国际贸易融资论文

国际贸易融资论文（精选8篇）

国际贸易融资论文 篇1

一、国际融资的主要方式及其特点根据国际融资关系中债权债务关系存在的层次来分类，有存在双重债权债务关系的间接融资，还有只含单一债权债务关系的直接融资。

（一）直接融资1．国际债券融资国际债券即发行国外债券，是指一国政府及其所属机构、企业、私人公司、银行或国际金融机构等在国际债券市场上以外国货币面值发行的债券。国际债券主要分为欧洲债券和外国债券两种。欧洲债券融资主要有如下特点：

(1)管制松散。欧洲债券市场的所在货币当局，对银行及金融机构、跨国公司、国际金融机构的融资活动管制都很松。如果在美国纽约市场发行美元债券，美国对此审查相当严格很难获准；而在欧洲货币市场发行美元债券，手续则较为简单，不需评级机构评级，也不必向任何机构登记注册，而债券注册则只向当地证券交易所提交说明书即可。

(2)币种多样化。欧洲债券可以有更多的货币种类选择，而且当一些借款人想展期筹集较大金额的资金时，欧洲货币市场都能满足这些需要，满足货币种类和数量的需要。

(3)交易集中。欧洲债券市场的交易全部在证券交易所里成交，没有场外市场，要接受证券交易所规章制度的管理和监督。

(4)资金调拨方便。欧洲市场是完全自由的市场，不存在限制和标准。加上在欧洲的一些金融中心，银行林立，业务经验丰富，融资类型多，电讯联系发达，银行遍布世界各地，资金的调拨非常方便，若融资后需调换成各种所需货币，可在最短时间内完成调换并调拨到世界各地。外国债券融资主要有如下特点：

1)发行外国债券首先要对借款者进行评级。借款者涉及许多机构或公司企业，其信誉程度决定了能否发行债券及借款的数额，资信高的可以获准发行，且发行限额较高。如日本政府规定，发行日元债券，属政府级即AAA级，贷款数额可不受限制；AA级的限定只可发行300亿日元；未评级的只能发行100亿日元。

(2)外国债券发行额较大且筹资多国化、多样化。美国就规定在美国发行美元债券，规模至少5000万美元，从世界发行境外债券筹资数额来看，相当可观约占国际筹资总额的60%。(3)资金使用无严格限制，但不得干扰债权国的财政金融政策。发行外国债券筹到的资金，其具体的用途及使用进度，债权国一般没有特殊要求，但债券毕竟是在外国发行，各国的经济、金融、税收等政策和法令又各异，在发行过程中要熟悉掌握和注意执行当地的法律。

(4)外国债券要受外国当地有关金融当局的管理，因此筹资手续相当复杂。比如，在美国发行扬基债券要经美国证券交易委员会批准。而且，外国债券融资对资信评级、申请手续和报送的资料都要求较严较细，非常复杂。

2．国际股票融资国际股票即境外发行股票，是指企业通过直接或间接途径向国际投资者发行股票并在国内外交易所上市。

国际股票融资具有如下特点：

(1)永久性。这是由股票融资这一方式决定的，由于股票没有期限的限定，股东在任何情况下都不得要求退股，因此，引进的外资能够成为永久的生产性资金留在企业内，而不至象一般合资或合作企业一样，会因合同到期或意外变故，外方抽回资金而使企业陷入困境。特别是通过发行B股融资，筹资国吸引的外资只会增加而不会减少，B股只能在外国投资者之间进行交易而不能卖给国内投资者，因此筹资国所筹外资就较为稳定，该国吸引外资的数量也不会受到游资的冲击。

国际贸易融资论文 篇2

(一) 进口押汇 (Import Bill Advance)

进口押汇是国际贸易短期融资的主要方式, 分为信用证项下进口押汇和托收项下进口押汇。

1. 进口信用证押汇

进口信用证押汇是指开证行收到议付行或交单行寄送的单据后, 为开证申请人垫付货款的一种贸易融资, 流程如图1所示。

进口押汇可以使进口商在不支付货款的条件下, 完全利用银行信用取得物权单据, 提货后在国内先行销售赚取利润。与普通贷款相比, 进口押汇以销售货款为还款来源, 具有手续简便、融资成本低的特点。押汇期限一般不超过90天, 押汇融资比例可达国外来单金额的100%。

2. 进口托收押汇

进口托收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单据为抵押向进口商提供的一项融资性垫款。代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后, 根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》, 先行对外支付货款并向进口商放单, 进口商凭单提货, 用销售后的货款归还代收行押汇本息。

进口托收押汇的优点和为客户提供的方便与进口信用证押汇大体一致, 但对于银行而言, 进口托收押汇业务的风险相对较大。由于托收属于商业信用, 在代收行为进口商提供进口托收押汇后, 实际上将进口商对出口商的商业信用转给了代收行, 使代收行风险加大。相比而言, 信用证押汇虽然也是建立在开证行负有第一性付款责任的基础上, 开证行可以有效控制进口项下的单据和货物。

(二) 信托收据 (Trust Receipt, T/R)

1. 跟单托收项下信托收据业务 (业务程序如图2所示)

(1) 委托人与付款人签订买卖合同, 付款方式为见票后若干天付款交单 (D/P) , 并将货物装船;

(2) 委托人将托收申请书及跟单汇票寄往托收行;

(3) 托收行将跟单汇票与托收指示寄往代收行;

(4) 代收行向付款人提示单据及汇票, 并要求承兑;

(5) 付款人开出信托收据交与代收行;

(6) 代收行交单, 进口商在借出物权单据后, 即可凭单据向承运人提货并实现销售;

(7) 代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款;

(8) 付款人向代收行付款;

(9) 代收行向托收行汇交收妥的货款;

(10) 托收行收妥金额, 贷记托收款项入委托人账户。

此方式一般适用于远期付款交单 (D/P) 业务, 不适用于承兑交单 (D/A) , 因为在承兑交单业务中, 进口商一旦承兑汇票, 就已得到凭以提货的单据。

2. 信用证项下的信托收据业务

进口商在办理进口开证后凭信托收据向银行借出单据, 可借助银行的信用进行商品进口和国内销售, 占压较少自有资金即可完成交易、赚取利润。

其基本做法为:开证行收到交来的相符单据后, 必须对交单银行或受益人履行相应的付款责任, 该付款责任不受申请人清偿能力的影响。但开证申请人往往因其资力或业务性质所限, 无法按时付款赎单, 不能赎单就不能提货进行加工、销售或转卖, 也不能尽快收回货款。因此, 开证申请人向银行申请开证额度的同时, 通常也向银行申请相应的信托收据额度。开证行对议付行交来的相符单据付款赎单前, 以信用托管方式将信用证项下的单据转交给开证申请人。开证申请人收到单据后, 按贸易要求加工、转售, 于约定的时间用收回的货款归还银行的贷款。

(三) 提货担保 (Shipping Guarantee)

提货担保是指银行应开证申请人的要求, 为其开立信用证后, 在货物先于物权凭证到达目的地时, 其向承运人 (或承运人的代理人) 出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。

业务流程如图3所示。在货物先于单据到达港口的情况下, 开证申请人向开证行提出办理提货担保的申请, 开证行根据具体情况有条件地办理提货担保, 开证申请人收到运输单据后立即向船公司换回提货担保。

(四) 授信开证 (Credit Line for Letter of Credit)

授信开证是开证行向进口商提供的, 在开立信用证时进口商可以少交或免交开证保证金的一种融资方式。进出口双方在合同中约定以信用证方式进行资金结算时, 通常会由进口商向其所在地的一家银行提出开证申请。银行根据客户的资信状况决定开证额度、担保要求及交纳保证金的比例。

在授信开证业务中, 开证行在信用证项下承担第一性的付款责任, 只要受益人提交了单证相符的单据, 不管进口商是否付款赎单, 开证行都要履行付款责任。银行并没有真正向进口商提供资金, 但承担了进口商不能履行信用证项下如期付款的风险。因此, 它是一种融资便利。

(五) 进口代付 (Import Bill Advance By Overseas Institution)

进口代付指即期信用证项下到单后或远期信用证付款日前、跟单代收、T/T汇款项下, 申请人如有融资需求, 在申请人承担贴现利息的前提下, 银行指定或授权其代付行 (偿付行) 向受益人 (或议付行) 代为偿付。待融资到期日, 再由申请人向代付行偿付以上融资款项、利息及相关银行费用。

对进口商而言, 进口代付的意义和进口押汇是一样的, 运作程序也相似, 不同的是资金来源和利率不同。在进口商支付货款前, 国外出口商就可以提前得到银行的偿付, 从而加快了国外出口商的资金周转速度, 对国外出口商而言, 本质就是一笔即期信用证。进口商借助银行的信用和资金进行商品进口和国内销售, 占用较少资金即可完成贸易、赚取利润, 从而解决资金周转困难的问题。与信托收据贷款相比, 进口商使用进口代付业务融资成本更低。

(六) 买方远期信用证 (Buyer's Usance Credit)

买方远期信用证也称假远期信用证, 是指进口方银行应进口商的要求而向出口商开出, 允许出口商发运货物后提交远期汇票及单据, 并由开证行或其指定银行进行即期支付的一种信用证。假远期信用证融资是进口商通过兑现它所持有的银行远期承兑汇票而实现的融资。这种信用证上一般加列有“买方远期条款” (buyer’s usance clause) , 通常规定由卖方出具以开证行为付款人的远期汇票, 汇票的贴现费用及利息均由开证申请人负担。

进口商即时取得开证行承兑过的汇票, 才能立即在当地融资贴现, 以便即时向出口商付款。由于银行承兑汇票的安全性和流动性均很好, 开证行向进口商提供此项融资较为容易。利用该方式融资的风险主要源于两方面:一是可能面临被正当持票人追索的风险。根据各国票据法的一般规定, 在票面记载的付款人承兑后, 远期汇票可进入票据贴现市场流通。汇票到期之前, 一旦承兑人发生破产等支付困难, 出票人可能会面临被正当持票人追索的风险。二是“以真乱假”的风险。在实务中, 由于假远期信用证与真远期信用证有许多相似之处, 各方当事人受模糊概念的影响, 导致纠纷时有发生, 不能达到预期的融资目的。

二、出口贸易融资

(一) 出口押汇 (Export Bill Purchase)

1. 信用证出口押汇

信用证出口押汇是指在出口信用证项下, 卖方 (受益人) 以出口单据作抵押, 要求出口地银行在收到国外支付的货款之前, 向其融通资金的业务。其融资比例通常为100%, 但由于银行使用了与其他贷款不同的“预收利息法”, 即银行将全额的本金内扣除预计利息及各种手续费后的余额贷给受益人, 因此, 受益人实际所得仍然不足100%。还款的来源在正常情况下为信用证项下的收汇款, 在企业不能正常从国外收回货款的情况下, 企业应偿还押汇本金及利息, 或允许银行主动从其账户扣划押汇的金额及补收有关的费用。

2. 托收出口押汇

托收出口押汇是银行收到出口商交来的出口单据后以代其托收为条件, 向出口商提供的短期资金融通。它与出口信用证押汇的不同之处在于, 托收出口押汇没有来自开证行的保证, 出口货款的收回与否完全基于进口商信誉和付款能力, 所以, 进口商是否是出口商的经常性客户, 进出口商之间往来时间的长短, 出口商过去收汇的记录成为银行决定融资与否的重要依据。若没有出口商与该进口商之间的往来记录, 或记录不好, 银行进行托收出口押汇将面临很大的风险。一般银行做出口押汇时只限于D/P交单条件, 并且多采取“部分押汇”。

(二) 打包放款 (Packing Loan)

打包放款是指出口商在收到开证行开来的信用证以后, 在装船发货以前, 将正本信用证抵押给银行而取得的短期资金融通, 主要用于组织货源或生产货物。出口商根据信用证的要求按期发货, 按时向银行交单, 并以出口收汇来偿还贷款。这种短期贷款习惯上称之为“打包放款”。

由于打包贷款的抵押物是信用证, 而信用证对于开证行是一种“或有负债”, 对受益人是一种“或有资产”, 信用证本身仅仅是一个有条件的银行信用保证, 如果条件得到满足, 这种信用保证才能起作用, 即信用证项下的打包贷款才有可靠的还款来源;若由于种种原因, 出口商作为受益人没有满足信用证的全部条件和要求, 或未能履约, 那么就无法使开证行付款承诺得以实现, 因此, 单纯依靠信用证作为抵押而做的打包贷款, 实质上是一种无抵押的信用贷款, 银行在办理此项业务时十分谨慎, 做打包放款的银行一般为该信用证的通知银行。银行经仔细审查凭以放款的信用证, 确定该放款银行可以议付、付款或承兑, 且信用证中没有出口商无法履行的“陷阱”条款存在后, 银行才会批准融资。

(三) 国际保理 (International Factoring)

国际保理主要解决非信用证项下的国际结算问题。通过进出口国双方保理商 (金融企业) 的合作, 承担进口商完全的信用风险, 同时向出口商预付货款和代替出口商进行账务管理及风险控制。

国际保理业务适用于所有D/A及赊账的出口贸易, 保理商向出口商提供对进口商的资信调查、100%的收汇风险担保、资金融通、催收追账和财务管理等方面的综合性金融服务。流程如图4所示。

⑴出口保理商与进口保理商之间签订保理代理合同, 也称之为保理代理合约;

⑵出口商与出口保理商之间签订国际保理合同;

⑶出口商向出口保理商提出其对进口商的信用额度申请;

⑷出口保理商将出口商对进口商的信用额度要求传递给进口商所在国的进口保理商;

⑸进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估;

⑹进口保理商将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度的通知书传递给出口保理商;

⑺出口保理商将进口保理商核准的关于进口商的信用额度或拒绝核准信用额度通知书转给出口商;

⑻出口商与进口商签订货物销售合同;

⑼出口商装运货物并将装运单据直接寄送给进口商;

⑽出口商将《应收账款转移通知书》并附发票副本一起提交给出口保理商;

⑾出口保理商向出口商提供资金融通 (一般不超过发票金额的80%) ;

⑿出口保理商签署《应收账款转移通知书》并附发票寄送给进口保理商;

⒀进口保理商凭《应收账款转移通知书》受让应收账款, 向进口商催收货款;

⒁进口商到期向进口保理商付款;

⒂进口保理商通过银行将货款转付给出口保理商, 并及时向出口保理商寄送对账单或付款报告书;

⒃出口保理商扣除预付货款、佣金、银行转账及其它费用, 将余额款项付给出口商, 并及时向出口商提供对账单。

(四) 福费廷 (Forfaiting)

福费廷也称包买票据或票据买断, 指包买商以无追索权的方式买入贸易项下未到期的银行汇票、本票或信用证应收账款, 从而为出口商提供中长期贸易融资的一种方式。在这一方式下, 包买商从出口商那里以无追索权的方式购买远期票据, 使出口商立即获得款项。这些远期票据是经进口商承兑并通常由进口商所在地银行保兑的远期汇票或本票, 在票据到期日由包买商借以向进口商索偿。以信用证项下的福费廷业务操作流程为例, 业务流程如图5所示。

(1) 询价。出口商在签订合同前向包买商初步询价。一般来说, 出口商在与进口商贸易洽谈之前就应做好融资准备, 应尽早向包买商询价, 得到报价后核算福费廷成本。

(2) 报价。包买商接到出口商的询价后, 根据进口商所在国家、开证行及担保人资信情况等进行考察并据此报价。报价内容是福费廷的成本和费用, 一般包括贴现率、承担费和宽限期三个方面。

(3) 签约。出口商向银行提交福费廷申请书、协议书等文件, 银行审核同意后, 提供无追索权的票据买断。

(4) 发货交单。出口商收到进口方开立的远期信用证后, 发运货物后立即将全套单据交议付行。

(5) 议付行将远期票据寄至开证行或担保行承兑后退给出口商。

(6) 出口商在银行承兑的远期汇票或本票上背书并注明“无追索权”字样后, 交包买商审核贴现。

(7) 福费廷付款。包买商收到出口商提交的单据后审核, 审核无误后向出口商支付贴现后净额。

(8) 到期索偿和付款。包买商对出口商付款后, 应在到期日之前将票据寄付款行索偿。付款银行将款项付至包买商指定账户。

(五) 出口订单融资 (Outward Remittance Advance)

出口订单融资是指银行在企业出运货物前对企业以汇入汇款或出口托收作为结算方式的出口业务进行融资, 支持企业生产或采购出口货物, 借款人以同一贸易链上的后续汇入汇款、出口托收项下收汇款项或以自有资金偿还贷款的一种融资形式。

出口订单融资期限根据订单项下正常收汇期合理确定, 一般情况下以180天为限。国内办理出口订单融资业务的币种通常为人民币。若企业有外币融资需求, 则发放的订单融资款项不得办理结汇, 且出口商需要提供该笔融资款用于对外支付的证明。

出口订单融资解决了企业自身资金紧缺没有把握接下订单的困境, 使出口商能有较充裕的资金进行出口货物的生产和出运, 降低了其自有资金占用率, 使出口商尽快组织货物的生产、出运, 从而达到抢占市场先机的目的。

(六) 出口商业发票融资 (Export Invoice Discounting)

出口商业发票融资, 是指出口商在T/T或D/A结算方式下, 采用赊销 (O/A) 方式向进口商销售货物, 并向银行转让出口应收账款债权的条件下, 由银行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通。

出口商业发票融资是银行在未获得货权凭证时, 凭出口商出具的列明货物让渡条款的商业发票, 以货物的应收账款为第一还款来源, 向出口商提供的贸易融资业务。此项业务是银行在货物出运后向出口商提供的融资, 融资金额一般不超过发票金额的80%。融资的期限为出口应收账款的实际放款期限, 一般不超过90天, 特殊情况下不超过180天。出口商业发票上应注明该发票项下货款已让渡给银行。出口商业发票融资业务的利率比照同档次流动资金贷款利率执行。

中国国际贸易融资发展 篇3

关键词：国际贸易融资 进出口 银行

1 国际贸易融资的概述

国际贸易融资以国际贸易为服务对象，随着经济全球化的日益完善，国际贸易要求国际贸易融资过程中不断的创新，不断的发展和完善。我国近几年来随着外贸进出口规模的不断扩大，已经成为世界贸易大国，而我国的进出口贸易融资重点往往放在各种常见的贸易融资操作流程和贸易风险、贸易欺诈等等表面的问题上，并未根据我的基本国情和相关银行与企业的实际情况来分析国际贸易融资与国际贸易发展的趋势与方向，并且依据客观分析去确定融资对策，不断提升我国的对外贸易竞争力。

作为一项银行对进出口商提供的和进出口有关的融资活动，首先它具有综合性效益，收益率高，利润丰厚，是现代银行有效运作资金的理想方式之一；另外它也有效的解决了企业在国际贸易过程中资金短缺的问题，提高了我国企业的国际竞争力，加快了我国企业国际化的进程。同时作为国家贸易传统意义而言国际贸易融资在广义上是指外汇银行对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的所有融资活动，即狭义的常规贸易融资，也包括在此基础上的创新；狭义而言，国际贸易融资是指外汇银行在为进出口商办理汇款和信托的结算业务时，对进出口企业提供的与结算相关的融资便利，其基本方式包括出口项下的打包放款、押汇、票据贴现，进口项下的押汇、信托收据、提货担保等等。

2 我国国际贸易融资存在的问题

由于贸易融资涉及多方面的风险，并且我国的银行在外汇业务相关处理程序上比较落后，而且国家本身也缺乏相关的健全的风险监控机制，所以造成了银行对国际贸易融资的风险缺乏有效的防范措施；此外，我国国际贸易融资业务的方式简单，不同于发达国家繁多的贸易融资方式，在我国，就实际应用而言，各银行的业务范围以传统的贸易融资方式为主，主要是信用证结算和融资相结合为主，而对于保理业务、福费廷业务等复杂的业务涉及范围有限；其次是我国国际融资的对象过于集中，这源于我国特殊的经济结构体制，我国以国有大中型企业为主，这些企业往往成为资金的主要投入方向，这就意味着，非国有体制的企业则相应的得不到充足的资金支持，无法进一步完成企业的国际化转型。另外我国的国际贸易融资与国际惯例存在一定差距，这和我国从事国际贸易融资的时间相对较短有关。同样的我国的进出口企业作为国际贸易融资的一方，也同样面临风险缺乏有效防范，高素质复合型人才缺乏等等问题。

作为政府方面，一方面我国并未形成相对完善的国际贸易融资法律环境，而且，我国的进出口信贷体系并不完善。这都是我国当下国际贸易融资业务过程中面临的问题。

3 我国国际贸易融资的发展中应克服的问题

3.1 建立以政府为主导的国际贸易融资风险防范机制

面对日趋复杂与国际化的国际贸易融资，考虑当前世界政治与经济环境，我国必要建立以政府为主导的国际贸易融资风险防范体系，主要是为了紧跟国际形势发展，收集处理风险信息，建立国家级别的风险信息中心，完善风险信息发布机制，即时公布信息，以作为银行和企业的参考标准，防范于未然。

3.2 不断创新改革融资手段

由于我国当前融资形式单一，业务素质落后，所以根本无法满足国际贸易融资的需求。因此，我国应该借鉴发达国家的相关经验，根据我国国情不断拓展业务，提出符合市场要求的融资方案，扩大保付代理、福费廷等国际主流业务，以满足企业的融资要求，推动贸易融资业务的快速发展。

3.3完善管理制度，培养复合型高素质业务人才

由于国际贸易融资业务涉及多方面的风险，所以我们必须对国际贸易融资业务的全过程实施严格的监管。要切实调查相关单位的资信状态、企业经营能力、盈利状况等等，同时也要严格审查开证申请方，实行贷后监督跟踪调查等等，以便及时作出决策降低金融风险。与此同时，我国应建立相关体制培养通晓国际惯例，熟悉技术操作，精通信贷业务的高水平复合型人才，从而全面提高贸易融资管理队伍的水平，增强业务能力和风险意识。

3.4 健全法律体制

由于我国在贸易融资的相关法律法規无法满足国际贸易融资业务发展的需求，这会让本来就存在很大金融风险的国际贸易融资业务无法可依，会加剧风险的不可控性，同时阻碍我国国际贸易的发展，为此我们必须通过有关途径尽快完善相关立法，加快与国际惯例和通行的做法接轨，从而制定出一套切实可行的业务操作方案，依靠法律来为我们顺利开展贸易融资业务保驾护航，利用法律武器最大限度地保障银行和企业的利益，降低融资风险系数。

3.5合理利用科技手段，建立专业商务平台

我们在开展贸易融资业务时，建立并不断完善电子商务平台，这是社会经济与科技进步发展的趋势。利用电子商务平台尝试为贸易商、销售代理商、物流公司等搭建一个共享的信息技术平台，为客户提供详尽、及时的收付款信息，方便客户的管理工作。同时也可以大大节约时间与资金成本，也规范了国际贸易融资业务的操作，一方面节约了时间和资金成本，另一方面也规避了金融风险，并且可以实时更新与交流经济信息。

4 总结

综上所述，我国的国际贸易融资业务存在诸多问题，需要我们在以后业务开展的过程中不断的完善和健全，缩小与国际发达国家水平的差距，随着国际贸易业务的迅猛发展，进出口企业和银行对贸易融资的需求更加迫切，因此我们要结合当前我国的基本国情与国际形势不断完成国际贸易融资业务的变革。（作者单位：九江职业大学）

参考文献：

[1] 姜学军.国际贸易融资创新及风险控制.东北财大博士学位论文.2003.

[2] 周海平.国际金融与管理.立信会计出版社.2005（3）.

[3] 关平安.国际商务新操作.中信出版社.1994（1）

[4] 梁琦.国际贸易与融资.南京大徐出版社.2000.

中小企业国际贸易融资论文 篇4

摘要：随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。近年开展的国际贸易融资方式成为促进中小企业发展外贸业务的重要融资渠道。

关键词：中小企业;国际贸易;融资

一、引言

全国政协副主席白立忱于8月2日在第二届APEC工商咨询理事会亚太中小企业峰会开幕式上说，由于受到企规模及市场影响力等因素制约，中小企业发展面临着许多共性的问题，其中，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。白立忱说，我国中小企业约占企业总数的99%，产值占国内生产总值的58%，出口创汇占68%，上缴税收占48%，提供了75%的城镇就业机会。国家是否富强，人民是否富裕，生活是否丰富多彩，经济是否有活力，都与这个国家中小企业的发展程度密切相关。

中小企业是指注册资金500万元以内，总资产万元以下、年销售收入4000万元以下的企业。随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。我国中小企业虽然在经营方式和市场开拓方面比大企业灵活主动，在融资的难度上却要大大高于大企业。

随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。同时，面对今年信贷紧缩的新形势，各家商业都把发展的目标瞄准了中小企业信贷市场。这样，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和现实意义。

二、中小企业贸易融资难的主要原因

国际贸易融资是以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的`资金融通，进出口商选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，通过结算环节的融资，加速了企业的资金周转，解决了企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。国际贸易融资是以国际贸易为基础的，它不仅涉及到国内、国外两个贸易市场、涉及不同的法律规则及多方面复杂的环节，而且融合了与进出口环节紧密关联的银行和商业双重信用。相对于大型企业而言，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。

1、中小企业的内部原因。在我国经营进出口的中小企业数量众多，但总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。

国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用。为此，进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。在这期间，任何一个环节出现问题，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。以机电设备进口项目为例，中小企业由于缺乏足够技术支持，一旦出现进口设备无法正常使用，或者不能满足最终用户的技术要求的情况，则会面临最终用户拒绝付款的问题，导致风险贷款。

从银行的角度来看，银行作为一个金融企业，商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在经营活动中，商业银行必须保证资金的安全，即不能发生亏损和短缺，这样，商业银行对中小企业贷欲的积极性不高。

2、银行体系原因。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。而中小企业在选择代理银行时，由于没有足够的能力对国外的代理行进行全面调查，缺乏和代理行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此，要解决我国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。

3、外部政策原因。进出口商所在国家的政治、经济是否稳定，法律是否健全，贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。因为贸易融资涉及到不同国家间债权、债务的清偿与支付，当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素，都可能使贸易合同难以履行，从而使银行的贸易融资蒙受风险。所以，忽略国家及政治风险，仍有可能造成风险贷款

三、中小企业贸易融资对策

1、借鉴发达国家国际贸易融资的经验。发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴：

1)支持本国产品出口。发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品。

2)审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。

3)融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算，此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。

2、提升中小企业的信用级别。在政策的实行上要有可预测性、稳定性和连贯性，其中可预测性是关键。对不讲信用的行为要严厉惩罚，让讲信用的人可以得到收益，这样讲信用才能成为企业的自觉行为;同时，中小企业要想获得银行支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业要苦练“内功”，努力创造良好的经营业绩。

3、要增加资金供给方和借贷方之间的相互沟通。目前，我国中小企业的贷款主要来源于银行，因此，要让银行更多地了解自己经营状况和未来的发展前景等，并按时付息还款，维持良好的信用记录。中小企业还应了解银行的贸易融资业务和银行审批贸易融资的条件、过程及审核的重点，不了解银行贸易融资业务的情况，是很难有效利用银行贸易融资扩大中小企业的业务量的。相应地，银行也应根据目前外贸市场上出现的新趋势和新需求，开发与推出适合中小企业实际需求的贸易融资产品。

4、要改进我国贸易融资体制。银行要加快改革步伐，积极调整信贷结构，大力发展多元化金融服务，尤其是要大力开展中小企业贸易融资金融服务，促进中小企业的发展。要尽快制定相关的法律法规，加强自律监管以及信用体系的建设，为民营担保机构创造良好的生存环境,引导民间资本进入中小企业贸易融资领域。要建立中小企业政策性金融体系并且应当逐步完善相关制度，以期中小企业贸易融资问题的解决。立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。银行和中小企业则应认真研究现有的法律法规，分析国际惯例和我国现行的法律环境之间的问题，制定切实可行的操作方案，建立产品化的业务操作程序，以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。

5、培养相关人才。首先银行、外贸企业要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训，使其了解银行的贸易融资产品，理解各类产品的特点;其次业务人员要强化风险意识。在平时工作中，要注意总结经验教训，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场洞察力，增强识别潜在风险的能力。

6、发展银行融资风险较低的福费廷业务。银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。根据中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进企业发展。此外，国内信用证、政府采购封闭授信、票据衍生业务等也是比较适合中小企业的国际融资方式。

参考文献：

1、高正平.中小企业融资实务[M].北京:中国金融出版社,.

2、EdwardGHinkelman.InternationalPayment[M].Shanghai;ShanghaiForeignLanguageEducationPress,2000.

3、张耀麟.银行进出口贸易融资[M].北京:中国金融出版社,2000.

4、北京联合信息网中国信贷风险信息库.创新我国中小企业国际贸易融资刻不容缓.[OB/CE]./chanjing/b/0107/11194373907.shtml.

5、蔡粤屏.中小企业国际贸易融资路径选择[J].企业经济,,(8).

国际贸易融资论文 篇5

一、选题目的与意义

中小企业在我国国民经济和社会发展中具有重要地位和作用，但近年中小企业的融资环境非但没有跟随经济市场化的步伐而趋于宽松，反而随着后者的推进而日趋窘迫。世界各国的经验表明，中小企业发展所面临的普遍和关键的制约因素就是融资问题，在当前我国经济体制转型和经济结构调整的特殊历史时期，中小企业融资问题显得更为突出和更加复杂。

在市场经济中，企业一般通过两种方式获取资金，内源融资和外源融资。现实生活中，中小企业内源融资状况不尽人意，企业在发展中普遍存在资本金较少的困难。它不仅面临着筹集资本金困难，而且还面临着筹集债务资金的困难。目前国内理论实务界对中小企业融资难的成因及如何解决提出了很多观点，做了很多有成效的探索，但利用贸易融资来促进中小企业融资，参与国际贸易竞争的研究和探索还不是很多。传统的贸易融资技术经过近两百年发展已趋成熟和标准化，但进入八十年代以来，国际贸易融资环境和国际金融环境发生了深刻的变化。在贸易环境方面，贸易范围从商品流通扩展到跨国生产，销售，经营领域，从单纯的流通向生产经营、技术领域扩展，贸易商品向大宗化、资本化发展，特别是机电等资本密集型产品在出口商品结构中比重快速上升;在金融环境方面，由于布雷顿森林体系的崩溃，各国实行浮动汇率制，特别是九十年代以来，金融危机爆发频率加快，周期加长。各国企业在国际市场上的融资成本和风险加大，传统的单项的主要依靠国内贸易融资的方式己不能适应国际贸易方式发展和国际金融环境的需要。因此，结构性的贸易融资成为新的贸易环境下的新的融资技术，目前，这些新的融资方式在欧美等国际已经被运用得越来越广泛。但在中国，国际贸易融资方式基本还是以传统的国际贸易融资方式为主。

这几年，我国的外贸发展形势喜人，进出口贸易量增长速度很快。但在发展过程中，当前企业和银行资产负债状况以及旧有融资工具与融资市场中对融资风险管理的制约限制了中小型企业对外贸易的发展。发展国际贸易融资是解决中小企业融资难的新途径。

二、国内外研究现状

（一）贸易融资的境外研究综述

境外主要致力于国际贸易方式、银行贸易融资服务和风险方面的研究，在20世纪70年代，境外的专家学者便己开始关注贸易融资研究。GerhardWschneide:(1974)较早地论述了贸易融资问题，从国际收支平衡和管理角度出发，阐述了贸易融资的重要性;认为进出口贸易双方都会从自身利益角度出发，力争采取有利的结算方式和融资方式以规避风险;通过对贸易融资流程展开深入的研究，他还提出国际贸易融资的一般技巧和方法，并认为在即时的交易中，融资体制需因承担外汇风险的当事人不同而异。

E.J.Kane(1951)[6]的规避型金融理论、W.L.silber(1983)的约束诱导型金融创新论、J.R.Hicks&J.Niehans(1983)的交易成本创新理论、S.Davies&R.Sylla(1992)的金融创新理论等，以这些理论为主的金融创新理论成为国际贸易融资创新的理论源泉。

J.F.Sinkey(1998)的“T租CK+理性的自利二金融创新”的供给创新和国际清算银行(1996)以提出的风险转移型创新、流动性增强型创新、信用引致型创新、信用风险转移型创新等来解释的需求创新。通过供给创新和需求创新等各种金融创新动因驱动产生国际贸易融资创新。

DavidBlake(1996)则在汇票融资方面颇具独到见解，他通过研究汇票结算方式下融资的特点，充分阐述了汇票结算方式下所进行之贸易融资的优越性。

LenardM/axlllan(1985)、Gerhardw.sehaeide:(1997)和Fay Hansen(2004)则从银行角度出发，并从资本约束、一制度约束、自偿性贸易融资链等方面提出了商业银行贸易融资业务创新的方法和策略等。

RiehardBaroviek(2007)联系资金、技术、以及更多中间商等因素对贸易融资供应链进行的研究。K.N.Huang&J.J.Liao(2008)针对银行在贸易信贷融资项目急剧恶化的情况下寻求最佳解决方案进行的方法研究。

（二）贸易融资的国内研究综述

国内对国际贸易融资问题的研究，时间尚短，从1994年第一届贸易融资研讨会的召开后，贸易融资才真正引起国内专家学者的高度重视。国内对国际贸易融资的研究主要围绕在国际贸易融资发展现状、贸易融资方式、银行贸易融资风险防范、贸易融资产品创新等几个方面，其研究的深度和广度逐渐有所提高，并对现实的操作起到了重要的指导作用。归纳起来，主要包括以下几个方面:

(l)贸易融资方式的应用研究。关于这方面的研究主要出现在国内国际贸易融资兴起初期，国内银行和企业对国际贸易融资方式还较为陌生，国内部分专家学者开始对推广国际贸易融资、引进和借鉴国外较成熟的贸易融资体系和方法等方面展开分析和研究。如刘立达、刘云霞(1996)梁琦(2000)等对国际贸易结算方式和融资方式的研究。

(2)贸易融资产品的创新研究。随着经济全球化的进一步发展，国际贸易及其结算方式的发展变化以及国内金融市场的激烈竞争，迫使国内商业银行不断进行国际贸易融资产品创新。关于金融创新动因研究，周林和何旗(1985)首次在国内提出“金融创新”的概念，随后陈岱孙和厉以宁(1991)、徐进前(1994)、杜询诚(1996)等金融专家和学者从金融工具、金融市场、金融组织以及金融制度等方面对金融创新展开研究，以金融创新动因引发国内国际贸易融资创新研究。如姜学军(2003)网强调创新对银行、进出口企业及整个国民经济的意义，分析了国际贸易融资业务与银行其它业务的区别，创新业务与传统。

三、研究内容与目标设计内容研究、预期研究结果等

首先，对国际贸易融资进行了概述，国际贸易融资的概念、类型、特点和功能。接着讨论了国际贸易融资方式。指出在当今国际贸易发展形势下，传统的国际贸易融资方式已经不能完全适应国际贸易发展的需要，提出了国际贸易融资发展趋势。然后，对中小企业国际贸易融资进行了讨论，对我国中小企业国际贸易融资的问题与成因进行了讨论。提出了改进我国中小企业国际贸易融资的对策与建议。

四、参考文献

[1]刘春兰.关于中小企业贸易融资的探讨[J]经济问题, 2006,(12)

[2]胡晓苑.中小企业国际贸易融资路径选择[J]经济与社会发展, 2007,(10)

[3]蔡粤屏.中小企业国际贸易融资路径选择[J]企业经济, 2007,(08)

[1]谢奉军,贾伟强.我国中小企业国际贸易融资的问题与对策[J]商场现代化, 2006,(04)

[4]苏海娜.我国中小企业国际贸易融资问题研究[J]黑龙江对外经贸, 2009,(12)

国际融资租赁公约 篇6

（１９８８年５月２８日在加拿大渥太华签订）

本公约各缔约国：

认识到在保持国际融资租赁交易各方当事人之间利益公正平衡的同时，消除设备国际融资租赁的某些法律障碍的重要性；

意识到使国际融资租赁更多地得以使用的需要；

意识到关于传统的租借合同的法律规则有待于适应融资租赁交易所产生的特有的三方关系的事实； 进而认识到制订主要与国际融资租赁民事和商事法律方面有关的某些统一规则的必要性；

兹协议如下：

第一章 适用范围和总则

第一条

１．本公约管辖第２款所指的融资租赁交易，在这种交易中，一方（出租人）：

（１）根据另一方（承租人）提供的规格，与第三方（供应商）订立一项协议（供应协议）。根据此协议，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备（设备），并且：

（２）与承租人订立一项协议（租赁协议），以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利。２．前款所指的融资租赁交易系指包括以下特点的交易：

（１）承租人指定设备并选择供应商，并不主要依赖出租人的技能和判断；

（２）出租人取得的设备与一租赁协议相联系，并且供应商知道这一租赁协议业已或将要在出租人和承租人之间订立；而且

（３）租赁协议规定的应付租金的计算特别考虑到了摊提设备的全部或大部分成本。

３．无论承租人是否已经取得或者以后取得购买设备或者在更长期间内为租赁而继续持有设备的选择权，亦无论是否支付名义上的价金或租金，本公约均适用。

４．本公约适用于与任何设备有关的融资租赁交易，但主要供承租人个人、家人或家庭使用的设备除外

第二条

在一次或多次转租交易涉及同一设备的情况下，本公约适用于每一项本应适用本公约的融资租赁交易，如同向第一个出租人（见前条第１款的规定）提供设备的人是供应商，据以取得该设备的协议是供应协议一样。

第三条

１．在出租人与承租人营业地在不同国家时，本公约适用，而且

（１）如果这些国家及供应商营业地所在国均为缔约国；或者

（２）供应协议与租赁协议均受某一缔约国法律管辖。

２．本公约所指的当事人的营业地，在当事人有一个以上营业地时，系指与有关协议及其履行有最密切联系的营业地，但应考虑到当事人在订立协议之前的任何时候或订立协议之时所知道或所设想的情况。

第四条

１．本公约不得仅由于设备已成为土地的附着物或已并入土地之中而终止适用。

２．任何有关设备是否已成为土地的附着物或已并入土地之中的问题以及如果设备已成为土地的附着物或已并入土地之中其对出租人和对土地享有物权的人之间权利的影响，应由土地所在国法律确定。

第五条

１．只有在供应协议与租赁协议各方当事人同意时，方可排除适用本公约。

２．在未根据前款规定排除适用本公约时，当事人在其相互关系方面可以减损本公约的任何规定或变更其效力，但第八条第３款及第十三条第３款（２）和第４款规定的除外。

第六条

１．在解释本公约时，应考虑到序言所申明的目标与目的，公约的国际性质以及促进其适用的统一与在国际贸易中遵守诚信的需要。

２．凡本公约未明确解决的属于本公约范围内的问题，应按照本公约所依据的一般原则来解决，在没有一般原则的情况下，则应按照国际私法规则确定的适用法律来解决。

第二章 当事人各方的权利与义务

第七条

１．

（１）出租人对设备的物权应可有效地对抗承租人的破产受托人和债权人，包括已经取得扣押或执行令状的债权人。

（２）为本款目的，“破产受托人”包括清算人、管理人或被指定为债权人全体的利益而管理承租人的财产的其他人。

２．如根据适用法律规定，只有符合有关公告的规定时出租人对设备的物权才能有效地对抗前款所指的人，则只有在符合上述规定时，这些权利才能有效地对抗该人。

３．为前款目的，适用法律应为在第１款所指的人有权授引前款所指的规则时下列国家的法律：

（１）如系经注册的船舶，以所有权人名义注册所在国（为本项目的，光船租船人不视为所有权人）；（２）如系根据１９４４年１２月７日在芝加哥制订的《国际民用航空公约》登记的航空器，依此规定登记的所在国；

（３）如系通常由一国移至另一国类型的其他设备，包括飞机引擎，承租人主营业地所在国；（４）如系任何其他设备，设备所在国。

４．第２款不应影响要求承租人对设备的物权须经承认的任何其他公约的规定。

５．本条不应影响享有以下权利的任何债权人的优先权：

（１）非由于扣押或执行令状而产生的，双方同意或不同意的对设备的留置权或担保利益，或者

（２）根据国际私法规则确定的适用法律特别是在船舶或航空器方面所取得的任何扣留、扣押或处置的权利。

第八条

１．

（１）除本公约或租赁协议另有规定外，出租人不应对承租人承担设备方面的任何责任，除非承担人由于依赖出租人的技能和判断以及出租人干预选择供应商或设备规格而受到损失。

（２）出租人不应以其出租人身份而对第三人承担由于设备所造成的死亡，人身伤害或财产损害的责任。（３）本款的上述规定不适用于出租人以任何其他身份，例如所有权人的身份，所负的任何责任。

２．出租人保证承租人的平静占有将不受享有优先所有权或权利或者要求优先所有权或权利并根据法院受权行为的人的侵扰，如果这一所有权、权利或要求不是由于承租人的行为或不行为所产生的话。３．如果该优先所有权、权利或要求是因为出租人的故意或严重过失的行为或不行为所造成的，当事人不得减损前款规定或变更其效力。

４．第２款和第３款的规定不应影响国际私法规则确定的适用法律所规定的出租人对平静占有的强制性的更广泛的保证义务。

第九条

１．承租人应适当地保管设备，以合理的方式使用设备并且使之处于其交付的状态。但是合理的损耗及当事人所同意的对设备的改变除外。

２．当租赁协议终止时，承租人应将处于前款规定状态的设备退还给出租人，除非承租人行使权力购买设备或继续为租赁而持有设备。

第十条

１．供应商根据供应协议所承担的义务亦应及于承租人，如同承租人是该协议的当事人而且设备是直接交付给承租人一样。但是，供应商不应因为同一损害同时对出租人和承租人负责。

２．本条不应使承租人有权不经出租人同意终止或撤销供应协议。

第十一条

承租人依据本公约所得自供应协议的权利不应由于供应协议中原来经承租人同意的任何条款的变更而受到影响，除非承租人事先已同意此种变更。

第十二条

１．在设备未交付、交付迟延或设备与供应协议不符时：

（１）对出租人，承租人有权拒收设备或终止租赁协议；而且

（２）出租人有权提供符合供应协议规定的设备对违约做出补救，如同承租人已经同意按照与供应协议相同的条款从出租人那里购买设备一样。

２．前款规定的权利，应按照与承租人同意根据与供应协议相同的条款向出租人购买设备时相同的方式行使并且在同样的情况上丧失。

３．承租人应有权提留根据租赁协议应付的租金，直至出租人对其违约做出补救，提供符合租赁协议规定的设备或者承租人丧失了拒收设备的权利。

４．如果承租人已经行使了其终止租赁协议的权利，则承租人应有权收回预付的任何租金及款项，但应减去承租人得自设备的收益的合理金额。

５．承租人不应因为不交货、交货迟延或交付不符设备而享有针对出租人的其他请求权，除非这些是由出租人的行为或不行为所造成的。

６．本条不应影响承租人根据第十条在对抗供应商方面所享有的权利。

第十三条

１．在承租人违约时，出租人可以收取未付的到期租金以及利息和损害赔偿。

２．如果承租人的违约是实质性的，则在第５款的条件下，出租人在租赁协议有此规定时也可以要求加速支付未到期租金，或者终止租赁协议并在终止协议之后；

（１）收回对设备的占有；并且

（２）收取将使出租人处于如同承租人根据租赁协议的条款履行协议时出租人本应取得的地位的损害赔偿。

３．

（１）租赁协议可以说明第２款（２）规定的损害赔偿的计算方式。

（２）此种规定在当事人之间应为强制性规定，除非此种规定将导致大大超过第２款（２）所规定的损害赔偿。当事人不得减损本项之规定或变更其效力。

４．如果出租人已经终止租赁协议，则出租人无权强制执行租赁协议关于加速支付未到期租金的条款，但未到期租金的价值可以在按照第２款（２）和第３款计算损害赔偿时考虑在内。当事人不得减损本款的规定或变更其效力。

５．在违约可以补救的情况下，除非出租人已经通知承租人给予承租人一个对违约做出补救的合理机会，否则出租人不得行使其加速收取租金或终止租赁协议的权利。

６．如出租人未能采取一切合理措施减轻其损失，则出租人不得就这部分损失收取损害赔偿。第十四条

１．出租人可以转让或以其他方式处置其对设备或在租赁协议中的全部或部分权利。此种转让并不解除出租人根据租赁协议所承担的任何义务，或者改变租赁协议的性质或本公约规定的出租人的法定待遇。２．只有在经出租人同意并不损害第三人利益的情况下，承租人方可转让其对设备的使用权或租赁协议规定的任何其他权利。

第三章 最后条款

第十五条

１．本公约在通过国际统一私法协会国际保付代理公约草案和国际融资租赁公约草案的外交会议闭幕会议上开放签字，并在渥太华向所有国家继续开放签字，直至１９９０年１２月３１日。

２．本公约须经签字国批准、接受或核准。

３．本公约自开放签字之日起开放给所有非签字国加入。

４．批准、接受、核准或加入经向保管人交存具有此等效力的正式文件生效。

第十六条

１．本公约于第三份批准、接受、核准或加入书交存之日起６个月后的第１个月第１天生效。

２．对于在第三份批准书、接受书、核准书或加入书交存后才批准、接受、核准或加入本公约的国家，本公约在该国交存其批准书、接受书、核准书或加入书之日起６个月后的第１个月第１天对该国生效。第十七条

本公约并不优于业已缔结或可能缔结的任何条约；尤其不应影响业已缔结的和将来缔结的条约所规定的任何人所应承担的任何责任。

第十八条

１．如果缔约国具有两个或两个以上的领土单位，而各领土单位对本公约规定的事项适用不同的法律制定，则该国得在签字、批准、接受、核准或加入时声明本公约适用于该国全部领土单位或仅适用于其中一个或数个领土单位，并且可以随时提出另一声明来代替其所做的声明。

２．这些声明应通知保管人，并且明确地说明适用本公约的领土单位。

３．如果根据按本条做出的声明，本公约适用于缔约国一个或数个但不是全部领土单位，而且一方当事人的营业地位于该缔约国内，则为本公约目的，该营业地除非位于本公约适用的领土单位内，否则视为不在缔约国内。

４．如果缔约国没有根据第１款做出声明，则本公约适用于该国所有领土单位。

第十九条

１．对属于本公约范围内的事项具有相同或密切联系的法律规则的两个或两个以上的缔约国可以随时声明，在供应商、出租人和承租人营业地位于这些缔约国内时，本公约不适用，此种声明可联合做出也可以相互单方面声明的方式做出。

２．对属于本公约范围的事项具有与一个或一个以上非缔约国相同或密切联系的法律规则的缔约国可以随时声明，在供应商、出租人和承租人营业地位于这些国家内时，本公约不适用。

３．作为根据前款所做声明对象的国家如果后来成为缔约国，则该项声明自本公约对该新缔约国生效之日起，具有根据第１款所做声明的效力，但以该新缔约国加入这项声明或者做出相互单方面声明为限。第二十条

如果缔约国国内法不允许出租人排除其违约或过失责任，则该缔约国可以在签字、批准、接受、核准或加入时声明，它将以其国内法取代第八条第３款。

第二十一条

１．根据本公约在签字时做出的声明，须在批准、接受或核准时加以确认。

２．声明和声明的确认，应以书面提出，并应正式通知保管人。

３．声明在公约对有关国家生效时同时生效。但是，保管人在本公约对有关国家生效后收到正式通知的声明，应于保管人收到声明之日起６个月后的第１个月第１天生效。根据第十九条做出的相互单方面声明，应于保管人收到最后一份声明之日起６个月后的第１个月第１天生效。

４．根据本公约规定做出声明的任何国家可以随时以书面正式通知保管人撤回该项声明。此种撤回应于保管人收到通知之日起６个月后的第１个月第１天生效。

５．撤回根据第十九条做出的声明，自撤回生效之日起，将使另一个国家根据该条所做出的任何联合声明或相互单方面声明在与做出此种声明的国家的关系方面失去效力。

第二十二条

除本公约明文许可的保留外，不得做任何保留。

第二十三条

在租赁协议和供应协议均于本公约第三条第１款（１）所指的缔约国或者对该条第１款（２）项所指的缔约国或国家生效之日或其后订立时，本公约适用于此种融资租赁交易。

第二十四条

１．任何缔约国均可以在本公约对该国生效之日后的任何时候声明退出本公约。

２．退出声明以向保管人交存具有此等效力的退出文件为准。

３．退出于向保管人交存退出文件之后６个月后的第１个月第１天生效，凡退出文件内订明一段退出生效的更长时间，则退出于向保管人交存该退出文件后该段更长时间期满时生效。

第二十五条

１．本公约应存于加拿大政府。

２．加拿大政府应：

（１）通知所有业已签署或加入本公约的国家以及国际统一私法协会主席：

①每一新的签署或批准书、接受书、核准书或加入书的交存及其日期；

②根据第十八条、第十九条及第二十条做出的每一项声明；

③根据第二十一条第４款做出的对任何声明的撤回；

④本公约生效的日期；

⑤退出本公约文件的交存，以及退出文件交存日期和生效日期。

（２）将经核对无误的本公约副本转交本公约所有签字国、加入国和国际统一私法协会主席。下列全权代表，经各自政府正式授权，在本公约上签字，以资证明。

国际贸易融资的风险及其规避 篇7

1.1 出口商融资方式

1.1.1 打包贷款

打包贷款是指出口地的银行向拥有合格信用证的外贸出口商提供的用于生产、采购、运输货物的专项贷款。打包贷款的目的是支持外贸出口商按期出运交货, 是有利于外贸出口商在缺乏资金时候依旧可以顺利开展对外贸易一种短期融资。

1.1.2 出口押汇

出口押汇是指外贸出口商已经发出出口货物, 并且向银行交来合同要求的单据后, 银行以出口单据为抵押, 向外贸出口商提供的资金融通。出口押汇也是一种短期融资。出口信用证押汇和出口托收押汇是其两种主要方式。

1.1.3 出口信贷

出口信贷是指出口国为了提高其出口商品的国际竞争力和本国高新技术产品等资本货物的外贸出口量, 由其官方出口信贷机构向本国外贸出口企业或是进口商提供的信贷支持。出口信贷是一种中长期国际贸易融资方式, 根据信贷支持对象不同, 可被分为卖方信贷与买方信贷。

1.1.4 票据贴现

票据贴现是指收款人为了提前获取资金将还没有到期的汇票向银行申请贴现, 银行按照在票面金额的基础上按照贴现率扣除贴现利息之后将剩余款项支付给收款人。贴现银行在贴现之后便拥有了票据, 有权在票据到期时向票据承兑人进行收取票款。

1.1.5 贷款和透支

贷款是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求而向客户提供一笔融通资金。透支是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求在客户的账户上核定了一个透支额度, 客户在平日可以根据自身的资金需求在银行核定的限额内进行透支。贷款和透支是不需要任何抵押品的, 所以银行为了减轻自身面临的风险, 只会对那些信誉良好的外贸出口商提供贷款和透支。

1.1.6 出口信贷担保

出口信贷担保是一国为了扩大本国的外贸出口, 通过国家出口信贷机构向出口商专门提供的的一种特殊保险业务。出口信贷担保业务具有以下两个优势:一是受限较少, 二是能扩大受益的中小企业范围。

1.1.7 福费廷

福费廷也叫包买票据业务, 是指包买商 (金融机构) 从需要提前获得现款的外贸出口商那里以贴现的方式购买经过进口商承兑、当地银行担保的本票或是远期汇票的一种资金融通方式。福费廷的期限较长、融资额度大, 但是其既可以为外贸出口商提供融资, 而且还可以转移外贸出口商面临的汇价风险, 所以付费廷业务在国际贸易中已经越来越重要。

1.1.8 国际保理业务

国际保理业务是指保理商在外贸出口商通过承兑交单等方式销售出口货物的时候, 买进其以发票表示的应收账款, 并向其提供资金融通、销售账户管理、账款回收等金融服务方式。它是一种短期的贸易融资方式, 同时也是新型国际贸易结算方式。它不仅能够为外贸出口商提供资金融通, 还能够转移信贷风险和汇价风险。

1.2 进口商的融资方式

1.2.1 进口押汇

进口押汇是银行在收到信用证的时候, 根据进口商的要求, 向进口商提供短期资金融通, 以帮助其解决资金周转难题。根据结算方式的不同, 进口押汇被分为进口信用证押汇和进口托收押汇。

1.2.2 信托收据

信托收据是进口商为了向银行借取货运单据在承兑汇票后向银行提供的一种书面担保文件, 表示出据人承认银行拥有货物的所有权, 并承诺在汇票到期日前将货物出售的款项偿还给银行, 届时进口商才能收回这份书面担保文件。

1.2.3 开证授信额度

进口商在申请开立信用证时需要向银行缴纳开证保证金, 以保证进口商对外付款义务的履行。开证授信额度是指开证行在为进口商开立信用证的时候, 为进口商限定一定金额作为进口商开证的额度。开证授信额度一般是银行向资信情况良好的进口商实施的。开证授信额的基本类型有普通信用证额度和一次性开证额度。

1.2.4 银行担保提货

提货担保是指当进口货物比货运单据先抵达港口的情况下, 银行向船公司出具有银行加签的向船公司办理提货的书面担保。银行提货担保仅适于信用证项下货物, 并且在这种情况下, 买方无论是否存在单证不符的情况下均须付款。

2 国际贸易融资存在的风险及防范

外贸企业的国际贸易融资存在不少的风险。

2.1 国家风险

国家风险是指由于国家主权行为导致损失的可能性。国际贸易融资必然涉及到国家间的债权债务清偿, 但是当涉及到的国家出现战争、外汇管制等问题的时候, 国际贸易融资的主体将会因此蒙受相应的风险。在国际贸易融资中, 国家风险对融资决策起决定性作用, 是融资主体面临的首要风险。目前来看, 国家风险可以分为三类: (1) 战争、国内动乱风险; (2) 转移风险; (3) 其他主权风险。

外汇风险是指在国际贸易活动中, 由于汇率的变动而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌, 进而导致交易主体经济损失的可能性。外汇风险只有在汇率的变动给企业带来损失的时候, 才会受到应有的重视。目前来看, 外汇风险只要有四种类型:外汇折算风险、外汇交易风险、外汇结算风险、经济风险。

2.3 利率风险

利率风险是指在国际贸易活动中, 由于利率的变化而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌, 进而导致交易主体经济损失的可能性。20世纪70年代中期以后, 随着全球金融自由化的浪潮, 发达国家相应的取消了利率限制。利率的自由波动造成国际贸易融资市场上的利率风险加剧。

2.4 信用风险

信用风险在国际贸易融资中各个主体都必须面对的。银行承担着借款人不能还贷的风险。出口商承担着进口商是否有信誉的风险, 出口商承担的信用风险具体包括受货风险、财务风险和结算方式选择风险三类。进口商承担的信用风险表现在两个方面:一方面是出口商的商品不符合合同要求;另一方面是出口商不按时发货。

2.5 欺诈风险

银行在审单付款的时候只要求单证相符和单单相符, 这给不法商人提供了机会。近年来, 国际贸易融资诈骗给银行以及进出口商均造成了十分严重的损失, 其中以信用证诈骗最为常见和典型。

3 国际贸易融资风险管理的原则

3.1 风险回避原则

风险回避原则是指进出口商和银行不参与或是不涉及那些已经预测到可能会产生风险的领域。风险回避原则可能使进出口商和银行丧失很多获得高收益的机会, 但有时候还是必须采用这种政策来规避某些可能性较大的风险。

3.2 风险分散原则

风险分散原则是指进出口商为了增加盈利, 减少损失, 而通过融资方式多样化来分散自身承担的风险。按照马尔维茨模型, 再确定资产组合的时候要注意合理搭配才能有效的分散风险, 这里的合理搭配主要是指企业应选取不相关的资产形成的资产组合。

3.3 风险抑制原则

风险抑制原则是指企业通过加强对风险的监控, 采取有效措施, 在风险形成之前就将风险防止了。在对汇率风险和利率风险的防范时, 风险抑制原则显得不是很适用, 因为汇率市场和利率市场的变化都太快了, 在措施来不及采取的时候, 风险就已经发生。

3.4 风险转移原则

风险转移原则是指进出口企业可以通过其他金融方式对将来可能产生的风险移给第三者。通过金融衍生品进行保值处理是转移汇率风险和利率风险的最佳方式。

3.5 风险保险原则

风险保险原则是指在国际贸易融资中, 银行和进出口为了在风险造成资产损失后获得相应的补偿而向保险公司投保。

3.6 风险补偿原则

风险补偿原则是指在国际贸易融资中, 贷款方在风险发生后遭受资产损失后为了补偿自己的损失, 于是对抵押品进行拍卖, 从而获得相应的补偿。

3.7 风险预防原则

风险预防原则是指在国际贸易融资中, 贷款方在提供贷款融资之前对这笔贷款所可能面临的风险系统地进行风险评估, 然后再根据评估出来的风险级别, 限定一个贷款的最高额度和最长期限。一般而言, 风险的级别越高, 贷款额度的最高限越小, 贷款的最长期限越短, 贷款的利率越高。

4 规避国际贸易融资风险的措施

通过对国际贸易融资方式、风险和管理的原则分析, 我们应该通过以下措施规避国际贸易融资的风险。

4.1 实施货币互换

国际贸易融资中, 实施货币互换是规避外汇风险的最有效措施之一。货币互换, 又称货币掉期, 是一种金融衍生工具, 产生于上世纪70年代的, 是指两个借款人为了降低汇率风险和筹资成本, 按预定的日期, 进行两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同, 但货币不同的债务资金之间的互换, 同时也进行不同利息额的货币调换。国际贸易融资中, 货币互换是规避汇率风险很重要的手段, 而且货币互换还具有保值功能。

4.2 严格调查贸易伙伴的资信情况

在国际贸易业务中, 贸易伙伴的资信状况很重要。为了寻的资信良好的贸易伙伴, 对对方的资信进行周密的调查是签约之前所不得不进行的。资信调查既包括进出口双方之间的资信调查, 也包括银行间的资信调查。在合同签订之前, 进出口双方为确保国际贸易顺利进行, 应慎重选择贸易伙伴, 采取适当措施调查对方的资信状况。调查的渠道一般是通过委托专门的咨询公司或是借助银行的代理行对对方企业进行资信情况调查。另外, 国际贸易结算往往涉及到出口方银行与进口方银行, 甚至还会有第三家银行牵涉到进国际贸易结算中。所以对银行进行资信调查, 选择资信情况良好的银行办理国际贸易结算业务对于进出口商也是十分重要的。

4.3 实施利率互换

利率互换是国际贸易融资中用于规避利率风险的最重要措施。利率互换是一种金融衍生工具, 同样产生于上世纪70年代。它是指交易双方主体以一定的名义本金为基础, 将该本金产生的以一种利率计算的利息收入 (支出) 流与对方的以另一种利率计算的利息收入 (支出) 进行交换。交换的只是不同特征的利息, 没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式, 最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之前进行转换。

4.4 利用电子网络技术

随着时代的发展, 随着网络技术的应用, 现在提供国际贸易融资和国际贸易结算的银行必须能够熟练的使用外部电子网络应用系统。同时, 随着科技信息的迅速发展, 很多非银行的金融机构也能够提供国际贸易融资和国际贸易结算的服务, 这给国际贸易融资银行带来很大的压力。基于此, 银行更加应该重视自己的核心能力的评估, 努力提高其国际贸易融资业务的国际竞争力。由此可见, 非银行等金融机构加入这个行业间接的要求银行必须通过学会熟练使用外部电子网络应用系统来提供自己的业务竞争力。

摘要：国际贸易融资方式较多, 就目前形式来看, 银行和外贸企业的国际贸易融资存在不少的风险, 包括国家风险、外汇风险、利率风险、信用风险、欺诈风险、市场风险、操作风险、法律风险等。本文在介绍国际贸易融资方式后, 重点分析了目前国际贸易融资面临的风险, 最后提出了国际贸易融资风险管理的原则和国际贸易融资风险管理的措施。

关键词：国际贸易融资,外贸出口,风险

参考文献

[1]刘春兰.关于中小企业贸易融资的探讨[J].经济问题, 2006, (12) .

浅议国际贸易融资风险控制 篇8

关键词：中国际贸易；融资；风险控制；意识

国际贸易要是良性发展，融资将发挥着重要的作用。融资可以解决融资主体资金短缺的问题，如何提供给融资主体的服务，这在当今国际市场考虑的一个重要的问题。融资主体市场的通畅将为国际贸易的发展起到了润滑剂的作用。国际贸易融资不是存在一天半天，它已经有了相当长的历史时间，无非当时不叫这样的一个概念，但是随着国际贸易的发展，国际贸易融资越来越正规和标准化，随之相配套的国际结算也更加完善。国际贸易融资的应用范围也不是单一的市场，而是在各行各业越来越多元化，对金融经济的影响也是发挥着不同的作用。也慢慢成为现代金融机构最为重要的金融服务之一。各国政府越来越发现国际贸易融资的重要性，它在一定程度上把它作为调节外贸政策的有效措施，通过政策的指导建立金融机构，为商业性融资提供保驾护航的作用。国民经济的健康发展离不开贸易融资的推动，国际贸易的发展无形中促使金融资机构的发展，再加上高效、安全、经济的国际贸易结算手段，从而使国际贸易融资开辟新的天地。

一、国际贸易融资存在的主要问题

（一）缺乏风险防范意识。对由于我国改革开放的时间并不是很长，对国际贸易业务缺乏相关操作经验，不能对国际市场进行全面的了解，从而造成了风险防范意识的缺乏。融资机构把关注点也没有放到核心的位置，只是对企业本身的财务能力感兴趣，没有或者很少的关注贸易的大背景和国际贸易环境下企业的上下游情况，当然对进出口交易过程业务更是了解的非常少。在对上述条件没有深入调查和了解的情况下，只是做一个降低了融资条件的动作，这样鲁莽的决定势必会带来风险。大型的外贸企业作为融资对象，其特点是相对集中的，这样无形中使风险也相对集中，虽然这些企业实力雄厚，总觉得不会出现问题，但是一旦国际系列因素爆发，会使发生利率、政策风险或汇率风险等发生变化，进而使金融机构的风险逐渐加大。

（二）管理体系不完善。国际贸易融资业务与国际贸易业务所涉及的风险是相似的，如出口商信用风险、国家风险、汇率风险、银行内部操作风险等。如何对这些风险进行防范和管理呢，那就需要引进先进的技术手段，与银行的相关部门进行相应的衔接，通过这种方式来解决我国的信用业务起步晚，国人的信用、企业信用制度的意识淡薄与不够完善得问题。另一方面，我们的外汇业务处理模式由于起步晚，还有很多不够完善，尤其是信息共享度差导致了网络资源的共享和管理缺乏统一管理，也没有匹配的制约机制，最终无法实现资源共享、监控风险的目的。在实际操作中，上述阐述的此类问题怎么来进行规避，深入剖析原因，贷后管理即呈现在人们的面前，信贷人员只注重表面的情况，如公司的财务实力和担保情况，对交易双方的贸易进程了解不够深入，对信贷资金拨付之后再也不做过问。

（三）缺乏高素质的从业人才。国际贸易融资在国内贸易融资基础上，对业务人员的素质提出了更高的要求。我国的国际业务发展也暴露出了一些问题，尤其是人才的问题更为突出。员工很多事做国内贸易融资转行，他们的知识结构单一，只是对皮毛有所了解，缺乏财务和金融方面的知识，直接带来了很严重的问题，导致其无法从财务资料和企业经营信息进行相关的判断。

二、国际贸易融资的风险控制

近年来随着我国国际贸易得到了迅速发展，使得国际贸易融资方式、手段更加灵活和多样。尤其金融危机爆发后，世界各国把视线集中到了我国，中国的贸易融资政策的一举一动都将牵扯到世界各国的走向。在伴随着机遇的同时，也加剧了我国的国际贸易融资风险，也使其更加复杂化。有效控制融资风险将从以下方面进行探索。

（一）强化预测，加强防范。国际贸易融资特点决定了其具有一定风险是世界各国不可回避的，尤其是风险种类较为复杂的特点，近两年各国越来越意识到。在意识到基础上进行相关的预测并加以预防的。根据经济学基本原理设计风险调控模型，使各银行的风险控制能得以控制，并与管理部门的政策相吻合。对国家风险实施动态管理。在我国，某国的国家风险一旦给定，一般很少调整，除非发生重大事件。因此，经常发生多年前为某国核定的风险额度小于银行单笔贷款金额起点的规定，导致限制了贷款的发放。

（二）依靠先进的技术手段。当前，国内银行随着全集一体化程度的加深，也在在外汇处理程序方面暴露除了很多的问题，它的处理程序较为落后。不同分支行、不同部门之间业务各自为政，没有公共平台将其不同分支行、不同部门的网络资源与信息共享、并进行统一协调的管理。针对上述出现的这种情况，有必要利用现代化的信息手段将发挥重要的作用，通过信息化手段加强各支行、各部门之间的联系，以实现资源共享、风险共担。

（三）建立适应国际贸易融资业务发展的信贷管理模式。为了有效控制与管理风险，应建立一个适应国际贸易融资业务发展的信贷管理模式势在必行，关注结算方式的风险程度、关注交易参与各方的特点以及贸易过程中的风险保障措施。第一，对贸易融资业务实施全面到柜台管理；第二，客户授信额度的审批不能仅仅关注表面上的财务报表的资产负债和抵押担保等资料，还应关注实质性的贸易现金流流等数据；第三，加强贸易融资授信的时效性和灵活性。根据业务类型不同、风险程度不同，适当地调整风险系数、采取不同的风险控制措施。

三、国际贸易融资创新分析

近年来，国内银行在开展国际贸易融资业务方面的进步是不庸置疑的，但与国际市场的其他企业相比，我国国际贸易融资业务还处在低级的阶段。这就对我国国内的银行提出了更高的要求，在改变自身缺陷的基础上进行必要的创新。

（一）建立贸易链贸易融资业务模式。传统的融资业务，国内银行的业务范围相对来说很单一，只是对贸易的单个环节提供融资。但从国际上最新动向来看，贸易融资业务应看成是一种交易性银行业务。因此，国内银行应顺应国际贸易供应链的发展趋势，适时推出相应的国际贸易供应链融资的产品战略。简单地说，就是三流合一，即物流、信息流和资金流合二为一，为供应链各个环节的企业提供适时的贸易服务和融资服务。

（二）有效利用外部金融市场创新的扩散效应。人才的引进与创新，在不同程度上实现了技术嫁接。在国际上也有相关的案例，如印度尼西亚银行业，在用人方面的开放性就是一个鲜明的例子。在这种用人的机制下，使引进人才对提高银行管理效率的作用是不可估量的。当然印度尼西亚银行也取得了实质性的效果。我国也可以模仿印度尼西亚银行成功的做法，有效利用外部金融市场创新的扩散效应，通过学习先进的管理经验的同时进一步引进人才。

结束语：随着经济全球化进程的加快，带了经济前有未有的跨越式快速发展，我国的国际贸易发展前景一片广阔，因此企业在意识到机会的前提下，充分的挖掘自身的潜力，使扩展得业务空间深度要足够深。但是在在即市场的业务过程中，不庸置疑存在着诸多的风险，企业如何依靠相关工具对风险的提前预测评估，并在评估的基础上采取有效的措施，促进我国国际贸易的长足健康发展。

参考文献：

[1] 王吕萍. 浅析国际贸易融资与风险防范[J]. 商. 2013（14）