上市公司违规分析

上市公司违规分析（通用5篇）

上市公司违规分析 篇1

摘要: 上市公司关联交易信息披露违规，影响公司的正常生产经营活动，延缓了现代企业制度的建设进程，严重损害了广大中小投资者的利益，制约了重塑诚信市场的努力。要从明确定价规则、实施专门的审计程序、完善信息披露制度、加大违规惩戒力度几方面加强上市公司关联交易信息披露自律性监管，保护投资者的利益，促使我国资本市场的健康发展。

关键词: 关联交易 信息披露 违规 监管

一、关联交易信息披露是上市公司自律性监管的重要组成部分

上市公司关联交易是上市公司及其控股子公司、满足一定条件的参股公司与关联方之间在购销、资金融通、劳务供应、费用分摊、资金使用等方面发生的转移资源或义务的事项。根据《企业会计准则――关联方关系及其交易的披露》的定义，上市公司关联方是指在上市公司财务和经营决策中，有能力直接或间接控制、共同控制上市公司或对上市公司施加重大影响、或与上市公司同受某一方控制的法人、自然人和潜在关系人。

关联交易之所以受到投资者重视，是因为关联交易实质是一种内部交易，在关联交易中可能包含了不寻常的低价和其他优厚条件，关联者管理当局也可能蓄意安排下属关联者进行交易以虚列各关联者会计报表。从我国企业改制上市和国家股、法人股的结构来看，上市公司的大股东一般均为上市公司原改制前的上级单位或有某种关联关系的单位，这种特殊的股权结构及形成机制，不仅导致关联交易大量和频繁地发生，也是上市公司关联交易违规的主要原因所在。

因此，沪深交易所在实施自律性监管的过程中，通过《股票上市规则》在内的一系列规章明确界定上市公司的关联交易持续性信息披露义务，保证关联交易信息披露的及时、真实、准确与完整，就构成了上市公司自律性监管的重要内容。其目的，即是要增强关联交易透明度，提高关联交易信息披露的水平和质量，确认关联交易的公平性和合理性，以满足投资者及其他报表使用者的信息获取需要。

分析两交所网站公开的上市公

司诚信档案可以发现，关联交易信息披露违规是上市公司被公开谴责的重要原因。2001～2004年，两交所共进行公开谴责120批次，涉及上市公司158家，在这之中，因关联交易被谴责的上市公司57家，超过了1/3，且其比例也从01年的15.7％攀升到04年的63.9％，呈现出逐年递增的明显态势。从违规事项分类别的情况来看，未按要求披露关联交易，是非常规信息披露违规第一位的原因。这些事实说明，虽然随着市场的不断规范，上市公司整体的信息披露质量在不断提高，但关联交易信息披露监管的重要性并未因此而下降。

二、上市公司关联交易信息披露违规的特征分析

分析沪深交易所网站诚信档案的公开谴责资料，可以发现上市公司关联交易违规行为的下列特征：

1、较高的违规集中度

根据两地《上市规则》的界定，上市公司关联交易涉及到15个方面，具体包括：购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或接受劳务、代理、租赁、提供资金、担保、管理方面的合同、研究与开发项目的转移、许可协议、赠与、债务重组、非货币性交易、关联双方共同投资以及交所认为应当属于关联交易的其他事项。

研究期内，上述15个方面计79频次的关联交易违规，高度集中于为关联方提供资金和提供担保两个方面。其中，涉及为关联方提供资金的32家，占40.5%，涉及提供担保的27家，占34.2%，二者合计达74.7%，其余13个方面合计仅占25.3%。在这其余的13个方面中，与关联方之间进行的公司和股权收购、通过广告、委托采购、委托理财、委托投资等方式进行的代理业务（而且关联方无一例外都是代理人）又占了近一半。至于购买或销售商品、提供或接受劳务这类具有实质贸易往来性质的事项，仅占区区3.8％。

2、较强的违规惯性

从公司首次关联交易违规到违规事项披露的期限（不管是出于公司的自行披露或基于交易所的要求披露，甚或是公司被谴责时的曝光），1年以下的占8.2％，1～2年的占49.3％，2年以上的占35.6％，另有6.8％在交所的公开谴责决定中未予揭示，超过1年的合计占了近85％，时间惯性较为强烈。部分公司从上市前即开始违规，违规持续时间最长的接近10年。而从全部158家违规公司的违规期限看，1年以下的占58.8％，1～2年的占19.0％，2年以上的占19.6％，超过1年的占了不到40％，与关联交易违规形成了明显对比。

在此期间，为了掩盖过往的违规行为，更多的违规行为乃随之发生。相当数量的公司同时存在多项关联交易违规行为，且不同的违规事项之间常常存在因果关系。如违规担保，常随之牵涉担保的逾期、诉讼、代偿、损失计提的违规以及定期报告的非真实非完整披露等等。公司一旦违规，则极易陷入惯性之中难以自拔。

3、明知故犯、蓄意隐瞒的现象突出

根据规定，上市公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保，而在因提供担保被谴责的31家公司中，27家是为关联方违规提供担保。这27家公司中，19家直到被谴责时未披露任何相关信息。至于以定期存单质押、签发承兑汇票、其他应收款甚至直接划款等形式直接或变相为关联方提供资金，更是被反复明令禁止的行为，但仍有32家自我行事，且其中28家、比例高达87.5％的公司从未披露任何相关信息（表1）。该类关联交易行为本身见不得阳光，遮遮掩掩或干脆不予披露，就成了不约而同的选择。即使已披露的关联交易，也较多地存在不及时、不准确、不充分乃至不实披露的情况。如将关联交易作为一般交易、在交所的要求下才予披露、部分甚至不惜多次否认交易方的关联关系。

4、所涉金额巨大，大股东侵害较为严重

研究期内，上市公司关联交易违规涉及金额260多亿元，57家公司平均超过了4.5亿元。其中，为关联方提供资金约130亿元，占了近一半，有2家公司甚至不惜从银行贷款近15亿元提供给大股东。截至交所查处时，所提供资金的未归还余额47亿多元，占了近40％。在为关联方提供的近90亿元担保中，逾期近17亿元，逾期部分已由公司代为偿还或已涉讼的9亿多元。19家公司因提供资金或（和）担保而形成的或有风险，全部转化成了既有风险。

这些关联交易违规，主要与控股方有关。在提供资金、提供担保和其他事项三类关联交易违规中，关联方为控股方或实际控制人的比例，分别达81.3％、59.3％和55.0％，平均达67.1％（表1）。为大股东提供担保笔数最多的达21笔，提供资金最多的超过了13亿元。这说明，公司治理结构尚不足以制约关联方特别是大股东、实际控制人的侵害行为。

三、上市公司关联交易违规的影响

1、影响了公司正常的生产经营活动

上市公司为关联方提供大量资金，很多时候到了自有资金捉襟见肘的程度；违规担保一旦面临司法诉讼，公司将不得不投入大量精力去应付，司法审结则意味着公司履行担保责任从而导致非经营性损失；收购关联方的股权、子公司等资产，不仅远高于正常的市价，且常常是对上市公司毫无裨益的劣质资产。诸如此类的关联交易，必然降低公司的市场独立性，削弱公司的市场竞争能力，从而大大增加公司可持续经营的压力，成为上市公司经营业绩每况愈下的重要原因。

57家研究期内违规的公司中，已经退市的5家，虽仍在交易，但已被冠以“st”、离暂停上市和退市只有一步之遥的25家。退市和“st”冠名的比例，都大大超过了同期未违规上市公司，至于业绩出现大幅下滑、及在反反复复的兼并重组中多次变换名称的，更是不胜统计。这说明，关联交易违规事项对公司经营业绩的影响是显著的，二者之间存在着较高程度的负相关关系。

2、延缓了现代企业制度的建设进程

上市公司特殊的形成历史加之缺乏公司治理的传统，使市场经济体制下现代企业制度的建设面临着很多难题。为了加快建设的进程，以《中共中央关于加强国有企业改革和发展若干重大问题的决定》为契机，证监会会同国资委等有关部门，先后出台了一系列规范上市公司及其关联方（特别是控股股东）行为的条例、规章和通知，不断加大巡回检查力度。关联交易违规行为典型地折射出了上市公司治理结构的缺陷，说明要在现行股权结构下建立起完善的现代企业制度，任重而道远。

以提供资金为例。对该重大关联交易决策事项，32家违规公司中有25家未经董事会等应有的内部决策程序。在这些公司中，提供资金的决策仅少数董事与闻，甚至仅由董事长一人审批后实施。为了不露形迹，部分公司连最起码的帐务处理都没有进行，遑论根据《公司章程》的相关规定提交公司股东大会审议授权了。与此相应的是，27家为关联方违规担保的公司中，只有7家未履行必要的内部决策程序。该类事实加上公司信息披露的状况足以说明，对有关决策事项，要否履行程序，在多大程度上履行程序，披不披露相关信息，是一种有针对性的、有选择的行为，上市公司治理更多地表现为个别人控制。

3、损害了广大中小投资者的利益

投资者利益保护不仅需要投资者教育，更有赖于一个“公平，公正，公开”的证券市场。关联交易对上市公司影响巨大，不能及时、真实、准确、完整地获取关联交易信息将使广大中小投资者面临较大的信息不对称风险，直接损害他们的知情权和切身经济利益，挫伤他们的投资热情。投资者既要在关联信息披露前被动进行与完全信息主体的博弈，又要承担曝光后的股价波动、业绩暴跌等诸多风险。作为对这一系列风险的理性回应，投资者选择的只能是市场投机而非投资，而这又加剧了市场波动，进一步损害了他们的利益。

4、制约了重塑诚信市场的努力

诚信是证券市场的基石，是上市公司关联交易应当遵循的基本原则。上市公司关联交易的失信，不仅表现为违规事实本身，也反映在违规发生后公司董事会、监事会的无所作为甚至沆瀣一气。根据两地《上市规则》，上市公司董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担连带赔偿责任，且须在公司公告中作出明确提示。但事实上，违规公司的董事会也好，监事会也好，在公司违规后短则数月，长达十年的历次公告中，无一自揭家丑，在其工作报告中皆认定“公司董事会按照股东大会的要求履行决议，决策程序合法合规；公司董事、经理执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为”。郑重的承诺乃至连带赔偿责任，变成了毫无意义的纸上空文。诚信宣誓时神情肃穆，签署《董事（监事）声明与承诺书》一脸庄重，与不少公司高管在诚信黑名单的两度、三度上榜形成了鲜明对照。这种朝诺夕违的两面人现象，突出反映了社会诚信的缺失。

四、加强关联交易信息披露自律性监管的对策

关联交易广泛存在于我国上市公司日常生产经营的各个方面，从关联购销到股权转让和资产置换，从有形资产的交易到无形资产的交易，形式繁复，数量众多。消除关联交易信息披露违规现象的根本，在于建立起符合市场经济要求的完善的公司治理结构，从自律监管的角度看，为了保持监管的持续性和灵活性，交易所应该也必须承担更多的责任，在借鉴国际经验的基础上，不断强化信息披露制度和加大惩戒力度。

1、明确公平定价原则

关联交易信息披露的核心问题是定价问题。从定价政策中可以看出其合法性与合理性。目前，关联交易规定较多，但尚无公平定价指导原则，到底如何判断定价的公平性无章可循，从而为上市公司提供了较大的游走空间。据统计，我国上市公司关联交易定价方法有十多种之多。

依照国际会计准则，关联交易通常允许存在三种定价方法：不受控可比价格法、再销售价格法和成本加成法。而且，对不同种类和性质的关联交易，均有相应的更具体的规定，企业只能在这些规定的定价方法中选择，并在会计报表中加以披露。我们应借鉴国外经验，按照市场竞争原则制订关联交易定价规范，上市公司在信息披露中应明确说明定价政策，并对高于或低于正常市价的关联交易作出明确解释，尤须侧重揭示对企业经营状况的影响。

2、实施专门审计程序

相对于其它业务审计而言，关联方及关联交易审计难度较大。应按照财政部审计准则的要求，实施专门审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定上市公司是否按规定披露关联方及关联交易的信息。一是在识别上市公司关联方时，应重点了解大股东和高层管理人员及其家属与相关单位的关系。二是在识别关联交易时，应重点关注上市公司与无正常业务关系的单位和个人发生的交易；价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；与特定客户发生的大笔交易；实质与形式不符的交易；资产负债表日前后发生的重大交易。三是对上市公司报表已披露的关联方及其交易资料，应根据交易目的、定价政策、是否履行必要程序、帐户资料是否一致等来证实信息披露的真实性与完整性。四是在检查某一重大关联交易时应追加审计程序，如询证关联交易的条件和金额，检查关联方具备的证据，向有关中介机构询证有关资料等。

3、完善信息披露制度

一是增加披露内容。对上市公司经营业绩或经营发展存在重大影响的关联交易，不仅应对这些交易予以披露，还应披露其影响程度。对明显偏离正常市场标准的交易，要求做出解释说明；对购销业务以外的其他交易如资产转让，相互提供资金，担保等都应充分披露，而不论其金额大小。二是进一步落实重大关联交易独立报告披露制度。应在现行重大关联交易独立报告制度的基础上，对何谓重大、如何保持独立财务顾问的独立性、专业性等予以进一步落实，同时在以后的定期报告中对其持续状况出具专项说明和审核报告。三是制订对上市公司故意将某些关联交易信息隐藏不报或拒不披露的惩罚性规定及不当关联交易的禁止性规定。四是将关联交易受益方担保作为交易的前提条件，考虑实行受益方担保制度。

4、加大违规惩戒力度

违规之所以屡禁不绝，概因违规成本过低，应坚决摒弃那种无论违规事项大小、情节轻重，除极个别案例外一概最高给予公开谴责处分的倾向，建立起严格的监督和惩罚机制。除了给予通常的行政处罚，对出现严重关联交易违规行为的上市公司，应立即永远取消而非暂停其配股和增发资格，对上市公司的高管，还要根据《公司法》第一百一十一条“股东有权向人民法院提出要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼”的规定，引入由高管承担举证责任的民事赔偿机制。此外，对通过关联交易侵害上市公司的国有控股股东，对违约的会计师事务所和注册会计师，交易所也应协同相关部门加大处罚力度。

公司违规吸烟检讨书 篇2

您好!

我是公司的新来的员工xxx，首先很感谢您在百忙之中抽出时间审阅我的这份刻骨铭心的检讨书，我违反了公司的规章条例，上班时间在公司厕所吸烟了，对不起，我深刻认识到了自己的错误，最重要的是还是您发现了我的错误，并指正了我，我现在特别想对您说一句谢谢。

今天是我来公司上班的第二天，我们的上班时间是九点，我是十点左右去厕所吸的烟，我忘了公司的规章条例有规定上班期间在公司不能抽烟，我拿出烟点燃就在厕所吞云吐雾的抽了起来，享受的同时把规定忘得一干二净。后来您进去上厕所，闻到了这股烟味，看到里面烟雾缭绕的样子，大发雷霆，这一刻我才明白，我做了一件多么错误的事，我主动向您承认了错误，您让我自己去了解下抽烟的危害，好好反省下。

抽烟是个很不好的习惯，表面上来看，抽烟会使人面黄肌瘦，手指上会有难以洗除的烟草味道，会导致牙齿变黑变黄，从深层角度来看，抽烟会导致人寿命减少，据不完全统计，一个人每吸一根烟就会减少10分钟的寿命，这是多么可怕的一个数字啊，当然这个数字因人而异，还有就是会导致肺癌，吸烟的人比不吸烟的人患肺癌的几率高了好几倍，烟草被国家定位一级致癌物，香烟里面的有害物质，首当其冲的就是尼古丁，一支香烟里面的尼古丁含量就可以毒死一只小白鼠啊，而我每天都吸了那么多想想就可怕。而且每个烟盒子上都有着明确的标注，吸烟有害健康，我却无视着警示，不顾自己的身体健康，还是在抽着烟，据了解，烟雾中同样危害巨大，所以那些不抽烟的吸了二手烟，也会有致癌的可能，我不爱惜自己的身体就算了，这要是被您或者公司的同事们吸了二手烟，我可就罪不可恕了。

领导您放心，从今天起我会仔细阅读公司的规章条例，并且把每一条都铭记于心。我从今天开始对自己开始严格要求，开始戒烟，一定要把烟戒了，让你看到我鉴定的毅力，这份毅力我也可以用到工作上来，我虽然还是一个新员工，但是请您相信我，我可以胜任这份工作，请您不要因为我吸烟就有了要辞退我的想法，您大人有大量，原谅我这一次，我会给公司带来意想不到的利益。

此致

敬礼!

检讨人：

上市公司违规分析 篇3

运行监控违法违规行为处理办法

山东省交通运输集团有限公司客运公司按照上级规定，所辖营运客车全部纳入山东省交通局监控平台的实时监控中，逐步安装视频监控系统。为发挥监控作用，掌握营运车辆运行状况，对在监控中发现的违法违规情予以惩处和纠正，达成整治效果，按照安全管理“四不放过”原则，山东交运客运公司安委会制定本处理办法：

一、驾驶员和融资经营者责任：

（一）驾驶员和融资经营者具有维护车载安全设备正常有效的责任，掌握GPS、北斗、集团3G车载安全监控设备的使用操作。

（二）为确保车载安全监控设备保持在正常工作状态，严禁人为破坏车载终端的正常使用。严禁私自拆卸改变车载终端的结构。车载终端发生故障不能正常工作时，及时向公司监控人员汇报，并及时至相关技术部门维修。接到监控人员关于终端设备维修通知的，应及时至相关技术部门维修，并将维修结果反馈给监控人员。

（三）严禁无故恶意手动报警，扰乱平台正常工作。

（四）通信卡（SIM）、硬盘和内存卡等车载监控设备的装载用品是车载系统的信息传输或数据载体，不得擅自拆卸或别做他用。

（五）在接到监控管理人员要求纠正违法违规行为的信息后，驾驶人及相关人员应当立即执行。

（六）道路有限速标志的路段，按限速标志的要求行驶。对无限速标志的路段，高速公路最高行驶速度不得超过90公里/小时。国道、省级道路最高行驶速度不得超过70公里/小时。

（七）营运车辆驾驶员驾驶车辆必须保持良好的身体状况和充足的精力，24小时内驾驶时间累计不得超过8小时，连续驾驶时间不得超过3小时30分钟，连续驾驶3小时以上必须停车休息20分钟以上。需要更替驾驶员的必须在安全区域停车更换，并按照所驾驶车辆车载安全监控设备要求正确更换行驶记录仪卡片。

（八）遵守凌晨2时至5时的强制停车休息制度，营运车辆驾驶员或融资经营者应提前预测、选择停车休息地点，不得延时停车或提前运行。因故无法按时停车或运行的应及时汇报给公司安全领导，并保留相关证据备查。

（九）车上乘员总数不得超过核定载人数，严禁超员。

（十）车辆在非站点（包括高速公路）严禁上下人员或行包货物。

（十一）严禁长期占用超车道；严禁在紧急停车带即路肩行驶。

（十二）营运车辆驾乘人员在提示车上乘客系好安全带和不得在车内随意走动的同时，车辆行驶中驾乘人员自身必须系安全带。

（十三）驾驶禁止行为：驾驶员在驾驶车辆期间除正常饮水外不得饮食和吸烟；不得接打电话、收发信息（包括使用蓝牙耳机等无线设备）或从事影响行车安全的其他行为。

二、违法违规处理措施

（一）车载安全监控设备因故障不能正常工作，驾乘人员应立即与监控人员通报情况并尽力恢复。车载安全监控设备故障无法正常监控或接到故障通知未在限期内修复的，超限一天罚款200元，该车待车载安全监控设备修复正常后方可投入运行，超限多日的依天数累计处罚。

注：确因设备原因造成超速、疲劳驾驶等情况的，驾驶员或融资

经营者应及时向公司安管领导说明情况，及时处理和修复。并保留相关证据备查。

人为造成车载安全监控设备故障无法正常监控，其性质较为恶劣，经查实罚款2000元，违规行为人下岗10天，并承担设备修复责任。融资经营者违反此规定的，相关车辆在设备修复后停运整顿10天。

注：人为造成车载安全监控设备故障无法正常监控的行为包括：

1、擅自拆动设备配件，切断设备供电，使车载监控设备不能正常工作。

2、损坏设备天线或在其上设置屏蔽物品，造成信息传输不利。

3、人为将摄像位置移动或设置遮挡物无法正常获取监控图像。

4、擅自将车载安全监控设备拆除或毁坏。

（二）操作监控设备恶意报警，经查实，每次罚款100元，性质恶劣的除按照次数处罚外，违法违规行为人下岗学习3天。

（三）私自拆用车载安全监控设备装载用品，责令其恢复设备原状，罚款500元；造成设备故障和其他损失的，责任由违规人承担。

（四）拒不执行监控员纠正指令的，每次罚款100元；发生三次以上或性质恶劣每次罚款200元，并按照违规次数累计下岗天数。

（五）安全考核月内发生3次以内超速情况的，每次罚款100元；超速三次以上或严重超速，每次罚款200元，以上违法违规行为人按照违法违规次数累计下岗天数。

注：

1、超速为车辆行驶时速超过95Km/小时持续3分钟以上；

2、严重超速为车辆行驶时速超过100Km/小时持续3分钟以上。

（六）驾驶员或融资经营者应合理安排作息，自觉遵守相关规定，杜绝疲劳驾驶情况的发生。持续驾驶3小时30分钟以上或在接到监控员要求停车休息的警告或通知后应立即选择地点停车休息20分钟以上，需更替驾驶员的按照规定更换驾驶员并正确更换记录仪卡片。拒不接受警告或不执行监控员指令的，日发生一次予以警告；日发生两次以上每次罚款100元，情形严重的处罚违规行为人下岗3天。

（七）无故未严格执行凌晨2时至5时3小时停车休息制度的，每发生一次对相关驾驶员或融资经营者罚款2000元，相关责任人下岗10天，车辆停班整顿10天。

（八）发生超员情形的，每发生一次对违法违规行为人和融资经营者罚款2000元，违法违规行为人下岗30天，车辆停班整顿30天；情形严重的，取消其集团公司营运车辆驾驶员资格，报集团公司备案。

（九）车辆在非站点上下人员或行包货物，每发生一次对违法违规行为人或融资经营者罚款500元，下岗3天，车辆停班整顿3天。

（十）车辆在高速公路上下人员或行包货物，发生一次取消违法违规行为人在集团公司营运车辆驾驶员资格，报集团公司备案，违法违规车辆停运整顿30天。

（十一）长期占用超车道或在紧急停车带（路肩）行驶，每发生一次对违法违规行为人罚款200元，情形严重的并罚下岗3天，车辆停班整顿3天。

（十二）驾驶员未按照规定要求佩戴安全带（包括副驾驶座位人员），安全考核月内发生一次予以警告，两次以上，每发生一次处罚当事驾驶员或融资经营者罚款100元，多次累计处罚。

（十三）驾驶员在驾驶车辆期间违规饮食、接打电话、收发信息或有其他例如吸烟、聊天等影响行车安全行为（发生禁止行为）的，每发生一次罚款100元，经劝、警告仍然继续违法违规行为的，每次罚款200元。

（十四）不接受处理的，取消违法违规驾驶员的报班资格，由此产生的损失，由责任人自行承担。

三、违法违规处理执行

（一）凡发生违法违规情形，责任人必须在接到违法违规整改通知5个工作日内向公司递交书面检讨。

（二）违法违规的，相关人员必须在接到违法违规整改通知5个工作日内到公司安全管理部门接受处理，逾期未接受处理的，按照罚款额度在薪酬或结算款中加倍扣除。

（三）停班下岗人员，在下岗首日前向公司安全管理部门报到，并将下岗人员的<审核证>、<驾驶即时证明>原件递交公司安全管理部门。

（四）车辆停运，相关人员必须在停运首日前向公司安全管理部门报到，将车辆<行驶证>、<道路运输证>、<客运证>、<营运线路牌>等车辆证件原件递交公司安全管理部门。

（五）为教育督促从业人员严格遵守各级规章制度和纪律，保证行车安全，在安全会、公示栏公开通报违法违规行为以及相关处理。

（六）违法违规情况被上级部门通报或拒不接受处理的，按照罚款额度在薪酬或结算款中加倍扣除，同时其它处罚予以加倍。

（七）违法违规情况被上级部门通报或拒不接受处理性质恶劣的，取消其集团公司营运车辆驾驶员资格，报集团公司备案。融资经营者违反该规定的，其车辆长期停运，由此衍生的其他责任及损失由其自负。

（八）发生违法违规的驾驶员或融资经营者，其违规行为及相关处理纳入年终考核参考。

四、其它说明：

（一）营运车辆监控周期以月度为单位进行考核。

（二）下岗或停运日为违法违规责任人或车辆融资经营者收到处理通知后次日，多日循环班次为违法违规责任人或车辆融资经营者收到处理通知后车辆回程次日。

（三）处罚停运天数不足多日循环班次循环周期的，为一个班次。

（四）责任人接到设备故障限期维修通知，而未按要求及时修复导致停班等所产生的损失由其自负。

（五）同一车辆因同一故障原因导致监控不正常，月度考核周期内需维修3次以上的情况，由公司安委会依据相关制度决定是否停运处理。

（六）因违法违规行为受到处罚或设备故障未及时修复导致的下岗、停运等所造成的损失责任，由违法违规行为人和相关责任人承担。

上市公司违规分析 篇4

关于进入上海股交中心中小企业股权转让报价系统出具的承诺函

本公司就进入上海股权托管交易中心中小企业股权转让报价系统挂牌事宜特此承诺并保证如下：

1、本公司系依法设立并有效存续的有限公司，不存在被依法撤销、解散、依法宣告破产以及其他原因需要终止的情形；

2、本公司及现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查的情形；

3、本公司的董事、监事及高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十七条规定的不得担任董事、监事及高级管理人员的情形；

4、本公司自设立以来历次股权转让合法合规；

5、本公司保证上述承诺内容均真实、准确、完整，没有虚假、误导、重大遗漏的情形，如因本公司承诺的上述事宜与实际不符并造成投资者的任何损失，本公司愿承担相应的法律责任。

承诺人：xxxx公司

上市公司违规分析 篇5

2017/2/27 14:57

来源： 集团公司党组纪检组、监察部 日期： 2017/2/23

第一编 总则

第一章 指导思想、适用范围和原则

第一条 为加强中国石油天然气集团公司(以下简称集团公司)依法合规管理，规范管理人员行为，保障企业稳健发展，根据国家有关法律法规和集团公司规章制度，制定本规定。

第二条 本规定适用于集团公司总部机关、专业公司和所属企事业单位(包括分公司、全资子公司、控股公司)。

第三条 本规定所称管理人员是指集团公司总部机关、专业公司和所属企事业单位以任命、聘任或者委派等方式在管理岗位工作的员工。

委派到参股公司管理岗位工作的员工，以及在非管理岗位履行管理职责的员工，适用本规定。

本规定所称领导人员是指副科级及以上管理人员(含享受相应待遇人员)。

第四条 管理人员违反法律法规和集团公司规章制度，应当承担政纪责任的，依照本规定给予处分。国家和上级机关另有规定的，从其规定。

第五条 给予管理人员处分，应当坚持以下原则：

(一)依纪依规从严治企。加强对管理人员的教育、管理和监督，把纪律挺在前面，注重抓早抓小。

(二)纪律面前一律平等。对违纪违规的管理人员必须严肃、公正执行纪律，不允许有任何不受纪律约束的管理人员。

(三)实事求是。对管理人员的违纪违规行为，应当以事实为依据，以法律法规和规章制度为准绳，准确认定违纪违规性质，区别不同情况，恰当予以处理。

(四)民主集中制。实施纪律处分，应当按照规定程序集体讨论决定，不允许任何个人或者少数人擅自决定和批准。

(五)惩前毖后、治病救人。处理违纪违规的管理人员，应当实行惩戒与教育相结合，做到宽严相济。

第二章 处分的种类和运用规则

第六条 处分的种类为：

(一)警告；

(二)记过；

(三)记大过；

(四)撤职；

(五)留用察看；

(六)开除。

第七条 受撤职处分的，应当降低一个以上(含一个)的职级以及相关待遇，但必须明确撤至的职级。担任两个以上职务(不含党内职务)的，在给予其撤职处分时，应当明确是撤销其一切职务还是某个职务。如果决定撤销其某个职务，必须撤销其担任的最高职务。如果决定撤销其两个以上职务，则必须从其担任的最高职务开始依次撤销。

管理人员违纪违规应当受到撤职处分，在决定给予其撤职处分时，本人已调任其他职务的，应当撤销其现任职务；已被免职又未任新职务的，给予其撤销原任职务的处分。

对于应当受到撤职处分，但是本人没有职务可撤的，应当给予其记大过处分，降低相应职级及相关待遇。

给国家、集团公司资产造成损失或者对生产安全事故与环境事件负有责任，受到撤职以上处分的，五年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。

第八条 受留用察看处分的管理人员，其所担任的一切职务自然撤销。

留用察看期一般为一年或者二年。因违法犯罪受到留用察看处分的，留用察看期最长可至五年。

留用察看期内停发工资(薪酬)，安排不叙职务的临时工作，按照有关规定发给适当的劳动报酬。留用察看期满以后，表现好的，重新确定岗位和工资(薪酬)等级；表现不好的，予以开除。

担任职工代表的管理人员受到留用察看以上(含留用察看)处分的，应当按照有关程序终止其代表资格。

第九条 处分影响期为：

(一)警告，6个月；

(二)记过，12个月；

(三)记大过，18个月；

(四)撤职，24个月；

(五)留用察看，期满后24个月。

对于应当受到撤职处分，但是本人没有职务可撤，而给予其记大过处分的，处分影响期为24个月。

受处分的管理人员，在处分影响期内不得评选先进，不得列为后备干部，不得晋升职务(含专业技术职务)，不得提高级别和工资档次，所在单位应当根据有关规定扣减其绩效薪酬。处分影响期满，不再受原处分的影响，但受撤职处分的，处分影响期满不视为恢复原职务。

第十条 对受开除处分的管理人员，用人单位应当解除其劳动合同，五年内不得重新录用。

第十一条 有违纪违规行为应当受到处分的管理人员，在处分决定作出前已经退休的，不再给予处分。但根据本规定应当给予撤职、留用察看、开除处分的，应当按照规定相应降低或者取消企业给予的待遇。

管理人员在组织作出处分决定前死亡，可以作出书面结论，不再给予处分。

第十二条 二人以上(含二人)共同故意违纪违规的，对为首者，从重处分，本规定另有规定的除外；对其他成员，按照其在共同违纪违规中所起的作用和应负的责任，分别给予处分。

对于经济方面共同违纪违规的，按照个人所得数额及其所起作用，分别给予处分。对违纪集团的首要分子，按照集团违纪的总数额处分；对其他共同违纪违规的为首者，情节严重的，按照共同违纪的总数额处分。

第十三条 单位违纪违规的，对违纪违规责任的承担者，应当给予相应的处分。

领导班子作出违纪违规决定或者实施违纪违规行为的，按共同违纪违规处理，但是在违纪违规行为决定或者实施过程中明确提出反对意见的领导班子成员除外。

第十四条 一人有本规定分则中规定的两种以上(含两种)应当受到处分的违纪违规行为的，应当合并处理，按其数种违纪违规行为中应当受到的最高处分加重一档给予处分；其中一种违纪违规行为应当受到开除处分的，应当给予开除处分。

第十五条 一个违纪违规行为同时触犯本规定两个以上(含两个)条款的，依照处分较重的条款定性处理。

一个条款规定的违纪构成要件全部包含在另一个条款规定的违纪构成要件中，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定。

第十六条 有下列情形之一的，可以从轻或者减轻处分：

(一)主动交代本人违纪违规问题的；

(二)检举同案人或者其他人的违纪违规问题，经查证属实的；

(三)主动挽回损失、消除不良影响或者有效阻止危害结果发生的；

(四)主动上交违纪违规所得或者赔偿损失的；

(五)有其他立功表现的。

第十七条 有违纪违规行为应当受到警告、记过处分，但是具有本规定第十六条规定的情形之一或者本规定分则中另有规定的，可以给予组织处理，免予处分。对违纪违规管理人员免予处分，应当作出书面结论。

第十八条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处分：

(一)在纪律集中整饬过程中，不收敛、不收手的；

(二)强迫、唆使他人违纪违规的；

(三)拒不退还违纪违规所得或者拒绝赔偿损失的；

(四)本规定另有规定的。

第十九条 违纪违规受处分后，在处分影响期内又有应当受到处分的违纪违规行为的，从重处分，其中故意违纪违规的，加重处分。

故意违纪违规受到处分，处分影响期满后又因故意违纪违规应当受到处分的，从重处分。

具有第一款情形的，处分影响期应当合并，处分影响期为原处分尚未执行的影响期与新处分影响期之和。

第二十条 从轻或者从重处分，是指在本规定规定的违纪违规行为应当受到的处分幅度以内，给予较轻或者较重的处分。

减轻或者加重处分，是指在本规定规定的违纪违规行为应当受到的处分幅度以外，减轻或者加重一档给予处分。

本规定规定的只有开除处分一个档次的违纪违规行为，不适用减轻处分的规定。

第二十一条 管理人员因违犯党的纪律受到党纪处分，应当追究政纪责任的，根据党组织认定的事实、性质和情节，依照本规定给予相应的处分。

第二十二条 受处分人对处分决定不服，可自收到处分决定之日起30日内提出申诉。申诉应当向作出处分决定单位的监察机构提出。

申诉期间，不停止原处分决定的执行。

第三章 对违法犯罪人员的纪律处分及处理

第二十三条 在纪律审查中发现管理人员有贪污贿赂、失职渎职等刑法规定的行为涉嫌犯罪的，应当给予撤职、留用察看或者开除处分。

第二十四条 在纪律审查中发现管理人员有刑法规定的行为，虽不涉及犯罪但须追究政纪责任的，应当视具体情节给予警告直至开除处分。

第二十五条 在纪律审查中发现管理人员有其他违法行为，影响企业形象，损害党、国家和人民利益的，应当视情节轻重给予相应处分。

第二十六条 管理人员受到责任追究，涉嫌违法犯罪的，应当及时移送有关国家机关依法处理。

第二十七条 管理人员犯罪情节轻微，人民检察院依法作出不起诉决定的，或者人民法院依法作出有罪判决并免予刑事处罚的，应当给予撤职、留用察看或者开除处分。

管理人员犯罪，被单处罚金的，依照前款规定处理。

管理人员涉嫌犯罪被司法机关调查，有关司法机关提出追究政纪责任建议的，应当视情况给予相应处分。

第二十八条 管理人员被人民法院依法判处有期徒刑(宣告缓刑除外)以上刑罚的，一律给予开除处分。

第二十九条 被人民法院宣告缓刑或者判处拘役、管制的，其职务自判决生效之日起自然撤销，并应当给予留用察看或者开除处分。缓刑考验期、管制期超过二年的，留用察看期至缓刑考验期、管制期满之日结束。

第三十条 管理人员依法受到刑事责任追究的，应当根据司法机关生效的判决、裁定、决定及其认定的事实、性质和情节，依照本规定给予处分或者组织处理。

管理人员依法受到行政处罚，应当追究政纪责任的，可以根据生效的行政处罚决定认定的事实、性质和情节，经核实后依照本规定给予处分或者组织处理。

对管理人员作出处分或者组织处理决定后，司法机关、行政机关依法改变原生效的判决、裁定、决定，对原处分或者组织处理决定产生影响的，应当根据改变后的判决、裁定、决定等重新作出相应处理。

第四章 其他规定

第三十一条 违纪违规行为有关责任人员的区分：

(一)直接责任者，是指在其职责范围内，不履行或者不正确履行自己的职责，对造成的损失或者后果起决定性作用的管理人员或者领导人员。

(二)主要领导责任者，是指在其职责范围内，对直接主管的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负直接领导责任的领导人员。

(三)重要领导责任者，是指在其职责范围内，对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负次要领导责任的领导人员。

本规定所称领导责任者，包括主要领导责任者和重要领导责任者。

第三十二条 本规定所称主动交代，是指涉嫌违纪违规的管理人员在初核前向有关组织交代自己的问题，或者在初核和立案审查其问题期间交代组织未掌握的问题。

在初核、立案审查过程中，涉嫌违纪违规的管理人员能够配合调查工作，如实坦白组织已掌握的其本人主要违纪违规事实的，可以从轻处分。

第三十三条 对于违纪违规行为所获得的经济利益，应当收缴或者责令退赔。

对于违纪违规行为所获得的职务、职称、学历、学位、奖励、资格等其他利益，应当由承办案件的监察机构或者由其上级监察机构建议有关组织、部门、单位按照规定予以纠正。

第三十四条 处分决定作出后，应当在一个月内向受处分人及所在单位一定范围内宣布，并将处分决定材料归入受处分者档案；对于受到撤职以上(含撤职)处分的，还应当在一个月内办理职务、工资(薪酬)等变更手续。特殊情况下，经作出或者批准作出处分决定的组织批准，可以适当延长办理期限。办理期限最长不得超过三个月。

第三十五条 执行纪律处分决定的部门或者受处分人所在单位，应当在三个月内将处分决定的执行情况向作出或者批准作出处分决定的组织报告。

第二编 分则

第五章 对思想政治作风方面违纪违规行为的处分

第三十六条 公开发表危害党和国家的言论，有下列行为之一，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)公开发表违背四项基本原则，违背、歪曲党的改革开放决策，或者其他有严重政治问题的文章、演说、宣言、声明等的；

(二)妄议中央大政方针，破坏党的集中统一的；

(三)丑化党和国家形象，或者诋毁、诬蔑党和国家领导人，或者歪曲党史、军史的。

发布、播出、刊登、出版前款所列内容或者为上述行为提供方便条件的，对直接责任者和领导责任者，给予记大过或者撤职处分；情节严重的，给予留用察看或者开除处分。

第三十七条 破坏党和国家的安定团结，有下列行为之一的，对策划者、组织者和骨干分子，给予开除处分；对其他参加人员，视情节轻重给予警告直至开除处分；对不明真相被裹挟参加，经批评教育后确有悔改表现的，可以免予处分或者不予处分：

(一)组织、参加反对党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验、基本要求或者重大方针政策的集会、游行、示威等活动的，或者以组织讲座、论坛、报告会、座谈会等方式，反对党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验、基本要求或者重大方针政策，造成严重不良影响的；

(二)组织、参加旨在反对党的领导、反对社会主义制度或者敌视政府等组织的；

(三)组织、参加会道门或者邪教组织的；

(四)挑拨民族关系制造事端或者参加民族分裂活动的；

(五)组织、利用宗教活动反对党的路线、方针、政策和决议，破坏民族团结的。

第三十八条 组织、参加秘密集团或者参加其他分裂党和国家的活动的，给予留用察看或者开除处分。

领导人员搞团团伙伙、结党营私、拉帮结派、培植私人势力或者通过搞利益交换、为自己营造声势等活动捞取政治资本的，给予记大过或者撤职处分；情节严重的，给予留用察看或者开除处分。

第三十九条 损害党和国家尊严、利益，有下列行为之一的，给予开除处分：

(一)在国(境)外、外国驻华使(领)馆申请政治避难，或者违纪违规后逃往国(境)外、外国驻华使(领)馆的；

(二)在国(境)外公开发表反对党和政府的文章、演说、宣言、声明等的；

(三)在涉外活动中，其言行在政治上造成恶劣影响的。

故意为(一)(二)项行为提供方便条件的，给予留用察看或者开除处分。

第四十条 有下列行为之一的，对直接责任者和领导责任者，给予记大过或者撤职处分；情节严重的，给予留用察看或者开除处分：

(一)拒不执行党和国家的方针政策以及决策部署的；

(二)故意作出与党和国家的方针政策以及决策部署相违背的决定的；

(三)对党和国家的方针政策或者上级机关的决定，不贯彻执行，不检查督促落实的。

第四十一条 对抗组织审查，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)串供或者伪造、销毁、转移、隐匿证据的；

(二)向组织提供虚假情况，掩盖事实的；

(三)拒绝接受组织审查或者拒不提供有关资料、证据以及相关情况的；

(四)阻止他人揭发检举、提供证据材料的；

(五)包庇同案人员的；

(六)妨碍、阻挠对配偶、子女及其配偶等亲属、身边工作人员和其他特定关系人纪律审查的；

(七)有其他对抗组织审查行为的。

第四十二条 与他人发生不正当性关系，造成不良影响的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

利用职权、教养关系、从属关系或者其他相类似关系与他人发生性关系的，依照前款规定从重处分。

第四十三条 违背社会公序良俗，在公共场所有不当行为，造成不良影响的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第四十四条 在社会保障、救灾救济、扶贫帮困等工作中优亲厚友、明显有失公平的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第四十五条 有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)对涉及员工切身利益的问题依照政策或者有关规定能解决而不及时解决，造成不良影响的；

(二)对符合政策的员工诉求消极应付、推诿扯皮的；

(三)对待员工态度恶劣、简单粗暴，造成不良后果或影响的；

(四)弄虚作假，欺上瞒下，损害员工利益的。

第四十六条 不按照规定公开厂务，侵犯员工群众知情权，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第四十七条 有其他思想政治作风方面的违纪违规行为，造成不良影响的，视具体情节给予警告直至开除处分。

第六章 对廉洁从业方面违纪违规行为的处分

第四十八条 利用职权或者职务上的影响，违反有关规定占用企业资产归个人使用，时间超过六个月，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

占用企业资产进行营利活动或者将企业资产借给他人进行营利活动的，依照前款规定加重处分。

个人借用公款、企业资金逾期不还，或者个人借用公款、企业资金进行营利活动的，以占用企业资产论。

第四十九条 违反有关规定从事营利活动，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)经商办企业的；

(二)拥有非上市公司(企业)的股份或者证券的；

(三)买卖股票或者进行其他证券投资的；

(四)从事有偿中介活动的；

(五)在国(境)外注册公司或者投资入股的；

(六)利用企业商业秘密、科研成果、知识产权、业务渠道、资质、品牌或者商业信誉等资源为本人谋取利益的；

(七)有其他违反有关规定从事营利活动的。

违反规定授意、推荐或者指定专利商、生产商、供应商、承包商或设计、监理、检测单位的，依照前款规定处理。

违反有关规定在企业、社会团体、中介机构中兼职，或者经批准兼职但获取薪酬、奖金、津贴、股权激励等额外利益的，依照第一款规定处理。

第五十条 有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)利用职权或者职务上的影响为他人谋取利益，本人的配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人收受对方财物的；

(二)相互利用职权或者职务上的影响为对方及其配偶、子女及其配偶等亲属、身边工作人员和其他特定关系人谋取利益搞权权交易的；

(三)纵容、默许配偶、子女及其配偶等亲属和身边工作人员利用领导人员本人职权或者职务上的影响谋取私利的。

领导人员的配偶、子女及其配偶不实际工作而获取薪酬或者虽实际工作但领取明显超出同职级标准薪酬，本人知情未予纠正的，依照前款规定处理。

第五十一条 利用中国石油资源和平台为特定关系人谋取利益，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)将国有资产或者企业资产委托、租赁、承包给配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人经营的；

(二)利用企业商业机会、科研成果、知识产权、业务渠道、资质、品牌或者商业信誉为配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人谋利的；

(三)与配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人经营或者实际控制的企业进行交易的；

(四)相互为对方及其配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人从事营利活动提供便利条件的；

(五)纵容、默许配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人从事可能影响其公正执行公务的投资、经营活动的。

第五十二条 收受可能影响公正执行公务的礼品、礼金、消费卡等，或者收受其他明显超出正常礼尚往来的礼品、礼金、消费卡等，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

向从事公务的人员及其配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人赠送明显超出正常礼尚往来的礼品、礼金、消费卡等，情节较重的，依照前款规定处理。

第五十三条 接受可能影响公正执行公务的宴请或者旅游、健身、娱乐等活动安排，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第五十四条 违反有关规定取得、持有、实际使用运动健身卡、会所和俱乐部会员卡、高尔夫球卡等各种消费卡，或者违反有关规定出入私人会所，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第五十五条 违反有关规定组织、参加用公款支付的宴请、高消费娱乐、健身活动，或者违反有关规定用公款购买赠送、发放礼品，对直接责任者和领导责任者，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第五十六条 有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)用公款旅游、借公务差旅之机旅游或者以公务差旅为名变相旅游的；

(二)以考察、学习、培训、研讨、招商、参展等名义变相用公款出国(境)旅游的。

第五十七条 违反公务接待管理规定，超标准、超范围接待或者借机大吃大喝，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告或者记过处分；情节严重的，给予记大过或者撤职处分。

第五十八条 违反公务用车管理规定，配备、购买、租赁、更换、装饰、使用公务用车或者有其他违反公务用车管理规定的行为，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第五十九条 违反办公用房管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分：

(一)决定或者批准兴建、装修办公楼、培训中心等楼堂馆所的；

(二)超标准配备、使用办公用房的；

(三)用公款包租、占用客房或者其他场所供个人使用的。

第六十条 违反会议活动管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分：

(一)到禁止召开会议的风景名胜区开会，或者在会议期间组织旅游、休闲和高消费娱乐活动的；

(二)擅自提高会议标准、超计划开支，或者将会议费摊派、转嫁到所属单位或者合作单位的；

(三)违反规定举办庆典活动，或者在庆典活动中发放礼品、贵重纪念品的。

第六十一条 违反履职待遇、业务支出管理规定，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分。

第六十二条 利用职权或者职务上的影响，有下列行为之一，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)侵占非本人经管的公私财物，或者以象征性地支付钱款等方式侵占公私财物，或者无偿、象征性地支付报酬接受服务、使用劳务的；

(二)将本人、配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人应当由个人支付的费用，由下属单位、其他单位或者他人支付、报销的；

(三)以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关系的单位和个人的财物的。

第六十三条 在分配、购买住房中侵犯国家、企业和员工利益，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第六十四条 利用职权或者职务上的影响操办婚丧喜庆事宜，在社会上造成不良影响的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分。

以工作变动、子女升学、乔迁新居、庆生祝寿等名目宴请亲属以外的人员或者收受亲属以外人员的礼金、礼品、消费卡，在社会上造成不良影响的，依照第一款规定处理。

借操办婚丧喜庆事宜等机会敛财的，依照前款规定从重或者加重处分。

第六十五条 搞权色交易或者给予财物搞钱色交易的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第六十六条 有其他廉洁从业方面违纪违规行为的，视具体情节给予警告直至开除处分。

第七章 对组织人事方面违纪违规行为的处分

第六十七条 违反民主集中制原则或者“三重一大”决策制度，有下列行为之一，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)拒不执行或者擅自改变决策机构和组织作出的重大决定的；

(二)违反议事规则和决策程序，个人或者少数人决定重大问题的。

第六十八条 拒不执行上级机构的规定，或者制定与上级机构颁发的规定相违背的内部规定，并且予以实施的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

第六十九条 拒不执行组织的任免、分配、调动、交流等决定的，给予警告或者记过处分；情节严重的，给予记大过或者撤职处分。

拒不执行监察建议、决定或者审计意见、决定的，对直接责任者和领导责任者，依照前款规定处理。

在特殊时期或者紧急状况下，拒不执行组织决定的，给予留用察看或者开除处分。

第七十条 不按照有关规定或者工作要求，向组织请示报告重大问题、重要事项的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

不按要求报告或者不如实报告个人去向，情节较重的，给予警告或者记过处分。

第七十一条 有下列行为之一，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分：

(一)违反个人有关事项报告规定，不报告、不如实报告的；

(二)在组织进行谈话、函询时，不如实向组织说明问题的；

(三)不如实填报个人档案资料的；

(四)不报告、不如实报告亲属经商办企业或者其他应当报告事项的。

第七十二条 领导人员违反有关规定组织、参加自发成立的老乡会、校友会、战友会等，情节严重的，给予警告、记过、记大过或者撤职处分。

第七十三条 有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)在民主推荐、民主测评、组织考察和选举中搞拉票、助选等非组织活动的；

(二)在法律规定的投票、选举活动中违背组织原则搞非组织活动，组织、怂恿、诱使他人投票、表决的；

(三)在选举中进行其他违反法律法规和规章制度活动的。

第七十四条 诬告陷害他人意在使他人受纪律追究的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第七十五条 侵犯员工的表决权、选举权和被选举权，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分。

以强迫、威胁、欺骗、拉拢等手段，妨害员工自主行使表决权、选举权和被选举权的，给予撤职、留用察看或者开除处分。

第七十六条 对批评人、检举人、控告人、证人、审计人员、纪律审查人员以及其他人员打击报复的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

第七十七条 违反干部选拔任用规定，对直接责任者和领导责任者，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

用人失察失误造成严重后果的，对直接责任者和领导责任者，依照前款规定处理。

违反用人原则任人唯亲、营私舞弊的，依照第一款规定加重处分。

第七十八条 在员工的招聘、录用、调动、分流安置、分配、考试考核、职务晋升(含专业技术职务)、职称评定、技能鉴定和征兵、安置复转军人等工作中，隐瞒、歪曲事实真相，或者利用职权或者职务上的影响为本人或者其他人谋取利益的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

弄虚作假，骗取职务、职级、职称、待遇、资格、学历、学位、荣誉或者其他利益的，依照前款规定处理。

第七十九条 违反薪酬管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)自定薪酬或者滥发津贴、补贴、奖金的；

(二)擅自增加薪酬项目、提高薪酬标准，或者擅自设立津贴补贴项目、提高津贴补贴标准的；

(三)在工资总额外列支任何工资性津补贴项目的；

(四)未经批准领取各级地方政府和有关部门给予企业和企业负责人奖励(含奖金和实物等)的。

第八十条 违反机构编制管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分：

(一)超越权限或者违反规定程序擅自设立机构，提高机构规格的；

(二)超职数、超规格配备内设机构或者下属机构领导人员的；

(三)超编制限额配备人员的。

第八十一条 违反人事档案管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)故意涂改、伪造档案材料或指使、授意他人涂改、伪造档案材料的；

(二)私自、指使或者允许他人抽取、撤换、销毁档案材料的；

(三)将人事档案及档案材料据为己有或者拒绝、拖延归还或归档的；

(四)将虚假材料和不符合归档要求的材料归入人事档案的；

(五)个人违反人事管理权限私自保存、遗失他人的人事档案和档案材料的。

第八十二条 违反保密管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)窃取、泄露国家秘密、企业商业秘密或者内部资料的；

(二)违规持有、传输、处理国家秘密或者企业商业秘密的。

单位发生失泄密事件或者保密管理存在严重问题的，对直接责任者和领导责任者，依照前款规定处理。

第八十三条 违反有关规定取得外国国籍或者获得国(境)外永久居留资格、长期居留许可的，给予撤职、留用察看或者开除处分。

第八十四条 违反护照管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)在出国项目办理过程中弄虚作假，骗取项目审批、护照、签证或者出国经费的；

(二)违反有关规定办理因私出国(境)证件、前往港澳通行证，或者未经批准出入国(边)境的；

(三)未经批准使用因私护照出国(境)执行公务，或者未经批准擅自随地方团组出访，私自使用因公护照办理签证的，或者私自持因公护照因私出国(境)的；

(四)泄露护照申请人个人信息，造成不良后果的；

(五)持照人拒不上交护照的。

第八十五条 违反出国(境)管理等外事管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)驻外机构或者临时出国(境)团(组)中从事外事、机要、科技等工作的管理人员违反有关规定同国(境)外机构、人员联系和交往的；

(二)驻外机构或者临时出国(境)团(组)中的管理人员擅自脱离组织，或者违反规定滞留国(境)外逾期不归的；

(三)故意为他人脱离组织提供方便条件的；

(四)未经批准在国(境)外设立分支机构或者成立经营实体的；

(五)违反规定或者未经授权与外方达成口头或者书面协议的。

第八十六条 违反劳动纪律，影响生产或者工作，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)擅离职守，或者消极怠工的；

(二)无正当理由拒不服从调度和管理的；

(三)旷工或者因公外出、请假期满无正当理由逾期不归的；

(四)在生产岗位或者工作岗位打架斗殴、寻衅闹事的；

(五)有其他影响生产或者工作行为的。

第八十七条 有其他组织人事方面违纪违规行为的，视具体情节给予警告直至开除处分。

第八章 对经营管理方面违纪违规行为的处分

第八十八条 违反供应商、承包商管理规定，有下列行为之一，情节较重的，给予警告或者记过处分；情节严重的，给予记大过或者撤职处分：

(一)不按准入条件审核供应商、承包商资信，或者不按考核标准考评供应商、承包商的；

(二)串通、协助供应商、承包商提供虚假材料，或者私自更改、销毁、泄露供应商、承包商信息的；

(三)擅自核发供应商、承包商准入证件的；

(四)对供应商、承包商存在应当取消准入资格的问题知情不报的；

(五)串通或协助供应商、承包商伪造资料或提供虚假资料，导致承包商骗取准入证或评为合格承包商的。

违反服务商管理有关规定，应当给予纪律处分的，依照前款规定处理。

第八十九条 违反物资采购管理规定，有下列行为之一，情节较重的，给予警告或者记过处分；情节严重的，给予记大过或者撤职处分：

(一)无计划采购非应急物资，或者盲目制定物资采购计划，造成物资积压、浪费的；

(二)不按规定权限采购物资，或者擅自采购未授权物资的；

(三)采购价格与市场同类商品价格相比明显偏高的；

(四)采购标的物与合同约定严重不符而未采取有效措施的；

(五)未经批准在供应商资源库以外选择供应商的；

(六)在物资采购管理工作中不履行或不正确履行职责，造成较大经济损失或者不良影响的；

(七)干预、插手物资采购管理事项，或者授意、指使、串通违规采购物资的。

第九十条 违反销售管理规定，损害公司利益，有下列行为之一的，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告或者记过处分；情节严重的，给予记大过或者撤职处分：

(一)销售假冒伪劣商品、提供虚假服务的；

(二)越权制定或调整产品、服务价格的；

(三)擅自提供赊销信用，或者超出信用额度、期限赊销商品的；

(四)对应收账款不及时催收、对账，以及对异常应收款项不及时追索或者不采取有效保全措施的；

(五)虚假销售或人为调整销售数量的；

(六)有其他违反销售管理规定行为的。

第九十一条 违反金融、保险监管法律法规和有关制度，损害国家、企业和个人利益，情节较轻的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

造成严重社会影响的，依照前款规定从重或者加重处分。

第九十二条 违反招标管理规定，有下列行为之一的，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职处分或者留用察看处分：

(一)对应当进行招标的项目不进行招标，或者进行虚假招标，或者采取将项目化整为零以及其他方式规避招标，损害公司利益的；

(二)向他人透露标底，或者泄露其他应当保密的与招投标活动有关的信息的；

(三)与投标人恶意串通，损害国家、企业利益或者他人合法权益的；

(四)暗示、授意投标人压低或抬高投标报价，或者撤换、修改投标文件的；

(五)在评标委员会推荐的中标候选人以外确定中标人，或者所有投标被否决后自行确定中标人的；

(六)在招标管理工作中不履行或不正确履行职责，造成较大经济损失或者不良影响的；

(七)干预、插手招标活动的。

第九十三条 违反工程建设项目管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)将勘察、设计、工程总承包、施工、监理、检验检测、项目管理等任务交给不具有相应资质等级的单位或者个人的；

(二)转包或者违规分包工程的；

(三)建筑施工单位违反规定转让、出借资质证书，或者以其他方式允许他人以本单位名义承揽工程，造成较大经济损失或不良影响的；

(四)不按照技术要求进行施工、监理，发生严重质量问题的；

(五)未按规定进行项目结算、决算、竣工验收，致使企业利益受损的；

(六)在工程建设项目管理中不履行或不正确履行职责，损害国家和企业利益的；

(七)干预和插手工程建设项目承包、发包、市场准入的。

第九十四条 违反合同管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)与合同相对人、第三人恶意串通，损害国家、企业利益的；

(二)擅自拆分合同或者签订虚假合同，造成经济损失或不良后果的；

(三)无授权、超越授权签订或者变更合同，造成经济损失或不良后果的；

(四)不按合同约定支付款项，造成经济损失或者资金风险的；

(五)隐瞒或不及时报告合同履行异常情况，造成不良后果的；

(六)擅自放弃或怠于行使权利造成经济损失的；

(七)不按照合同约定履行义务导致承担违约责任的。

第九十五条 违反法律与合规管理等规定，有下列行为之一，造成较大经济损失或不良影响的，对直接责任者和领导责任者，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)不履行或不正确履行职责，引起法律纠纷案件的；

(二)未按照规定报告法律纠纷案件或未依法采取适当措施积极处理的；

(三)存在商业贿赂行为的；

(四)违反国家反垄断、反不正当竞争等市场交易管理相关法律法规的；

(五)未依法获取特定行政许可而擅自开展相关业务活动的。

第九十六条 有其他经营管理方面违纪违规行为的，视具体情节给予警告直至开除处分。

第九章 对财务资产管理方面违纪违规行为的处分

第九十七条 违反财务会计管理规定，造成不良后果，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。有下列行为之一的，从重或者加重处分：

(一)随意核销费用，乱挤乱摊、虚列、多列、不列、少列成本的；

(二)隐瞒资产不入账或者采取以租代购车辆、房产、设备等方式，形成账外资产的；

(三)不认真执行会计监督、制约制度，导致贪污、挪用、失窃、携款潜逃等事件发生的。

第九十八条 违反资金管理规定，造成不良后果，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。有下列行为之一的，从重或者加重处分：

(一)隐瞒收入、虚列支出、转移资金或者利用表外公司、账外公司设立“小金库”的；

(二)截留、坐支、挪用资金的；

(三)擅自将公款或者企业资金借给个人的；

(四)擅自动用、使用专项资金或者改变专项资金用途的；

(五)违规使用票据，或者发现票据遗失、出错和票据不实等情况后，不及时采取有效措施造成损失的。

第九十九条 违反税收管理规定，有下列行为之一，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分。

(一)重要税务争议发生后，不及时采取有效应对措施或者故意隐瞒、未按规定及时报告，给企业利益或声誉造成损害的；

(二)对重大投资项目、企业设立、生产经营、收购、重组、退出、清算等，未按规定进行税收分析和纳税筹划，给企业利益或声誉造成损害的；

(三)对外虚开发票配合其他企业及个人偷税的。

第一百条 违反资产管理规定，有下列行为之一的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予撤职或者留用察看处分；情节严重的，给予开除处分：

(一)在资产重组、股份制改造、承包、租赁、联营或者与外商合资经营、合作经营以及向境外投资过程中，将企业资产违规转移到个人或者其他企业名下的；

(二)提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊，致使资产评估结果失实的；

(三)隐瞒资产真实情况，或者不按规定进行清产核资、资产评估、产权登记，造成国有资产损失的；

(四)擅自进行产权交易或者处置股权，造成国有资产损失的；

(五)以明显低于市场价格出售、转让、折股、出租、发包或无偿处置资产，或者以明显高于市场价格收购资产的；

(六)擅自出售、转让或者许可使用科研成果和知识产权的；

(七)擅自从事保证、抵押、质押等担保活动的；

(八)在资产管理工作中不履行或不正确履行职责，造成经济损失或者致使损失扩大的。

第一百零一条 违反投资管理规定，有下列行为之一，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)弄虚作假获得投资项目审批，或者拆分项目规避审批的；

(二)计划外投资、超计划投资或者擅自改变投资计划的；

(三)未经批准或授权对外投资的；

(四)擅自开工建设、扩大建设规模或引进范围、变更建设内容，造成投资损失的；

(五)在投资管理工作中不履行或不正确履行职责，造成经济损失或者致使损失扩大的。

第一百零二条 违反股权管理规定，有下列行为之一，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)未经批准或者未按批准规定，擅自进行股权投资、股权处置的；

(二)在股权投资过程中蓄意操纵投资行为、抬高投资价格，或者在股权处置过程中侵吞国有资产、故意低价转让或核销国有产权，损害公司利益的；

(三)违规设立职工持股公司的；

(四)股权管理人员越权审批或未按规定审批股权管理事项的；

(五)受委派的股东代表、董事、监事和管理层人员不正确履行职责，给公司造成较大损失的。

第一百零三条 有其他财务资产管理方面违纪违规行为的，视具体情节给予警告直至开除处分。

第十章 对质量安全环保方面违纪违规行为的处分

第一百零四条 违反安全生产、环境保护管理规定，导致发生工业生产安全事故、道路交通事故、火灾事故、环境事件的，对直接责任者、主要责任者和领导责任者，依照集团公司生产安全事故与环境事件责任追究有关规定处理。

第一百零五条 违反质量、计量、标准化管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)以不合格产品冒充合格产品，或者在产品中掺杂、掺假的；

(二)质量检验、监造、监督、监理等机构出具虚假数据、虚假报告的；

(三)发生重特大质量事故或者对质量事故隐瞒不报、谎报，或者干扰事故调查处理的；

(四)破坏计量器具技术性能、伪造计量数据、利用计量器具作弊的；

(五)未执行强制性和已要求采用的推荐性国家标准、行业标准、地方标准以及企业标准的；

(六)在质量、计量、标准化管理工作中不履行或不正确履行职责，导致发生重大质量纠纷或重大质量事故的。

第一百零六条 违反职业卫生管理规定，有下列行为之一，对直接责任者和领导责任者，情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予撤职或者留用察看处分：

(一)造成职业病危害事故的；

(二)对职业病危害虚报、瞒报的；

(三)不履行或不正确履行职业病防治职责，造成严重后果的。

第一百零七条 有其他质量安全环保方面违纪违规行为的，视具体情节给予警告直至留用察看处分。

第三编 附则

第一百零八条 本规定由集团公司监察部负责解释。

第一百零九条 本规定自印发之日起施行。2010年12月24日印发的《中国石油天然气集团公司管理人员违纪违规行为处分规定》(中油监〔2010〕593号)同时废止。