市场部业务流程管理

市场部业务流程管理（通用9篇）

市场部业务流程管理 篇1

市场部业务管理流程

一、订单模板

市场部需按照订单标准模版制作订单，以便于对订单的统一管理。

二、新客户管理

新客户确定后，业务员将新客户资料表、客户自评表以及新合同一同整理交予数据录入员，数据员给予副总审核批示。审核通过后，新客户的首张订单方可进入订单管理流程。

三、订单管理流程

1.初始订单审查

制单员按照订单模板制作初始订单后，业务员签名，交予数据员进行条码、品名、价格、数量、金额核对，以确保订单可出货量的准确性。如某制单员出现常识性制单错误（条码、品名、规格、价格、金额上的错误）达3次，处以50元罚款。

数据员比对仓库可用库存得出确定的可出货量后，告知业务员进行订单修改，以制

作可出货正式订单。

2.正式订单交接

经由数据员与业务员沟通后制作的可出货正式订单，简称为正式订单。

订单交接时，由业务员填写交接表内容后，双方当场签名。

a． 已回款正式订单

需有制单员签名、业务员签名、市场部经理签名、财务部签名后，业务员方可

将正式订单交予数据录入员进行订单交接，同时附上发货要求表。

b． 预发货订单

未回款的正式订单如需提前备货，请业务员将此订单抬头标注为“预发货订单”，需有业务员本人签名后，可进行预发货订单交接。预发货订单未收到款项，仓库不

予发货。

当收到回款后，必须按照“a项”再进行已回款正式订单的交接。

3.副总审核签名

数据员根据已回款正式订单打印销售出库单并签名，连同订单、发货要求表一同整理

交予副总签字。

4.销售出库单签字确认

配送部主管根据实际备货量对销售出库单进行数量查核，如无差异，签名；如有差异，需向副总说明出现差异的原因，并将存在差异的出库单交予副总签字批示。

5.凭单出货

配送部出货依据：所有相关人员签名确认后的正式订单、所有相关人员签名确认后的发货要求表、由数据员&配送部主管签名确认后的销售出库单。

四、订单修改

订单不可随意修改，若需修改，改单人员在原错误处划掉错误，并在旁标注出正确数据，同时每改一处，改单人员都需签上姓名及日期。

附件： 1.标准订单模版2.发货要求表3.预发货订单

市场部业务流程管理 篇2

我国工业节能市场可以分为工业节能产品设备市场和工业节能服务市场。其中工业节能服务市场又可以分为:工业能效管理业务市场和工业单项节能服务市场。工业能效管理业务主要指以能效管理为目标, 面向高耗能领域, 针对工业电气节能和热工设备节能的精益化、集成化和信息化的解决方案。其主要特点是通过测量仪器或者软件平台对耗能企业进行不间断的能耗数据采集 (在能耗数据采集的过程中, 可以认为软件平台是测量平台的一种升级。而测量平台则包括传统的人工测量方式) , 数据分析, 出具能耗报告, 进而根据能耗报告和耗能企业的实际需求设计节能解决方案并且实施节能项目 (通常以工业电气节能和热工设备节能为主) 。工业能效管理业务作为工业节能服务市场中新型市场, 其比例也呈现出逐渐上升的趋势。这一比例的快速提高主要是由于工业节能市场正在由产品型向服务型转变。在转变的过程中, 由于工业能效业务能够为客户提供一体化的节能解决方案, 具有附加值高和利润空间大的特点, 因此是目前众多节能服务型公司努力转型的方向。但是, 由于该业务自身对软件系统要求较高, 而软件的前期研发投入较大, 周期较长, 因此预计短期内进入该领域的竞争对手较少;从长期来看, 该业务类型是工业节能服务行业发展的大方向, 在未来4到5年内, 节能服务市场中近半的份额将归于该业务类型。

市场规模增长潜力巨大

随着我国工业节能市场逐渐转向以服务为主导的市场, 工业节能服务市场份额近年来比重逐年增加。数据显示, “十一五”期间, 我国工业节能服务市场比重约为48%, 预计“十二五”期间, 工业节能服务市场的比重将上升到约55%。主要原因是:为了进一步提高能源的利用效率, 在坚持过程节能与产品节能相结合的条件下, 不断加强节能新技术、新工艺、新设备和新材料的应用力度的同时, 工业节能已经由单一的产品节能转变为系统的工艺化节能。

注:工业节能包含结构及管理节能和技术节能两大部分。前者主要指通过宏观调控 (即关闭、停业及合并高耗能工业企业) 的方式进行节能;后者是指通过工业节能技术 (包括技术更新、改造和升级等) 方式进行节能。因此, 工业节能市场一般指涉及工业节能技术的市场。

注:“十二五”期间, 在技术节能量中, 有2.35亿吨是通过重点节能工程来实现的。

作为工业节能服务市场中重要的组成部分, 工业能效管理业务市场的发展也水涨船高。2011年, 工业能效管理业务市场的规模为258.4亿元人民币, 同比增长43.7%。“十一五”期间工业能效管理业务市场规模总计536.4亿元, 占工业节能服务市场空间的13.5%;“十二五”期间预计工业能效管理业务市场规模将达到2938.3亿元人民币, 占工业节能服务市场空间的比例将达到60.8%。

2020年这一市场的规模将达到4295.3亿元 (见图1) 。工业能效管理业务市场在未来5年的高速增长主要原因是:第一, 政策的推动和鼓励, 减排目标责任化并作为各机构的考核因素之一;第二, 目前市场上提供工业能效管理业务的企业为数较少, 并且业务附加值高, 市场潜力大。因此, 将会有更多的企业加入该行业, 包括新竞争者和原有节能改造公司的转型加入。

中国工业能效管理业务市场可细分 (见表3) 为综合型工业能效管理业务市场 (简称综合型) 和专项型工业能效管理业务市场 (简称专项型) 。

综合型主要是通过软件平台对耗能企业进行不间断的能耗数据采集, 数据分析, 出具能耗报告, 进而根据能耗报告和耗能企业的实际需求设计节能解决方案并且实施节能项目, 通常可以兼具实施工业电气节能和热工设备节能。一般认为, 该市场在中国于2009年形成规模, 当时的市场主导者是法国施耐德公司。

注:其它包括:辽宁赛沃斯、雷奇节能、山东泓奥、重庆汇华渝投等。

注:其它包括:大连易世达、北京亿仟达、北京信力筑正等。

专项型主要是通过测量平台 (包括传统的人工测量方式) 对耗能企业进行不间断的能耗数据采集, 数据分析, 出具能耗报告, 进而根据能耗报告和耗能企业的实际需求设计节能解决方案并且实施节能项目, 通常只能实施工业电气节能和热工设备节能二者中的一种。

行业竞争格局日趋激烈市场集中度将进一步提升

目前, 进入中国能效管理业务市场的国外企业有20多家, 其中典型的有施耐德、西门子等公司;国内进入该市场的企业有200家左右, 其中起步较早的领先企业有天水电气传动研究所有限责任公司、能科股份和北京金自天正智能控制股份有限公司等。

目前工业能效管理业务市场中国内企业占据着主要市场份额, 国外企业虽然收入较高, 但是总体数量偏少, 整体难以和国内企业相抗衡 (见表4) 。

从企业收入规模上来看, 综合型公司前五名整体收入低于专项型的前五名 (见表5) , 其主要原因是专项型公司前五名主要从事热工设备节能, 特别是在水泥、钢铁和石化等行业的热工设备节能项目金额较大, 行业专一性较强。但是, 由于综合型公司具有软件平台的优势, 其业务拓展较为灵活, 可实施节能项目不受行业限制。另外, 由于综合型公司可以依托软件平台搭建能源管理中心, 符合未来管控一体化的节能发展趋势, 因此其成长空间巨大。目前市场上也出现不少专项型公司正试图向综合型转变的趋势。

行业利润水平稳中有升

目前工业能效管理业务处在行业发展的初期, 行业的毛利率处在不断增长的时期。通过2009到2015年的毛利率数据对比 (见图2) , 增长的原因主要包括:第一, 工业能效管理业务涉及的业务面较为广阔, 在能源管理系统软件平台的基础上包含了工业电气节能改造和热工设备节能改造, 其利润点多, 附加值高。第二, 虽然软件前期研发阶段投入较大, 但软件产品的复制性较强 (几乎是零成本复制) , 随着应用的增加, 使得平摊成本越来越低, 进而提高了整体业务的毛利率。第三, 随着合同能源管理模式的快速发展和广泛应用, 业务附加值将进一步提高, 进而提高了毛利率水平。预计在“十二五”期间, 随着该业务市场进入到高速发展时期, 毛利率会保持稳定增长, 预计整体毛利率维持在40%～45%之间。

工业能效管理业务模式

工业能效管理业务是工业节能服务里面较为新颖的一种模式, 通过将节能服务领域各个环节整合为一套整体解决方案的形式, 为客户提供从节能咨询、能耗审计、能耗分析、节能设计到节能工程实施等“一站式”的服务。该模式对技术复杂性要求较高 (特别是工艺流程技术) , 并且具有多种节能方案运营的能力。正是因为如此, 该模式的赢利方式具有多元化和综合化的特点, 并且能够产生较高的附加值, 是工业节能服务市场中趋于流行的一种商业模式。该模式主要有以下两种不同的细分:

一体化工程技术服务

一体化工程技术服务主要包括针对客户进行节能服务工程的总体管理, 其中包括能源审计、项目设计、项目融资、设备采购、工程施工等环节。这一模式可对客户提供单一化的工程技术服务, 例如单独的能源审计;也可以提供一体化解决方案的服务, 例如从能源审计到最后节能工程施工的完成, 同时帮助客户进行人员的培训和节能成果的评估。该模式是能效理业务市场主要的模式, 具有启动资金少和进入门槛低的特点, 该模式下的参与者主要从事以软件平台为基础的工业电气节能和热工设备节能方面的工业节能。

合同能源管理模式

“市场大，业务少” 篇3

[关键词] 家财险 营销 保险创新

一、我国家庭财产保险现状

相对于车险、企财险的持续快速发展而言，我国家财险的发展存在险种老化、有效性不强、投保率低、市场规模小、业务比重小、发展缓慢且呈下滑趋势等问题，就是所谓的“市场大，业务少”的现象。统计数据表明，保险业较发达国家的家财险普及率均在70％以上，美国甚至达到95％，而我国直到2002年，在投资型家财险的推动下，城市居民家财险的投保率也仅有17％。从2003年开始，我国家财险连续三年出现了大幅负增长，家财险保费收入占非寿险总保费收入的比重不断下降，与非寿险业整体持续快速增长的宏观趋势形成了极不相称的尴尬局面。

二、现状的成因分析

1.居民保险知识缺乏，保险意识淡漠。据调查，城市居民中有近46%的人对保险缺乏应有的了解，甚至有部分居民将商业保险公司看作是政府的福利职能部门。在广大的农村，这种情况就更加严重，对保险的认识尚存在许多误区。

2.保险公司营销机制不健全，售后服务不到位。各产险公司在坚持以直销为主的销售模式的同时，加大了个人营销的力度，但总体上比较滞后，产险个人代理营销的机制还不健全和完善，还存在许多问题。同时，家财险的售后服务不到位，出险时不能主动、及时地核损理赔，无中增加了保户的投保成本，也导致了保户投保的积极性下降，也影响了保险公司的形象。

3.保险公司险种单一、雷同，创新能力差。如在产险中占半数以上份额的车险，各家保险公司现行的条款和费率如果剔除货币变动因素，同20年前使用的条款和费率没有什么大的差别。家财险面对的另外一个问题就是险种雷同，往往一个保险公司推出一个新保险产品，其它保险公司马上复制跟进，各保险公司没有自己的特色产品，在一定程度上也抑制了保险创新。

4.赔付率较低，降低了投保吸引力。目前我国的赔付比率维持在一个较低的水平上。保险资金要通过投资获利而增值，我国保险资金的投资收益偏低，投资收益率大大低于西方国家8%～12%的年平均投资收益率(1975～1992)。低收益率引发人为降低保险的赔付率，而低赔付率使得部分保户的保险利益不能够得到实现，动摇了这部分保户的投保信心，甚至产生“保险就是骗钱”观点，这极不利于保险市场的开拓。

三、改变现状的对策分析

要解决我国家财险市场“潜在需求巨大”和实际业务连年下滑的矛盾，使家财险的发展迈上新台阶，需要保险公司在产品宣传、销售方式、险种创新、提高赔付率等方面下大工夫。

1.加大保险宣传力度，彻底扫“险盲”。要解决这个问题，一方面要保险公司特别是产险公司，加大宣传力度，普及保险知识，宣传保险在应对突发事件的作用。而现代通讯、网络的发展为改变这一现状提供了有利条件。热线咨询、在线问答等保户与保险公司直接交流的形式对提高宣传效果也有着宣传广告所达不到的作用。另一方面，要认识到营销的过程也是推广保险知识的过程，加快培养一批高素质的专业营销人才，利用推销的时机宣传保险、纠正人们一些认识误区。同时，也要注意与政府的协调。

2.开拓营销渠道，提高售后服务质量，建立多层次的“立体”营销模式。产险公司应改变营销资源向国家机关、企事业单位等法人业务过多倾斜的现状，优化保险资源的配置，在保持原有直销的基础上，重点通过银行、邮局兼业代理家财险业务，适时将个人代理、网络营销、电话营销、邮件营销等方式引入到家财险的销售中来，拓宽家财险的销售渠道，为促进家财险的发展搭桥铺路。

3.提高创新能力，缩短开发新产品的生命周期，突出个性化。具体地说，就是在原有家财险险种的基础上，重点开发两类险种:一类是家财综合险。借鉴美国比较流行的屋主保险HO系列保单，在家财险保单中将财产损失保险和责任保险合二为一。另一类是长期投资型家财险，积极开发具有储蓄、投资、分红功能的长期型家财险。发展投资型家财险既能很好地满足现代家庭投资理财的需要，迎合我国居民重储蓄、轻消费的心理，发挥非寿险产品兼具保障、投资的双重功能，也有利于产险公司聚集一部分社会闲置资金，提高巨灾年度的偿付能力；同时长期型家财险也有利于克服传统家财险因业务分散、单户保费低造成的展业成本过高的缺点。

业务管理工作职责(市场) 篇4

2.负责采购业务部经营合同签约前、经营合同终止后的监督管理工作,制止违规操作行为，确保公司法权益；协助采购业务经理处理合同执行中的问题和纠纷，定期向采购业务部主管汇报工作情况。

3.按规定做好单据的接收，做到及时、快速、准确、无误，负责编制输人各供应商的编码。

4.负责经营信息的管理，及时准确地向上级反馈信息，确保经营信息的正确性，确保公司利益。

5.协助采购主管落实滞销商品的处理以及品质异常商品的退货索赔工作。

6.维护现有供应商,持续提高和优化现有供应商的管理水平、质量控制水平、价格水平、服务意识。

7.严格执行财务报账对账管理规定，确保各项录入数据的准确性，对错误的商品信息要及时改正。

8.充分了解市场行情，准确掌握物价信息，严把商品核价关，对不合理价格及时予以汇报。

9.负责对柜组报送的单据认真审核，检查签字手续是否齐全、附件是否完整、数据计算是否准确、内容是否与电脑信息相符等,对不合要求的单据有权拒绝或要求重做。

10.收集和开拓潜在供应商信息，为公司采购需求提供潜在供应商资源。

11.负责供应商手册的编写和持续改进，落实供应商手册对供应商的要求。

12.根据集团公司综合考核指标评定供应商绩效，提供淘汰供应商名录。

市场部业务流程管理 篇5

第一章 总 则

1、为加强华菱集团各子公司之间的内部市场业务合作，促进各方在市场运作机制下建立更紧密的伙伴关系，实现资源共享、优势互补、合作共赢、协同发展，特制定本办法。

2、内部市场业务协同的对象为华菱集团下属子公司。包括：湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团等全资子公司，控股或间接控股的华菱湘钢、华菱涟钢、华菱衡钢、锡钢集团等钢铁企业，及以上各子公司管控的实业子公司。

3、内部市场业务协同的范围为上述各子公司之间所发生或潜在的相关业务，包括各子公司为满足内部市场需要而生产和开发的产品或提供的物流配送、工程施工、设计咨询、生活后勤、融资租赁等服务（以下统称产品）。

第二章 基本原则

1、市场运作协调一致原则。内部市场业务协同工作要遵循市场法则，符合国家有关法律、法规。

2、自营产品原则。各子公司向内部市场提供的产品必须为自营产品，不得将挂靠、转包、中介等不当方式取得的产品纳入内部市场业务协同产品目录（以下简称《目录》）。

3、适度竞争合理保护原则。各子公司的产品在内部市场按适度竞争、合理保护的原则进行操作，能为内部市场提供《目录》内产品的子公司都被视为合格供方，但让市场不让价格。

4、同等优先原则。在同等条件下，各子公司应首先从本区域内的子公司中采购所需原材料（服务），在不能满足需求的情况下，再优先从其他区域的子公司中选择，如华菱集团内部市场仍不能满足需求，方可选择华菱集团以外的第三方产品。

5、服务至上原则。各子公司要认真贯彻“做综合服务商”的经营理念，增强服务意识，不断提高产品质量、创新能力和服务水平，努力满足内部市场需求。

第三章 工作机制

1、华菱集团实业发展部为集团公司内部市场业务协同工作的职能管理部门，负责组织开展集团公司内部市场业务协同工作;各子公司的产业管理部门（或指定的其他管理部门）为其所在区域业务协同工作的归口管理部门，负责组织开展本区域内有关单位的业务协同工作;集团财务部负责奖惩的具体实施。

2、建立业务协同主要产品《目录》，并定期对《目录》进行调整或修正。进入《目录》的产品由各成员单位申报，经集团公司审核后发布。原则每半年对《目录》进行一次调整或修订。

3、各子公司《目录》内产品，原则上由《目录》规定的内部市场业务协同供方单位承接；如需进行招议标，产品需方单位则应邀请《目录》规定的产品供方单位参与招议标，同等条件下优先。各子公司《目录》外其他符合本办法规定的合格自营产品，应积极参与产品需方单位的市场竞争，同等条件下优先。

4、各子公司每季度首月10日之前将本单位上一季度的内部业务协同承接情况及工作总结报送集团公司实业发展部。

5、各子公司之间应自主建立对口交流工作机制，根据实际情况组织、促进有关单位广泛开展合作对接、互访考察、座谈交流，并不定期开展专题性的集团实业业务协同与配套协作洽谈的互访活动。

6、集团公司建立内部市场业务协同工作例会制度；重大、紧急事宜可以由各子公司向集团公司提出书面报告要求召开临时会议，一事一议，特事特办。

7、集团公司及各子公司应加强对有关单位的战略规划、投资和业务指导，努力整合同类业务和内部资源，提高产业集中度，避免内部恶性竞争。尤其要严格把好投资项目审核关，避免不当投资和重复建设。

8、集团公司实业发展部应对各子公司业务协同工作情况进行跟踪检查，定期或不定期向子公司通报内部市场信息和业务协同工作情况。

第四章 奖 惩

1、提供非自营产品的，各子公司应对相关单位进行考核与整改，情节严重者，集团公司可暂定或取消该单位在《目录》内的业务。

2、各子公司违反本办法第三章第3条规定的，集团公司将进行通报批评，并考核相关子公司5000元/次。

3、各子公司产业管理部门未及时报送业务协同相关资料的，集团公司将予以考核。

4、集团公司对在内部市场业务协同工作中有突出业绩的单位进行表彰奖励。

第五章 附 则

1、在本办法有效期内，各子公司发生如合并、分立、改制、转让等不影响控制力的变动，均不影响本办法的继续履行。

2、本办法的所有附件以及有效的变动和修订，经集团公司批准后，均为本办法的有效组成部分。

3、本办法由集团实业发展部负责解释，自2012年1日起生效。

市场部业务流程管理 篇6

黄金市场业务暂行管理办法

第一章 总则

第一条为加强我县农村信用社代理销售实物黄金业务管理，规范业务运作，防范和控制风险，根据《上海黄金交易所交易规则》、《上海黄金交易所个人实物黄金交易试行办法》、《上海黄金交易所黄金交割管理办法》等有关规定，结合我县农村信用社实际，制定本办法。

第二条本办法所指代理销售黄金业务（以下简称黄金业务）是指我联社与具有上海黄金交易所黄金供应资格的加工企业合作，通过网点柜台向客户销售该企业生产加工的我县农村信用社品牌的黄金产品的行为。

第三条本办法所称黄金业务指实物黄金。黄金产品样式和品牌由省联社确定。

第二章 组织构架及职责

第四条联社成立由分管领导为组长，业务发展部、综合部、财务会计部、审计部和监察保卫部为成员的黄金业务领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在业务发展部。联社业务发展部负责全县信用社黄金业务的管理与指导。

第五条业务发展部是黄金业务的管理部门，主要职责有：

（一）负责业务洽谈、合作协议、业务培训、制订相关

1的操作规程及业务管理办法，印制宣传资料。

（二）负责与合作单位日常业务的衔接以及业务方面有关事宜的沟通协调。

第六条综合部是黄金业务的合规性管理部门，负责相关协议、合同等法律文本的审核确认。

第七条监察保卫部负责黄金业务的安全保障工作，重点把握黄金产品的押运、存放（保管）和柜台销售等环节的安全问题。

第八条会计部负责为黄金业务的会计核算、资金划转和操作规范管理。

第九条审计部是黄金业务的监督部门，负责对本业务实行风险评估与再监督。

第十条联社营业部是黄金业务的提货、销售、清算和保管部门，是黄金业务的直接经办者，负责全县黄金产品需求数量的统计与测算；负责保证金、手续费、运输费等费用的划转；为客户提供黄金交易和咨询服务；负责核对当日交易情况；负责黄金产品的保管与核对等工作。

第三章 业务模式及管理要求

第十一条业务发展部要严格按照省联社规定的黄金加工企业选择合作单位，目前合作单位有山东黄金和山东招金集团。

第十二条办理黄金业务的联社营业部，必须具备下列

条件：

（一）认真执行各项规章制度，业务操作规范，管理制度健全，建立完善的事后监督和内部控制制度；

（二）前台柜员不少于7人，分工合理，岗位责任明确；

（三）最近三年内无重大结算事故和经济责任案件。第十三条经办人员的基本要求

（一）思想品质好、业务素质高；

（二）参加黄金业务培训，并达到上岗要求；

（三）三年内未受到警告以上纪律处分。

第十四条 代售网点在业务办理过程中如发现存在安全隐患，应立即上报县级联社管理部门；县联社管理部门根据事态情况逐级上报办事处和省联社相关部门；县级联社根据代售网点运营情况有权终止其黄金业务开办资格。

第十五条代理销售黄金业务实行“实名制”和“复核授权”机制，客户购买黄金时须携带身份证，前台柜员留存客户身份证复印件；销售黄金业务时必须换人复核并由复核人员签章确认；一次性销售黄金100克（不含）以上、白银500克（不含）以上需经会计主管授权。

第四章交易费用和异议处理

第十六条代理黄金业务相关费用包括：保证金、交易手续费、仓储费、运保费等。具体费用根据合作对象和实际情况在合作协议中确定。

第十七条客户申请购买黄金产品时，营业部柜员与合作方一旦即时定价，则不予撤销；客户购买的黄金产品离开柜台可视范围后，则不予调换；如对所提实物金银的质量存有异议，应在提货后2个工作日内向代售网点提出，同时提供提货确认凭证、金条质量证明书，并由联社联系合作伙伴协调解决。

第十八条严格按照“有疑速查、有查速复、复必详尽、切实处理”的原则办理查询查复业务。发生业务差错时，及时发送业务查询书，根据实际情况，进行相关账务调整。

第五章附则

第十九条本办法由***县农村信用合作联社制定，解释、修改亦同。

市场部业务流程管理 篇7

当下, 伴随互联网金融、第三方支付与结算、第四方物流、大数据技术、移动终端、云服务等新技术的发展, 这些新技术几乎都在大宗商品和贵金属行业市场得到广泛应用。大宗商品和贵金属行业市场应用着前沿的高新技术, 在带来行业市场广阔前景和便利的同时, 也带来了技术风险和行业规范的难度。各方对高新技术的争议在大宗商品和贵金属行业市场的显性表现为监管办法的缺失和用户的大量异议。

纵观国外, 金融行业以及依靠信息系统, 提供不间断各种公共服务的大宗商品、各类交易机构等, 普遍采用的是国际通用的业务连续性管理 (Business Continuity Management, BCM) 标准, 这也是国外20几年实践经验的总结。我国于2013年12月17日发布了GB/T30146《公共安全业务连续性管理体系要求》国家标准, 并规定于2014年5月1日开始实施。

面对今天贵金属和大宗商品市场发展形式, 业务连续性管理BCM既是业务需要, 更是规范要求, 引入和应用BCM, 对化解高新技术带来的风险具有指导性的意义。BCM (Business Continuity Management, 业务持续管理) 是一套一体化的管理流程, 它对潜在的灾难危险加以辨别、分析, 并能够确定可能发生的冲击对行业市场运作造成的威胁, 提供一个可用的架构来阻止或有效地抵消这些威胁, 保障关键业务的持续, 减少灾难事件给行业市场带来的损失的管理机制。

然而, 就像 " 世间没有绝对的安全 " 一样, 如何理解BCM对当前行业市场的价值?

一、BCM 与行业市场业务发展目标和经营利益之间的制衡关系

BCM作为一种管理思想和管理机制, 从70年代初到现在, 经历了数据恢复 (DR) 、业务恢复 (BR) 、业务连续性 (BC) 三个阶段, 其管理的侧重点也从物理设施的数据保障逐步发展到涉及办公网点、人员安置等多个层面的应急响应, 并日益突出以业务的连续保障为重点, 对业务及其支撑体系实现动态建设和动态管理。为此, BCM当前的内容涵盖了风险管理、应急管理、IT灾难恢复、设备管理、供应链管理、质量管理、环境管理、危机管理、知识管理、人力资源、安全性、沟通和公关等十二项领域。

通俗地讲, " 业务连续性管理 (BCM) " 可以回答诸如什么是灾难、在什么时候开始影响、能够承受多少损失、可以选择的恢复途径、怎样重建业务功能、复原计划的成本、需要多少资源等问题。

BCM覆盖领域的发展, 传递着业务持续性管理的本质内涵的深化:从被动到主动、到未雨绸缪式管理, 这是IT广泛应用之后行业市场业务本身的要求, 更是行业市场业务发展与变化的要求。

行业市场对于BCM认识与实践, 也需要换个全新的角度, 全面拓展。过去行业企业通常局限在企业内部的灾难恢复和应急保障, 现在, 伴随产业分工协作的发展, BCM应该成为供应链管理的一个使命 -- 应对灾害或变化, 快速实现企业间联动;过去企业单纯重视灾难发生或业务中断时的快速响应及恢复效率、重视社会影响的程度, 而如今, 业务连续性管理更突出以保障业务不间断或关键业务的连续开展为首要目标, 以财务量化的角度进行评价, 同时对演练、培训、企业联动、认证、认可等业务连续性管理体系的不同环节进行整体规划和评估。

由此, 与其说BCM是一种管理机制, 不如说是一种企业文化, 甚至是未来企业的常态。而实现BCM的目标, 企业需要了解和探讨BCM体系下的行业、企业间协作联动管理的内外部流程, 借鉴国外的管理规范和实践指南, 让跨越工业时代摸索在通往信息时代之路上的中国企业少走弯路, 真正实现可持续发展。

二、引入实施 BCM 整体机制是企业的社会责任

进入二十一世纪以来, 大部分企业的生产经营活动已与人们的日常生活及整个社会的运作紧密相关。例如, 金融、电信、交通以及水、电、气等行业的服务提供者, 已不能仅仅考虑自己的生存, 还必须考虑人们对其产品和服务的依赖性, 同样情况的还有医药、食品、卫生等行业, 他们与整个社会生活也密不可分。其他的许多产品和服务, 由于现代社会的生活模式以及现代生产模式, 带来的新型产业链关系, 也使得这些企业在整个生产活动中都建立了越来越紧密的联系, 这就导致一个企业的业务中断, 不仅仅是影响了该企业本身, 还会影响到与之相应的其他组织机构和个人, 甚至会引发公共危机事件。

因此, 这种社会化甚至全球化大分工而形成的依赖关系, 必然要求建立一个共同的行为准则, 尤其是与人们日常生活直接相关的产品和服务提供者, 更是必须遵守一定的道德规范。这种行为准则和道德规范, 既包括产品和服务质量的保证, 还包括了产品和服务的持续性, 也就是业务连续保障, 这已成为所有企业应承担的社会责任。所以企业制定完善的BCM规划是其义不容辞的社会责任。

三、BCM 是实现业务弹性的重要保障

随着近几年来商业竞争的加剧, 企业的生存压力更加严峻, 迫使企业必须努力提高全面的适应力和竞争力, 也就是要加强企业的业务弹性。

所谓业务弹性是指企业适应并响应内部或外部的机会、需求的波动、中断或威胁, 并且保持业务运行而不受到明显影响的能力。主要涵盖企业的安全、保护和恢复, 对复杂性进行有效的管理、预测和快速适应的能力, 商机的快速开发, 提高竞争优势等几个方面。

业务弹性的内容比可用性、恢复、持续、安全或可扩展性更加丰富, 它是对业务、IT服务及解决方案的全面管理, 从而为企业提供最佳的灵活性和保护。可以看出, BCM正是实现业务弹性的重要基础。企业只有建立了完善的BCM机制, 才有可能满足业务弹性的要求。事实上, 企业的业务弹性水平恰恰反映了BCM在企业贯彻实施的成熟程度。

四、BCM 有助于改善经营管理, 提升竞争能力

企业在进行BCM规划的过程中, 通过业务冲击分析常常能够发现企业的生产流程、管理模式等方面存在的原有问题, 从而加以优化和改进。

例如:

1、可以清晰地了解企业内部的各种业务功能和流程, 发现其中存在的不合理性, 从而进行优化和改进以达到提高效率并降低成本的目的。

2、许多企业只注重收入的增长而忽视了企业组织结构的缺陷, 从而埋下了潜在的隐患。进行规划时, 可以发现这些问题并加以改进。

3、通过分析企业的经营目标, 找到真正关键的业务功能, 从而合理地分配投资和资源。

4、通过分析企业的薄弱环节, 加强安全管理措施, 保护好企业的重要信息, 排除安全隐患, 减少事故的发生。

5、加强企业的合规性, 提高企业的信誉和竞争力。

综上所述, 企业建立BCM机制, 不仅仅是在灾难发生时, 使企业能够应对灾难而生存, 还可以改善企业的日常经营管理, 提高企业的竞争能力。

五、BCM是企业发展战略规划的重要组成部分

贵金属和大宗商品行业实施BCM, 就是要构建一个有效应对危机的管理体系, 使危机管理科学化、手段现代化。BCM的实施要考虑到企业员工、业务流程、企业流程、法律问题等问题, 当然也包括如何保证IT系统的正常运行。与传统的危机应对策略不同, BCM是在全球一体化互联网大背景下提出的。BCM充分考虑了危机来临时, 恢复信息系统的重要性和特殊性。

国外一项权威调查显示, 20%的企业平均每五年就会遇到一些影响公司运营的意外情况。事实上, 美国911事件、非典疫情、印度洋海啸、莫斯科大停电、伦敦地铁爆炸等事件都在提醒我们, 现代企业面临的风险环境非常严峻。我国近几年发生在金融领域的事故也给我们敲响了警钟。

市场淡季，业务员去哪儿？ 篇8

产品。在销售淡季，往往很多小厂家为了节约营销成本，都会采取业务员轮流放假的措施，真正能站在客户立场去用心挖掘客户对新产品需求的更是太少。所以，这本身就是一个研发及推广新产品的好时机。整合和推广产品，重在推广，通过新产品上市和大力度推广，能够减缓淡季时的“销售视觉疲劳”，从而激发渠道活力，让市场动起来。企业在销售淡季适时推出一些新产品、新服务，既可试水潜在的消费市场、购买力，又能赚足顾客的注意力，可谓一举两得。在市场淡季时挤占更多的份额，提升整体的销售业绩，更是为旺季的上量打下基础，其实淡季是企业积蓄营销力量的最佳时机。

市场。由于在市场销售淡季时间比较充足，这时更要注重市场基础的建设，如终端的量化建设、制度的规范化建设，趁此时有充分的时间，弥补市场推广中的薄弱部分，不断提高和自身的竞争能力。有一种现象，就是当人们竞相为追求高价和利润而生产某一产品时，该商品的需求可能已经达到饱和点，而商品生产者却还在那里继续大量生产，只是到了滞销引起价格下跌后，才恍然大悟。换句话说，企业一定要对市场进行不断研究，才不会被市场所淘汰。在销售淡季，企业无须强调销售人员走量的工作，应多研究如何获取翔实的市场资料工作，把这种工作作为考核营销人的一项重点工作，也不失为淡季营销工作的一个好办法。

培训。经过旺季的市场检验及工作表现，企业会发现哪些营销人员是企业真正需要的营销人，哪些可以留下来进一步通过一系列学习培训来培养，对于经过综合考核留下来的营销人员，做好培训工作，为旺季打好基础。通过培训提高全体业务人员的业务素质，提高认识市场、把握市场、运作市场的技能，提高对事物和市场的应对能力和分析能力，增强企业的竞争力，提高团队的战斗力。淡季可根据公司要求开展客户回访和拜访、制作销售地图、开展市场摸底、制定未来工作重点、对竞争对手和当地市场做分析统计、对消费者进行调研、对公司产品和售后服务的满意度进行调查等工作。

促销。淡季是新产品推广的重要阶段，很多企业都想让新产品在淡季切入市场，做好铺面与终端生动化，好在旺季时一举成功。这样既可以节省企业费用，又能引起轰动效应。在淡季要对促销方案也要进行调整，积极搜集竞争对手的促销政策，根据经销商及消费者的爱好，市场上产品的实际诉求，各国家、地区销售区域的风俗习惯等诸多因素，来调整方案。淡季促销要注意以下几点：一是促销活动要有新意，能吸引人。二是能给消费者带来实实在在的好处，让其错失机会会后悔。三是赠品要有保存及实用价值，让顾客一用到它们就会想起你的公司、品牌及产品。四是促销广告或活动要令人印象深刻。当今市场模仿无处不在，面对竞争对手，企业要寻找淡季新的促销创意。比如，淡季购买家电可以获得双倍保修服务时长，购买过季服装赠送应季小服饰，将淡季商品与旺销商品组合后销售等。就像这位读者所说，并非只有降价这一种提升商品价值的方法，为顾客创造出更多的价值也可以不流失利润。

费用。营销人员的费用主要有差旅费、个人通讯费、招待费、行政办公费、市场推广费、销售终端开发维护费、运输费、赔偿费、退货费、经销商折扣返利、人员工资、奖金、培训费、会议费等。在淡季，多数小厂家为了节约营销费用，通常会采取减少人员出差频次、减少促销活动开支、小批量的产品订货不予运输、业务员轮流放假、没有订单不出差等诸多淡季营销费用控制措施。其实，这些措施就是一种营销的短视行为，该控制的费用要控制，一些必要的营销费用不仅不能减少，而且还要适当增加。淡季，市场人员工作的时间相对充裕，因此，利用销售淡季，加强、加深客情关系，是取得客户信任与好感的绝佳机会。同时，通过老客户的回访，发现并建立潜在客户资源，为旺季的到来和新产品上市打下基础。

经销商。企业要充分利用淡季做经销商大文章，因为是淡季，所以经销商的日子会更加难熬。特别是一部分资金周转困难和一些刚刚创业的经销商，在淡季更是雪上加霜。这是一个考验时期，如果厂家不能解决他们在淡季所面临的销售问题和做好淡季经销商的安抚工作，他们就有可能中途放弃或终止与厂家的再合作，同时对于竞争厂家来说，也是抢走经销商的最佳时机。所以，企业在淡季来临之前，一定要做好经销商安抚计划，对经销商进行分类排序，并开展一定拜访计划来联系厂商之间的关系，增加他们的对企业品牌的认知和诱导其忠诚度的提升。

读者来信

怀旧记忆中的力量

文/王雪君

最近在贵刊看到肖明超老师的一篇文章，真的很好！标题是《怀旧经济学：激活回忆的营销》，总的感觉是内容丰富、视野开阔，值得一读，相信很多读者和我一样都很喜欢。

在时尚领域，永远不会过时的潮流是复古；在商业世界，怀旧总能找到生存的一席之地。撇去众多花哨的经济学分析，仅仅一句“逝者不可追”，已经足以让我们冲动地掏出钱包愉快地为此买单。在无数公司竞相开发更新产品的同时，也有一些聪明的公司让早已过时的老产品在当下找到了市场，激起人们怀旧情感，重新俘获众多粉丝。

你还会成为寻呼机、蘸水钢笔、缝纫机的用户吗？早已过时的老产品为何能重新俘获众多忠实的粉丝？文章告诉我们，这些经常出现在微博怀旧帖的产品，当然早已被新兴产品打败。作为在市场经济下成长起来的一代，“80后”怀旧风潮与前辈简单的怀旧方式有所不同。新兴的“80后”式怀旧所推崇的，不是简单的情感表达，也不是节约至上主义，而是个性化的产品与服务。可以预见，随着越来越多的“80后”开始经济独立，“怀旧消费”将进一步升级。

对这些成功让老产品返回市场的公司来说，它们在刻意强调传统的同时，如何构建适应当下顾客喜好的全新玩法才是赢得拥趸的关键。

周春燕

新概念、新模式的策划者

深观察、深思维的倡导者

真方法、真工具的推广者

179724189@QQ.COM

移动互联网彻底重塑了商业的基本面貌，它正在用它摧枯拉朽的强劲力量荡涤着传统的营销模式，将中国企业带进柳暗花明的全新时代。从线下实体，到线上电商，再到移动互联网电商，短短30年的市场演化，形成了相互关联、又彼此独立的“三个世界”结构。因此，我们的企业必须超越电商与店商的二元思维，用更广阔的O2O、互联互通思维去认识市场，规划新时代的营销战略路径。

——Jenny

王玉

以战略营销理论为指导思想

以营销趋势为洞察视角

以消费者行为为关注重点

289360562@QQ.COM

新的时代，最根本的变化是消费者该有的东西都有了，在各行业中胜出的一线企业都感到市场疲软。唯一的例外是产业出现魅力型产品，凡是出现的产业，需求如火山一样爆发。市场繁荣与行业低迷的矛盾，实际上是主流产品体系不能满足消费者需求的结果。

——Sophie

寇尚伟

不迷信“思维”

只相信事实

358902172@QQ.COM

超级单品与大单品的区别，就在于大单品是传统商业逻辑的产物，通过标准化实现低成本和规模化，以量取胜；超级单品是互联网思维下的产物，将小众做到极致，然后带动大众消费，以利润取胜。超级单品一定是建立在个性化需求的基础上，背离源点人群无异于自杀，可惜的是，曾经创造了超级单品神话的苹果正在离其源点人群越来越远。

——Alex

张旭

碎片化时代

系统化传播

4884537@QQ.COM

你看，又到了企业传播预算时，相信不管企业操盘手如何小心谨慎，总会不小心掉进早已被设计好的陷阱。目前，我所接触的众多中型企业，在品牌传播模式的设计上，感性要远远大于理性，投放判断更多来自个人喜好。这就有点可怕了，特别是现在经济基本面比较差，企业一意孤行下去，将不仅仅是损失点利润，或许有灭顶之灾。

——Kobe

《读来读往》是管理版编辑部打造的全新栏目，用于读者、作者、编辑、记者、企业、专家之间的多方交流，如果您有观点想与读者分享，如果您有商业难题需要专家解决，如果您有事情想与编辑交流……

请关注我们的互动微信平台，这里是中国营销人的黄埔军校。

服务QQ：2115188287

市场部业务流程管理 篇9

市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见稿）

为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工作流程。

一总则

1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理；

2、办事处费用在每月预算范围内进行列支；

3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单，经省区会计和省区主任签字）；

4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使权利。办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见ISO9000相关规定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署《经济担保书》。

二收入的管理

1、收入的上缴

（1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据，收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开班为原则）收据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处；

（2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员；

（3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短款，原则上由经办人负责赔偿；

（4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！一旦发现，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚。

2、收入日报的报送

咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报，报办事处负责人审阅后，于当日16：00以前发送至省区会计的公司邮箱，16：00以后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入次日收入日报。

3、收据的管理

（1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并详细注明作废的原因、手书“作废”字样。如发现收据不全，财务部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；

（2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；

中管网通用业频道http://made.21ask.com

（3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；

三预算费用的支出

1、预算费用的下拨

（1）办事处在成立或新办事处主任上任时，在当地的中国农业银行开立以办事处负责人为户名的个人银行卡，作为办事处日常开支的“费用资金账户”，并将上述“费用资金账户”银行卡的卡号和户名及时上报送市场营销部综合服务中心，再由市场营销部综合服务中心报备公司财务部以用来拨款；

（2）每月最后1个工作日由省区会计统计办事处资金余额，财务部将不定期根据银行卡号和查询密码抽查各办事处的银行卡余额，如发现金额不一致可停止拨款，对办事处月底资金余额过大，财务部将冲抵下月拨款，甚至直接收回多余现金，同时由省区会计向省区管理中心主任报备；次月5日前（遇节假日顺延）由财务部根据市场营销部综合服务中心提供的已批准的费用预算及付款计划分次将费用划拨至各办事处的“费用资金”的银行卡上。注：咨询出纳员按实际收到的拨款金额全额登记现金日记账（学员退费、代发工资不计入现金日记账）；

（3）省区管理中心主任会同省区会计于当年年末对办事处财务状况进行综合评价，对办事处进行评级，以确定办事处次年每月预留备用金的金额。

（4）每月实际下拨金额=当月预算金额 －（①各办事处当日的实际现金余额 － ②当月预算内尚未支付款项（注明付款时间、付款事项和付款金额）－ ③各办事处预留备用金），上述①、②、③项由各办事处提供。

2、预算费用资金的管理

（1）咨询出纳员每日核对现金余额，做到“日清月结”。办事处的现金和银行卡交由咨询出纳员或办事处主任指定专人保管；银行卡应设查询密码和取款密码，查询密码报财务部备案存档，取款密码由办事处主任保管，不得泄露给他人；备用金是由咨询出纳员保管，用于应付办事处日常开支的现金；备用金余额根据各办事处实际情况控制在1000元以内；到银行取现由办事处主任亲自办理。

（2）新建办事处：办事处主任未转正之前，市场经费由省级市场管理中心主任分批拨付；咨询出纳员在转正之前，市场经费由办事处主任代管；

（3）咨询出纳员须在财务部和办事处负责人的指导下，定期进行现金盘点，办事处负责人随时抽查现金流水账，核对费用资金账户与现金流水账，保证账款相符。咨询出纳员如发现账簿记录与现金不符时，应立即查明原因，如不能查明原因的，应及时向办事处负责人和上级部门报告，并请求协助查明原因，由财务部做出处理；

（4）咨询出纳员调动或离职，必须将办事处的资金、文件及经办行政事务与承接人员办理交接手续，由办事处负责人监交，经省级市场管理中心主任及省区会计确认后，人事部门批准了离职人员所填写的《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资；办事处负责人调动或离职，必须将办事处的资金、资产、文件及行政事务与承接人员办理交接手续，由省级市场管理中心主任监交，并经省区会计对办事处资产和资金审计确认后，人事部门批准了《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资。具体交接事项见“办事处交接清单”；

附：办事处交接模板.doc

（5）办事处的所有费用开支必须在“费用资金账户”上开支，不得从所收的营业款中直接支取（坐支）；

3、报销单据的传递与管理

（1）报销单据、原始资料必须真实、准确、完整，并符合公司财务制度的规定；

（2）办事处的费用报销须严格按照当月预算表列示的项目报销支出，预算外（以及未报预算）必须开支的费用由办事处负责人将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；

（3）所有费用开支均应取得有效发票，原则上白条不予报销，特殊情况下经省区管理中心主任批准可用其他正规税务发票代替，临时人员劳务费及员工外地租房租金及押金可为收据；

（4）办事处的费用报销由办事处经办人填写报销单据，办事处负责人审核确认后签字，报销人持已审核签字的单据在咨询出纳员处领取报销款，由咨询出纳员对报销单据进行编号并记载入现金流水账；

（5）咨询出纳员每月5日前将上月全部附有完整编号的报销单据连同《报销单据反馈跟踪表》（注明期间、单据号、金额）一并邮寄至各省区会计处，省区会计根据上月已审批的预算和财务制度审核报销单据后报省区管理中心主任审批；

（6）办事处的所有支出均为限额内实报实销，当月的费用当月报销，特殊情况下也不得超过发票日期的三个月报销，超期不予报销，一旦发现经省区管理中心主任核准后，由财务部报市场部门予以处罚。报销流程如下：

A、办事处单据：报销人→办事处负责人→省区会计→省区管理中心主任→副部长（副部长可授权委托省区管理中心主任审批）

B、省区单据：报销人→省区管理中心主任→省区会计→副部长→副总经理

C、片区单据：报销人→副部长→片区会计→副总经理

4、费用报销标准及报销细则

办事处主任要严格按照预算执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对预算内的专项资金做到专款专用，以保障本办事处各项工作正常运转。超出总体预算后的开支，需将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；

（１）交通差旅费：报销人须在差旅费报销单上注明出差事由（即出差、轮岗、实习、培训、述职、协助工作），办事处主任审核后按照相应的类别计算差旅费补助。

出差补助的时间计算标准：各省区可根据实际情况参照公司财务制度制定标准

a)办事处人员到总部培训和述职的，住宿原则上由总部统一安排（未安排的按规定的住宿标准进行报销），往返交通费填写差旅报销单报销，另外补助误餐费10元/天/人；（填写差旅报销单）

b)各办事处间相互轮岗、实习、协助工作的，由派出地负责报销派出地到实习地来回的路费，并由派出地计算出差补助，此补助只包括误餐费10元/天/人。人员到达实习地后，公务开支由实习地办事处负责，派出人员在实习地如需因公出差，其费用、补助同当地员工一视同仁，包括误餐补助和交通补助共30元/天/人；（填写差旅报销单）

c）主任级及以下级别员工到各所辖地区内办事处驻地以外的县、市因公出差（中心城区以外都属出差）的往返交通费用补助及住宿报销标准见公司差旅费报销标准；（填写差旅报销单）

d)省区管理中心主任出差，发生的招待费、市内交通费实报实销，不再领取误餐补助、交通补助；（填写差旅报销单）

e）使用自备交通工具出差,实报实销通行费、油料费、停车费。修理费不予以报销，报销时注明起始地点及行程，并标注与行程相对应的公差里程数。（填写差旅报销单）

f）兼职人员出差费用，根据公司规定长途车费实报实销，误餐按10元/天/人补助、交通补助10元/天，住宿费按30元/天/人补助（误餐、交通和住宿补助无须提供发票）；

g）如需搬运宣传物资等而需要开支市内交通费的，须得到办事处负责人的批准，方可作为运输费用报销；（填写费用报销单）

h）驻外人员在新建办事处时，从到达驻地起至办事处正式运作前的期间（不超过7天）发生的费用作为差旅费用，按公司差旅费报销规定享受各项差旅补贴（误餐补助、交通补助、住宿费），当办事处开始正

式运作后，驻外人员不再按公司的差旅费报销规定享受各项差旅补贴，而是按公司的有关规定，在每月的工资中发放驻外人员异地工作津贴。（填写差旅费报销单）

i）出差报销时，报销人必须有一段车票是电脑机打车票，否则不予报销；对城乡公交一体化城市不做要求，但必须向省区会计提供详细全市的乘车路线价格明细表。（填写差旅报销单）

（2）业务招待费：业务招待费不得超出当月单项预算，报销时填写“招待费报告单”，超市所购烟、酒、礼品和副食，除需开具税务发票外还应附上购物小票，白条不予以报销，如有内部招待、特殊业务费用需附加情况说明，报省级市场管理中心主任批准方可报销。（填写招待费报销单）

附件：招待费报告单新.doc

（3）办公费：日常办公用品的采购由省级市场总部集中采购，个人办公用品按每人15元两月为限额；一次性水杯、饮用水、茶叶等由办事处负责人按实际开支报销，复印、打印费等由办事处主任按实际开支报销，报销单上注明品种、数量及单价。（填写费用报销单）

（4）资产购置费：在办事处采购，使用期限超过一年的物品。办事处购置资产和报废损坏时须报省级市场管理中心主任批准，资产管理中心备案。（填写费用报销单）

（5）邮寄电汇费：快递(寄往总部)由办事处主任按实际开支报销；学员报名费汇往总部的手续费按银行出具单据的票面金额报销。大批量（50封/次以上）的邮寄宣传资料需报省级市场管理中心主任审批。（填写费用报销单）

（6）业务宣传费：办事处制作的易拉宝、KT宣传板，横幅要登记造册，妥善保管，重新申请制作需报经省级市场管理中心主任审批后方可执行。（填写费用报销单）

（7）房租水电费：房租包括办公场所房租和办事处员工住房房租，签订租赁合同时，必须 经过省级市场管理中心主任批准，并将有关租赁合同报公司秘书办公室备案，复印件随同报销单据一并报省区会计处，由省区会计统一编号管理。租赁费用的支付方式为每季度支付一次（租房标准由市场营销部考察市场后统一制订）。不报销办事处员工宿舍水电费、煤气费、有线电视费伙食费等杂费。（黄河以北的城市采暖费按采暖公司收费单据报销）

（8）网络通讯费：电话、宽带接入费按向电信部门预存实际话费金额报销，购充值卡要取得正规发票。（填写费用报销单）（注：办事处提供当月电话明细单以供审查）

（9）临时人员劳务费：

a)兼职人员工资不超过30元/人/天（含餐费、市内车费等相关费用）。家政服务费100元/月也列入此项。（填写费用报销单）

b)电话营销人员工资、招生代表奖金由公司统一发放。

（10）生活用品：总部派出到各地办事处长期工作的新员工用于添置日常生活用品，如棉被、床上用品等，限额150-200元/人。（根据地区市场的差异性，由各大区灵活掌握）床上用品由实习地办事处统一购买，并进行编号登记，各办事处床上用品总数≤常驻人员人数+2套，且不准提前购买，当实习员工离开时，需要清洗干净保留好待其他同事来时方便使用。（填写费用报销单）

附件：

（一）报销单据的填写说明；

（二）办事处现金日记帐的登记要求及管理。

本管理办法未涉及之处按公司相关财务管理制度办理。

财 务 部

2007年12月28日

附件

（一）报销单据的填写说明

1、原始发票的要求

原始票据的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各办事处主任受理本办事处各项经费支出报销时，应根据公司财务制度与财务管理的规定，对原始票据进行初审。具体包括：

1)原始票据内容的真实性和合法性。审核原始票据的内容是否符合预算管理规定和财务管理制度。

严禁“白条”充抵发票，有特殊情况的,须写详细的说明。对不真实、不合法的原始票据有权不予受理。并注明：经办人、时间、地点、事件（目的）、结论。

2)原始票据的完整性和准确性。办事处主任受理的原始票据应须具备相应的要素，即填制单位公

章（或发票专用章）、经办人员签章、经济业务的用途，定额发票除外。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3)原始票据须是正式发票，如超市购物、办公用品除有发票外，还须附明细清单。

2、报销单据的填写

报销人必须严格按照各种财务报销单据的填写要求，真实、完整的填写单据内容。

1)报销时，报销人将报销发票（收据），按用途进行详细的分类[见现金管理的有关规定(四)费用的划分]，贴在“费用报销单”单据的背面或票据粘贴单正面，粘贴要平整，按票据的大小、种类，从左到右、至上而下依次粘贴。

2)“费用报销单”应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在备注栏上填列：票

面的金额及实报的金额）及所附原始凭证张数。

3)差旅费报销，填写“差旅费报销单”，把发票（收据）的金额汇总填写在“费用报销单”封面上。

经办人在单据的正面签字,办事处主任在票据正面逐张签名审核。

4)填写在单据上的阿拉伯数字，以元为单位的，一律添到角分，无角分的，角位和分位写“00”。

5)汉字大写数字，一律用正楷（如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零）书写，易于辨认、不得涂改。

6)大写金额数字到元或角为止的，在元或角的后面要写整（或正）字，金额数字到分的，分字后

面不必写整（或正）字。阿拉伯金额数字之间有“0”，汉字大写金额要写“零”字。

7)遇汇总后单据较多时，应将原始单据粘贴在空白单上，以平面粘贴为准。

8)办事处咨询出纳员依据日期、发生的内容，按票据的种类对单据进行编号，格式为：办事处印

章——月（2位数，不足2位的前面加0）——流水号（3位数，不足位数前加0）。如：岳阳的2月份第4号单据编号为：02-004在单据右上角填写编号。

9)相同费用可先汇总、粘贴、填报，如快递费，银行汇款手续费等（每月汇总填报一次）。招待费

必须按次填报，并将“招待费报告单”附后。数人为同一目的去同一地出差时，共同填写“差旅费报销单”一张即可，不需分开填写。

3、报销单据的反馈

1）财务部将已审批核销的单据直接冲抵各办事处的拨款；

2）未获批准的单据退回部门费用会计处，由财务部负责邮寄回办事处，咨询出纳员负责将不能报销的单据落实到人，并负责追缴，同时将该款项红字冲账，不合乎规范及要求的单据应重新填写；

3）省区会计将财务部退回的单据的编号通过MSN直接发布给各办事处，以便地方办事处主任

及咨询出纳员随时掌握最新的财务报销状况，并及时对结存金额做出相应的调整。

附件

（二）办事处现金日记帐的登记要求及管理

1.现金日记账的登记规范方法：

1)根据单据的编号，逐笔用钢笔（蓝黑、碳素）或水芯笔登记。

2)数字填写不要占满格，上方要留出1/3空格。

3)当日登录完毕，要在余额栏结出当日余额。（借方登记收入，贷方登记支出）

4)若发生登记错误，用红笔在错误金额上划一条红线和盖上私章，并在错误金额上方登记正确金

额；不能报销的单据，用红字冲账。

5)每页登记结束，要在最后一行汇总计算出当月当页的累计发生额及余额。（即摘要处填写‘过次

页’，在新的一页第一行摘要处填写‘承前页’并将前页过次页的金额按序填列）

6)每个月结束后要汇总计算出当月的累计发生额及余额，以及1月至当月的累计发生额及余额；

并划上月结符号（在本月合计栏下，通栏划单红线）。

7)年度结束后要进行年结，并划上年结符号（在本年合计栏下通栏划双红线）。

8)现金日记账要采用订本式账簿，不得随意撕、涂，不得使用涂改液修改。

2.电子表格（明细账）的登记：(每日记录和发出)

1)根据单据的编号，在电子表格上逐笔进行明细登记。

2)每个月结束后要汇总计算出当月各项目的累计发生额及余额。

3.会计档案的保管：

1）办事处日记帐的日常保管由咨询出纳员保管，一年完结后，账本移交省区会计保管。在账册未移交之前，办事处主任对账册的安全负全责。咨询出纳员负连带责任。

2）办事处收据的日常保管由办事处主任保管，使用后的收据及时移交到省区会计处，领取新的收据。办事处主任对收据的安全负全责。

3）办事处日常报销票据的管理由办事处咨询出纳员保管，并按要求及时邮寄单据到省区会计处。办事处主任对票据的安全负全责，咨询出纳员负连带责任。（注：票据相当于现金），邮寄过程中发生单据遗失，责任按谁签收谁负责的原则，追究当事人责任。