境内外资银行外债管理办法

境内外资银行外债管理办法（精选3篇）

境内外资银行外债管理办法 篇1

境内外资银行外债管理办法

中华人民共和国国家发展和改革委员会

中 国 人 民 银 行 令

中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会

第 9 号

为加强外债的全口径管理，有效调控外债总量，规范境内外资银行外债管理，经国务院批准，特制定《境内外资银行外债管理办法》，现予以发布，自颁布之日起30日后施行。

发展改革委主任 马 凯

人民银行行长 周小川

银 监 会 主 席 刘明康

二ＯＯ四年五月二十七日

第一条 为促进境内中、外资银行公平竞争，有效控制外债规模，防范外债风险，根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》、《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外债管理规定，制定本办法。

第二条 本办法所称外资银行是指按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》及相关法律法规在中国境内设立的外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。

第三条 国家对境内外资银行的外债实行总量控制。境内外资银行的外债包括境外借款、境外同业拆入、境外同业存款、境外联行和附属机构往来(负债方)、非居民存款和其他形式的对外负债。

第四条 国家发展和改革委员会(下称“国家发展改革委”)会同中国银行业监督管理委员会(下称“银监会”)、国家外汇管理局(下称“外汇局”)，根据国民经济和社会发展需要、国际收支状况和外债承受能力，以及境内外资银行的资产负债状况和运营资金需求等，合理确定境内外资银行外债总量以及中长期和短期外债结构调控目标。

第五条 境内外资银行借用外债，签约期限在1年期以上(不含1年期)的中长期外债，由国家发展改革委按核定发生额；签约期限在1年期以下的短期外债，由外汇局核定余额。

第六条 每年2月底之前，境内外资银行须分别向国家发展改革委或外汇局提出关于本中长期外债发生额或短期外债余额的申请。其中，外资独资银行、中外合资银行分别通过商业注册所在地的发展改革委或外汇局的分支机构逐级向国家发展改革委或外汇局提出申请；外国银行分行由在中国境内的主报告行直接向国家发展改革委或外汇局提出申请。没有主报告行的，应通过商业注册所在地的发展改革委或外汇局的分支机构逐级向国家发展改革委或外汇局提出申请。

第七条 境内外资银行申请外债总额，需分别向国家发展改革委或外汇局提供下列材料：

(一)借用中长期或短期外债的申请报告，内容包括上的业务经营状况、资金来源和运用情况、所申请外债额度的依据和资金用途等。

(二)境外总行或地区管理部批准的对中国境内债务人的授信限额文件。

(三)外资独资银行、中外合资银行应提供报送银监会的上境内合并资产负债表和损益表。外国银行分行应提供报送银监会的分行上资产负债表和损益表，以及境内营业性分支机构上合并资产负债表和损益表。

(四)与申请人流动性需要或资金用途有关的证明材料。

第八条 国家发展改革委、外汇局根据境内外资银行的上外债借用情况、其境外总行或地区管理部批准的本对中国境内债务人的授信限额、境内贷款项目需求(中长期外债)及流动性需要(短期外债)，分别核定境内外资银行本中长期外债发生额和短期外债余额。境内外资银行在本新借入的中长期外债不得超过国家发展改革委核定的额度；本内任一时点的短期外债余额不得超过外汇局核定的余额。

第九条 外债总额确定后，境内外资银行可以根据业务需要在内向国家发展改革委或外汇局申请进行一次调整。国家发展改革委或外汇局根据情况决定是否批准。

第十条 境内外资银行向境内机构发放外汇贷款按照国内外汇贷款方式管理。除出口押汇外，境内外资银行向境内机构发放的外汇贷款不得结汇。

第十一条 境内外资银行对外提供担保，按对外担保进行管理；境内机构为境内债务人向境内外资银行提供担保按国内担保进行管理。

第十二条 境内外资银行借用的外债资金不得结汇，还本付息不得购汇。境内外资银行办理其外债项下还本付息不需要外汇局核准。

经外汇局批准，境内机构可以选择境内外资银行开立外债项下专用账户。

第十三条 外汇局负责对境内外资银行外债和国内外汇贷款的统计、监测工作。境内外资银行应于每月初5个工作日内向注册地外汇局分支机构报送外债统计数据，并按照国内外汇贷款的有关规定向当地外汇局报送国内外汇贷款相关信息。

第十四条 外汇局对境内外资银行借用外债情况和发放外汇贷款情况进行定期和不定期现场或非现场检查。凡违反本办法规定的，外汇局可根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规进行处罚。

第十五条 本办法由国家发展改革委、人民银行负责解释。此前其他规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第十六条 本办法自颁布之日起30日后施行。

境内外资银行外债管理办法 篇2

关键词：跨国企业,资金池管理,制约因素,建议

跨国企业的发展规模极大,集团内部下涉及到许多成员企业,对跨国企业来说,一套科学、合理的管理模式有利于推动集团进一步发展,提高企业的经济效益。其中,在跨国企业管理中,资金集中管理已经成为重中之重。就目前来说,跨国企业主要涉及到的是本国与其他国家之间业务活动的开展,与之相关的就是境内外资金的流通问题。而影响跨国企业境内外资金管理的因素多种多样,包括政治形势、汇率、政策等,这些因素都会引发企业的财务管理出现问题,加大资金管理的风险性。特别是资金的使用效率不高是制约跨国企业发展的重要因素,因此,在此背景下,研究跨国企业的资金池管理问题具有重要意义。

一、对资金池的简要概述

(一)资金池的概念与内涵

通常来说,资金池(CP,cash pooling)也被称作是现金总库。资金池最初是产生于跨国集团下的财务公司与国际银行为了促进资金管理效率的提高而开放的一种资金管理模式,使集团的全球资金能够进行统一调动,从而最大程度的降低集团上所有的净头寸。一般来说,在资金池模式下,能够开展多项业务,包括成员企业的日间透支、付款和收款、成员单位的账户余额上划、成员企业与跨国集团之间的资金往来,包括上存与下借分别进行计息等。

(二)资金池的作用

随着经济全球化趋势的加强,企业并购频繁,增加企业资金压力,对企业资金使用效率提出更高要求。另一方面,对新收购企业对接管理的迫切性亟需资金高效集中管理。通过跨国企业资金池集中管理,能够站在跨国集团的角度上从总体层面对资金进行统筹管理,实现资金全集团范围内的动态平衡,实时监控集团内资金进出情况,提高资金使用效率和安全性。以海尔集团为例,据相关资料显示,在2002年海尔集团就已经开始研究集团的境内外资金池的管理,根据集团市场及业务扩展的需要,来统一调配,进行资金管理,为集团的进一步发展打下坚实的基础。再如西门子的资金池管理模式,通过与银行签订相关的资金管理协议,能够有效的配置企业的闲置资金,从而有利于提高企业的经济效益。

换而言之,资金池能够帮助企业发挥三大优势。一是能够降低跨国企业的利息成本,在资金池的架构中,实行自动化资金集中结构能够有效降低企业对人民币贷款的需求,优化对资金的整合工作。在合法的界限内,跨国企业的内部融资成本利率能够低于人民银行的贷款利率。二是,跨国企业实行资金池管理模式,能够提升资金的流动性。三是,资金池管理模式能够有效降低企业的管理成本,提高效益。并且采用信息报告的方式,在简化现金流的监控流程上,还能够加强对集团内部资金流通的监督,完善企业的财务管理模式。从2014年的数据来看,跨国企业的资金池管理中涉及到人民币结算业务总共有12.35万亿元,其中,人民币对外直接投资中相关结算业务资金有1921亿元,这些数据成为了跨国企业资金池管理的重要支撑。

二、分析跨国企业境内外资金池管理存在的制约因素

(一)政策的约束

跨国企业在构建资金池管理模式时,由于跨国企业本身存在的特殊性,需要面对境内境外两种市场环境,并且国际市场的竞争更加激烈,面临的市场环境更加复杂。在境内外开展资金池管理模式受到诸多因素的制约。从境内的角度来说,我国相关的法律法规还不够完善,也尚未形成良好的市场运行机制能够支持跨国企业建立资金池的管理模式。就目前来说,跨国企业资金池管理模式的构建在提高人民币的应用效率上还是受到许多法律与政策的限制,使得应用领域较为狭窄。此外,根据境内法律与政策,如果境内的企业与境外的企业之间有开展相关借贷业务需求,资金在投入的过程中,就分为两种情形:第一,如果境内的企业是属于外企,则能够实现资金的流通;第二,如果境内的企业是属于中资企业,那么国内的母公司在与境外的子公司开展现金往来的业务时,就会受到政策的限制,从而影响了跨国企业资金池模式的构建。

(二)内部管理制度不够完善与规范

从跨国企业资金池管理模式的研究来看,具有较为充分的理论研究基础,但是,缺乏丰富的实践经验,使得跨国企业在境内外的资金池管理上遇到许多问题。就目前跨国企业的资金池构建来说,大多数跨国企业仅仅简单架构了一个资金池管理的模型,且受到跨国企业内部管理制度的制约,并没有真正从实际业务开展中去落实相关的构建工作,使得资金池管理模式在开展借贷等业务时存在许多风险,加大了企业运行的难度。在构建跨国企业的资金池管理模式中,存在的一个矛盾问题就是当子公司的发展战略与母公司的战略决策的发展战略存在分歧时,成员企业为了实现自身的利润需求,就有可能会致力于摆脱总部对其的资金控制,加之跨国企业的内部管理机制不够完善与规范,因此无法真正发挥出跨国企业资金池在境内外环境中的作用。

三、跨国企业在境内外上完善资金池管理的建议

(一)加强企业的内部管理,选择适合的资金池管理模式

跨国企业要完善自身的资金池管理,需要转变企业的管理理念与管理手段,完善企内部管理制度,提高管理的效率。并且,跨国企业还应该灵活的选择适合的资金池管理模式,在分析企业业务发展的特点上,寻找自身业务开展适合的资金运作模式。目前,资金池管理模式主要有设立财务公司运营以及通过内部结算中心进行运作两种模式。财务公司是由中国人民银行批准,从事部分银行业务的非银行金融机构,其适用于业务复杂、成员单位分布广泛,跨地域或跨阂的集团企业;而内部结算中心是由集团公司设立,通常设立于集团公司财务部门,专门办理集团各成员单位或分支机构往来结算业务和现金收支业务,并独立运行,因此其适合于成员单位分布小,属于同一地域的集团企业。

(二)对境内外的资金流动进行适当的规模管理与额度控制

对跨国企业来说,为了降低资金运行的风险,促进企业能够稳定的发展,就需要在构建资金池管理模式时,实行资金的规模管理与额度控制,从而实现在境内外环境的变化下,及时调整企业的规模与额度。就当前来说,要完善跨国企业在境内外的资金管理模式,就要对跨国企业在开展相关业务中需要的资金及资金的使用情况进行详细分析,通过以余额为指标来确定企业每一年度的资金划转指标,并且允许企业在额度的界限内进行境内外企业资金的自由转换,从而满足跨国企业资金调度自由的需要,促进跨国企业能够更好地开展业务,提高其经济效益。

四、结束语

在跨国企业内部管理中,境内外的资金管理占据着重要的地位,对企业的生产经营有着极大影响。跨国企业为了提高资金的运转效率,提高经济效益,就需要在境内外实行资金池的管理。因此,深入研究跨国企业资金池管理的模式,发现制约其发展的主要因素,并寻找相应的解决措施,促进跨国企业在境内外能够实现资金池的管理,有利于完善跨国企业的内部管理,提高经济效益。

参考文献

[1]李超.跨国公司总部外汇资金集中运营管理改革框架研究[J].北京金融评论,2012(02):25-31.

[2]邓翊平.跨国公司跨境双向人民币资金池初探[J].华北金融,2014(06):20-23.

[3]邓翊平.跨国公司跨境双向人民币资金池初探[J].吉林金融研究,2014(05):32-35+41.

[4]徐建平.跨境人民币双向资金池的管理框架探讨[J].时代金融,2014(29):233-234.

境内外资银行外债管理办法 篇3

第一章

总

则

第一条

为规范境内外币支付系统（以下简称外币支付系统）代理结算银行的行为，防范风险，保障外币支付系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《境内外币支付系统管理办法》等法律制度，制定本规定。

第二条 本规定所称代理结算银行是指根据其与参与者签订的外币结算服务协议，负责对外币清算处理中心提交的清算结果进行结算的银行业金融机构（以下简称银行）。

外币结算账户是指参与者在代理结算银行开立的，用于外币结算的外币同业存款账户。

第三条

代理结算银行选择、外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、检查监督以及资格终止适用本规定。

第四条

中国人民银行根据需要确定一家或多家银行为外币支付系统某一币种的代理结算银行，并对代理结算银行实行资格管理。

第五条

代理结算银行应制定与外币支付系统相关的外币结算内部管理制度，并报送中国人民银行备案。

外币结算内部管理制度应对代理结算银行的外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、风险控制以及行内相关业务系统管理等进行规范。

第六条

代理结算银行应加强对其行内相关业务系统的运行维护，建立健全故障处理和应急处置机制，制定突发事件技术应急处置预案，保障外币支付系统资金结算的正常进行。

第七条

代理结算银行应与外币清算处理中心签订外币支付系统资金清算和结算协议。

外币支付系统资金清算和结算协议应包括圈存资金和授信额度管理、可用额度管理、资金结算与排队管理、清算结果处理、日终对账等内容。第八条

代理结算银行为银行提供外币结算服务的，应与其签订外币结算服务协议。

外币结算服务协议应包括外币结算账户管理、隔夜自动投资安排、流动性支持、收费、信息保密等内容。

第九条

代理结算银行应按照国家规定，对外币支付系统资金结算有关信息保密。

第十条

中国人民银行依法对代理结算银行的外币资金结算活动进行检查监督，以确保外币支付系统的正常运行。

第二章 代理结算银行的选择

第十一条

中国人民银行通过评议方式选择外币支付系统代理结算银行，具体程序包括邀请、申请、评审、公示、公告、验收、通知等。

第十二条

中国人民银行需选择某一币种代理结算银行时，以适当方式向银行发出邀请。

第十三条

银行符合下列条件的，可申请成为某一币种代理结算银行：

（一）具有境内法人资格，成立10年以上；

（二）具有经营外汇业务的资格和相应的外汇业务经营管理能力；

（三）经营状况和财务状况良好，具有较强的外币资金融资能力；

（四）具有相应数量的国内分支机构以及一定数量的海外分支机构或完善的国际代理行网络；

（五）具有相应数量的熟悉外币支付业务和外币支付系统的管理人员和操作人员；

（六）具有安全、高效的行内相关业务系统；

（七）具有健全的外币结算业务内部控制制度。

第十四条

同一银行可申请成为一个或多个币种的代理结算银行。第十五条

银行申请成为某一币种代理结算银行的，应向中国人民银行提出书面申请，申请书应包括以下内容：

（一）基本情况，具体包括本行的组织结构、业务经营状况、财务状况、资金调拨安排和行内相关业务系统概况；

（二）工作方案，具体包括行内相关业务系统的改造或建设方案、流动性支持方案和外币结算相关制度安排；

（三）相关服务标准，具体包括外币结算账户管理、隔夜自动投资、流动性支持和外币结算服务收费等方面的服务标准。

第十六条

中国人民银行收到银行申请后及时进行评审，并在初步选定代理结算银行后以适当方式进行公示。

第十七条

公示期满后，对于符合代理结算银行条件的银行，中国人民银行确定其具有某一币种的代理结算银行资格，并以适当方式进行公布。

第十八

条被确定为代理结算银行的银行应及时完成其行内相关业务系统的改造或建设、外币结算内部管理制度的制定、外币结算服务协议范本的制定以及外币支付系统资金清算和结算协议的签订等工作，并在完成相关工作后向中国人民银行提出验收申请。

第十九

条中国人民银行收到代理结算银行的验收申请后及时组织验收。对于符合下述条件的，中国人民银行予以验收通过，并通知其正式承担相关币种的代理结算银行职责：

（一）改造后的行内相关业务系统符合中国人民银行规定的接口规范和技术要求，能实现对参与者分散开立的外币结算账户的集中管理，能支持外币支付系统的实时全额结算；

（二）外币结算内部管理制度、外币结算服务协议范本符合中国人民银行的规定，并符合其根据本规定笫十五条规定申报的服务标准。

（三）外币支付系统资金清算和结算协议符合中国人民银行的规定，明确界定代理结算银行和外币清算处理中心在外币资金清算与结算方面的责任。

（四）中国人民银行规定的其他条件。

对验收未通过的，中国人民银行可终止其相关币种的代理结算银行资格。

第三章 外币结算账户管理 第二十条

代理结算银行应加强对外币结算账户开立和使用的管理，按照其与参与者签订的协议提供外币结算账户服务。

第二十一条

代理结算银行应根据其与参与者签订的协议，在外币支付系统营业准备阶段向外币清算处理中心上传各参与者的当日日初可用额度。

代理结算银行可根据参与者的申请，在外币支付系统日间运行阶段调整该参与者的圈存资金和授信额度。

第二十二条

代理结算银行在日间可用额度定时调整时点收到外币清算处理中心发送的需调增圈存资金的通知后，应按照其与参与者签订的协议及时通知相关参与者，并根据相关参与者的指令及时调增其圈存资金。

第二十三条

对于外币清算处理中心提交的清算结果，代理结算银行应按照其与参与者协议约定的记账顺序，及时完成外币支付业务的记账工作。

第二十四条

代理结算银行应在日间可用额度定时调整后，将参与者的圈存资金和授信额度变化情况及时发送外币清算处理中心。

第二十五条

在外币支付系统日终时，代理结算银行应根据外币清算处理中心提交的当日各参与者的借方或贷方数据进行核对。

核对不符的，代理结算银行应以外币清算处理中心的数据为准进行账务调整，同时应及时查明原因并进行相应处理。

第二十六条

代理结算银行应将当日外币支付业务记账明细及时至迟于下1个工作日提交相关参与者，以供其进行账务核对。

第二十七条

参与者可向代理结算银行查询其账户余额以及与外币结算账户有关的情况，代理结算银行应及时予以答复。

第二十八条

代理结算银行应按照其与参与者签订的协议，将参与者的日终账户余额进行隔夜自动投资。

第二十九条

银行退出外币支付系统后，代理结算银行可根据该银行的申请，撤销其在本行开立的外币结算账户。

第四章 流动性支持 第三十条

代理结算银行应根据本规定笫十五条规定申报的有关流动性支持的服务标准，与参与者签订相应的协议，为参与者办理外币支付业务提供流动性支持。

第三十一条

代理结算银行制定的流动性支持的服务内容应包括流动性支持的种类、条件、金额、利率等内容。

第三十二条

代理结算银行应根据与参与者签订的协议，确定和调整参与者用于外币支付系统日间融资和隔夜融资的授信额度。

本规定所称日间融资是指代理结算银行在外币支付系统日终处理结束前为参与者提供的融资。

本规定所称隔夜融资是指代理结算银行在外币支付系统日终处理结束后为参与者提供的融资。

第三十三条

代理结算银行需对其流动性支持方案进行调整的，应征求参与者的意见，并报中国人民银行备案。

第五章

收费管理

第三十四条

代理结算银行应根据本规定笫十五条规定申报的有关收费的服务标准，制定外币结算服务收费方案（以下简称收费方案），报中国人民银行备案并向银行同业公布。

第三十五条

代理结算银行制定的收费方案应包括收费对象、收费项目、收费标准、计费区间、缴费方式等内容。

代理结算银行可与参与者商定外币结算服务收费的具体内容，但收费项目和收费标准不得超过其已公布的收费方案。

第三十六条

代理结算银行需对其收费项目和收费标准进行调整的，应征求参与者的意见，并报中国人民银行备案。

代理结算银行在按规定程序调整收费方案前，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。

第六章

检查监督 第三十七条

代理结算银行办理外币支付系统结算业务，应依法接受中国人民银行的检查监督。

第三十八条

代理结算银行应每半年向中国人民银行报告一次外币结算业务总体情况。

外币结算业务总体情况主要包括外币结算业务开展情况、授信额度实际使用和归还情况、行内相关业务系统运行情况、外币结算管理制度执行情况、外币结算服务协议遵守情况以及外币支付系统资金清算和结算协议遵守情况等。

第三十九条

代理结算银行应接受中国人民银行对其承担相关币种代理结算银行职责情况的考核。

中国人民银行对代理结算银行的考核周期为1年。

中国人民银行在代理结算银行资格期限届满6个月前，对其进行考核。

第七章 资格终止

第四十条

银行承担某一币种代理结算银行职责的期限一般为3年，具体期限由中国人民银行确定。

期限届满后，中国人民银行可终止该银行相关币种的代理结算银行资格。第四十一条

代理结算银行有下列情形之一的，中国人民银行可提前终止其相关币种的代理结算银行资格；

（一）不配合中国人民银行考核或考核不合格；

（二）严重违反外币支付系统相关规定。

被中国人民银行提前终止某一币种代理结算银行资格的银行，自资格终止之日起2年内不得申请成为该币种的代理结算银行。

第四十二条

当代理结算银行出现解散、撤销、宣告破产等情况时，中国人民银行提前终止其代理结算银行资格。

第四十三条

银行不再有承担某一币种代理结算银行职责的意愿时，应至少提前6个月向中国人民银行提出其不再承担该币种代理结算银行职责的书面申请。经中国人民银行同意后，该银行不再承担该币种代理结算银行职责。第四十四条

银行不再承担某一币种代理结算银行职责时，应向该币种代理结算银行的继任者提供必要的协助，以便于继任者顺利承担该币种代理结算银行的职责。

第八章 附 则

第四十五条