集群模块为单位共同分担,各集群模块会员企业以各自缴纳的资金为限承担互助担保的有限责任。出现不良贷款时,促进会先按照以下扣款程序代偿:一是该会员企业缴纳的互助保证金,二是留存的所属集群模块共同的风险准备金,三是所属集群模块其他会员企业缴纳的互助保证金;最后,促进会以原告身份通过法律程序向违约会员企业进行追偿。

四、不同互助担保机构模式的比较

以上五种互助担保机构模式在实际运行中存在着一些共同之处,例如基于良好的集群环境建立,为集群内中小企业提供融资担保服务。然而,不同的互助担保机构模式具有不同的特点和适用范围。表1列示了从运行模式、资金来源、违约风险等方面对五种互助担保机构模式进行比较的结果。

从互助担保机构性质来看,除互助担保基金模式外,其余四种模式都为公司法人,在政府相关部门依法登记成立,成立手续较为繁琐,而互助担保基金模式只需成员企业之间协商约定即可组建,组建程序简单,但互助担保基金模式未经正式登记注册,法律约束性小。借款企业只要符合小额贷款公司和互助担保公司提供贷款和担保的条件,就能享受它们的服务,而民间融资服务中心模式、互助担保基金模式和互助合作促进会模式要求企业达到一定标准办理相关手续成为会员后,再从中挑选审批提供服务,后三种模式挑选会员较为严格,会员企业资质较好,因此,民间融资服务中心、互助担保基金和互助合作促进会这三种模式的违约风险低于另两种模式。会员制经营的互助担保机构由于入会条件严格,成员企业数量少,易于互助担保机构进行管理,但会导致受益中小企业面小,而开放式经营的小额贷款公司和互助担保公司模式为众多中小企业服务,受益面较广。从政府是否出资的角度分析,互助担保公司模式中的国资背景互助担保公司和混合互助担保公司与民间融资中心模式都有政府出资支持,结合互助担保公司模式发展情况,有政府出资支持的担保公司营运良好,所以一定政府的支持能够提高融资金额和融资效率,促进互助担保机构的发展。

简而言之,政府的支持是必要的,政府对互助担保机构的运行具有一定的指导作用,互助担保机构如有政府作为后盾,其抗风险能力提高,银行对其信任的提高,则互助担保机构能够更好地发挥作用来帮助中小企业获取贷款,但政府不能干预过多,互助担保机构市场化经营才能充分体现缓解中小企业融资困难问题的作用。法人性质的互助担保机构法律保护强,因为借款企业违约造成损失交易通过法律途径解决。会员制封闭式的经营,虽然受益企业数量少,但是成员企业间的相互监督有效地降低了违约风险。

表2列示了五种互助担保机构模式的优点与发展中面临的问题。一种互助担保机构模式的发展可以借鉴其他模式实际运营的经验,从而能够更好地发挥解决中小企业融资难的问题。

从以上对不同互助担保机构模式的优劣势对比中,我们可以知道:(1)当前政府对互助担保融资的支持力度不足,政府应加快立法进程,制定针对互助担保融资的相关法律法规和民间融资阳光化、合法化的国家层法律法规,明确互助担保机构的定位,依照这些规定,政府也可适当地对互助担保融资提供支持,为互助担保融资的发展保驾护航。(2)民间资本规模大,缺乏投资途径,可以借鉴民间融资服务中心模式拓宽互助担保机构的资金来源来发展互助担保融资,充分激发民间资本,搭建使民间资本流入实体经济的交流平台,促进构建双赢局面。(3)风险控制手段和风险分散机制对于互助担保机构来说十分重要,好的风险控制手段和风险分散机制能够更好地发挥互助担保机构的作用,但目前还未出现有效的风险控制手段和风险分散机制,还需要社会各界进一步的探索。(4)尽快完善社会诚信体系,利用产业集群融资的信息优势和企业之间的相互监督,可以提高企业的守信度,增强互助担保机构对合作银行的谈判能力,争取优惠贷款,节约贷款成本,加快放贷速度。

五、结语

以集群为依托的互助担保融资是一种新型的中小企业融资模式,它的存在,为中小企业融资开辟了新的道路。我国的集群互助担保融资模式还在探索中,近年来已有长足的发展并取得了一定的成效。本文以中小企业集群特点明显的嘉兴市为例,研究了集群互助担保机构的五种模式,分析其优劣势,并对各模式进行比较分析。借鉴现有互助担保机构的发展经验,可以从完善互助担保融资相关法律体系、建立社会信用体系、适当加大政府政策扶持与监督力度、建立有效的风险控制手段和风险分散机制等方面促进我国中小企业集群互助担保融资的进一步发展,使得互助担保融资完全发挥满足中小企业发展的资金需求的积极作用。

参考文献

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西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇3

我国中小企业信用担保体系为“一体两翼三层”的结构。“一体”是以城市、省、国家三级政策性中小企业信用担保体系为主体；“两翼”指在城乡社区中以中小企业为服务对象的商业担保机构和互助担保机构，直接从事中小企业信用担保业务，这两者是政策性担保机构的重要补充；“三层”是担保体系中，国家中小企业信用担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保对象；而省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象，后者再以社区互助担保局和商业担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。

目前，我国已形成以中小企业信用担保为主体的担保业和多层次中小企业信用担保体系。目前全国担保机构3366家，其中政府完全出资的688家，参与出资的629家，民间出资的2049家。截至2006年底，全国担保机构共筹集担保资本金总额1230多亿元，其中政府出资357.46亿元，占担保资金总额的29％。自1998年以来，中国中小企业信用担保机构已为37万多户中小企业提供担保，担保总额达到8000余亿元，全行业累计实现收入257.7亿元。

担保机构经营的是担保，销售的是信用，承担的是风险，担保风险随担保机构的存在而存在，是与生俱来的。因此如何正确认识担保风险、了解担保风险、降低和避免风险，从而寻找契机达到减少和化解担保风险，促使担保与风险这一对互相矛盾的双方实现最优化的统一，是关系到担保机构能否持续健康发展的焦点。

二、信用担保业面临的风险分析

1.信用风险 是指受保企业违约所引起的风险。由于我国中小企业规模较小、实力弱经营者的素质低，缺乏技术创新、经营管理不规范、抗风险能力不强等固有的弊端，使得其经营风险比较大，到期无法还本付息的风险也比较大。另外，目前社会信用体系仍然不健全，包括中小企业在内的经济主体信用观念淡薄，由于整个社会信用状况没有得到改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度，信用问题和道德风险呈日益恶化的趋势。信用等级高低是衡量中小企业信用状况和整体信用水平高低的重要标志。我国目前信用等级为A级以上的中小企业寥寥无儿，绝大部分中小企业在BBB级以下，其中相当一部分中小企业根本达不到商业银行认可的信用等级。如此差的社会信用环境和企业信用水平，给信用担保业带来了潜在风险。

2.法律风险 信用担保机构作为促进中小企业发展的信用中介组织，其设立程序、法人地位以及运作方式等一系列问题都缺乏基本的法律规范和法律保障，实际操作起来十分困难。尽管我国己颁布实施了《担保法》，为信用担保机构的运作提供了基本的法律依据，但由于信用担保机构属于专业担保的范畴，对于其运作过程中涉及的担保行为当事人及其法律行为活动，现行《担保法》中的部分条款规定过于笼统，不适应专业担保业务活动的需要。而且，其比较侧重保护债权人的利益，对保证人的权利保护不够，致使风险一边倒，不利于担保业的发展。

3.政策风险 由于国内的担保机构大多属于政府出资，这就决定了担保机构在经营上的政策导向性和项目上的倾向性。信用担保机构的发展离不开政府的财力支持，而这种财力支持力度的大小在很大程度上取决于政府对中小企业政策的稳定性。若宏观经济环境发生变化，政府对中小企业的政策也可能会发生改变，或者政府减少对信用担保机构的资金投入，信用担保机构就有可能入不敷出，无法再生存下去。另外，国家对信用担保业的税收政策变化、利率政策的调整、担保资金的限制等都政策变化都会对担保业造成风险。

4.信息不对称风险 （1）担保企业与受保企业之间的信息不对称。信息不对称引发担保与受保企业之间存在 “逆向选择”和“道德风险”。 “逆向选择”在信用担保市场上，表现为那些具有最大风险的企业往往最积极地寻求信用担保，可能会通过提供虚假信息或者隐瞒事实的真实情况的手段来骗取贷款。担保担保机構在信息不对称的情况下，无法识别受保企业的风险类型，只能按平均风险制定相同的担保费和担保比例的合同。低风险受保企业宁愿选择退出信用担保市场，而只有高风险受保企业才愿意进入市场。这样，担保机构只能选择向高风险受保企业提供担保，从而会承担较大风险与损失。 “道德风险”在担保市场上是指受保企业在获得信用担保后其所做出的经营决策及自身行为即便是引起损失，也不必要完全担负责任，还可能得到补偿，这便促使其倾向于做出更大的决策，以获得更大的收益。或者在取得贷款以后，改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用的方向。使贷款风险增大，进而使担保风险增大。

（2）担保机构与协作银行之间的信息不对称 。在我国，由于在担保风险的分担上，担保机构基本上都是承担100%的风险，如果贷款银行出于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件，或放松对企业的资信调查、贷款审查与审批，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列，势必给信用担保机构留下巨大的潜在风险隐患。同样，如果贷款银行将贷款安全性寄托在信用保证上，不如实履行信用担保关系中的义务与责任，信贷人员责任心不强，随意放贷，或者以贷谋私，违规操作，甚至银行与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，则担保机构同样会遭受巨大风险。

5.操作风险 有广义狭义之分。广义的操作风险是指信用担保机构是否有能力在保本微利的前提下提供担保服务的风险。由于我国信用担保机构大部分规模过小，抗风险能力比较差，加之其担保收益非常有限，不足以完全解决代偿，一旦发生一笔代偿，就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入，影响到信用担保机构的生存发展。狭义的操作风险，是指由于操作环节中的失误所引起的风险。担保机构由于经营管理水平限制、缺少健全的内控制度、操作规程及从业人员政治、业务素质等方面的不完善性，都有可能造成操作不当，或对担保对象判断不准，担保条件把握不严，造成担保资金损失。还有少数从业人员在担保过程中违规操作，有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金，使担保机构蒙受损失。

6.流动性风险 是指信用担保机构发生代偿时，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。担保业务的风险发生机制与一般保险业所经营的客观的、可预期的风险又有很大区别.其发生具有很强的主观性与不确定性。保险业务可以通过统计学的方法，比较精确地计算出风险损失的概率，从而确定保费率以弥补风险损失及经营成本，并进而获得利润。信用担保业务则不同，由于担保项目的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计算担保费率，大数原则无法或短期内难以适用。正因为如此.对担保项目应更多地运用个案分析方法，结合担保项目和企业的实际设计担保方案，

将每笔担保业务的风险控制在担保机构可接受的范围内。

三、风险控制措施

针对以上分析中小企业信用担保机构所面临的风险因素，提出以下控制风险的措施：

1. 提高中小企业的经营能力，减少违约风险。

深化产权革，理顺产权关系，建立产权明晰，权责分明，政企分开，管理科学为基本特征的现代企业制度。规范内部管理，全面提高中小企业综合素质。要加大科技投入，推动技术进步和技术创新，促进中小企业的转型，真正提高其经营能力，抗风险能力，从而减少其违约风险。

2. 完善法律法规。

出台针对中小企业信用担保的专门的法律法规。使得信用担保机构设立程序、法人地位以及运作方式等都有法可依，切实保护信用担保机够的合法权益。

3. 健全社会信用管理体系。

完善担保机构和被担保企业的资信评级制度。资信评级制度是解决担保市场上信息不对称问题的重要机制。信用担保机构可以根据被担保企业的信用评级来决策是否对其担保，以及担保的费率等。通过揭示担保风险，可以对担保机构的资信评级，让出资者、合作者和监管部门得到关于担保机构的客观公正的信息，有利于理顺担保机构与银行的合作关系，也有利于担保机构吸收社会上的资金。

建立中小企业联合征信数据库。应组织建立统一的数据检索平台，协调有关部门开放数据由政府出面或牵头，争取初步建立企业信用信息网。这样不仅能方便信用担保机构作出担保决策，降低经营成本，又能强化中小企业的信用观念，使其努力还款，避免主观上的道德风险。

4. 强化信用担保机构自身的内部控制，造就一支高素质的职业队伍

担保机构要通过制定各种规章制度，完善内部控制体系，组织、协调、制约各部门、各相关人员严格按照科学、实用的业务规程进行操作，实行审、保、偿分离制度，以增强担保业操作的透明度，建立担保限额审批制度，实行内部稽核制度，建立担保业务报告制度，定期报告业务运作情况，严防由于管理失严和业务操作失误造成的风险。强化自身的经营管理，增强自控能力。建立内部审核制度。

担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时，要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍，这样才能提高信用担保机构的经营能力，降低其操作风险。

5. 建立政府补偿机制

大多数政府仅在政策性信用担保机构筹建之初注入一定额度的资金作为担保基金，后续资金和风险补偿资金的投入机制尚未建立，从长远看后续资金注入及补偿机制的缺失使得政策性担保机构的收益和风险极不匹配，难以持续发展。因此需建立政府补偿机制，保证担保机构有长期稳定的补充资金来源。即由政府每年从财政预算中安排一定比例的资金，补偿政策性融资担保机构因赔付而造成的担保基金的损失，具体的补偿方式可采用财政资金注入增加资本金、优惠税率、利润返还、项目划拔或政府补偿再担保基金等多种形式。

6. 提高分散风险的能力。

包括两方面的内容。一是在担保对象的选择上，要注意分散在多个行业，以免風险的集中。二是将贷款风险向社会各个层面分散。（1）向担保合作单位分散确定适当的担保比例，在贷款银行与信用担保机构之间合理分担风险。信用担保机构还应定期审查货款银行的担保贷款业绩，担保机构要谨防商业银行因为有了信用担保而放松对受保企业贷款审查的现象发生。（2）向贷款企业分散。加大追偿力度，担保机构通过考察，对风险较小的企业，可以直接提供担保，而对有一定风险的企业，在办理担保前必须要求其提供反担保，反担保可以采用质押、抵押或第三者保证等形式。发生代偿后.可以通过处理质押物或抵押物.向借款人及反担保追偿等手段分散风险。（3）与其他担保机构进行联保，共摊风险,或通过其他担保机构及金融机构再担保分担风险。

总之，当前信用担保企业遍地开花，对于解决中小企业融资难问题起到了积极作用，但是，一定要认识到担保业所具有的高风险性，要谨慎防范风险，稳健经营，才能使信用担保企业不断成长，信用担保行业不断发展，为中小企业发展乃至整个中国经济的发展作出贡献。

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇4

随着《中华人民共和国中小企业促进法》的贯彻实施，在中小企业（民营企业）发展需求的推动下，我县也曾出现了中小企业信用担保机构—“古田县兴田担保有限公司”，注册资本5300万元。该公司运行两年后倒闭，主要原因是：

1、对信用担保的高风险性认识不足、准备不够。没有建立完善的资产评估、保前调查、项目审批、合同把关、保后跟踪等风险防范机制，以致发生了一笔担保代偿，代偿额达720万元。

2、公司成立时间短，内部没有形成业务运行机制，外部也没有与金融机构和土地、资产评估等中介服务机构建立合作关系，一定程度上制约了担保业务的开展。

3、风险识别能力与经济实力不强，管理混乱，监管缺失。

几点建议：

1、规范担保行为。担保是高风险、低收益的行业，规范担保行为是规避担保风险的必然要求。从了解的情况看，我县担保公司存在不规范的行为，如担保公司注册成立后，抽离或者挪用资本金；提供关联担保；单笔担保额超过其注册资本的10%等。这些不规范行为严重影响了担保公司的实际担保能力，也降低了合作银行的信任度，必须予以纠正和规范。

2、密切合作关系。作为从属于银行贷款一部分的担保业务，一头靠着银行，一头连着企业。如果缺乏银行的信任，银行不认可土地、资产评估等中介服务机构提供的资信评估服务，甚至不认可担保公司提供的担保，会直接影响到担保公司的生存和发展。担保行业必须与金融机构和土地、资产评估等中介服务机构建立密切的合作关系,使担保业务合作建立在诚信、双赢的基础上。

3、拓展担保品种。我县担保公司从事的是融资担保业务，业务品种比较单一，不能满足广大中小企业多形式的融资需求。担保公司拓展业务，就要不断创新担保理念、创新担保品种、创新担保服务。

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇5

【摘要】建立中小企业信用担保体系是国家制定的解决中小企业融资难的重要制度之一，是世界各国各地区扶持中小企业发展的通行做法。因此，对于西藏这样一个以中小企业为主体的经济欠发达地区来说，积极构建有效的中小企业信用担保机制、解决中小企业融资瓶颈更是促进西藏中小企业发展壮大、推进西藏经济社会跨越式发展的重要举措。本文试就中小企业信用担保功能、西藏担保机构发展现状、构建西藏中小企业信用担保机制以解决中小企业融资难问题的政策建议的相关文献进行综合分析，以期明了西藏担保机构发展关键问题及明确有关部门制定相关政策的关键点。

【关键词】信用担保;西藏;中小企业融资

一、中小企业信用担保的功能分析

(1)信用不足是中小企业融资难的根本原因

在王传东《中小企业信用担保问题研究》一文中指出：长期以来，融资难问题一直困扰着中小企业的发展。首先，内源融资匮乏，自有资金明显不足;其次，由于我国资本市场还处在发展阶段，准入条件高，只有极少数中小企业能够满足进入资本市场的要求，于是存在“资本缺口”，向银行贷款成为中小企业外部融资的主要渠道。

然而，由于中小企业存在着明显的信用不足：一方面中小企业在市场竞争中处于弱势地位，自有资产少，经营风险大，盈利能力弱，抵押担保能力差，表现为企业的资产信用不足，即企业缺乏偿债能力;另一方面中小企业的信息透明度低，造成银企之间严重的信息不对称，存在较高的道德风险，表现为企业的道德信用不足，即企业缺乏偿债意愿。在杨胜刚、胡海波的《不对称信息下的中小企业信用担保问题研究》一文中指出：在这就使得银企之间存在着严重的信息不对称：一方面银行机构在贷款前难以全面了解企业的生产经营、财务、信用状况，容易形成逆向选择，即素质差、缺乏成长前景的企业会通过隐瞒真实的情况、编造虚假信息等手段骗取信贷资金;另一方面在信贷发放后，银行机构对企业经营行为的监控能力十分有限，从而易使得部分企业改变贷款用途，用于高风险的投资活动、逃废债务等，造成企业的道德风险。银企之间的信息不对称增加了银行甄别企业经营风险和道德风险的难度和成本，难以防范企业因贷款前的逆向选择和贷款后的失信行为而引发信贷风险，这就使得银行机构倾向于排斥中小企业信贷申请，造成了中小企业贷款难问题。因此，企业信用不足是中小企业融资难问题的根本原因。为解决中小企业信用不足的问题，有必要在中小企业融资过程中引入信用担保机制。

(2)信用担保的机理

在唐斌斌《中小企业信用担保机构运作模式及实证研究》一文中指出：所谓的信用担保，是一种信誉证明与资产责任保证结合在一起的中介服务活动，其介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行承诺，对企业提供担保，从而提高企业资信等级。中小企业信用担保则是指经政府批准设立的中小企业信用担保专门机构与债权人约定，当被担保的中小企业不履行或不能履行主合同约定的债务时，中小企业信用担保机构承担约定债务和履行债务的行为。

中小企业信用担保机构作为专业化的信用资源经营机构，以自身资信和资产为担保，以收取担保费为条件，承担中小企业部分融资风险，加快了银企合作。在金融市场交易活动中，当中小企业的信用状况不足以凭借自身信用获得贷款，就要寻求新的信用增级方式。中小企业担保机构扮演中小企业增级者的角色，通过提升和补充中小企业的信用来帮助中小企业获得银行信贷。中小企业信用担保的核心作用在于“信用增级”，通过“信用增级”以减少银行机构的信贷风险，确保银行机构在企业信用不能清偿时取得资金补偿，从而增加银企双方交易的机会。中小企业信用担保机构解决了中小企业信用缺乏和质押问题，帮助银行机构转移风险，缓解了中小企业融资困境。

二、西藏担保机构发展现状及问题分析

西藏中小企业的蓬勃发展，已逐步成为西藏经济发展中最活跃的细胞与增长点。当前西藏企业中绝大多数都是中小企业。但由于西藏中小企业绝大多数处于起步、发展阶段，而且大部分企业仍属于小微企业，存在内部管理不规范、财务信息失真严重、产品技术含量低、缺少有效抵押质押品等问题。因此，建立有效中小企业信用担保机制，解决中小企业融资难就显得刻不容缓。在有关西藏中小企业发展及信用担保体系建立的文章中，总结情况如下：

(1)西藏中小企业信用担保机构发展现状

据中国人民银行拉萨中心支行调查统计显示：当前，西藏自治区共有担保机构8家，从业人员113人。按公司性质划分，国有政策性控股公司2家，私营商业性控股公司6家;从地区分布来看，所有的担保公司都在拉萨市，其他地区均无任何融资担保公司。截至6月末，全区担保机构资本金总额6、59亿元，其中担保资本金在1亿元以上的有两家，担保资本金最高的为2亿元，1亿元以下的有六家，最低的为3000万元;累计担保贷款总额33，837、4万元，在保贷款余额19，709、4万元，累计担保企业户数261户，户均担保129、6万元;累计代偿损失1，525万元，累计代偿率约4、5%。截至末，全区担保机构累计实现盈利总额549、8万元。其中，20实现盈利183、4万元。

自8月西藏成立第一家政策性担保公司以来，西藏自治区中小企业信用担保机构类型得到了完善，总体担保实力得到了稳步提升，担保能力持续增长，在一定程度上解决了一部分中小企业的融资难问题，但相比内地其它省份而言，西藏的担保机构发展还处于初级阶段。有关内地省份中小企业信用担保的研究较多，如施勇、袁任杰的《中小企业融资抵押担保机制研究》，晏露蓉的《创建合理高效的中小企业融资担保体系研究》。

(2)当前西藏中小企业信用担保中存在的问题

尽管5年来西藏担保机构取得了一些发展，但全区担保机构年均担保企业仅为50多家，仅占西藏全部中小企业的4‰左右，绝大多数中小企业仍无法通过信用担保来获得信贷资金，担保覆盖面明显存在不足。结合中国人民银行拉萨中心支行调查统计情况及实地走访我区担保机构了解情况，发展情况不好的原因主要集中在以下几个方面：

1、中小企业层面。尽管当前西藏全区约有一万两千多家中小企业，但其中大多数企业实际上属于“小、微”企业。这些企业大都处于企业的初创、发展起步阶段，以规模较小的作坊式生产模式，自身财务信息极不健全、经营风险较大、盈利能力较差。因此，当担保机构面对这些企业的担保申请时，都无法从一个客观的角度去评估、审核该企业的经营状况与经营风险，这就使得这些企业很容易被排除在信用担保范围之外。

2、担保机构层面。一是担保门槛过高。为防范和规避担保风险，担保公司均设定了严格的.准入条件，在企业申请办理一笔贷款担保时，均要求企业提供反担保措施，要求企业必须提供足额有效的抵押、质押物。这就存在一个“反担保悖论”，即能够提供可靠反担保的企业往往不需要担保就可以从银行获得贷款，而无法满足银行抵押要求的企业也往往难以提供充足可靠的反担保。这样一方面使得银行出于规避风险的考虑，将一部分满足担保条件而风险较大的企业推给担保机构，加大了企业融资的成本;另一方面对于那些无法满足反担保条件的企业，仍然排除在信贷市场之外，而这部分企业占绝大多数。这种做法完全偏离建立中小企业信用担保机构的初衷。二是担保机构自身信用不足。担保机构自身的信用是其对外承担担保责任的前提。由于西藏担保监管制度不完善，信用担保机构的注册资本金相对较低，更加之西藏担保机构公司规模小且实力弱，使得在藏银行机构对于作为保证人的信用担保机构的信用、偿债能力并不看好。此外，国内一些担保机构的倒闭更加剧了银行机构对信用担保机构信用的担忧。因此，尽管当前银行对商业性担保机构的放大倍数限制在5倍以下，政策性担保机构限制在10倍以下，但实际上，西藏担保机构的总体放大倍数还不到1倍，这就大大限制了担保机构对西藏中小企业的贷款担保规模。

三、关于构建西藏中小企业担保机制的政策建议

对我国中小企业信用担保体系构建的研究中，不少学者给出了相关的意见建议。如王传东、王家传的《中小企业信用担保的国际经验与借鉴》其中提到从四个方面改进：一、充分发挥政府职能，科学构建中小企业信用担保体系;二、正确处理银行与信用担保的关系;三、确立以信用担保机构为主体的中小企业信用平台加强社会信用体系的建设;四、尽快出台有关中小企业信用担保的法律法规。又如林平、袁中红的《信用担保机构研究》提出的建议：一、建立多层次的政策性担保体系;二、建立风险补偿机制;三、建立财政弥补机制;四、推动金融机构、担保机构和中小企业建立长期稳定的合作关系。在关于西藏中小企业发展或信用担保构建的文章中，也有学者建议，如余文楠、李娟的《西藏中小企业融资担保难的成因及政策建议》指出解决西藏中小企业融资担保难的几点建议：一、加大财政支持力度，建立完善长效的配套风险;二、建立政、银、企，信息交流平台，加强信用环境建设补偿和奖励机制;三、遵循“风险共担，利益共享”原则，建立良好的银担合作关系;四、完善行政职能，提高行政效率，为中小企业融资提供有利的外部环境。纵观政策意见不少，如何构建中小企业信用担保机制，解决中小企业融资难问题，引导银行信贷资金支持西藏中小企业发展壮大，结合西藏具体情况，可集中在以下几个方面。

(1)加强政府服务职能，推动中小企业担保业务健康发展

一是建立信用担保机构的监管体系。根据国务院办公厅《进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》(国办发〔〕7号)文件精神，建议自治区政府参照内地担保业较发达地区的做法，确定相关担保业监管部门，负责对辖区内中小企业担保机构的监督管理。同时，由其牵头邀请财政厅、人民银行、银监局及工商局等经济金融管理部门，根据财政部印发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》(财金77号)等国家有关法律，并结合西藏中小企业发展特点和信用担保市场发展的现状，共同起草《西藏中小企业信用担保条例》等法规，规范担保机构的准入、内控、收费、退出等制度，明确商业银行与担保机构分担信用风险的责任与义务，确定信用担保资金保障机制等，为西藏信用担保市场的发展提供坚强的法律保障和良好的市场环境。

二是建立政策性担保补偿机制。中小企业信用担保机制的核心就是要由政府投入资金为主建立政策性风险补偿机制，以政府信用来给担保机构“信用增级”，从而解决担保机构信用不足的问题。当前西藏一种可行的做法就是：政府每年拨付一定额度的中小企业发展专项资金成立西藏自治区担保风险补偿基金，由担保机构监管部门主管。政府对按照政策导向、积极为中小企业提供担保服务的机构给予风险补偿或奖励，这样既提高了担保机构的信用等级，又壮大了担保机构的担保实力，拓展了担保规模，使担保机构可持续发展。

参考文献：

[1]王传东.中小企业信用担保问题研究[D].山东：山东农业大学， ：16.

[2]杨胜刚，胡海波.不对称信息下的中小企业信用担保问题研究[J].金融研究，2006(1).

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇6

各区县、委局（集团公司）、驻津单位：

为进一步解决和改善中低收入职工家庭住房，规范和公开担保费补贴的办理程序，根据《关于个人住房公积金贷款担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2007〕6号）、《关于对购买定向安置经济适用住房申请住房公积金贷款职工实行担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2008〕13号）、《关于对购买限价商品住房申请住房公积金贷款职工实行担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2008〕16号），现制定《个人住房公积金贷款担保费补贴操作规定》，印发给你们，请遵照执行。

附件:《个人住房公积金贷款担保费补贴操作规定》

二ΟΟ八年十一月四日

附件：

个人住房公积金贷款担保费补贴操作规定

第一章 总则

第一条 根据《关于个人住房公积金贷款担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2007〕6号）、《关于对购买定向安置经济适用住房申请住房公积金贷款职工实行担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2008〕13号）、《关于对购买限价商品住房申请住房公积金贷款职工实行担保费补贴有关问题的通知》（津公积金委〔2008〕16号），结合实际，制定本规定。

第二条 天津市住房公积金管理中心负责全市住房公积金担保费补贴发放工作的管理。天津市住房公积金管理中心所属分中心、管理部（以下简称管理部（分中心））负责受理借款职工的担保费补贴的申请、审查等工作。中国建设银行股份有限公司天津分行（以下简称受托银行）为受托银行负责担保费补贴的发放。

第二章 补贴对象、条件、额度

第三条 补贴对象和条件

职工或配偶为被拆迁人经房管部门批准购买定向销售（安置）经济适用住房的，或职工本人经房管部门批准购买限价商品住房的，办理住房公积金贷款且正常还款。

第四条 补贴额度 按住房公积金贷款担保费的50%予以补贴。

第三章 补贴办理

第五条 借款人申请

符合担保费补贴申请条件的借款职工本人，携带以下申请资料到缴存住房公积金的管理部（分中心）进行申请。

1、身份资料

（1）借款职工身份证及复印件1份和住房公积金龙卡。

（2）借款职工配偶被批准购买定向销售（安置）经济适用住房的，还须提供配偶身份证及复印件1份、结婚证或夫妻同户籍户口簿或民政部门出具的夫妻关系证明文件及复印件1份。

2、证明资料

购买定向销售经济适用住房的，提供各区县房管部门出具的《天津市定向购买经济适用住房申请审核表》；购买定向安置经济适用住房的，提供各区县房管部门出具的《天津市房屋拆迁补偿安置协议（住房房屋产权调换）》及复印件1份、定向安置经济适用住房资格证明复印件1份；购买限价商品住房的，提供各区县房管部门出具的《天津市限价商品住房购买资格证明》（存根）复印件1份。

3、担保费发票及复印件1份。第六条 管理部（分中心）审核

管理部（分中心）对借款职工身份、补贴资格、交纳担保费及还款情况审核确认后，为借款职工开具《天津市住房公积金贷款担保费补贴申请书》一式三份（附件，以下简称《补贴申请书》）。

第七条 受托银行支付补贴资金

借款职工本人携带《补贴申请书》和身份证原件、住房公积金龙卡，在受托银行办理支款手续。经受托银行审核确认后，将补贴资金划入借款职工住房公积金龙卡银行储蓄账户。

第四章 附则

西安市中小企业信用担保机构贷款担保补贴 篇7

1 信用担保机构的风险特征分析

1.1 基本担保模式缺陷下的风险特征

对于中小企业的信用担保机构来说, 因其为中小企业的银行贷款提供了连带责任的担保, 当被担保企业没有办法到期进行债务偿还的时候, 信用担保机构就要承担代偿的责任。为了降低有关的风险, 担保机构一般都会采取被担保的企业提供反担保措施。不过在具体追偿的时候, 无法足额追偿到位或抵押物变现时间长、处置环节多, 而直接影响到担保机构资金的流动性, 甚至因代偿规模偏大而影响担保机构的生存。

1.2 风险控制组织体系脆弱性的特征

中小企业信用担保机构担保业务具有的高风险性以及风险控制组织体系漏洞修补的滞后性形成了一对非常严重的矛盾, 风险控制组织机构是担保机构实施风险控制的基本要素, 由于大部分中小企业信用担保机构成立的时间不是很长, 规模不大、实力不强, 考虑到组织运行的经济性, 单体担保机构人员配备不足, 缺乏一个有效的风险控制组织体系以外的内部权力制衡的机构, 缺少监督约束的机制, 以及专业化程度参差不齐, 对担保风险的识别、分析以及评估等风险控制的水平、手段以及技术方面与担保业务风险控制要求不是很匹配, 所形成的风险相比于商业银行、保险机构等有其独特性。其具体的表现有如下两个特性。

其一风险可控性非常的脆弱。首先担保机构风险控制专业化分工的缺失, 很多的担保机构由于人力成本的考虑, 在一个特定的区域展开担保活动, 人员相对比较少, 风险控制组织不健全, 再加上专业化分工不足导致一人具有多重角色。这样的专业化分工不到位, 一人多岗的职责在风险控制组织体制里面, 对于风险的交叉控制所发挥的作用是非常不利的。其次就是权力监督约束机制的缺失, 很多中小企业信用担保机构在类型上面都是民营企业, 这样的机构决策权往往掌握在控股人手里, 这种管理模式在规模比较小的时候可以对风险加以控制, 不过若涉及当权者没有涉及的领域的时候, 在没有一种体系化的风险控制组织展开活动的时候, 由于没有监督与约束的机制而潜伏着风险隐患。

其二操作性风险非常显著。主要就是担保机构内部因为操作的环节缺失或者担保流程的缺陷而导致的风险。担保机构风险控制组织体系不完备是引发操作性风险的一个不可忽视的因素, 担保机构在规模小、风险控制岗位人员缺失的时候, 由于一个人需要完成数个岗位工作, 存在很大的操作性风险。例如在要求被担保企业补充提供风险审核资料还没有送达之前就已经形成审批结论意见。在反担保抵押手续还没有完全落实的时候, 担保机构已经向合作的银行发出担保函, 这样操作性的风险也是会随之而上升。操作性的另一个风险就是由于内部人员的职业道德而造成的, 因为担保业务操作环节、流程具有不合理性, 使得担保的操作人员存在很大的可操作空间, 就有可能会利用组织资源为个人谋取一定的不当利益。因此, 在信用担保机构风险控制组织体系脆弱的情形下, 担保机构的操作性风险比较显著。

1.3 人员素质不匹配下的风险特征

担保人员的素质在很大程度上影响担保机构对于风险控制的质量, 其具体的表现有两个方面。

其一信用担保风险的主观性, 由于中小企业信用担保机构所面对的客户是千差万别的, 被担保的企业可以提供的反担保产品以及其反担保的措施也很难形成一个标准, 对每一个担保项目提出一个与被担保企业实际情况相吻合的不同的担保方案, 因此需要提供一个个性化的服务。担保服务的个性化要求担保人员具有很高的综合素质与技能, 只有这样才可能对被担保企业的现场考察以及对其所提供的经营、财务等信息进行初步判断。其次就是企业财务信息不规范、不真实, 对于担保机构来说, 试图通过定量化的财务指标对担保风险进行分析是非常困难的。担保机构必须要依据担保人员的个人经验对于被担保的企业实际情况进行调研, 在大量的信息里面主观地判断风险的程度, 这样业务人员的主观因素就会占据很大的一部分。

其二在从业人员的职业素养相对薄弱的中小企业信用担保机构中, 人员自身的道德风险行为是一项不可忽视的风险来源。虽然, 商业银行、保险机构等金融机构同样存在人员的道德行为风险, 但由于担保机构在内部风险组织体系、控制操作流程、风险控制程度建设等方面与正规金融机构存在较大的差距, 因此, 担保风险的多重性特征表现得更为明显。

2 信用担保机构内生性风险控制的设计

2.1 机构流程化风险控制组织设计

业务流程需要客户与担保机构相互衔接互动, 通常, 一个业务流程可以分为下面几个识别标准:首先, 业务流程具有特定的输入与输出;其次, 每个业务流程的执行都是需要跨越组织内的多个部门;再次, 一个业务流程应该关注目标与结果, 并不是行动与手段;最后, 业务流程的输入与输出都是可以被组织里面所有人所了解;最为重要的一点就是所有的流程都是与客户需要相关联的, 流程之间也是相互关联的。

对中小企业信用担保机构来说, 其担保的业务流程含概了:受理客户担保申请、担保项目考察、担保风险审核、风险决策、反担保手续的办理及法律文本签署、担保后的监管、风险代偿、反担保物处置等一系列过程活动。流程决定组织结构, 组织结构应支持业务流程。中小企业信用担保机构可以按照业务流程的需要塑造其风险控制组织的架构。中小企业信用担保机构风险控制组织机构的目标是要既能进行有效的风险控制, 又更有利于担保业务效率的提升。

2.2 担保人员道德风险声誉激励机制的建立

中小企业信用担保具有很强的区域性, 担保从业人员同样具有较强的区域特性, 担保活动范围的相对稳定为实施声誉机制提供了很好的环境, 可以有效地对担保人员进行声誉激励。

首先将声誉的考察机制引入到员工招聘过程中, 在人员的招聘环节里面引入声誉的考察, 可以在源头上防御那些道德方面不够称职的人员加入担保机构。

其次建立人事档案声誉记录制度, 加强对员工日常品行的记录。例如:在确定录用人选时, 应关注应聘人员过去的品行记录;在试用期内和就职后, 对受聘人员在正常工作中的品行表现进行跟踪记录;也可以考虑进行模拟实验, 人为设计特定的事件及环境, 来考察测试受聘人员的品行状况。对存在严重品行问题的人员进行淘汰, 以净化职员队伍。

最后建立担保人员的奖励制度, 对于人员的道德素质, 既需要严格地约束, 更需要充分地激励。在担保机构的内部应该梳理人员的道德标准, 宣传那些具有良好的职业品德的员工, 同时给予必要的奖励。而对于因个人道德风险而产生的风险事件、风险损失, 则在担保机构内部进行通报, 若为重大道德风险事件, 甚至可以利用网络, 在公司的网站上披露, 或通报给当地的担保协会。只有通过这样的“声誉曝光”, 才能加强对担保人员道德风险的约束力。

3 结语

实践表明, 担保机构面临的风险不仅仅是来源于被担保企业的信用风险以及市场政策等外部的风险, 也有很多来自于担保机构内生性的担保商业模式具有的缺陷、组织不是很完备以及担保人员素质引起的一系列的风险是担保机构运行的时候面临的第一大风险。结合我国的实际情况, 本文立足于担保机构内生性因素引发的风险控制的方法进行研究, 为我国中小企业信用担保机构的健康发展提供一个理论参考依据。

参考文献

[1]陈晓红.中小企业融资创新与信用担保[M].中国人民大学出版社, 2003.

[2]林毅夫, 孙希芳.信息、非正规金融与中小企业融资[J].经济研究, 2005 (7) .

[3]陈晓红, 韩文强, 余坚.基于VAR模型的信用担保定价方法[J].系统工程, 2005 (9) .

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[5]顾海峰.债务展期金融契约视角下信用担保风险定价研究[J].财经理论与实践 (双月刊) , 2009 (3) .

我国担保机构业务生态 篇8

新乡市担保公司基本概况

截至2009年12月末,新乡市成立担保公司35家,从业人员180人,注册资本总额8.76亿元(法人、自然人出资6.10亿元,各级政府注入资金2.66亿元),其中:注册资本1亿元以上的2家;5000万～9999万元(含5000万元)的2家;3000万～4999万元(含3000万元)的7家;1000万～2999万元(含1000万元)的24家。主要类型有两类:一类是由政府与其他出资人共同出资设立的12家,政府注入资金达2.66亿元,占总资本的30.37%,是政府部门发起成立,逐步由政府全资控股转变为政府参股,作为政府背景项目下的融资平台。其中,新乡市中小企业信用担保有限公司和新乡市发展投资担保有限公司规模最大,注册资本分别为1.01亿元和1.00亿元,在全省排前五六名;且新乡市发展投资担保有限公司又是国家第三批授权可以跨区设立机构的公司,其风险拨备达到本金的30%,在全省尚属首例。另一类是由民间资本投资(企业或自然人出资)设立的23家(市区14家、县区9家),民营资本6.10亿元,占总资本的60.63%,主要为中小企业和个人提供信用担保收取费用,实现资本增值。按照市场化原则,2009年4月,新乡市成立“新乡市中小企业信用担保联盟”,有效地促进了银保合作,缓解中小企业融资难问题,从而进一步提升全市信用担保机构对中小企业的融资服务能力。

关于担保机构的业务开展状况,截至2009年12月末,新乡市担保机构累计担保贷款15.36亿元。其中政府出资成立的12家担保公司累计担保金额12.09亿元,占全部担保业务的78.71%,其他23家由企业或自然人控股的担保公司累计担保金额3.27亿元,占全部担保业务的21.29%。当前,担保机构与银行合作呈现两个特点:一是银保合作较少,全市35家担保公司中仅有6家与银行进行合作。而较多担保机构未曾与银行合作担保贷款,业务主要以委托贷款、财务咨询、调查评审项目以及其他短期投资业务为主。二是在合作方式上,担保公司和银行间各自进行客户信用调查,相互推荐客户贷款项目。仅新乡市发展投资担保有限公司一家与国家开发银行的合作,是银行委托担保机构进行贷款项目初审的运作模式。由于国家开发银行在地市没有分支机构,只有委托新乡市发展投资担保有限公司对一些信贷项目进行初审,其业务人员均已经过国开行的培训,取得了国开行的评审资格,成了国开行在新乡市的助贷机构。

担保机构业务发展过程中存在的问题

担保法律法规不健全,存在行业监管真空。1995年,《中华人民共和国担保法》颁布,该法只规范了担保行为,没有规范担保机构设立、退出、监管等统一担保监管标准和程序,担保机构缺乏运作规则。近期国务院办公厅下发了《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》,建立了融资性担保业务监管部际联席会议制度,但对担保业监管尚处于真空状态,对市场准入、业务经营、资本充足、风险状况等监管无明确的法定标准。

风险补偿机制缺失,运作机制不完善。虽然各级政府针对担保机构相继出台了风险补偿措施,新乡市人民政府2005年出台了关于扶持中小企业信用担保公司的指导意见,指出对政府出资或出资参股的担保机构原则上按5%进行补偿;对担保费用低于国家规定标准的,政府予以差额补贴。但实际操作中,当地政府除了对个别政府出资的担保机构能按担保金额进行很少奖励外,对其他担保机构并未进行补偿奖励。同时,各担保公司各自为战,缺乏相互协作意识,往往为了近期效益不顾风险,变相将资金以高于银行贷款利率的方式贷给急于用款的企业,对公司的经营形成较大的风险。另外,人行征信系统资料担保公司不能查询,企业的信息资源无法实现共享,使一些操作性问题无法及时、有效解决。

银保业合作困难重重,主营业务边缘化现象严重。银监会《关于银行业金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知》和《关于银行业金融机构与担保公司开展合作有关问题的通知》,要求银行业机构根据授信业务的不同风险水平,自主选择公司治理良好、风险控制能力强、资本实力与担保额度相适应的担保公司开展合作,合作担保公司必须在银行开立结算账户,缴存不低于担保额度20%的保证金等。目前,新乡市担保公司整体担保规模相对弱小,与银行业机构合作机会极少,加上担保公司处于弱势地位,竞争激烈,主营业务边缘化成为担保行业发展的通病。如担保业务开展较好的新乡市发展投资担保有限公司,2008年担保费收入仅占总收入的33.38%,一些资本金比较小的担保公司贷款担保业务几乎为零。

风险拨备不足,抗风险能力薄弱。财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》第十三条、第十四条规定:“担保机构应按照当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付”;“担保机构设立后应当按照其注册资本的10%提取保证金,存入财政部指定的银行,除担保机构清算时用于清偿债务外,任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。”《河南省人民政府关于加快全省中小企业信用担保体系建设的若干意见》第三项第九条也作了明确规定。但从全市看,大部分担保公司没有遵循相关规定,风险准备金制度未认真执行,风险拨备严重不足。

缺乏高水准专业人才,风险识别能力不足。担保行业目前尚未建立从业人员资格准入制度,全市担保公司从业人员比较繁杂,缺少具有担保专业知识和信贷管理知识的复合型、相对稳定的人才队伍。部分担保公司只有3～5人的从业人员,且不是专业人员,无法按照担保业务的正常流程开展调查、评估、审批、监督等工作;从内部管理来看,大部分担保机构没有科学完整的风险甄别与分析评估系统,对企业风险的评估主要依赖业务员的主观判断。

引导担保机构健康发展的对策建议

优化外部发展环境,推动担保业快速发展。国家应尽快制订并完善担保机构法律法规,对担保机构的设立与退出、担保从业资格、担保资金来源、担保资金使用、监管职责、制裁措施等给予具体和明确规定。各级政府要制订和完善支持信用担保行业发展的指导意见,健全社会征信体系,及时为担保机构提供企业和个人真实详尽的资信信息,为担保业发展营造良好的环境。

成立担保行业协会,加强担保行业自治。仿效其他省市担保行业的成功经验,建立担保行业协会,根据国家有关担保体系建设的法律、法规和政策规定,制订行业准则和业务规范,指导担保机构开展业务和行业自治。同时,政府部门应加大资金扶持力度,切实落实对担保机构的资金补偿机制和对担保公司发生代偿损失的补偿政策,为担保机构资本金稳定扩充提供保障。

进行重组整合,成立区域性法人担保实体。一是借助政府力量对担保机构进行重组整合,引导担保机构建立符合国家产业政策和市场规律的商业模式,组成一家或多家实力较强、能真正得到银行认可的区域性信用投资担保总公司;二是鼓励重组整合后的担保机构吸收符合条件的中小企业作为会员单位,动员企业和个体工商户参股,扩大担保资金规模,增强实力。

建立信息资源共享机制,提高风险管控能力。一是尽快建立健全银行业机构与担保机构信息资源的共享机制,提高担保机构对受保企业的风险预警、掌控能力;二是建立健全对担保机构的信用评级制度,明确担保机构信用等级评定及利益共享、风险共担机制的统一标准,防范担保风险引发系统性信贷风险。

强化担保业建设,有效防范融资担保风险。一是严格按照《公司法》及有关担保法规的要求,完善公司治理,建立健全内控管理、风险控制等相关制度机制。二是加强担保专业人才的引进和培训,尽快建立具有高度责任心并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍。三是与银行业协会、银行业机构建立定期的联席会议制度,逐步建立与信用评级制度协调一致的风险控制、管理体制操作办法,防止由于信息不对称引发的融资担保风险。