沱口小学财务工作计划

沱口小学财务工作计划（共4篇）

沱口小学财务工作计划 篇1

沱口小学财务工作计划

一、树立正确的服务思想：

根据学校的工作计划以及上级有关精神，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，厉行节约的原则，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，为学校的教育教学提供良好的物质保障。本着求实、创新、认真细致和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。

二、具体工作措施

1、坚决惯彻执行上级精神，做到严、实、细，当好校长的参谋。

2、认真、致细做好经费预算，根据预算指标计划用款：每月底计划好下月用款，做到用款有计划，保证经费合理使用。同时合理使用好义务教育阶段的公用经费，严格按照文件精神执行，不得用于人员支出、项目支出、以及偿还债务等。

3、加强过程管理，及时统计经费使用情况，做到底码清楚，为领导合理使用资金提供依据，加强财务监督。

4、认真贯彻执行“会计法”和国家的有关政策法规，严格遵守和维护财经纪律，严格上级规定的开支范围，操作规范，如实反应学校资金的使用情况，堵塞漏洞，做到量入为出、收支平衡。实现民主理财，定期向教职员工公布学校的经济事项，增强民主意识，增强学校财务收支的透明度。

5、严格执行收费项目与标准，并向社会公示，做到收费有依据，及时分项开出规定性的收据，所收款项及时解交财政结算中心。代收费：先做好报批手续，按审批标准发告家书，按家长自愿原则收费，做到收费项目、标准公开化，接受社会监督。期未分项结算，做到多退少不补

7、做好助学金发放及登记工作

8、根据上级要求本学年学校建立行政帐簿，做到科目清楚、日清月结，帐表一致，正确及时完成各级各类报表

9、学校食堂是为学生服务的，为此必须加强成本核算，做到伙食无利润。

11、加强财产管理，新购物品及时做好固定资产调整，做到帐帐相符，帐实相符。

在完成本部门工作的同时，配合学校中心工作，完成各项临时性和计划外工作。

三：具体工作

2月份

1、配合教导处，总务处做好开学准备

2、办好财务接交手续

3月份

1、做好经费预算

2、做好财务资料归档工作 4月份

1、做好各类证书年检工作 5月份

1、准备接受食堂财务工作督查 6月份

1、做好代收费的结算工作，2、民主理财

2、期未工作总结。

年2月2011

中小学财务分析工作要点探究 篇2

关键词：财务分析；中小学；数据；财务报告

所谓财务分析，就是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。

社会中经济个体进行财务分析，有利于合体管理其财务的收支，为了解历史财务活动，基于现实财务状况，做出关于未来财务活动决策提供相关合理的财务数据支持和财务引导。中小学的财务工作中，对于国家拨款的金额的管理，应该包括拨款金额在会计账目中的收入记录和支出记录，对于拨款金额相关的会计活动按照重要性原则做合理记录，并分析学校对拨款资金利用效率，这不仅有利于提高学校对拨款资金的利用效率，同时也可以通过合理规范的国家拨款资金高效使用的财务数据报表凸显学校发展效率和发展需求，方便学校财务相关成绩的汇报，从而为学校的发展取得更多更具优势的国家政策支持。

一、中小学财务分析的重要性

通过财务分析主要目的是为管理决策作出相关的评价。中小学也需要做好财务分析，根据财务分析为学校接下来的一段时间里的计划作出评价，并适当的改变某些计划，从整体大局上促进学校的发展。这是学校提高财务分析想要达到的一个效果。除此之外，由于财务分析涉及到了学校运作的方方面面，从财务分析中，可以看到很多现实的学校的情况。如：学校财务预算的情况、学校近期想要达到的发展成果的情况。

学校通过财务分析，对过去学校的情况查漏补缺，对于不足之处想办法在将来弥补，不再发生同样的问题。另外，根据财务分析指导未来的教学工作。随着社会的发展，国家在教育上的投资也越来越多，在教育上实行一系列的改革措施，以期实现全民高素质的教育。在这样的环境下，学校更应该注重财务管理，避免教学资源的浪费，减少资金的浪费。将教学资金切实的用在教育上，提高教学质量，促进学校的健康发展。

二、中小学财务分析的内容

1.分析学校当期收支情况

中小学校要采取定期和不定期的财务分析，如学期末、学年末、月、季度等形式的财务分析。分析学校当期资金收支情况，主要就是学校在固定的一段时间内是否出现财政赤字，学校的资金是否有出现被他人挪用等现象。分析学校当期的收支情况主要是通过分析学校的财务报表来进行的，分析学校当期结余情况，为学校接下来的教学计划提供一定的指导。

2.分析经费收支明细

中小学校实际生均公用费用=公用经费的累计数/年均学生数。对比生均公用费用支出和财政补助的生均公用经费的差异，如果是差异小于0，那么就要注意学校是否有一些教学设备的开支，例如新购进一批教学实验设备、修葺学生宿舍等。分析经费收支情况后，预测学校资金风险情况，对学校下一期的经费使用计划作出相应的调整，促进学校的健康发展。

3.分析教学交流的费用

在中小学中，经常会有不同的学校进行交流的情况，或者说是一些相关的领导来考察的情况，那么这个时候就会产生一个接待招待的费用。一般而言，这个费用在学校的公用经费中是不能超过2%的，如果超过了，学校就要分析超过的原因，以便在以后的招待的时候要注意费用的控制。比如：接待的时候，让来访人员住在学校的教师公寓、在吃饭的时候则在学校的食堂。节省费用，倡导节约的作风，将更多的经费用到学生身上去，用于教学设施的配备上等。

4.分析学校教师培训费用

分析当期学校用于教师培训的费用。按照国家的规定，中小学用于教师培训的费用是占到公用经费的10%以上的。如果没有达到，则在以后的教学中更加注重对教师教学能力的培训上，提高教学质量。

5.分析学校往来款项的情况

在分析学校的往来款项中主要的就是学校的代收费、代管费、教师的个人所得税、社会保障费用等费用的情况。在学校对学生的代管费中，按照国家规定，应该是遵循“学生自愿，按实收取，及时结算，定期公布”的原则。财务分析中要分析学校的代管费用，是不得盈余的，严格按照规章来办事。在教师的个人所得税和社会保障费用的收取上进行核查清理，如果没有及时的交付，则应该督促教师尽快补齐。

三、中小学财务工作的注意事项

1.重视财务分析在学校教育中的重要性

中小学的相关领导要改变思想，认识到财务分析在学校运作中的作用，认真的督促财务部门做好财务分析工作。由于学校的一切运作都离不开资金，自然也就离不开财务部门，财务部门的工作与其他的部门的工作是紧密联系的。因此，学校应该给予财务部门一定的职能，促进财务工作的顺利开展。

2.财务分析的客观性原则

中小学的财务分析主要就是对一些报表、数据进行分析，而分析中不可避免的会出现一些主观思维的影响。当发现某一项的分析有问题时就需要寻找原因，以便调整今后的教学工作。而在寻找原因时有时会有一些个人主观因素的影响。那么，学校在开展财务分析时，不能把一项工作交给一个人来做，应该几个人一起，大家一起寻找原因，因为有时候这个人会遗漏一些东西，但是另外一个人就会注意到了。这样互相弥补，最终达到财务分析的客观性。

3.财务分析数据的准确性

中小学校的财务分析就是数据的分析，这就要求数据一定是真实准确的。而目前我国中小学校的财务工作进行得不够好，在一些数据上的表述也是多种多样，不合规范。财务工作人员没有考察国家相关的规定，就任意的将自己以为的数据用于分析中去。比如：国家规定的中西部地区农村义务教育家庭经济困难寄宿生生活补助标准为每生每天小学生4元、初中生5元（按每年250天计算）。但是中西部的学校在做财务分析时，却将数据弄错，这样直接导致之后的分析都存在问题。因此，中小学在做财务分析时，对于分析中的每一项数据都要进行核查，确保数据的准确性，不可将模棱两可的数据用于分析中去。

4.财务分析报告的撰写

由于我国目前中小学普遍的不重视财务工作，即使是做了财务分析，在财务分析报告的撰写上也不合规范、不科学、不合理。做财务分析必须要有相当专业的财务知识，能够正确的对数据进行分析，并且寻找原因，提出今后教学工作中应该改进的地方。

很多中小学的财务分析只是各种数据的罗列，而没有进行相关原因的分析。另外，在财务报告的撰写规范上，也没有按照应有的格式来撰写。虽说，财务分析没有固定的格式，但是还是有基本的要求的，也是有规律可循的，所以财务分析报告其实也是有一定的格式要求的。因为财务分析会分成很多形式，而不同形式的财务分析报告的内容和撰写格式也是不同的，所以学校在做财务分析之前，一定要搞清楚自己做的是什么分析，最后要怎样来撰写财务分析报告。

四、结束语

总之，中小学的财务工作很重要，它关系到了学校的正常运转，关系到学校教学质量的提高，而财务分析又是财务工作中的重要组成部分。政府应该对学校进行相关财务方面的教育，让各中小学校的领导注重财务工作，注重财务分析在学校发展中的作用。为学校的财务部门选取一批高质量的专业素养和职业道德素养高的人才，促进学校财务工作的顺利进行。同时，学校领导要重视财务分析工作在学校决策中的影响力，督促财务部门定期和不定期的进行财务分析，为接下来学校的计划提出相应的建议，促进学校的健康发展。

财务工作人员在做财务分析时，也要时时注意相关问题。对数据的分析时确保每一项数据的正确性，在做原因和对策的分析时要保证客观有效，能在实际操作中切实的起到相应的效果。在财务报告的撰写上也要使用专业的术语词汇，确保财务报告的专业性。

参考文献：

[1]王 辉：论财务分析在中小学财务管理工作中的重要性[J].行政事业资产与财务，2012（10）.

农村中小学财务管理存在问题初探 篇3

农村中小学财务管理是学校管理工作不可缺少的重要组成部分，它是学校教学工作的正常运行的保障。近年来，随着财政改革的不断深入和一系列财务会计制度的改革，事业单位财务管理改革不断加强，逐步建立起了比较完善的预算管理和支出管理。但是在具体的财务运作过程中，还存在许多不容忽视的问题。如何管好学校的财务，更好地服务于教学工作，笔者认为应根据《中小学校会计制度》、《中小学校财务制度》的有关规定，着重抓好财务过程管理，从“强化财务意识、健全内部机制、加强队伍素质、科学应用管理”等方面落实好学校的财务管理工作。

一、加强财务监管意识，严格依法办事

学校财务工作的好坏，关键是看单位负责人财务管理意识强否。学校一把手作为学校财务管理第一责任人，是本单位财务行为的责任主体，必须对本单位的财务工作和会计资料的真实性、完整性负责，保证财务人员依法履行职责，不授意、指使会计人员违法办理会计事项。在近期召开的乡镇中心学校财务会议上，笔者发现一部分中小学财务管理秩序较混乱，报账与记账不能双线并走，银行现金、日记手工账成了摆设。有的学校校长财务管理意识淡薄，不重视学校财务管理，不尊重会计人员意见，认为只要学校会计人员将钱管好不私贪就行，这种认识是错误的，作为校长，要切实加强学习《会计法》来提高自己对财务工作的认识。教育行政部门多举办校长财务管理培训班，增强其法制意识。评价一个学校财务工作成败的关键是：看经济上能否提高效益；看物质上能否保障供应；看工作上能否注重效率；看精神上能否激励师生。

二、完善学校内部管理制度，全员参与财务管理

有的学校会计制度不健全，虽说有，也也只是流于形式，真正按制度、按规章制度办事的不多，随意性较大。可见，要加强农村中小学财务管理，规范会计行为，制订制度是重要的，但严格按制度办事更为重要。要根据《中小学校财务制度》的规定，结合本校内部管理的需要，建立健全相应的内部财务管理制度。建立财务会计岗位职责制度和考核，明确责任和权限。建立内部权利分级制度。将“财权”进行适当分解，由一人掌握变为多人交叉掌握，正式发票或收据至少要由两名学校主要负责人签字，形成相互制约的机制。相关财务机构内部要做到钱、帐分管，分工明确责任清楚。建立收支审批和稽核制度，明确审批和稽核的权限、程序、责任。明确校舍财产物资管理人员，并明确其责任。遇到大笔开支，可召开校长办公会议研究决定。必要时，可召开教职工大会，讨论决定支付情况。

三、建全单位规章立制，严格按章办事

1、加强财务制度建设，建立有效的支出约束机制。一是综合性的管理制度，如加强经费管理制度、财务人员岗位职责等。二是單项的管理制度，如加强办公费、电话费、邮资费等管理制度。三是相关性的管理制度，如接待制度、车辆管理制度等。这样，从单位内建立起有效的支出约束机制，做到有章可循，并且严格按制度办事，以堵塞漏洞，节约资金，最大限度地提高各项资金的使用效益。

2、强化开支计划性，合理安排项目经费。首先确保人员经费开支，其次保证必要的办公经费需要，然后再按照轻重缓急安排其他项目的开支。计划制定后，还必须严格执行，防止前紧后松，保证计划的有效性。

3、严格经费支出管理，杜绝挥霍浪费现象。第一，建立严格的经费开支审批制度。第二，制定严格的经费开支报销程序。第三，统筹安排使用各项经费。第四，加强经费开支的事前监督。第五，健全单位财产物资的管理。

4、对原始票据报销传递程序的管理。一是由经济业务发生的经手人、处室负责人先审核签字，说明此经济业务确实发生；二是由分管经手人根据要求填好报销单，财务人就原始凭证是否符合财务制度，是否符合开支范围等进行审核。

四、加强财会队伍的素质教育，提高自身管理水平

农村中小学校财务管理存在的误区问题同财会队伍的整体素质有着密切的联系。一些学校财会人员素质好，对工作极其负责，敢于坚持财务规章制度、教育经费的使用效益就高。相反，一些学校财务人员的工作水平就很难令人放心、令人满意，效益也就可想而知了。针对目前中小学财会队伍中存在的问题，主要应抓好以下几个方面工作：

1、提高职业道德。一名合格的会计人员必须首先具有良好的职业道德，因此要加强宣传教育，提高法制意识，大力提倡良好的会计职业道德。会计人员要做到爱岗敬业、熟悉法规、依法办理、公正、搞好服务、保守秘密等。

2、增强业务水平。由于各农村中小学校会计大多数是教师兼职，课务较重，培训机会非常少。法律意识淡薄，财务知识缺乏等，以致帐簿设置不太规范，科目使用不太正确，收支较混乱，不能分门别类予以核算等。结合《会计人员继续教育暂行条例》的有关要求，应该加强会计人员业务培训和自学，使其知识和技能不断得到更新、补充、发展和提高。针对各中小学校财务人员的业务水平开展阶段性的会计培训，本着学以致用的原则，从会计基础知识入手，缺什么补什么，需要什么学什么，制定培训计划，切实提高中小学会计人员的业务水平。

沱口小学财务工作计划 篇4

一、收入、支出管理

1.收入管理

（1）收入是指学校食堂开展经营活动依法取得的资金。主要包括：伙食收入，指食堂为师生提供伙食活动取得的收入，具体包括：学生伙食费收入、老师伙食费收入等；其他收入，指获取利息收入、食堂剩饭剩菜残值收入等。

（2）学生伙食费标准由各校根据就餐成本制定，不得盈利。引进社会有资质的餐饮企业参与学校食堂经营管理的，学校要监督社会餐饮企业经营的食堂财务管理，确保饭菜价格、质量、数量稳定。

（3）食堂收入以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的房租收入、其他非食堂经营服务收入记入食堂收入，不得擅自转移食堂收入。

2.支出管理

（1）学校食堂支出要以师生服务为中心，要根据“量入为出”原则安排各项支出。

（2）食堂支出成本核算应坚持以食堂的日常经营服务活动所必需的各项直接支出为准。

（3）食堂支出主要包括：伙食原辅材料支出，指学校食堂加工过程中所耗用的原材料、辅助材料等支出。如米、面、油、肉、菜和调料等；公用支出，指学校食堂加工过程中耗用的水电费和燃料费用等；其他支出，指食堂为提供后勤服务发生的成本性支出以外的其他支出，包括服务人员费用（指学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资）、零星维修购置支出（指用于食堂的小型用具、低值易耗品的购置及设施的维修与更换）等支出。

3.收支流程

中小学幼儿园食堂收到伙食费用交入大账时，以现金缴款单作为记账依据，资金往来结算票据作为食堂入账依据。中小学幼儿园食堂收入缴入教科局会计核算中心代管户时，教科局会计核算中心记入相关学校“代管款项”科目，二级科目为学生食堂。每月21日至25日，学校根据食堂用款情况，向教科局会计核算中心申报下月食堂用款额度，教科局会计核算中心审批后，支付实有资金到食堂结算户（食堂结算户只能用于反映食堂经营收支情况）。食堂从结算户提取一定数量的现金支出时，应根据支出取得的合法票据作为支出凭据，对于确实不易取得合法票据的支出，如买菜等支出，可以暂以支出取得的白条作为支出凭据，每月末到国税局代开发票，白条作为明细附后，以此作为食堂记账依据。每月月底用款计划数和食堂流水要进行核对。食堂收支明细由学校食堂独立核算，必须使用县教科局统一配发的监管账本核算收入、支出、结余，不得账外设账。

4.账务处理

（1）学校收到食堂收入缴入代管户，大账账务处理（后附银行返回的现金缴款单）。

借：银行存款

贷：代管款项-学生食堂

（2）教科局会计核算中心审批后，支付实有资金到食堂结算户（后附用款计划表及拨款单）。

借：代管款项-学生食堂

贷：银行存款

（3）学校食堂年终并账账务处理

①根据食堂提供的经过公示的资产负债表、收入支出表，并入大账。

借：库存现金-学生食堂

存货

贷：应付账款

其他应付款

其他收入—食堂净收入

②年末结转

借：其他收入—食堂净收入

贷：事业结余—食堂资金结余

借：事业结余

贷：非财政补助结余分配.

借：非财政补助结余分配

贷：事业基金

（4）食堂的具体账务处理

①食堂收到伙食款时，后附盖有××学校（中心校）票据专用章的普通收据记账联。

借：库存现金

贷：其他应交款-伙食收入

②食堂将伙食款缴入教科局会计核算中心代管户时。后附现金缴款单回单

借：其他应交款-伙食收入

贷：库存现金

③食堂结算户收到教科局会计核算中心代管户核拨的实有资金时：后附用款计划表及拨款单。

借：库存现金

贷：经营收入-伙食收入

④食堂支付菜金进行支出时，后附购菜明细

借：经营支出---伙食支出

贷：库存现金

⑤月末结转时

借：经营收入

贷：经营结余

借：经营结余

贷：经营支出

⑥年末结转

借：经营结余

贷：非财政补助结余分配

借：非财政补助结余分配

贷：事业基金

二、其它规定

1.加强管理，明确职责。校长对学校食堂财务管理负领导责任，各中心校校长负责本辖区小学幼儿园食堂的财务监督和管理。县教科局对全县中小学幼儿园食堂财务管理情况进行监督和不定期抽查。

2.规范账目，完善原始票据管理。各学校所取得的原始票据上货物名称、数量、单价、总金额要详细列出，“总金额”项小写、大写必须齐全、一致。票据支出时必须有购物人、验收人、校长、供货商等四人签字后方可支出，领款人必须签字、按手印后方可领款。

3.教职工在食堂就餐应与学生同菜同价。

4.定期公开，完善监督机制。食堂每月3日前，应向本校财务部门报送上月的资产负债表及收入支出表，并及时公开。