助学贷款的质押合同

助学贷款的质押合同（精选9篇）

助学贷款的质押合同 篇1

合同编号：_________年_________字第_________号

出质人（甲方）：_________

有效证件号码：_________

地址：_________

电话：_________

开户金融机构及账号：_________

质权人（乙方）：_________

法定地址：_________

法定代表人或负责人：_________

电话：_________

为确保_________年_________字第_________号借款合同（以下简称借款合同）的履行，甲方愿意以其有权处分的财产作质押。乙方经审查，同意接受甲方的质押。甲、乙双方根据有关的法律规定，经协商一致，订立本合同，共同遵守执行。

第一条　甲方以“质物清单”（附后）所列之财产设定质押。

第二条　甲方质押担保的贷款金额为_________（币别）_________元整，贷款期限自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

第三条　甲方对质押的财产依法享有所有权，并于_________年_________月_________日将质押物或权利凭证交付乙方占有并同时向乙方支付保管费_________元。

第四条　质押担保的范围包括因借款合同而产生的借款本金、利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用、因借款人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用。

第五条　本合同的效力独立于被担保的借款合同，借款合同无效不影响本合同的效力。

第六条　质押期间，乙方有妥善保管质押物的义务，因乙方的过错导致质物的价值减少的，应当：

（一）在借款人全部履行借款合同债务后，乙方向甲方赔偿；

（二）如借款人未能全部履行借款合同债务，乙方的赔偿责任可因未得到履行的借款合同债务而部分或全部抵消。

第七条　非因乙方过错导致质物的价值减少，甲方应在30天内向乙方提供与减少的价值相当的担保。

第八条　质押期间，未经乙方书面同意，甲方不得赠与、转让、兑现、再质押或以其他任何方式处分本合同项下的质物。经乙方书面同意，甲方转让、兑现质物所得的价款应优先用于向乙方提前清偿其所担保的债权。

第九条　甲方以债权、存款单或其他有价证券出质的，其兑现日期先于还款日期的，乙方有权选择下列任何一种方式处理：

（一）到期兑现用于提前清偿贷款；

（二）转换为定期储蓄存单继续用于质押；

（三）用乙方认可的等额债权、存款单调换到期债券、存款单。

第十条　质押登记

（一）依据相关法律规定必须办理出质登记的，出质人与质权人应在本合同签订之日起15日内到有关机关办理权利出质登记手续。

（二）质押登记事项发生变化，依法需进行变更登记的，出质人与质权人应在登记事项变更之日起15日内到有关登记机关办理变更登记。

第十一条　质权的实现和消灭

（一）借款人无论何种原因未按借款合同约定履行到期应付债务（包括因借款人或担保人违约而由贷款人宣布提前到期的债务或债权人按照法律规定或合同约定宣布解除合同而产生的损害赔偿），质权人有权直接变卖、拍卖质物或将质物折价清偿所担保的债权。如果采取变卖或折价方法处分质物，变卖价格或折价金额由双方协商确定。协商不成的，质权人应采取拍卖的方法处分质物。

（二）处分质物所得款项在优先支付质物处分费用和本合同项下出质人应支付或偿付给质权人的费用后，用于清偿借款合同项下的债务。

（三）质权因以下原因而消灭：

1．主债权消灭；

2．质权实现。

质权因主债权消灭而消灭的，质权人应将其保存的质物及权利证书交还出质人。

第十二条　缔约过失和违约责任

（一）本合同签订后，出质人拒绝或拖延交付质物，致使质押不能生效的，构成缔约过失，出质人应对质权人承担质押担保范围的赔偿责任。

（二）下列事件之一即构成质押人在本合同项下的违约：

1．因出质人的原因导致质押无效；

2．出质人以任何方式（作为或不作为）妨碍质权人根据本合同有关约定处分质押物。

（三）在发生上述违约事件或缔约过失的情况下，出质人负有缔约过失或违约责任，质权人有权采取以下一项或多项措施：

1．解除与出质人之间的借款合同或宣布借款合同提前到期；

2．要求出质人赔偿质权人因出质人违约而蒙受的一切直接或间接损失（包括但不限于质权人遭受的借款合同项下贷款本金、利息和费用的损失）；

3．仅需通知，将出质人在质权人以及中国银行其他机构处任何账户内的资金或对质权人以及中国银行其他机构享有的债权与质押担保债权相抵消。

第十三条　费用

与本合同及本合同项下质物有关的一切费用（包括但不限于本合同项下的登记、公证费及质物的保险、运输、仓储、保管、估价、维修、保养、处分等费用），均由出质人支付或偿付。

第十四条　权利放弃

质权人给予出质人的任何宽容、宽限、优惠或延缓行使本合同项下的任何权利，均不影响、损害或限制质权人依本合同和法律、法规而享有的一切权益，不应视为质权人对本合同项下权利、权益的放弃，也不免除出质人在本合同项下应承担的任何义务。

第十五条　合同的修改、补充和解释

（一）本合同经双方书面同意，可以修改或补充；本合同的任何修改和补充均构成本合同不可分割的一部分。

（二）本合同的未尽事宜，应按照本合同所担保的借款合同的有关条款解释或办理。

（三）本合同任何条款的无效均不影响其他条款的效力。

第十六条　争议解决、法律适用和管辖

本合同的一切纠纷均适用中华人民共和国法律。凡因履行本合同而产生的纠纷，双方应通过友好协商解决。在协商无效时，双方同意采用下述第_________种方式解决：

1．向借款合同约定的人民法院起诉，通过司法程序解决。

2．由_________仲裁委员会进行仲裁。

与诉讼或仲裁有关的所有费用均由保证人承担，但法院判决或仲裁委员会裁决另有规定的除外。

第十七条　合同生效

本合同在下列条件满足后生效：

1．合同双方当事人签字盖章；

2．出质人本合同第五条质物清单所列质物交付于质权人。

本合同一式_________份，由出质人执_________份，质权人执_________份，_________执_________份，具有同等的法律效力。

出质人（签章）：_________质权人（签章）：_________

法定代表人或授权签字人：_________法定代表人或授权签字人：_________

电话：_________电话：_________

签订时间：_________年___月___日???　签订时间：_________年___月___日?

签订地点：_________签订时间及地点：_________

助学贷款的质押合同 篇2

一、股权质押的内涵与法规基础

质押是指以借款人或以第三人的动产或权利的使用权予以限定, 而作为履约担保措施的一种法律行为。质押有动产质押和权利质押两种: (1) 动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有, 将该动产作为债权的担保;债务人不履行债务时, 债权人有权依法对该动产予以处置, 变卖或拍卖该动产所得的价款优先受偿。 (2) 权利质押是指债务人或第三人以依法律规定取得的用于质押的各类权利作为债权担保。依据《担保法》规定, 下列权利可设定质押: (1) 国债、银行票据、企业债券 (含金融债券) 、存款单、仓单、提单; (2) 依法可以转让的股份、股票; (3) 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等。需要特别指出的是, 股权质押作为一种权利质押, 是指出质人与质权人协议约定, 以其所持有的股份 (或股票) 作为质押物;当债务人到期不能履行债务时, 债权人 (或保证人代偿后) 可以依照约定就股份折价受偿, 或将该股份出售而就其所得价款优先受偿的一种担保方式。其中债务人或者第三人为出质人, 债权人 (或保证人) 为质权人, 股权或股份为质物标的。但《担保法》对股权质押部分阐述得过于笼统, 如没有具体规定非上市公司股权出质的登记机关。

2007年3月第十届全国人大第五次会议通过的《物权法》在有关物权制度的规定上有了突破性的进展, 如规定“以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的, 质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立;以其他股权出质的, 质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。”这些登记制度的确立, 使得相应的担保融资业务有了明确的登记机关, 提升了股权质押担保措施的公信力与法规制约性。

2008年10月1日起施行的《工商行政管理机关股权出质登记办法》中又明确规定:“负责出质股权所在公司登记的工商行政管理机关是股权出质的登记机关;各级工商行政管理机关的企业登记机构是股权出质登记机构。”由于工商行政管理部门是国家行政机关, 股权出质在工商行政管理部门登记的公示效应、公信力和法律效力都远远高于在企业股东名册上登记;同时由于工商行政管理部门也是股权变更的登记机关, 出质和变更在同一登记机关办理, 使担保公司或银行在实现质权时更为顺畅, 清除了可能遇到的清偿阻力和司法瑕疵。可以说, 登记办法主要是针对非上市的股份公司和有限责任公司的股权出质登记而进行的制度规范。

对于上市公司中公众流通股的质押问题, 我国在政策、法规上并没有具体明确的规定;但对上市公司的法人股, 担保公司或银行一般会在调整每股净资产的基础上再综合考虑公司的负债总额、应收账项状态、现金流等情况;核定一个质押值, 这个质押值一般为每股净资产的六至八成。上市公司股权质押的登记手续依照规定在证券登记结算机构, 即在中国证券登记结算有限责任公司及其上海和深圳分公司进行股份质押登记;确保了质押合同规范生效, 质权依法能够受到保护。该类型股权质押登记规定明确, 操作性强且运作规范, 随着我国资本市场的进一步完善和发展, 上市公司的股权质押担保方式会得到更加广泛的推广与应用。

二、股权质押融资的基本要求与质押登记

以持有的有限责任公司和股份有限公司 (非上市公司) 股权出质, 办理出质登记时可以在当地工商管理机关办理。申请出质登记的公司股权应当是依法可以转让和出质的股权;对于已经被人民法院冻结的股权, 在解除冻结之前, 不得申请办理股权出质登记。以外商投资企业的股权出质, 应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记。

1. 有限责任公司股权质押。

以有限责任公司的股权出质时, 出质人与质权人应当订立书面合同, 并向工商行政管理机关办理出质登记, 质押合同自登记之日起生效。同时, 公司的股权出质必须符合《合同法》中有关公司股权转让的规定, 经股东同意对外出质的股份, 在质权实现时, 同等条件下其他股东对该股份有优先购买权。若不能取得半数以上股东的同意, 则股权不能质押给股东以外的人;若半数以上股东同意, 出质人可以将自己的股权质押给股东以外的质权人, 只需在实现质权时保证其他股东的优先购买权即可。根据《物权法》规定, 有限责任公司在工商行政管理部门办理出质登记, 股权质押借款当事人须凭股权质押合同到工商行政管理部门办理股权出质登记, 并在合同约定的期限内将股权交由工商行政管理部门托管, 即股权出质记载在保存于工商行政管理部门的公司股东名册后, 股权质押合同开始生效。

2. 股份有限公司 (非上市公司) 股权质押。

以股份有限公司的股权出质时, 出质人与质权人应当订立书面合同;并向工商行政管理机关办理出质登记, 质押合同自登记之日起生效。同时, 公司的股权出质必须符合《合同法》中有关股份转让的规定, 借款人必须提供其所持股份所属股份公司董事会同意股权质押贷款授信或担保授信的决议、股东名册和股东大会授权书。实践中有的非上市股份公司的股权被托管在托管中心或者产权交易中心, 对于这些股份公司, 股权托管机构本身就是公司股份交易的指定场所, 而股份出质实际上也是一种交易行为, 将来实现质权时, 必然涉及股份转让的问题, 因此需要股权托管机构向工商登记部门提交出质股份的查询 (核对) 要求。《物权法》规定非上市股份公司在工商行政管理部门办理出质登记并在合同约定的期限内将股权交由工商行政管理部门托管。

3. 上市的股份有限公司股权质押。

以上市公司的股权质押时, 按照《物权法》的规定, 以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的, 质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。此外, 依据《证券法》的规定, 股份公司上市之前必须将股东名册统一托管到证券登记结算机构。这样上市交易和托管是互为联动的, 由深圳、上海两市的证券登记公司改组而来的中国证券登记结算有限责任公司, 对《公司法》规定的股东名册制度也起到了完全的替代作用。

4. 外商投资企业股权质押。

在中国大陆地区设立的外商投资企业, 具体包括中外合资企业、中外合作企业和外商独资企业。而以外商投资企业的股权出质时, 首先应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记;同时, 以国有资产投资的中方投资者股权质押, 实现质权时必须经有关国有资产评估机构进行价值评估, 并经国有资产管理部门确认, 经确认的评估结果应作为该股权的作价依据。外商投资企业一般采取有限责任公司形式, 也有采取股份有限公司 (或上市股份有限公司) 的形式;具体股权质押登记的程序或方法, 在其履行前置条件的基础之上, 企业可根据自身的属性对应于上述的某种操作方式进行。

三、股权质押担保授信的业务程序 (非上市公司)

1. 股权出质的企业 (出质人) 召开董事会或者股东会并作出股权质押决议。股份公司以股权出质的, 需提交董事会或者股东会同意质押的决议;有限责任公司以股权出质的, 在提交董事会或者股东会同意质押决议的同时, 还需出具股权出质记载股东名册的复印件。

2. 企业 (借款人或出质人, 借款人和出质人一般为同一主体) 向授信银行或担保公司申请股权质押担保授信或要约时, 需提供下列资料:股权质押担保授信和贷款申请书;借款人上一季度末的财务报表 (包括资产负债表、利润表、现金流量表等) ;股权出质公司 (出质人) 上一个会计年度的资产评估报告;股权出质公司 (出质人) 同意股权质押担保 (贷款) 授信的决议证明;授信银行或担保公司要求提供的其他材料。

3. 股权质押担保授信的基本流程:股权质押担保授信的借款人与授信银行双方应以书面形式签订《借款合同》, 授信银行与出质人双方应以书面形式签订《股权质押合同》。由担保公司提供信用保证时, 担保公司与授信银行双方应以书面形式签订《保证合同》;与此同时, 由担保公司与出质人双方以书面形式签订《股权质押合同》;《股权质押合同》一般应单独订立, 并作为保证合同中的反担保措施特别约定条款。

4.《股权质押合同》签订之日起15日内, 股权质押担保授信的质权人须凭《股权质押合同》到工商管理机关登记办理股权出质登记, 取得《股权质押登记证明书》, 并在合同约定的期限内将股权交由工商管理机关登记保管。股权出质登记事项包括:出质人和质权人的姓名或名称, 出质股权所在公司的名称, 出质股权的数额。

5. 企业 (出质人, 出质人和借款人一般为同一主体) 应向工商管理机关申办股权出质设立登记。设立登记时应当提交下列材料:申请人签字或者盖章的《股权出质设立登记申请书》;记载有出质人姓名 (名称) 及其出资额的有限责任公司股东名册复印件或者出质人持有的股份公司股份 (股票) 复印件 (均需加盖公司印章) ;股权质押合同文本;出质人、质权人的主体资格证明或者自然人身份证明复印件 (出质人、质权人属于自然人的由本人签名, 属于法人的加盖法人印章) ;工商管理登记机关要求提交的其他材料。

6. 授信银行与借款人和担保公司分别签署借款合同和保证合同后, 按其信贷业务流程和担保业务流程, 开始具体办理贷款授信事宜。

四、股权质押融资的社会实践

《工商行政管理机关股权出质登记办法》的出台, 使股权质押借贷真正成为一种新兴而又有巨大市场潜力的创新融资方式, 得到了各类金融机构和各类企业的积极响应。例如2008年6月, 浙江省出台《公司股权出资登记试行办法》和《股权出资登记暂行办法》。办法出笼仅十天, 浙江全省有22家企业就办理了股权出质登记, 股权出质数为16亿元股份额, 融资金额近10亿元人民币。而时隔半月后, 浙江省工商局再次统计, 这组数据已刷新为40家企业、股权出质数为20亿元股份额、融资总额达到15亿元人民币。

截至2009年底, 大连市工商局已为54户大中型企业办理了股权出质登记, 融资过程中被担保 (或反担保措施设定) 金额已达36亿元。最为典型的案例是, 大连川贵商贸连锁有限公司作为辽东半岛地区最大的茅台和五粮液酒类代理商, 工商管理部门为该企业提供了股权质押这一新的融资担保渠道;该企业在大连市工商局办理了股权质押登记手续, 目前已累计融资900万元。在参与的企业中, 生产制造业和商品流通业表现尤为突出, 而从银行或担保公司的角度来看, 二者都对绩优且具有发展潜力的企业股权 (或股份) 更为青睐。

案例说明:中青联合投资担保有限公司拟为某动漫制作有限公司 (股份有限公司、公司已成立三年、注册资金1 000万元即股权1 000万元股) 提供“开心QQ农场”升级换代项目开发营运贷款担保。拟贷款银行是光大银行某分行, 贷款期限2年、实行浮动利率、担保费率3%每年、担保保证金为零 (银行认可) 。贷款日企业净资产额为1 600万元, 除了计算机等网络设备、办公设施和专利权、著作权资产外, 企业无其他抵、质押物。本次企业欲开发“开心QQ农场”升级换代项目, 计划债务筹资1 000万元, 并由担保公司提供信用担保后银行予以贷款授信;其反担保措施设定股权质押登记 (此外, 也可以复合设定企业高管的无限连带责任反担保、高管的个人房产补充设定抵押、软件著作权或专利权补充设定质押、第三人反担保等保证措施) 。由于企业每股的净资产价格为1.6元, 则股权质押的额度设定为960万元 (1 600×60%) , 小于1 000万元的担保贷款额度;即设定股份比率为70%, 此时为1 120万元, 大于1 000万元的担保贷款额度。与此同时, 在属地工商管理部门进行了股权质押登记。

需要特别指出的是, 注册成立于2009年2月的大连溢佰中小企业担保有限公司, 是服务于全国中小企业股权质押担保授信的一家创新型担保机构。该公司拥有独立开发并运营的大型股权质押交易信息平台——中国股权质押担保联盟网, 该联盟秉承“公开、公平、公正”的原则, 并运用覆盖全国的信息平台和功能齐备的交易网站, 服务于中国蓬勃发展的中小、微型企业群。其股权质押业务联盟运作的方式是:由大连溢佰牵头成立风险控制委员会, 会员单位是理事成员, 组成贷款评审小组;保证金指定存在股权质押合作银行, 银行确定对申请企业的贷款授信额度;股权质押受让方为大连溢佰担保及指定理事单位成员, 股权托管方为天津等地的产权交易所;企业每月向交易所申报财务报表, 担保机构每季对企业的账目进行审查, 并强化保中管理、落实各项监管措施等。

该股权质押担保授信的重点首先立足于东北三省, 并着手在北京、上海、深圳等地新设立多家子机构, 拓展当地的股权质押担保授信及其他相关业务。同时, 正在积极筹备联合各地的担保公司、典当行、投资公司及私募基金等金融服务机构, 使之成为理事成员单位, 筹集股权质押担保资金;通过银行十倍的放大授信, 可以对整个覆盖地区的股权质押担保授信市场起到极大的杠杆拉动或乘数效应。

可以预期, 随着《工商行政管理机关股权出质登记办法》的实施, 不仅对商业银行或担保机构、申请授信企业、工商管理部门三方参与股权出质、融资和管理提出了更加明确的要求, 更使整个流程规范化、制度化和便捷化, 同时有助于提升企业股权出质登记效率, 提高企业的融资能力;为中小、微型企业的融资打开一条新的通道, 也为担保公司和商业银行信贷业务的拓展开辟了新的领域与空间。

参考文献

助学贷款的质押合同 篇3

出质人（甲方）：_______________________________

住所：_________________________________________

法定代表人：___________________________________

电话：_________________________________________

邮政编码：_____________________________________

开户金融机构及帐号：___________________________

质权人（乙方）：_______________________________

住所：_________________________________________

法定代表人（或授权代理人）：___________________

电话：_________________________________________

邮政编码：_____________________________________

为确保乙方与______________签订的______________号借款合同（以下简称借款合同）的履行，甲方愿意以其有权处分的权利作质押，乙方经审查，同意接受甲方的权利质押，甲、乙双方根据有关法律规定，经协商一致，约定如下条款：

第一条　甲方以“质押权利清单”所列之权利设定质押。

第二条　甲方质押担保的贷款金额（大写）_______________元，贷款期限自_____年_____月_____日至______年_____月______日

第三条　甲方保证对质押的权利依法享有所有权。

第四条　甲方应于年月日将质押的权利凭证交付乙方占有并同时向乙方支付保管费元。

第五条　质押担保的范围：贷款金额（大写）_______________元及利息、借款人应支付的违约金（包括罚息）和赔偿金、质物保管费用__________________及实现贷款债权和质权的费用__________________（包括诉讼费、律师费等）。

第六条　本合同的效力独立于被担保的借款合同，借款合同无效不影响本合同的效力。

第七条　本合同项下有关的评估、鉴定、保管等费用均由甲方承担。

第八条　质押期间，乙方有妥善保管质押的权利凭证的义务，因乙方的过错导致质押的权利价值减少的，应当

（1）在借款人全部履行借款合同债务后，乙方向甲方赔偿；

（2）如借款人未能全部履行借款合同债务，乙方的赔偿责任可因未得到履行的借款合同债务而部分或全部抵消。

第九条　非因乙方过错导致质押的权利价值减少，甲方应在三十天内向乙方提供与减少的价值相当的担保。

第十条　质押期间，未经乙方书面同意，甲方不得赠予、转让、兑现、再质押或以其他任何方式处分本合同项下质押的权利。

第十一条　质押期间，经乙方书面同意，甲方转让、兑现质押权利所得的价款应优先用于向乙方提前清偿其所担保的债权。

第十二条　甲方以债券、存款单或其他有价证券出质的，其兑现日期先于还款日期的，乙方有权选择下列任何一种方式处理

1．到期兑现用于提前清偿贷款；

2．转换为定期储蓄存单继续用于质押；

3．用乙方认可的等额债券、存款单调换到期债券、存款单。

第十三条　借款合同履行期限届满，借款人未能清偿债务，乙方有权以质押权利折价或以拍卖、变卖、兑现质押权利所得的价款优先受偿，实现质权。

第十四条　发生下列情况之一，乙方有权提前处分质押权利实现质权、停止发放借款合同项下贷款或者提前收回借款合同项下已发放的贷款本息

1．甲方被宣告破产或被解散；

2．甲方违反本合同第九条、第十条、第十一条的约定或发生其他严重违约行为；

3．借款合同履行期间借款人死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力致使乙方贷款债权落空，或借款人有《借款合同》第十三条第3项约定的违约情形等。

第十五条　甲方因隐瞒质押财产存在共有、争议、被查封、被扣压或已设定抵押权等情况而给乙方造成经济损失的，应向乙方支付借款合同项下贷款金额_______％的违约金，违约金不足以弥补乙方损失的，甲方还应就不足部分予以赔偿。对上述违约金、赔偿金以及甲方未承担质押担保责任的贷款本金、利息和其他费用，乙方有权直接用甲方存款帐户中的资金予以抵销。

第十六条　乙方依法处分质押权利所得的价款，按下列顺序分配

1．支付处分质押财产所需的费用；

2．清偿借款人所欠乙方贷款利息；

3．清偿借款人所欠乙方贷款本金、违约金（包括罚息）和赔偿金；

4．支付其他费用。

第十七条　本合同有效期内，甲、乙任何一方不得擅自变更或解除合同。

第十八条　其他约定事项

1．甲方违反本合同自愿接受强制执行；

2．____________________________________

3．____________________________________

第十九条　因本合同发生的争议，经协商解决达不成一致意见，应当向乙方所在地人民法院提起诉讼。

第二十条　本合同签订后自甲方将权利凭证交付乙方占有之日起生效。

第二十一条　本合同正本一式二份，甲乙双方各执一份。副本__________份。

甲方：（公章或印章）________________

法定代表人或个人（签字）：__________

（或授权代理人）

____________年_________月_________日

乙方：（公章）______________________

法定代表人（签字）：________________

（或授权代理人）

银行质押贷款操作规程 篇4

第一章

总则

第一条

为规范质押贷款的业务操作，防范信贷风险，根据国家有关法律、法规，结合全区实际，制定本操作规程。

第二条

质押贷款操作程序包括：贷款申请与受理、调查与止付、审批与发放、贷后管理与贷款收回。

第三条

质押贷款实行贷款上柜台。

第四条

本操作规程所指贷款包括个人存单质押贷款、凭证式国债质押贷款。

第二章 贷款受理与调查

第五条

借款人必须是具备完全民事行为能力的自然人，并持有合作银行系统内签发的个人存单或凭证式国债、本人身份证明、质押借款申请书。

第六条

支行接到申请后，客户经理填制《合作银行质押凭证止付通知书》，由质权人签字、盖章捺手印后，办理止付手续。是本机构签发的存单，即可办理止付手续；属其它机构签发的存单，客户经理要亲自到证券签发机构办理止付手续。办妥止付手续后，止付通知书一份附借款资料内，一份客户经理留存，一份交出质人。

借款人持他人存单或凭证式国债申请贷款的，质押凭证止付通知书出质人签字栏内，由存款人或凭证式国债所有人签字、盖章、捺手印。

第三章

贷款审批与发放

第七条

办完止付手续后，客户经理在质押申请书贷款调查栏签署意见并签字盖章，报信贷专柜审查。贷款金额原则上控制在存单、凭证式国债票面金额的90%以内。

第八条

信贷专柜接到客户经理报来的《质押借款申请审批表》后，审查借款人身份证明、止付通知书的真实性、贷款金额是否超比例、审查贷款审批表填写是否齐全完整、调查责任人是否签字盖章，并在责任书上签名，然后报行长签署审批意见。

第九条

签订质押借款合同。对审批同意的质押贷款，信贷专柜人员及时与借款人、出质人签订质押借款合同。

第十条

质押借款合同的填写和签章应符合下列要求：

（一）合同必须套写，内容要填制完整，不得涂改。

（二）质押借款合同中的贷款种类、金额、期限、利率，必须与贷款审批的内容一致。

（三）合同签约时必须在支行的信贷专柜进行，借款人、出质人要全部到场，并在合同文本上签字、盖章、捺手印，柜面人员核对印签，保证质押合同的真实、有效。

合同的盖章，支行要使用行政公章。

第十一条

质押凭证移交。质押借款合同签订后，信贷专柜人员填制《质押凭证清单》，一式三份，附借款资料中一份，附质押品保管一份，交出质人一份。质押凭证清单各栏必须填写齐全，特别是凭证密码要索取。出质人、质权人、经办人必须亲自签字、盖章、捺手印，不得代替；然后将质押凭证交给信贷专柜人员。

第十三条

签订《借款凭证》。信贷专柜人员根据质押借款合 同约定的用款计划，填制《借款凭证》，由借款人签字、盖章、捺手印。《借款凭证》要符合下列要求：

（一）借款人名称、借款金额、还款日期、利率等内容要与《质押借款合同》中填写的完全一致。

（二）借款凭证的大小写金额必须一致。

（三）《借款凭证》的签章必须与《质押借款合同》的签章一致。

第十四条

凭证传递。信贷专柜人员在填好《借款凭证》后，将《借款凭证》的第一联“债权凭证”留存，将第二（回单）、三（记帐）、四（记帐）移交会计人员，将第五联（便查卡）交客户经理保管。

第十五条

质押凭证的保管和登记。信贷专柜人员将质押凭证及质押凭证清单交会计，会计人员填制“有价证券保管证”一式两份，一份会计留存，凭以登记“抵押及质押有价物品”表外科目；一份交出纳复核后交出质人保管。出纳复核质押凭证、质押清单后登记“质押物品入库保管登记簿”，会计、出纳人员共同封存后，按规定入库保管。

第十六条

支付贷款。出纳人员接到会计人员交来的借款凭证第三联后，将借款转入借款人存款帐户。

第十七条

客户经理根据信贷专柜人员移交的《借款凭证》第五联（便查卡），登记质押贷款台帐。

第四章

贷后管理与贷款收回

第十八条

质押贷款实行“包发放、包管理、包收回”的办法，由客户经理负全责，保证到期及时收回。第十九条

贷款发放后15日内，客户经理要进行贷后检查，检查贷款的用途是否真实，经营项目是否合规合法，并针对生产经营活动进行跟踪服务。

第二十条

贷款收回。客户经理在贷款到期前7天向借款人发出《贷款到期通知书》，提醒借款人筹款偿还。

质押贷款还清后，支行应当及时通知出质人领回质押物。出质人凭收回贷款凭证第四联和有价证券保管证到支行领回质押物，并在相关的“质押凭证清单”的“归还质物栏”签字、盖章、捺手印。已办理《质押凭证止付通知书》的，要对证券签发机构发出《合作银行质押凭证处理通知书》，解除止付。

质押贷款如有逾期，原则上在逾期后一个月内处理质物偿还贷款，防止加重风险损失。已办理《质押凭证止付通知书》的，要对证券签发机构发出《合作银行质押凭证处理通知书》，办理划款或提款。

第五章 附则

第二十一条

本操作规程由XX银行负责制定、解释，修改亦同。

第二十二条

助学贷款的质押合同 篇5

近年来，随着我国资本市场的逐步完善以及《物权法》的颁布实施以及金融产品创新的不断深化，股权质押融资作为一种新兴的权利质押融资方式，越来越受到银行和企业的重视。2012 年9 月，经过充分论证，农发行湖北黄石分行办理了该行首笔股权质押贷款业务：由湖北某有限公司（以下简称某公司）以其持有的某银行股份作为质物，再加价值1 亿元的出让土地作抵押，向黄石农发行融资3 亿元。这是在新的市场条件下该行对股权质押贷款业务开展的一次有益实践和探索，对推动该项业务在我行的发展，进而带动客户营销和风险管理模式的创新，具有积极的意义。

一、股权质押贷款业务的基本流程和注意事项

（一）股权的选择。

选准优良股权是做好这项业务的关键。为此，一是要调查质押股权所在公司的质量。要对该公司的管理水平、财务状况、或有负债、市场竞争和治理结构进行分析，查阅该企业在工商行政管理机构备案的公司章程，核实出质人的身份和金额，同时了解公司长远发展方面的战略和当前经营管理中面临的困难和问题，对于股权价值在债项存续期间的变动情况进行基本判断。原则上，拟出质股权必须具有即期交易价值，即公司管理层经营稳健，主营业务突出，运作正常，有较好盈利预期。二是要核实质押股权的合法有效性，即股权必须无瑕疵。可用于出质的股权必须是法律法规未规定不得转让或者不得出质的股权；公司章程未规定不得转让或者不得出质的股权；已实际缴付出资的股权；不属于已纳入司法程序，被司法机关依法裁定、判决冻结的股权；不属于将出质给本公司的股权；不属于已办理出质登记的再出质的股权，同时质押之前必须是未设立质押或有效质押已解除。此外，对上市公司股票，还应是未被实行特别处理、限制转让 或暂停上市。对于公司国有股权出质，还应报经国家有关部门批准。

（二）股权价值评估。

一般应委托具有相应资质的资产评估机构对出质股权进行评估，具体由注册资产评估师对评估基准日特定目的下企业整体价值、股东全部权益价值或部分权益价值进行分析。在执行企业价值评估业务时，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，采用收益法市场法和成本法三种资产评估中的一种或多种方法进行评估。目前，总行和省分行对质押股权价值的评估方法尚未做明确的规定。笔者认为，对市场价值比较稳定、可靠的股权，如金融机构的股权，可以采取内部评估的方式，具体可以按照成本法进行评估。

（三）股权的出质登记。

一是出质人须出具本公司以及股权所在公司的董事会（股东会）同意出质的决议。二是出质人和质权人应当依法签订书面股权出质合同。三是上市公司股权质押应在证券登记机构办理出质登记。四是非上市股份公司股权和有限责任公司股权的质押，以在工商行政管理部门登记为生效条件。同时，登记机关对登记申请应当场办理登记手续并发给登记通知书。根据《湖北省内资公司股权出质登记暂行办法》的规定：出质股权所在公司应出具的出质人合法持有公司股权的股东名册和同意其出质的文件。出质股权所在公司为股份有限公司的，应出具武汉光谷联合产权交易所等具备条件的股权登记托管机构的股权登记证明文件。以国有股权出质的，还应当提交国有资产监督管理机构的批准文件；以外商投资的公司的股权出质的，应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记。

（四）质押贷款的发放。

一是要合理确定贷款额度。考虑到股权质值的波动性，一般情况下，贷款授信额度应控制在质押股权价值的50%以下。二是严格贷前审查。在贷款发放阶段，需要对于股权质押的手续完备性进行审查，重点检查工商行政管理机关出具的关于股权出质登记的通知，以及股权登记托管机构出具的出质股权证明文件等。三是符合放款条件后，还要按照银监会的要求，按照合同约定通过受托支付或自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

（五）质押期间管理。

一是客户经理应定期获取质押股份所在公司的财务报表和经营管理情况，在基本面上判断企业正常经营周转的持续性，如果发现该企业存在任何风险点，应立刻委托专业评估机构发起股权价值评估工作，采取相应措施，避免债权落空；二是要定期对股权质押的情况进行查询。在股权质押存续期间，客户经理应定期

到工商行政管理部门和股权托管机构进行查询，确认质押股权的登记情况，保证股权未发生转移和再次出质。

二、股权质押贷款业务的主要风险及管理建议

（一）主要风险。

1、市场风险。主要来源于股权价格的不稳定性。对于上市公司，如果股市发生逆转，股票价格大幅下跌，银行的债权就有可能得不到充分的保证。对于非上市公司，由于其信息披露机制不健全，公司的真实经营情况及重大交易情况不用面向全社会公布，银行难以全面掌握其生产经营情况，公司因经营不善导致股票价格下跌或股权贬值，银行通过处置出质股权可能难以完全收回本金。

2、道德风险。由于相关监管的缺失导致一些非上市公司，特别是

民营企业注册资本可能存在虚假注资及抽逃资金现象，容易出现股权评估价值虚高的问题。此外，在股权质押后，公司的实际控制人可能绕过银行以各种途径变相处置公司资产，掏空公司使其股权贬值。

3、法律风险。主要是由于银行所持股权的受偿权后位于企业债权。

这就意味着同样是贷款，在公司清盘时以动产、不动产作为抵质押的贷款会优先受偿，而以股权质押的贷款受偿权则靠后，使其保障度降低。此外，质权实现时所牵涉的法律问题繁多，比如：股东优先购买、政府部门审批结果等种种银行不可控制的干扰都会影响到股权最终能否实现与最终实现的效果。

（二）管理建议。

1、严格控制业务准入条件。在开展业务的时候，应选择现金流充

足、贷款期限较短、企业实力雄厚、信誉良好的企业。提供股权质押的企业，对其资产负债率、信用等级等财务指标应有硬性要求。如企业上年度资产负债率应不超过60%，净资产应在1 亿元以上；最近一个会计年度盈利，最近两个会计年度经营性现金净流量大于零；企业连续两年信用等级在AA 级（含）以上；企业连续三年财务年报经注册会计师审计并出具无保留意见的审计报告等等。

2、建立质押股权价值补偿机制。由于股权是一种非物化的权利，其价值的实现绑定在企业的存续和经营上，因此很容易受来自企业内外各种变化的影响。为了有效控制风险和锁定质押物价值，建议在接受股权质押时，除了要

设置警戒线和平仓线等机制外，还要对企业的优质资产，如土地、厂房等做到能抵尽抵，以其作为对股权价值波动损失的补偿和保障措施。

3、加强与股权托管机构的合作。股权托管机构作为产权交易平台，在帮助银行防范风险方面可以做大量工作，如认证质押股权的真实性，保障公司的公信力，使潜在风险显性化，建立强制信息披露制度，建立融资双方信息对称机制，引入担保机构等。此外，加强股权托管机构的合作，还可以降低融资费用。

4、依法主张质权人合法权益。股权质押合同生效并完成股权出质

应收账款质押贷款风险与防范 篇6

一、质权设立须关注的问题

质权设立须具备签订书面合同并且办理登记。根据实践表明, 通知债务人是应收账款质押的重要环节, 履行该程序有助于在以后发生纠纷时能够提供有效的抗辩理由。本环节需关注:

(一) 签订书面质押合同

目前, 需要采用标准格式文本, 包含必备条款:

1. 出质人的陈述与保证。

出质人需要就特定事实做出明确承诺, 目的是确保应收账款及基础交易的真实有效和权利完整;出质人应确认其附有特定的作为与不作为义务, 按照质权人的要求提供有关基础交易的文件, 不得损害质权人利益等。

2. 质押登记协议签订的时间限制。

质押合同中应专门约定出质人应在质押合同签订同时或特定时限之前与质权人签订应收账款质押登记协议, 如果出质人违反该约定将承担质权人因此所遭受的一切损失。

3. 设立专用账户。

对履行期限先于主债权到期的应收账款, 应将款项直接付至特定银行账户, 以保障银行质权实现。必要时可签订收入账户监管协议, 对有关收益纳入专户管理、封闭运行。

(二) 出质登记

以出质登记作为生效的要件, 未经登记, 不得对抗善意第三人。登记对他人有约束力, 不得对已登记的账款行使权力。在登记期间, 未经质权人同意, 出质人不得接受第三人的付款, 出质人不得以抵消、转让、赠与等方式处分应收账款。

(三) 通知债务人

若未经通知债务人, 则在发生纠纷时, 债务人具有抗辩权, 因此有必要建立通知签收制度, 债务人一旦签收, 就必须严格按照基础合同履行义务, 未经质权人同意, 债务人和出质人不得随意变更基础合同;擅自变动的, 不免除原基础合同义务。

二、应收账款质权的风险防范

(一) 加强信用体系建设

逐步完善企业信用信息管理, 加强企业征信信息共享, 为质押贷款提供客观、全面和真实的信用调查, 使相关方均能及时了解债务人和债权人的信用状况和信用等级。如通过工商登记系统、法院裁判文书系统、法院失信被执行人名单公布与查询系统, 查询了解相关企业是否有不良记录, 对不良记录的企业信息进行共享, 以共同营造全社会对失信企业的惩治氛围。

(二) 加强应收账款的评估

综合评定相关债务人的财务情况、经营情况、偿债能力、信用等级及中介机构的评级, 必要时可聘请专业机构对相关债务人进行评估。结合应收账款的不同种类、期限及实现的难易程度等设定不同的质押率, 在办理质押登记时, 应收集购销合同、出库单、报关单等真实交易背景的凭证;同时应审查应收账款的无瑕疵, 不存在在先的担保或抵消等权利, 以保证应收账款的真实、合法和可执行性。

(三) 加强动态监控

及时收集相关信息, 了解出质人和债务人财务指标的变化情况, 如果触及相关指标界限, 随即启动风险预警, 及时采取诸如债权保全、补充担保等手段以保障贷款安全。

(四) 合规操作

严格按照现行法律和制度的规定, 履行相关程序。在登记过程中尽量对应收账款进行详尽的描述, 如基础合同的债务人、额度、期限、方式等要素。另外, 要特别明确的是在签订合同时, 应收账款到期日应早于或等于借款合同的还款日。明确在错误登记或虚假登记中, 相关责任人的处罚及质权人的权利救济措施。

(五) 完善有关质权实现的相关制度

在质权存续期间, 若债务人或出质人的行为损害了质权的存在, 应赋予质权人与出质人同等的法律地位, 可以行使代为求偿权、撤销权, 以保障质权人的权利;若质押届满, 应允许质权人直接接受债务人的付款或要求债务人付款, 视同于债务人已经履行了义务, 而该行为无需获得出质人的同意;出质人应在贷款银行开立回款账户, 保证资金接受监管, 防范资金挪用的风险;在贷款未清偿前, 应收账款应保持一定的份额, 以保证质押物价值充足;若出质人申请破产, 则质权人有权申请应收账款具有别除权, 若债务人申请破产, 则应收账款与主债务同时到期, 质权人可申请出质人履行债务, 或者在债务人破产程序中申报债权, 与享有出质人同等的法律地位。

应收账款质押在实践中仍存在着很多问题, 仍有许多配套措施有待完善, 通过强化质权人的风险防范意识, 以更好地运用这项制度服务于市场发展的需要。

摘要：2007年10月1日起实施的《物权法》规定允许应收账款设立权利质权, 征信机构办理登记设立质权。应收账款质押是解决许多企业融资难的有效担保方式, 对于扩大市场主体的融资业务具有重要意义, 但我国应收账款质押方面的立法仍不够完善, 并且银行开办应收账款质押授信业务的时间尚短, 缺乏经验, 使得银行面临着较大的法律风险。在实践中, 就实现应收账款质权还存在较多的风险, 对于风险防范也需要做进一步探讨。

关键词：应收账款质权,风险防范,质押合同

参考文献

[1]胡康生.中华人民共和国物权法释义.北京法律出版社, 2007.

[2]张家良.论应收账款质押担保所涉及的法律问题.西南金融, 2004 (15) .

[3]陈福录.应收账款质押贷款的风险及其防范.商业银行与法, 2009 (2) .

[4]唐松涛.应收账款质押融资法律风险防范.法学研究, 2006 (11) .

邮储银行国债质押贷款(个贷) 篇7

国债质押贷款指中国邮政储蓄银行向借款人发放的以其在邮政储蓄银行持有的未到期储债或凭债为质押担保的贷款业务。适用对象：

18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人。

贷款额度：单笔贷款金额最高500万元，且不得超过所质押全部国债质押余额之和的90%。

贷款期限：1个月至12个月，以月为单位；贷款到期日需在最早到期的国债到期日之前40天以上。

贷款利率：按照中国人民银行商业贷款基准利率确定，并适当进行浮动。

还款方式：一次性还本付息法：到期一次性偿还贷款本息。贷款担保：客户可以用本人名下拥有的国债作为质押物。

方法/步骤

办理渠道：客户可在国债购买网点所在的省、自治区或直辖市辖区内的邮储银行分支机构办理。

办理时限：速度快，最快当日即可取款，详情请咨询当地邮储银行分支机构。

办理流程：提出申请→审查审批→签订合同→放款。申请材料：

1、国债质押贷款申请审批表；

2、客户的有效身份证件原件和复印件；

3、在邮储银行开立理财类交易账户时加办的实名存折或绿卡原件和复印件；

出口退税账户质押贷款规定 篇8

各区市外经贸局、经发局；人民银行各区市支行；各区市国税局：

为更好地支持我市企业扩大出口，大力促进全市外向型经济的发展，提高对外贸易对全市经济社会发展的贡献作用，青岛市外经贸局、中国人民银行青岛市中心支行、青岛市国家税务局决定在我市开展出口退税账户质押贷款业务，现就有关事项通知如下：

一、出口退税账户质押贷款是指出口企业将其“出口退税专用账户”质押到商业银行，由商业银行根据企业应退未退税金额为企业办理贷款融资的一种贷款形式。

二、国税部门办理企业出口退税时，将企业出口退税资金拨付到“出口退税专用账户”，该账户为出口企业出口退税专用账户，不得提取现金，并专项用于出口退税账户质押贷款还款，贷款还清后，企业方可自行处置账户所余金额。出口退税专用账户的变更须按照本通知规定程序办理，未经允许，任何单位不得随意更改。

三、出口退税账户质押贷款为出口企业专项贷款。各商业银行要参照《中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》（银发[2001]276号）文件规定，按照有关的金融法律法规，以及各自上级银行制定的具体实施办法，积极拓展此项信贷业务。同时，各商业银行也可根据青岛辖区实际情况，积极探索与出口退税相关的其它创新产品，将出口退税账户质押贷款业务与企业综合授信、贸易融资、外汇贷款以及开具信用证等业务结合起来，支持全市外向型经济健康、持续、快速发展。

四、出口退税账户质押贷款办理程序

1、企业申请出口退税账户质押贷款，首先到市外经贸局办理《应退未退税

额申报证实书》，由市外经贸局对企业出口及应退未退税额情况进行证实。市外经贸局应在所属月份海关数据已具备的前提下为出口企业出具时至所属月份的《应退未退出口税额申报证实书》。对海关数据未到的企业，市外经贸局暂缓出具证实书。

2、商业银行对企业出口退税账户质押贷款申请进行审核，并经审批程序审批同意后，为出口企业出具签署意见的《出口退税账户质押贷款工作联系单》（附件1），出口企业持《出口退税账户质押贷款工作联系单》和《出口退税账户质押贷款企业信息登记表》（附件2）到人民银行货币信贷部门办理信息登记，经审核无误后，人民银行货币信贷部门出具审核意见（签字盖章），并传送至国税部门和市外经贸局。

企业更改出口退税账户，重新选定贷款银行的，企业必须事先还清原贷款银行全部出口退税账户质押贷款，并由原贷款银行出具还清贷款的证明（附件3）。企业未还清全部贷款的，原贷款银行不得出具证明。出口企业凭上述证明、《出口退税账户质押贷款工作联系单》和《出口退税账户质押贷款企业信息登记表》重新办理登记。

3、国税部门根据企业提供的《出口退税账户更改申请书》（附件4），及人民银行审核通过的《出口退税账户质押贷款企业信息登记表》核对无误后，对企业出口退税专用账户进行更改，并出具回执一式四份，分别提供给贷款企业、贷款银行、人民银行和市外经贸局。

4、商业银行收到国税部门出具的出口退税账户更改回执后，为出口企业办理贷款手续并发放贷款。

5、出口企业出口退税经国税部门审核后，资金直接拨付到出口退税专用账户，资金到账后，贷款银行直接扣收贷款本金和利息。

五、到市外经贸局出具《办理出口退税账户质押贷款企业基本情况及申报证实书》（附件5）的出口企业，须于每月八日前向市外经贸局报送《出口货物退

税月报表》、《外贸企业财务指标快报》及为核实数据需要提供的其它财务报表。对不按要求报送报表的企业市外经贸局有权不予为其办理《申请办理出口退税账户质押贷款企业基本情况及申报证实书》。

六、出口退税质押贷款为专项贷款，在企业按照规定办理了出口退税账户质押贷款后，商业银行原则上不得再要求企业提供担保或办理资产抵押手续。

七、出口退税账户质押贷款原则上应不高于同期商业银行基准贷款利率。

八、出口退税账户质押贷款比例原则上在70%—90%之间，具体比例由商业银行自行掌握。

九、办理出口退税质押贷款企业必须诚实守信、合法经营，配合管理部门做好贷款信息登记工作，严格按照政策规定申请、使用、偿还出口退税账户质押贷款，并确保贷款对应的账户唯一。对企业因不诚实守信、未遵守有关政策规定而影响出口退税账户质押贷款有序开展的，由人民银行青岛中心支行、市国税局、市外经贸局联合商定，暂停其出口退税贷款，并视企业整改情况予以恢复。

十、人民银行、国税、外经贸主管部门建立信息定期通报制度，每季定期组织出口退税账户质押贷款联席会，相互沟通信息、通报情况、解决企业反映的问题，共同推进出口退税质押贷款在我市的顺利实施。

十一、为稳妥推进出口退税账户质押贷款业务，经研究，先期在交通银行青岛分行、中信银行青岛分行、招商银行青岛分行和恒丰银行青岛分行试点。试点工作结束后，其他商业银行如有办理出口退税质押贷款需要的，向人民银行青岛市中心支行申请，并经人民银行、市国税局、外经贸局共同审定同意后，可从事该项贷款业务。

特此通知。

二〇〇六年十月十六日

下载正文

附件1：出口退税账户质押贷款工作联系单.doc(下载)附件2：出口退税账户质押贷款信息登记表.doc(下载)附件3：证明.doc(下载)

附件4：出口退税账户更改申请书.doc(下载)

助学贷款的质押合同 篇9

1来自贷款企业的风险分析

1.1 贷款企业的选择风险

商业银行在给贷款企业发放仓单质押贷款过程中,要特别注意贷款企业的行业特点。有些企业产品生产成本较高、有些企业产品市场需求不稳定、有些企业行业处于竞争激烈的时期,这些都是仓单质押贷款操作时要考虑的行业选择风险,商业银行贷款时对这些企业要保持谨慎态度。相反,对于企业的产品市场需求增长稳定、有较高平均利润率的产品企业、产品供需渠道也相对稳定的行业,商业银行对他们可采取较宽松的贷款环境。当然,商业银行还要看到贷款企业整体实力强弱、抗意外风险能力强与不强等特点。有些企业属于国家相对垄断的行业,这类企业是高风险高收益行业,商业银行给这类企业贷款时要特别考虑抗系统性政策风险的能力。

由于仓单质押贷款的特殊性,在仓单质押贷款企业的选择时要十分慎重,不同行业将使仓单质押贷款面临不同的风险。同等条件下,选择以下企业将可能带来更大的风险。

①商贸企业特别是纯贸易型企业,行业风险较大;

②民营企业特别是家族式企业,缺乏现代企业管理制度,主要依赖经营者个人能力,选择此类企业风险也较大;

③企业规模较小,财务状况一般的企业风险也较大。

1.2 贷款企业的经营风险

经营风险是由于贷款企业经营不善,在经营过程出现微利甚至亏损,不能按期还本付息或资不抵债无法还本付息,从而使商业银行遭受贷款资金损失的风险。商业银行仓单质押贷款过程中,尽管有仓储货物作为抵押品,但由于仓储货物多种多样,在企业发生财务状况恶化时,作为抵押品的仓储货物仅仅能降低信贷风险。当企业真正面临经营不善而无能力归还贷款时,商业银行虽有拍卖、变卖仓储货物的权利,但必然会由于各种原因遭受损失。所以,在商业银行放款初期,对贷款企业的经营状况做详细调查并有选择地进行贷款发放是降低经营风险的有效对策。

1.3 贷款企业的道德风险

道德风险是贷款企业为顺利贷到款项,有意向银行隐瞒可能会影响贷款的信息,例如虚假财务报表、高风险投资项目和一些非贷款合同允许的项目等。道德风险的另一种表现是贷款企业即使有还贷能力却不愿履行还贷义务;再就是贷款企业与仓储企业串通,共同骗取银行贷款,从而使银行蒙受信贷资金损失的风险。总之,贷款企业的道德风险因素主要包括质押物的合法性、贷款企业的业务能力、贷款企业的信用评级、质押物的质量、仓单的可靠性等几方面。商业银行可以从贷款企业的发生偿还贷款本息的记录、贷款企业以往的履约情况和贷款企业过去违约被法院等机构记入黑名单的情况来判断所贷企业的道德风险大小。

2来自仓单的风险分析

2.1 仓单合法性风险

我国法律上对提取货物时是否必须是存货人没有明确规定,实际操作中,各仓储企业有自己的规定,有的认单不认人,有的认单还要认人。仓单质押贷款很多业务的开展都涉及到相关的法律问题,到目前为止,我国法律上关于仓单质押贷款的规定还不完善,所以在仓单质押业务开展过程中要注重按照法律办事,同时注意堵塞法律上的漏洞,在有争议的事项上事先以协议予以说明,以避免不必要的损失。个别贷款企业串通仓储企业有关人员出具无实物的仓单或入库凭证向银行骗贷行为也时有发生,这些都加大了仓单的合法性风险产生。

2.2 仓单形式风险

根据我国合同法,仓单的格式内容致少包含以下几项:仓储物的品种、仓储物的质量、仓储物的数量、仓储物的件数、仓储物的包装、贷款企业的名称(若个人则是姓名)、住所、仓储物的损耗标准、仓储物的储存场所、仓储物的储存期间、仓储物的仓储费,仓单的填发人、仓单的填发地点和仓单的填发时间。虽然我国合同法中对仓单形式规定很不统一,但仓单作为一种重要的所有权凭证,同时又是重要法律依据和有价证卷,以上要求是必须要载明的。但我国仓储企业繁多,又加上现阶段没有法律对仓单的完整格式做过统一,因此在现实操作中商业银行也会遇到一些难以辨识的仓单,这进一步加大了仓单的形式险。

2.3 仓单背书转让风险

关于仓单的背书转让,我国法律规定有所不同,这引来了仓单背书转让的争议,并给仓单背书转让带来一定的风险。在《合同法》中,我们可以查到第387条说明,只要保管人同意并盖章或签字,且仓储货物客户或仓单拥有者愿意在仓单上背书转让的,仓储物的权利可以转让给第三方仓单持有者。但我们在我国《担保法》中又查到,仓储物质押后的仓单,仓单持有人不能转让给第三方仓单持有者使用。《合同法》和《担保法》的规定是有不尽相同的情况,因此在实际操作以中应该怎么办,商业银行、贷款企业和仓储企业必须事先约定、共同协商,否则将会带来额外的风险。比如若双方事先未做任何约定的情况下,一旦仓单从商业银行或贷款企业手中丢失,落入非善意第三方手中,对仓储货物的安全是一大威胁,可能带来仓单的转让风险。也可能会出现在贷款企业归还贷款后,不能凭仓单提取仓储货物,这样必然对企业的经营管理带来意想不到的影响;若仓单转入贷款企业持有,那么在仓单质押贷款期限满时,商业银行由于仓单流失,追回贷款的权利就很难得到落实,给仓单质押贷款带来风险。

3来自仓储货物的风险分析

3.1 仓储货物的选择风险

仓储货物的选择风险主要体现在仓储物自身的自然性质上。仓储货物物理、 化学性质不稳定,存在腐烂、变质等风险。在开展一笔仓单质押业务时,商业银行一定要对贷款企业所要质押的仓储货物究竟适不适合质押做出判断,并不是所有的仓储货物都适合来作仓单质押,质押仓储货物的种类要有一定的限制。对商业银行而言,仓单质押贷款的风险主要是由于信息不对称情况下贷款人对仓储物的故意隐瞒或欺骗而造成的,所以仓储物的慎重选择对于仓单质押贷款尤其重要。我看过一个这样的案例,仓储企业为贷款企业作白酒的仓单质押,开出仓单后贷款企业到商业银行处贷款,款贷到期后由于在质押过程中白酒挥发,然而挥发白酒的价值也不容易确定,使得商业银行和仓储企业都受到损失。

3.2 仓储货物的价格风险

仓储货物价格易波动,存在质押货物的价值有可能低于原有价值的风险商品。在一段时期价格的稳定程度和质量的稳定状况都是在仓单质押贷款时需要考虑的因素,商业银行碰到质押货物市场价格大幅下降,则可能会出现企业贷款额度高于质押货物价值的情况,这给企业还本付息带来困难,贷款成为坏账的可能性加大,从而带来一定的价格风险。此外,一些仓储货物需要用专业知识和专门技能才能核审,不具备这些专业知识和专门技能将会降低仓储物的市场价值,使商业银行面临仓储货物质保金额不足等问题。

3.3 仓储货物的变现风险

由于某些仓储货物存在有限的使用范围,需要变现时难以很快变现,造成质押货物的评估价值与实际价值不相符。有的借款企业为了多贷到款,想尽各种办法抬高质押货物的估值,而仓储企业为了争取客户或扩展业务,为满足贷款企业的这种需要伙同其以假乱真,造成仓储物的评估价值与真实变现价值相差甚远。此外,一些实力不强的仓储企业由于技术水平、评估经验等方面的原因不能科学预测某项仓储物的价格变动趋势,对其价值判定不准,这就使质押货物真实变现价值低于评估价值,给仓单质押贷款带来不必要的风险。

3.4 仓储货物的合法性风险

根据我国担保法规定,出质人享有依法对质押货物的所有权或处分权。因此贷款企业向仓储企业交付质押物时,仓储企业不但要进行货物验收,还要进行货权验收。货物验收主要是对仓储货物的品名、仓储货物型号、仓储货物数量、仓储货物有无质量问题等进行检查,在技术操作上较容易实现。仓储企业对货权验收有一定难度,仓单质押贷款要求必须是贷款企业自有的所有权仓储物才可以进行质押贷款,若一些非法获得物(如走私品或他人货物)被贷款企业用来进行质押,则必然会产生质押物名不符实的风险,对商业银行和仓储企业都会带来损失。另外,存在所有权属有争议的财产作质押,质押人虽然支配着质押商品,但并不实际拥有此质押财物,如有些属违禁物品,若商业银行审查不严,这类仓储物就很容易给商业银行、仓储企业和贷款企业带来不必要的争议,从而给商业银行带来仓储物的合法性风险。

3.5 仓储货物的交付适当风险

在仓单质押贷款业务中的仓储货物交付适当风险主要体现在下列两种:一种是贷款企业根本没有把质押仓储货物交给仓储企业保管,而是由自己仍然控制质押仓储物;另一种是质押仓储物交付错位,贷款企业将质押仓储物交到并未和商业银行签订仓储物监管协议的仓储企业,造成错位。若商业银行对贷款企业和仓储货物监管不严,以上两类情况在实践中无论发生哪一类都会给商业银行造成重大的损失。因此,办理商业银行仓单质押贷款业务时,一定要认真核实仓储货物是否已经交付妥当,仓储企业是不是已经核审完毕,务必要注意防范仓储货物交付失当所带来的风险。

3.6 仓储货物的监管风险

在仓单质押贷款管理过程中,对仓储货物最了解的是贷款企业,商业银行和仓储企业均对仓储货物的来龙去脉了解不多,特别是商业银行。因为仓储货物的直接监管者是仓储企业,为了保持信息的对称性,商业银行必须要求贷款企业公布仓储货物的完整信息,便于商业银行和仓储企业监管,以降低仓储货物的监管风险。就我国当前的仓储企业来说,真正能达到中铁物流公司和中国储运公司的管理水平的并不多,而更多仓储企业设备老化、管理简单、计算机网络化管理水平较低,使得商业银行对仓储企业的质押商品监管困难,只能采取一些诸如人工监管的较低的监管方式,容易引发监管不到位风险。另一方面,部分仓储企业建立起了仓储管理计算机信息监管体系,但仅发挥了部分监管效果,没有真正实现贷款企业、商业银行、仓储企业的信息集成相互查寻、业务操作流程纯网上运作的便捷方式。

4来自仓储企业的风险分析

4.1 仓储企业出入货管理风险

在仓单质押贷款的过程中,仓储货物不可能是一成不变的,可能会有从原材料到产品的转换过程,也可能存在边还款边出质部分仓储货物的情况。如商业银行按贷款企业加工进度发放部分贷款,贷款企业购进原材料后,通过生产形成产成品继续作为质押物,其间难免有最初原材料质押物减少,而产品质押物增多的情况,所以对出入货的管理是仓储企业的重要任务,仓储企业必须按照商业银行的要求随时监控仓储货物的出入情况。按照仓单对仓储货物记载的各种要素进行严格对照检查,作为仓单质押贷款的质押物,一定要按时点指标进行管理,由贷款企业编制原材料、产品加工计划并报商业银行,商业银行要根据贷款企业交来的加工计划,不定时地检查和监管仓单的转换情况,确保前后仓单在质押贷款的质押比率上的一致性,避免因出入货管理造成仓单质押贷款风险。

4.2 仓储企业的道德风险

仓储企业是商业银行和贷款企业的中间联结枢纽,仓储企业的诚信度是决定商业银行仓单质押贷款风险大小的重要因素,所以商业银行要加强对仓储企业与贷款企业业务往来的调查。要重点调查仓储企业与贷款企业有无互相串通虚开仓单或互开仓单现象,以便骗取商业银行仓单质押贷款。如果仓储企业有道德上的不自律,违反保管义务,对质押仓储物疏于管理,甚至虚假登记保管物、虚开仓单,则仓单质押贷款将会受到严重威胁。

4.3 仓储企业的规模风险

仓储企业的类型多种多样,他们所能承担的风险也各不相同,但真正能开展仓单质押贷款业务的并不多,传统意义上的仓储企业仅能代管商品从而收取一定的费用,所能承担的风险较小;但是在仓单质押贷款业务中,仓储企业突破了原有的功能,他们不仅承担商品保管人,还要对商品的价值进行评估、还要对贷款企业进行贷款担保、同时还要充当商业银行与仓储物货物的联系人。所以,仓储企业的经济实力、仓储企业管理水平、仓储企业硬件设备、仓储企业经营规模、仓储企业财务状况等均与仓单质押贷款的风险有很大影响。

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